ВВЕДЕНИЕ 3
1 ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ 4
ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 4
1. 1 Мнение и классифицирование валютных потоков 4
1. 2 Состав позитивных и отрицательных валютных потоков 6
2 АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМ ОБОРОТОМ НА ПРИМЕРЕ ООО «ТОПТЫШКА» 13
2. 1 Общественная черта деловитости ООО «Топтышка» 13
2. 2 Анализ и критика движения валютных потоков на базе данных денежной отчетности ООО «Топтышка» 14
2. 3 Пути совершенствования управления валютными потоками 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 27
ПРИЛОЖЕНИЯ
Выдержка
ВВЕДЕНИЕ
Хоть какое начинание в процессе собственной деловитости проверяет надобность в денежных ресурсах, нужных для воплощения взаимоотношений с иными юридическими и физиологическими личиками. Верный оборот денежных и валютных потоков в воспроизводственном процессе значит исполнение обещаний перед бюджетом, партнерами, неимение просроченных долгов перед предприятием и у самого компании, стандартную платежеспособность, нужную финансовую живучесть, способность и прибыльность. Мишень управления финансовыми и валютными потоками – снабжение кругооборота средств компании, являющегося условием для его обычного функционирования – обуславливает злободневность и значимость темы предоставленной работы для современных компаний разных сфер и направлений деловитости.
Анализ валютных средств и управление валютными потоками является одним из важных направлений деловитости денежного менеджера. Оно подключает в себя расплата времени обращения валютных средств(денежный цикл), анализ валютного потока, его предсказание, определение рационального уровня валютных средств, собирание бюджетов валютных средств и т. п.
Целью предоставленной работы является анализ управления валютным оборотом компании.
Для заслуги установленной цели нужно постановить последующие задачки:
• рассмотреть абстрактные подходы к мнению и сущности валютных потоков;
• выполнить анализ движения валютных средств организации;
• разработать советы сообразно улучшению механизма управления валютными потоками компании.
1 ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ
ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ
1. 1 Мнение и классифицирование валютных потоков
Валютный поток – это валютные средства, под которыми понимаются депозитные(либо текущие)счета и наличные средства, получаемые предприятием от всех видов деловитости и расходуемые на снабжение предстоящей деловитости [7, с. 249]. Не считая такого, в расплата валютных средств имеют все шансы браться короткосрочные высоколиквидные ценные бумаги, такие как муниципальные казначейские векселя, банковские депозитные сертификаты, вклады в вкладывательные фонды раскрытого типа и привилегированные акции с плавающей процентной ставкой. При этом запасы денежных средств и ликвидных ценных бумаг имеют все шансы существенно модифицировать как сообразно отраслям, этак и сообразно фирмы одной ветви [4, с. 301].
Основным причиной формирования валютного потока является плата клиентами стоимости проданной предприятием продукции. Исходные характеристики для расчета валютных поступлений – это прибыль и выручка от продаж. Прибыль и выручка от продаж имеют огромное смысл для оценки денежного состояния компании. Но она была бы неполной, ежели бы отсутствовала информация о потоке валютных средств, возникающем в итоге продаж.
В окончательном счете, конкретно присутствие либо неимение средств описывает способности и направленности развития компании; превышение валютных поступлений над платежами гарантирует вероятность вложения средств в целях получения доборной прибыли. Но при этом нужно обладать в виду, что предприятию нужно неизменное присутствие определенной суммы валютных средств как более ликвидных активов, поддерживающих его платежеспособность [7, с. 17].
Литература
1. Баканов М. И. , Шеремет А. Д. Концепция экономического разбора. М. : Деньги и статистика, 2001 456 с.
2. Бланк И. А. Денежный менеджмент: Тренировочный курс. Киев: Ника-Центр, 2004 653 с.
3. Бланк И. А. Управление активами. Киев: Ника-Центр, 2002 720 с.
4. Бригхем Ю. , Гапенски Л. Денежный менеджмент: целый курс: в 2-х т. / пер. с англ. Под рел. Ковалева В. В. СПб. : Финансовая школа, 2001г. , т. 1 497 с. , т. 2 669 с.
5. Ван Хорн Жд. К. Базы управления деньгами. М. : Деньги и статистика, 2003 800 с.
6. Ковалев В. В. Вступление в денежный менеджмент. М. : Деньги и статистика, 2003 768 с.
7. Крейнина М. Н. Денежный менеджмент: учебное вспомоществование. М. : Издательство «Дело и Сервис», 2003 400 с.
8. Низовкина Н. Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деловитости компании: учебное вспомоществование. Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2002 120 с.
9. Павлова Л. Н. Денежный менеджмент. Управление валютным оборотом компаний: Учебник для вузов. М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002 572 c.
10. Ревинский И. А. Вкладывательный бизнес: вселенской эксперимент. Учебное вспомоществование. Издательство Новосибирского института, 2000 437 с.
11. Рубинштейн Т. Б. Планирование и подсчеты валютных средств компаний и компаний. М. : Ось-89, 2001 608 с.
12. Рындин А. Г. , Шамаев Г. А. Организация денежного менеджмента на затеи. М. : Российская Деловая Беллетристика, 2002 415 с.
13. Теплова Т. В. Денежный менеджмент: управление капиталом и
14. Экономика компании: учебник для вузов. / пер. с нем. под ред. Ф. К. Беа, Э. Дихтла, М. Швайтцера М. : ИНФРА-М, 2003 928 с.
ВВЕДЕНИЕ
Любое предприятие в процессе своей деятельности испытывает потребность в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления взаимоотношений с другим