Усвоение в банке функции сообразно противодействию легализации беззаконных заработков.
Содержание
Оглавление
Стр.
Введение 3
Голова 1. Анализ хозяйственной деловитости ЗАО «Вкладывательный банчок «ФИНАМ» 8
1. 1 Черта ЗАО «Вкладывательный банчок «ФИНАМ» 8
1. 2 Анализ деловитости на базе Оборотной ведомости сообразно счетам другого распорядка и Отчета о прибылях и убытках 10
1. 3 Разработка советов банку сообразно противодействию легализации. 34
Голова 2. Абстрактные базы противодействия легализации заработков, приобретенных беззаконным методом. 37
2. 1 Мнение и финансовая суть противодействия легализации заработков, приобретенных беззаконным методом в кредитных организациях. 37
2. 2 Запросы к организации противодействия легализации заработков, приобретенных беззаконным методом в кредитной организации. 39
2. 3 Нормативно-правовое регулирование ПОД/ФТ 43
Голова 3 Разработка и анализ способов и перспектив развития ПОД/ФТ 49
3. 1 Разработка способа внутреннего контроля для испытания организации противодействия легализации заработков, приобретенных беззаконным методом. 49
3. 2 Анализ освоения банками РФ функции противодействия легализации заработков в сопоставлении с забугорным экспериментом. 56
3. 3 Виды развития ПОД/ФТ 71
Заключение 73
Литература 79
Прибавления
Выдержка
ВВЕДЕНИЕ
Термин"отмывание" средств(money laundering)в первый раз был применен в 80-х гг. в США употребительно к заработкам от наркобизнеса и означает процесс преображения незаконно приобретенных средств в легальные средства. Предложено немало определений этого мнения. Президентская комиссия США сообразно организованной преступности в 1984 году употребляла последующую формулировку:"Мытье средств - процесс, средством которого прячется наличие, преступное возникновение либо преступное внедрение заработков и потом эти финансы маскируются таковым образом, чтоб глядеться имеющими законное возникновение".
В международном льготе определение легализации(\"отмывания")заработков от беззаконной деловитости было дано в Венской конвенции ООН о борьбе супротив преступного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988 года, оказавшей огромное воздействие на формирование соответственного законодательства западных государств.
В крайнее время способы отмывания средств стают все наиболее изощренными, что просит от банков и остальных кредитных ВУЗов новейшего подхода к разработке соответственной стратегии борьбы со все наиболее изобретательным криминалом. Сейчас для отслеживания рисков отмывания средств и денежного мошенничества уже мало применять информационные технологии и программное снабжение, какие являются только вспомогательными техническими средствами, работающими на базе данных характеристик.
В мире сложились 3 главные модели контроля за размещением криминальных средств в систему денежных ВУЗов.
1. Система контроля, предусматривающая неприменное известие в центральное правительственное агентство обо всех сделках, превышающих определенную сумму наличными либо их эквивалента.
2. Система контроля, предусматривающая запрещение больших сделок с наличными, избегая законного денежного посредника.
3. Система контроля, предусматривающая известие о подозрительных сделках и требующая, чтоб банки учитывали некие либо все большие денежные сделки, однако докладывали господствам о тех, какие вызывают недоверие.
Одним из превосходств первой модели над третьей является то, что она не зависит от определения сделки - какая подозрительна, а какая недостает. Определение недоверчивости может существовать родником трений меж господствами и банкирами. Таковым образом, нужен закон, буквально устанавливающий круг сведений, какие служащие обязаны докладывать. С иной стороны, есть угроза такого, что при определении списка подозрительных событий банкиры будут докладывать лишь о их и не наиболее такого. Потому было бы здорово вдохновлять банкиров применять родное проф мнение для обнаружения случаев, не имеющих законного экономического обоснования.
Различия в законодательстве отдельных государств соединены с определением списка действий, являющихся родником происхождения легализуемых средств. Такими источниками имеют все шансы раскаиваться:
a. преступления(всевозможные, предусмотренные уголовным законодательством);
b. преступления, являющиеся обычными для организованной преступности;
c. правонарушения;
d. преступления и преступления, связанные с преступным оборотом наркотиков.
В Федеральном Законе РФ"О противодействии легализации(отмыванию)заработков, приобретенных беззаконным методом и финансированию терроризма" стиль идет о заработках, приобретенных преступным методом. Это мнение просторнее, чем беззаконные финансы. В абзаце 3 статьи 3 Закона финансы, приобретенные беззаконным методом, определяются как"денежные средства либо другое актив, приобретенные в итоге совершения правонарушения".
К важным целям легализации беззаконных заработков относятся:
1. Замалчивание отпечатков происхождения заработков, приобретенных из незаконных источников.
2. Творение видимости законности получения заработков.
3. Замалчивание лиц, извлекающих преступные финансы и активизирующие сам процесс отмывания.
4. Избежание от уплаты налогов.
5. Снабжение комфортного и оперативного доступа к валютным средствам, приобретенным из незаконных источников. Творение критерий для безопасного и удобного употребления.
6. Творение критерий для безопасного инвестирования в озагсенный бизнес.
В связи с сиим появилась надобность противодействия легализации заработков, приобретенных беззаконным методом. В Рф такое сопротивление отыскало представление в разработке особого уполномоченного органа сообразно контролю за противодействием, а еще вступление в действие ряда законов в данной области, регламентирующих работу организаций, исполняющих операции с валютными средствами либо другим богатством.
Так как мытье беззаконных заработков исполняется в главном с внедрением банков и других организаций, исполняющих операции с валютными средствами, Закон вводит неприменный контроль за определенными операциями в данных организациях с валютными средствами либо другим богатством на сумму 600 тыс. рублей и больше. Список данных операций приведен в Законе.
Еще нужно подметить, что на нынешний день приняты Советы Скамейка Рф сообразно организации кредитными организациями работы сообразно противодействию легализации заработков, приобретенных беззаконным методом, и финансированию терроризма. Данные советы ставят последующее:
1. Присутствие в кредитной организации сотрудника, серьезного за сопротивление легализации заработков, приобретенных беззаконным методом, и финансированию терроризма;
2. Разработку в кредитной организации Верховодил внутреннего контроля в целях противодействия легализации заработков, приобретенных беззаконным методом, и финансированию терроризма;
3. В банке обязаны существовать изобретены и обязаны проводится програмки, призванные осуществить работу сообразно противодействию легализации заработков, приобретенных беззаконным методом, и финансированию терроризма.
Злободневность поставленного вопросца с каждым годом все более растет. В период мирового денежного кризиса, как понятно чрезвычайно велика возможность проведения преступных операций сообразно отмыванию заработков, приобретенных преступным методом.
Целью дипломной работы является исследование освоения в кредитных организациях функции сообразно противодействию легализации заработков, приобретенных беззаконным методом и финансированию терроризма.
Для заслуги установленной цели были установлены последующие задачки:
- вести анализ хозяйственной деловитости скамейка;
- выучить процесс внедрения требований противодействия легализации заработков и финансированию терроризма;
- разглядеть вероятные виды в организации противодействия легализации заработков и финансированию терроризма.
Объектом изучения дипломной работы является ЗАО «Вкладывательный банчок «ФИНАМ».
Предметом изучения для дипломной работы является совокупа финансово-экономических характеристик хозяйственной деловитости ЗАО «Вкладывательный банчок «ФИНАМ» и финансовая отчетность.
Методологическая база изучения: способ разбора, сопоставления, монографический способ, диалектический и статистические способы.
Теоретическая основа предоставленной курсовой работы представляет собой Нормативно-правовая основа Русской Федерации, труды российских и забугорных экспертов – экономистов, материалы периодической печати, бухгалтерская отчетность ЗАО «Вкладывательного скамейка «ФИНАМ» за 2007 – 2008 годы.
Дипломная служба изложена на 72 страничках машинописного текста и охватывает 2 прибавления.
Голова 1. Анализ хозяйственной деловитости
ЗАО «Вкладывательный банчок «ФИНАМ»
1. 1. Черта ЗАО «Вкладывательный банчок «ФИНАМ»
В истоке собственной деловитости ЗАО «Банчок ФИНАМ» обслуживал только компании энергетического сектора, однако в связи с расширением банковских услуг клиентская основа скамейка пополнилась корпоративными покупателями из остальных отраслей. На этот момент ЗАО «Банчок ФИНАМ» предоставляет целый список обычных банковских услуг, а еще дает собственным покупателям инноваторские технологии банковского сервиса, действенное и выгодное расположение валютных средств.
В конце 2006 года была представлена служба сообразно доступу к базару Форекс вместе с наикрупнейшим Европейским банком – SAXO BANK. В 2007 году ЗАО «Банчок ФИНАМ» один из первых посреди коммерческих банков Москвы запустил услугу «Кредитование под задаток ценных бумаг». В 2007 года ЗАО «Банчок ФИНАМ» представил продукт «Кредитование под задаток недвижимости». Хоть какой хотящий, имеющий квартиру в Москве либо землю, либо загородную недвижимость в Подмосковье может пользоваться данной услугой, предоставив в задаток свою собственность.
На официозном сайте ЦБ РФ представлена регистрационная информация о банке в облике таблицы 1. 1.
Матрица 1. 1.
Регистрационные данные ЗАО «Вкладывательный банчок «ФИНАМ»
Главный муниципальный регистрационный номер 1037739001046(04. 01. 2003)
БИК 044552633
Адресок из устава 115093, г. Столица, ул. Крупная Серпуховская, д. 14/13, стр. 1
Адресок фактический 115093, г. Столица, ул. Крупная Серпуховская, д. 14/13, стр. 1
Телефон 235-0173, 235-1188, 235-1250
Устав Дата согласования крайней редакции устава: 15. 12. 2002, cогласованные конфигурации в уставe: остальные конфигурации(25. 09. 2008)
Статутный капитал 180 000 000,00 руб. , дата конфигурации величины уставного денежных средств: 18. 01. 2007
Лицензия(дата выдачи/последней подмены) Лицензия на воплощение банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте(без права привлечения во вклады валютных средств телесных лиц)( 12. 09. 2006)
Лицензия на вовлечение во вклады валютных средств телесных лиц в рублях и иностранной валюте(12. 09. 2006)
Роль в системе страхования вкладов Да
Подразделения кредитной организации
Филиалы всего: 1
1 в Русской Федерации
Доп офисы 7
Литература
Литература
1. Федерационный Закон «О противодействии легализации(отмыванию)заработков, приобретенных беззаконным методом и финансированию терроризма» от 07. 08. 2001г. № 115-ФЗ.
2. Письмецо ЦБ РФ «Об отчете ФАТФ сообразно типологиям отмывания беззаконных заработков и финансирования терроризма» от 17. 08. 2004г. №100-Т.
3. Письмецо ЦБ РФ «О методических наставлениях сообразно разработке кредитными организациями верховодил внутреннего контроля в целях противодействия легализации(отмыванию)заработков, приобретенных беззаконным методом, и финансированию терроризма» от 13. 07. 2005 №99-Т с прибавлениями.
4. Состояние ЦБ РФ «О распорядке предоставления в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным Законодательством №115-ФЗ от 07. 08. 2001г. "О противодействии легализации(отмыванию)заработков, приобретенных беззаконным методом и финансированию терроризма" от 20. 12. 2002г. за №207-П.
5. Состояние ЦБ РФ от 19. 08. 2004 г. N 262-П.
6. Сопротивление легализации преступных заработков. Монография Мельникова В. Н. , Мовсесяна А. Г. // МЦФЭР, 08. 02. 2007 С525Дата выхода: 08. 02. 2007
7. Балабанов И. Т. , «Банки и банковское дело», СПб, Питер, 2003.
8. Благодатин А. А. , Райзберг Б. А. , Лозовский Л. Ш. , «Денежный словарь», М. , Инфра-М, 2006.
9. Васильев А. , «О неких необыкновенностях ответственности банков за повреждение законодательства о противодействии легализации заработков от беззаконной деловитости и финансированию терроризма», «Банковское право», №2, 2005.
10. Махмутова Э. Х. , «Система формализации денежного контроля в кредитной сфере: Банчок Рф -правовой аспект», «Банковское право», №3, 2005.
11. Умозаключительный еженедельник «Финанс. », различные гостиница.
18. Материал подготовлен с внедрением информационно-правовой системы «Эксперт Плюс».
19. «Легализация(мытье)заработков, приобретенных беззаконным путем»(учебное вспомоществование)А. Н. Литвиненко, Е. Ю. Ковалева // «Знание» - М. , 2004г. С. 62.
20. Банковское дело: Учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина 2008г. 768С.
21. Беницкий А. С. Некие нюансы противодействия финансированию терроризма сообразно законодательству Украины и Рф // Инновационные вариации русской и вселенской преступности: положение, веяния, способности и виды противодействия: сб. науч. тр. / под ред. Н. А. Лопашенко. Саратов: Сателлит, 2005. - С. 264-266
22. Боташева А. Х. Устройство противодействия легализации(отмыванию)беззаконных заработков и борьбы с финансированием терроризма в финансово-банковской сфере // Закон и преимущество. - 2008. - № 8. - С. 112114.
23. Журавель В. П Наша родина в борьбе с отмыванием средств и финансированием терроризма [Электрический ресурс] // Преимущество и сохранность. 2003. - № 3/4(8/9).
24. Нардина О. В. Сражение с легализацией заработков, приобретенных беззаконным методом, и финансированием терроризма: Предписания сообразно усовершенствованию гос политики, направленной на данные цели // Закон и преимущество. - 2008. - № 8. - С. 1011.
25. Павловский В. Контроль над финансированием терроризма: Некие нюансы трудности // Закон и преимущество. - 2002. - № 12. - С. 25.
26. Проскурякова Ю. Контрудар. Денежные прачечные будут прикрыты [Электрический ресурс] // Рос. Бизнес-газета. 2004. 14 сент. (476).
27. Степанова Е. Сопротивление финансированию терроризма [Электрический ресурс] // Междунар. процессы. 2005. Т. 3, № 2(8).
28. Устинов В. Конвенция о борьбе с финансированием терроризма // Рос. юстиция. - 2002. - № 3. - С. 811.
29. Хаминский Я. М. Международно-правовые меры противодействия финансированию терроризма: На образце ФАТФ: автореферат диссертации на канд. юрид. наук / Хаминский Я. М. - М. , 2004. - 22 с.
30. Денежный мониторинг(сопротивление легализации(отмыванию)заработков, приобретенных беззаконным методом, и финансированию терроризма). М. Прошунин// Статут 15. 03. 2009 М. , С224
31. Сопротивление легализации(отмыванию)валютных средств в финансово-кредитной системе. Эксперимент, трудности, виды" Учебно-практическое вспомоществование. Тосунян Г. А. // М. , - Дело, 2001 г.
32. Сопротивление легализации беззаконных заработков в банковском секторе: что получилось и что предстоит?Козлов И. В. // Деньги и кредит 2006 Май(№ 14). - С. 17-20
ВВЕДЕНИЕ
Термин "отмывание" денег (money laundering) впервые был использован в 80-х гг. в США применительно к доходам от наркобизнеса и обозначает процесс прео