Управление ликвидностью и платежеспособностью компании.

Содержание

Содержание

Введение 3
I. Абстрактные нюансы денежного анализа 5
1. 1. Суть и задачки денежного разбора, главные направленности и этапы 5
1. 2. Экономическое оглавление платежеспособности и ликвидности 8
1. 3. Источники инфы для проведения разбора ликвидности и платежеспособности 10
II. Управление ликвидностью и платежеспособностью предприятия 13
2. 1. Способ разбора платежеспособности и ликвидности предприятия 13
2. 2. Анализ ликвидности и платежеспособности на образце предприятия 19
Заключение 26
Перечень литературы 30
Прибавление 1 34


Введение

Переход экономики Рф на рыночные дела и связанные с сиим процессы формирования многоукладного хозяйства на базе различных форм принадлежности, ста¬новления и развития инфраструктуры базара и его хозяйст-венного механизма коренным образом скорректировали экономическую, информаци-онную и правовую среду функциониро¬вания компаний. Эти конфигурации за-тронули все стороны деловитости предпри¬ятий.
Выход сообщества от системы плановой экономики и введение в рыночные дела скорректировали и условия функционирования компании. Начинание, для такого чтоб жить, обязано выразить инициативу, активность и бе-режливость с тем, чтоб нарастить эффективность изготовления. В неприятном случае оно может очутиться на границы банкротства.
В процессе снабженческой, производственной, сбытовой и денежной деловитости проистекает постоянный процесс кругооборота денежных средств, изме-няются конструкция средств и источников их формирования, присутствие и потреб-ность в денежных ресурсах и как последствие финансовое положение предпри-ятия, наружным проявлением которого выступает платёжеспособность.
Для снабжения стабильного денежного состояния начинание обязано владеть эластичной структурой денежных средств, мочь создавать его перемещение та-ким образом, чтоб снабдить неизменное превышение заработков над расхода-ми с целью хранения платёжеспособности и сотворения критерий для самовос-производства.
Платёжеспособность и мобильность являются важными характеристи-ками финансово-экономической деятелности компании в рыночной эконо-мике. Ежели начинание платёжеспособно, оно владеет привилегия перед дру-гими предприятиями такого же профиля в привлечении инвестиции, в получении кредитов, в выборе поставщиков и в подборе обученных сотрудников. На-конец, оно не вступает в конфликт с государством и социумом, такт как вы-плачивает вовремя налоги в бюджет, взносы в общественные фонды, зара-ботную плату - рабочим и служащим, дивиденды акционерам, а банкам гаран-тирует возврат кредитов и уплату процентов сообразно ним.

Выдержка

1. 2. Экономическое оглавление платежеспособности и ликвидности

Одним из важных критериев оценки денежного расположения предпри-ятия явля¬ется его платежеспособность.
Платежеспособность - это дееспособность компании вовремя и пол-ностью счесться сообразно собственным долгам. В практике денежного разбора разли-чают долгосроч¬ную и текущую платежеспособность. Под долгосрочной плате-жеспособностью понимается дееспособность пред¬приятия рассчитываться сообразно сво-им долговременным обещаниям.
Дееспособность компании вовремя выплачивать сообразно собственным обязательст-вам принято именовать ликвидностью(текущей платежеспособностью). По другому разговаривая, начинание считается ликвидным, когда оно в состоянии делать свои короткосрочные обяза¬тельства, реализуя текущие активы. В ходе разбора проводятся подсчеты сообразно определе¬нию ликвидности активов и ликвидности его баланса.
Мобильность активов - это размер, оборотная времени, важному для превра¬щения их в средства. Чем не в такой мере необходимо времени для перевоплощения акти-вов в средства, тем они ликвиднее.
Мобильность активов баланса выражается в ступени обещаний пред-приятия его активами, срок перевоплощения которых в средства подходит сроку погашения обещаний. Лик¬видность баланса достигается установлением ра-венства меж обещаниями пред¬приятия и его активами.
Мнения платежеспособность и мобильность чрезвычайно недалеки, однако 2-ое бо-лее емкое. От ступени ликвидности баланса зависит платежеспособность. В то же время ликвид¬ность охарактеризовывает как текущее положение расчетов, этак и перспективу. Начинание может существовать платежеспособным на отчетную дату, однако обладать неблагоприятные возмож¬ности в будущем.
Ниже, на рисунке 2 показана методика, отражающая взаимозависимость меж пла-тежеспособностью, ликвидностью компании и ликвидностью баланса.

Литература

Перечень литературы

1. Методические расположения сообразно оценке денежного состояния компаний и установлению неудовлетворительной структуры баланса(утв. постановлением Федерального управления сообразно делам о бедности(банкротстве)от 12 августа 1994 г. N 31-р).
2. Состояние сообразно бухгалтерскому учету Бухгалтерская отчетность организа-ции(ПБУ 4/99), утвержденное указом Министерства денег РФ от 06. 07. 99 № 43н.
3. Состояние о предоставлении требований сообразно обещаниям перед россий-ской федерацией в делах о банкротстве и в процедурах банкротства, утвержде-но Распоряжением Правительства Русской Федерации от 15 апреля 2003 г. N 218
4. Веление Министерства денег РФ О Методических наставлениях о по-рядке формирования характеристик бухгалтерской отчетности организации от 28. 06. 00 № 60н.
5. Веление Министерства денег РФ О формах бухгалтерской отчетности организаций от 13. 01. 00 № 4н.
6. Абрютина М. С. Грачев А. В. Анализ финансово-экономической деятельно-сти компании. Учебно-практическое вспомоществование. М. : «Дело и сервис», 1998.
7. Абрютина М. С. Народнохозяйственный учет и анализ деловитости компаний // Вопросцы статистики. 2000. - № 11.
8. Анализ хозяйственной деловитости в индустрии под ред. В. И. Стра-жева. Мн. : Выш. шк. ,1999.
9. Бакаев А. С. Обнаружение инфы в бухгалтерской отчетности // Бухгал-терский учет. - 2000. - №7. - с. 4-7.
10. Баканов М. И. , Шеремет А. Д. Концепция экономического разбора. М. : Фи-нансы и статистика, 1999.
11. Безруких П. С. О переходе русских организаций на международные стандарты денежной отчетности // Счетоводный учет. -2001. - №5. - с. 67-68.
12. Бланк И. А. Денежный менеджмент. К. : НикаЦентрЭльга, 1999. -306 с.
13. Бланк И. А. Денежный менеджмент: Тренировочный курс. - К. : НикаЦентрЭльга, 2000. -528 с.
14. Богатко А. Н. Базы экономического разбора хозяйствующего субъекта. М. : Деньги и статистика, 1999. 208 с. : ил.
15. Богатырева Е. И. Отображение денежных итогов в отчетности // Бух-галтерский учет. 2003. - №3. с. 8-14.
16. Бочаров В. В. Полный денежный анализ. / В. В. Бочаров. М. : Пи-тер, 2005. 516 с.
17. Счетоводный учет: Учебник для вузов / Под ред. проф. Ю. А. Бабаева. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 476 с.
18. Газарян А. В. Смысл разбора денежного состояния компании для вы-водов в аудиторском заключении // Счетоводный учет. 2001. - № 7. с. 62-66.
19. Герчикова И. Н. Денежный менеджмент. М. : АО «Консалтбанкир», 1998.
20. Грачев А. В. Анализ и управление денежной устойчивостью компании: Учебно-практическое вспомоществование. М. : Издательство «Финпресс», 2002 208 с.
21. Ефимова О. В. Денежный анализ. М. : Счетоводный учет, 2002. - 208 с.
22. Ефремова А. А. Базы формирования бухгалтерской отчетности организа-ции // Счетоводный учет. 2002. - №23. с. 4-6.
23. Задковский И. В. Деньги компаний: учеб. вспомоществование 2-е изд. , перераб и доп. К. : Кондор 2003 364 с.
24. Зимин Н. Е. Анализ и диагностика денежного состояния компаний: Учебное вспомоществование / Н. Е. Зимин. - М. : НКФ «Экмос», 2002. 365 с.
25. Карлин Т. Макмин А. Анализ денежных отчетов(на базе GAAP). Пер. с англ. М. : «ИНФРА-М», 1998.
26. Керимов В. Э. Счетоводный учет на производственных предприятиях: Учебник. - М. : Издательский Терем Дашков и К*, 2001. - 348 с.
27. Киселев М. В. Анализ и предсказание финансово - хозяйственной дея-тельности компании / М. В. Киселев. - М. : Изд-во «АиН», 2001. 289 с.
28. Ковалев А. И. Анализ денежного состояния компании / А. И. Ковалев, В. П. Привалов. - 4-е изд. , испр. и дополн. - М. : Центр экономики и маркетинга, 2000. 216 с.
29. Ковалев В. В. Вступление в денежный менеджмент. М. : Деньги и стати-стика, 2000 - 514 с.
30. Ковалев В. В. Денежный анализ: Управление капиталом. Отбор инвести-ций. Анализ отчетности. - М. : Деньги и статистика, 1998 - 432 с.
31. Кондраков Н. П. Счетоводный учет: Учебное вспомоществование. / Н. П. Кондраков. 5-е изд. , перераб. и доп. М. : ИНФРА-М, 2005. - 712 с.
32. Костина Е. И. Народнохозяйственный административный анализ. : Учеб. вспомоществование / Е. И. Костина, О. И. Шалопанова. Петрозаводск: Изд-во ПетрГУ, 2004. 179 с.
33. Крейнина М. Н. Финансовое положение компании. Способы оцнки. М. : ИКЦ «ДИС», 1998 г.
34. Крейнина М. Н. Денежный менеджмент. М. : «Дело и Сервис», 1998 г.
35. Любушин Н. П. , Лещева В. Б. , Дьякова В. Г. Анализ финансово- экономиче-ской деловитости компании: Учеб. Вспомоществование для вузов/ Под ред. Проф. Н. П. Любушина. - М. : ЮНИТА-ДАНА,2001. -471с. ;
36. Способ экономического разбора промышленного компании(объеди-нения). /Под ред. Бужинекого А. И. , Шеремета А. Д. М. : Деньги и статистика. - 1998.
37. Павлова Л. Н. Деньги компаний: Учебник. - М. : Деньги, И. О. ЮНИ-ТИ, 1998.
38. Парушина Н. В. , Лытнева Н. А. Учет и отображение в бухгалтерской отчетно-сти событий опосля отчетной даты // Счетоводный учет. 2002. - №1. с. 14-21.
39. Патров В. В. , Быков В. А. Собирание бухгалтерской отчетности за 2002 год // Счетоводный учет. 2003. - №3. с. 15-27
40. Чин счетов бухгалтерского учета и аннотация сообразно его использованию. М. : Информационное агентство ИПБ-БИНФА, 2001.
41. Подольский В. И. , Савин А. А. , Сотникова Л. В. Аудит: Учебник для студ. сред. проф. учеб. Заведений / Под ред. В. И. Подольского. М. : Дело, 2002. 256 с.
42. Подольский В. И. , Сотникова Л. В. Сочиняем годовую отчетность // Бух-галтерский учет. 2003. - №2. с. 4-24.
43. Прыкин Б. В. Народнохозяйственный анализ компании: Учебник для вузов. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2000. 360 с.
44. Пятов М. Л. Релятивность оценки характеристик бухгалтерской отчетности // Счетоводный учет. - 2000. - №6. - с. 39-48.
45. Русский учет и международные стандарты денежной отчетности // Счетоводный учет. 2003. - №3. с. 4-7.
46. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деловитости компании. - Минск: ООО «Новое знание», 2000. 688 с.
47. Салтыкова А. А. , Шнейдман Л. З. Русская и интернациональная финансовая отчетность: значительные различия // Счетоводный учет. - 2001. - №18. - с. 50-55.
48. Селезнева Н. Н. , Ионова А. Ф. Денежный анализ: Учебное вспомоществование. М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2005. 639 с.
49. Справочник финансиста компании. - 2-е изд. , доп. и перераб. М. : ИН-ФРА-М, 2000 с. 535.
50. Филимоненков А. С. Деньги компании / Учебное вспомоществование. К. : Ника-центр, Эльга, 2002. 280 с.
51. Финансовая бедность. Смирнов А. Г. //Денежный директор. №4, 2001.
52. Денежный менеджмент/Под ред. Н. Ф. Самсонова. - М. : «Финансы», «ЮНИТИ», 1999-. 385 с.
53. Деньги: Учебник для ВУПризыв / Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. - М. : Фи-нансы, ЮНИТИ, 2002г.
54. Деньги: Учебник для вузов / М. В. Романовский, О. В. Врублевская, Б. М. Сабанти и др. : Под. ред. М. В. Романовского. - М. : Изд-во «Перспектива», 2001. 520 с.
55. Шеремет А. Д. , Сайфулин Р. С. Способ денежного разбора. / А. Д. Ше-ремет, Р. С. Сайфулин. - М. : Инфра-М, 2002. 512 с.

Больше работ по теме: