Технико-экономическое обоснование проекта организации печати полноцветной продукции на офсетной пятикрасочной печатной машине "Сольна Плюс"
Технико-экономическое обоснование проекта организации печати полноцветной продукции на офсетной пятикрасочной печатной машине "Сольна Плюс"
Санкт-Петербург
Содержание
Введение
Резюме
1. Основная информация об ООО "A-Print"
2. Описание проекта
3. Описание продукции
4. Основные потребители и характеристика сбытовой политики
5. Ценообразование
6. Налоговое окружение проекта
7. Конкуренты
8. Поставщики
9. Организационный план
10. Рабочий график реализации проекта
1. Планируемые объемы сбыта
2. График привлечения и возврата кредита
3. Возможные проблемы в реализации проекта
4. Финансовый план проекта
Введение
Настоящий бизнес-план подготовлен ООО "A-Print" совместно с консультантами исследовательско-консультационной фирмы "Альт".
В настоящем бизнес-плане представлена информация, характеризующая финансово-экономическую, организационную и маркетинговую стороны проекта.
Настоящий документ содержит конфиденциальную информацию, являющуюся собственностью ООО "A-Print". Он предназначен только для лиц, получивших его с согласия владельца информации. Копировать или разглашать содержащуюся в бизнес-плане информацию без письменного согласия владельца запрещается.
Резюме
ООО "A-Print" с 1992 года осуществляет деятельность по подготовке, производству и тиражированию печатной полиграфической продукции. Фирмой создан отлаженный механизм предпечатной подготовки оригинал-макетов, а также послепечатной обработки готовой полиграфической продукции.
В текущем году, учитывая сложившиеся тенденции рынка полиграфических услуг, ООО "A-Print" принято решение об организации производства полноцветной печатной мало- и среднетиражной продукции высокого качества.
Для того, чтобы обеспечить высококачественное изготовление полноцветной печатной продукции средних и малых тиражей в короткие сроки, ООО "A-Print" необходимо приобретение офсетной пятикрасочной печатной машины формата А-2, а также высококачественной бумаги и вспомогательных материалов. По оценке специалистов ООО "A-Print", оптимальным по соотношению цены и качества оборудованием является печатная машина "Сольна Плюс" производства фирмы Solna Offset (Швеция).
Эксплуатация печатной машины "Сольна Плюс" позволит ООО "A-Print" производить до 440 тысяч оттисков полноцветной печатной продукции в месяц при односменной загрузке.
Общая сумма инвестиционных затрат проекта, включающая затраты на приобретение оборудования и формирование оборотного капитала, составляет 284 тыс. долл. Из них 251 тыс. долл. - затраты на приобретение оборудования. потребитель сбытовой конкурент поставщик
Приобретениe пятикрасочной офсетной печатной машины "Сольна Плюс" и дополнительного оборудования предполагает получение рублевого кредита в размере эквивалента 300 тысяч. долларов США на срок 1,5 года стоимостью 23% годовых. Предполагаемая схема погашения кредита - выплата долга равными долями в течение десяти месяцев (начало погашения - девятый месяц с момента предоставления кредита) при ежемесячной уплате процентов. Кредит полностью покрывают потребность проекта в финансировании, обеспечивая положительный остаток свободных денежных средств на протяжении всего горизонта исследования.
Срок окупаемости инвестиционных затрат составляет 1,2 года с начала реализации проекта. Годовой объем чистой прибыли оценивается на уровне 190 тыс. долл. Средняя прибыльность текущей деятельности по проекту составляет 20%.
При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект является эффективным, финансово состоятельным со средним уровнем рисков.
1. Основная информация об ООО "A-print"
Общество с ограниченной ответственностью "A-Print" зарегистрировано распоряжением главы Дзержинской районной администрации Мэрии Санкт-Петербурга N 777 от 16.04. 92 г. Уставной капитал - 1400 тыс. руб.
ООО "A-Print" имеет лицензиюна полиграфическую деятельность, выданная Северо-Западным Региональным управлением комитета РФ по печати (Санкт-Петербург) 05.06.92 за N 12-52.
Юридический адрес ООО "A-Print": Санкт-Петербург, ул. Народная, д.5. Фактический адрес - Санкт-Петербург, ул. Декабристов., д. 7.
ООО "A-Print" зарегистрировано в налоговой инспекции Центрального района Санкт-Петербурга, участок N 4.
ООО "A-Print" имеет рублевый счет N 1234567 в Невском филиале АО "Октябрьский банк", расположенном по адресу: Санкт-Петербург, Ленинский пр., 15; а также рублевый счет N 01234567, текущий валютный счет N 01234567\001 в КБ "Невский банк", расположенном по адресу: Санкт-Петербург, Ивановская ул., 15.
Учредителями ООО "A-Print" являются физические лица:
Иванов Иван Иванович, 1955 года рождения проживающий по адресу: Санкт-Петербург, Дачный пр., д.77\1, кв. 10. Образование высшее. В настоящее время является директором ООО ООО "A-Print"
Петров Николай Георгиевич, 1960 года рождения проживающий по адресу: Санкт-Петербург, Невсикй пр., д. 11, кв. 20. В настоящее время является заместителем директора ООО ООО "A-Print".
Основными видами деятельности ООО "A-Print" являются:
Численность персонала ООО "A-Print" составляет 10 человек.
Основные финансовые показатели
В Приложении 1 представлены Балансовый отчет, Отчет о финансовых результатах и финансовые показатели ООО "A-Print" за период 01.01.ХХ на 01.10.ХХ.
Финансовое состояние организации на 1 октября ХХХХ года характеризуется следующими показателями:
В течение анализируемого периода наблюдается устойчивый рост показателей ликвидности.
Коэффициент общей ликвидности организации на уровне 3,68 возможно признать как достаточный, так как фактический уровень показателя превышает достаточный (оптимальный), равный 2,64. Оптимальная величина коэффициента общей ликвидности определяется с учетом структуры имущества ООО "A-Print" (степени ликвидности) и условий взаиморасчетов организации с покупателями и поставщиками.
В течение анализируемого периода наблюдается устойчивый рост показателей автономии. Начиная со второго квартала анализируемого года, фактический уровень коэффициента автономии стал превышать достаточный (оптимальный) уровень данного показателя (оптимальная величина коэффициента автономии определяется с учетом структуры имущества ООО "A-Print"). Таким образом, на момент начала реализации проекта состояние организации возможно признать как финансово устойчивое.
"Запас прочности" организации, характеризующий степень приближения к точке безубыточности и обозначающий допустимый уровень снижения выручки от реализации , - 26%.
Таблица 1 Динамика изменения финансовых показателей ООО "A-Print"
2. Описание проекта
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СИТУАЦИИ В СФЕРЕ ОКАЗАНИЯ ПОЛИГРАФИЧЕСКИХ УСЛУГ
ООО "A-Print" намерено наиболее активно развивать такое направление деятельности, как производство полноцветной печатной полиграфической продукции.
В настоящее время в полиграфической отрасли прослеживается тенденция роста спроса на отдельные виды услуг. В частности, на услуги по производству в короткие сроки средне- и малотиражных полноцветных изданий высокого качества.
В данный момент производством полноцветной печатной продукции занимаются либо бывшие государственные типографии, либо вновь образованные предприятия. Первые располагают всем необходимым для полноцветной печати оборудованием, однако это оборудование ориентировано на производство больших тиражей, что существенно увеличивает стоимость изготовления мало- и среднетиражных изданий.
В то же время новые предприятия, предназначенные для выполнения малотиражных заказов, не располагают достаточными средствами для закупки качественного оборудования. Существующие во вновь созданных предприятиях одно- или двухкрасочные офсетные печатные машины не обеспечивают высокого качества и высокой скорости печати.
ЦЕЛЬ ПРОЕКТА
Целью проекта является усиление позиции ООО "A-Print" на внутреннем рынке полиграфической продукции и увеличение продаж за счет:
Для решения указанных выше задач ООО "A-Print" планирует приобретение листовой пятикрасочной офсетной печатной машины "Сольна Плюс" (с дополнительным оборудованием), а также бумаги, краски, смывочных материалов, офсетных печатных пластин и прочих вспомогательных материалов и механизмов для офсетной печати.
Офсетная печатная машина "Сольна Плюс" имеет формат А2 (формат страницы ежедневной газеты), что позволит производить продукцию как формата А2, так и всех остальных - А3 и А4.
На приобретенном оборудовании планируется производить следующие виды продукции:
Для организации производства многоцветной печатной продукции ООО "A-Print" планирует арендовать специализированные производственные площади на территории АО "Петро-центр". Между указанными сторонами заключено соглашение о сотрудничестве. Для выдачи и приема заказов, а также хранения бумаги предполагается использовать площади, арендуемые ООО "A-Print" в настоящее время.
Несмотря на то, что в целом конкуренция в сфере оказания полиграфических услуг является довольно высокой, ООО "A-Print" планирует привлечь до 30% рынка полноцветной печатной продукции.
. Описание продукции
Приобретение листовой многокрасочной офсетной печатной машины "Сольна Плюс" позволит ООО "A-Print" в быстрые сроки осуществлять печать высококачественной цветной продукции. К числу указанной продукции относятся многоцветные брошюры формата А4, проспекты и буклеты формата А3 и А4, плакаты, а также цветные этикетки, наклейки и упаковки любого формата.
Качество печати при изготовлении указанных видов продукции обеспечивается двумя факторами:
Технические преимущества оборудования
К техническим преимуществам многокрасочной офсетной печатной машины "Сольна Плюс" относятся следующие качества:
Печать на машине "Сольна Плюс" осуществляется с использованием офсетной бумаги высокого качества, которая будет поставляться шведской компанией "СканРоссия".
Особенности продукции ООО "A-print" по сравнению с существующими на рынке аналогами
Выполнение печатных услуг на многокрасочной печатной машине с использованием офсетной бумаги высокого качества позволяет обеспечить высокие потребительские качества всех видов выпускаемой продукции.
Наличие у ООО "A-Print" качественного оборудования для брошюровки и переплетных работ позволяет принимать заказы на полное изготовление многостраничной печатной продукции. Для потребителя возможность выполнения комплексного заказа в одном месте означает экономию во времени выполнения заказа и в цене продукции.
Заказы на сложную обрезку и сложную фальцовку продукции ООО "A-Print" планирует размещать в типографии АО "Петро-центр", с которой заключено долгосрочное соглашение о сотрудничестве, и на территории которой ООО "A-Print" арендует производственные площади для установки своего оборудования. Однако эти виды услуг востребуются довольно редко, что не создает для ООО "A-Print" зависимости от загруженности и графика работы АО "Петро-центр".
ООО "A-Print" также планирует размещать в типографии АО "Петро-центр" заказы на изготовление металлических печатных форм и выполнение цветоделения. Указанные работы являются неотъемлемой частью технологического процесса. Заключенное между ООО "A-Print" и типографией АО "Петро-центр" соглашение о сотрудничестве обеспечивает ООО "A-Print" приоритетность при размещении заказов.
Сроки выполнения заказов с использованием печатной машины "Сольна Плюс" могут быть сокращены в два-три раза по сравнению с существующими на рынке. Продукция, которая обычно изготавливается при трехсменном режиме работы, может быть изготовлена ООО "A-Print" за тот же период при односменной загрузке.
Возможность оперативной настройки печатной машины "Сольна Плюс" на любой формат продукции также существенно сокращает срок изготовления заказов.
Правовое регулирование деятельности ООО "A-print" по выпуску печатной продукции
Деятельность на рынке полиграфических услуг ООО "A-Print" осуществляет согласно лицензии на полиграфическую деятельность, выданной Северо-Западным Региональным управлением комитета РФ по печати (Санкт-Петербург) 05.06.92 за N 12-52.
Технология производства продукции
Процесс изготовления полноцветной печатной продукции представлен на приведенной ниже схеме.
Технология производственного процесса
Потребность в сырье и материалах для производства продукции
Потребность в сырье и материалах для производства многоцветной печатной продукции складывается из двух основных составляющих:
Отметим, что при определении цены на печатную продукцию, цены на бумагу и непосредственные услуги по печати устанавливаются отдельно.
При определении потребности в бумаге офсетной учтены потери на брак в размере 5% от объема закупаемой бумаги. Таким образом, для обеспечения объема реализации бумаги на уровне 23,6 тонн в месяц (440 тыс. оттисков) размер закупаемой партии составляет 25 тонн.
Расчет затрат на материалы, а также затрат на электроэнергию и водоснабжение представлен соответственно в таблицах 2 и 3.
Таблица 2 Материалы
Наименование потребляемого материалаПотребность в материале на единицу продукцииЦена за единицу потребляемого сырья (без НДС)Количество выпускаемой продукции в месяц*Общая стоимость потребляемого материала в месяцдолл.ед.изм.тыс. долл.Бумага высшего качества, кг1900 долл./т12,5 т 23,75Бумага среднего качества, кг1400 долл./т12,5 т17,50Пленка фотографическая, кв.м.0,0051440 0002,200Пластина офсетная, шт0,00034,333---"--"--0,572 (0,0003*4,333= 0,0013 на оттиск)Краска офсетная, кг0,000156,6---"--"--0,440 (0,00015*20= 0,001 на оттиск)Прочие материалы- ---"--"--0,440ИТОГО материалы 3,652ИТОГО бумага +материалы 44,902
КВт/часЦенаСтоимость потребляемой электроэнергиив деньв месяцв год1 КВт/час, долл.в месяц, долл.в год, тыс. долл.40898001176000,021962,352
Количество потребляемой водыСтоимостьСтоимость потребляемой водыв день, лв месяц, лв год, л1 литра воды, долл.в месяц, долл.в год, тыс. долл.501200288000,01619,2230,4
К группе, характеризуемой как потребители рекламной продукции, относятся:
Потребители этой группы обычно нуждаются в малых тиражах продукции, но являются постоянными заказчиками, так как рекламной продукции постоянно требуется обновление. Для производства рекламной продукции важными конкурентными факторами являются качество продукции и скорость ее изготовления. Кроме того, для рекламных фирм важна гибкость производителя печатной продукции и возможность изготовления у одного производителя разных видов продукции одновременно.
К группе производителей товара, нуждающихся в упаковке и изготовлении этикеток, относятся промышленные предприятия или вновь образованные производственные компании. Потребители этой группы, в основном, являются заказчиками средних по объему тиражей. Спрос в этой группе потребителей в большей степени поддается прогнозированию, так как потребление печатной продукции тесно связано с объемом производства.
К третьей группе можно отнести потребителей многостраничной продукции - это компании, подготавливающие брошюры, журналы, проспекты. В этой группе - наибольшее количество потребителей сложных услуг по предпечатной и послепечатной обработке продукции.
Политические партии и движения, нуждающиеся в печатной продукции в период избирательных кампаний, также могут быть рассмотрены в числе потенциальных заказчиков. Данная группа отличается хорошо прогнозируемым, хотя и нерегулярным спросом, а также потребностью в производстве больших тиражей продукции.
Таким образом, структура потребителей услуг ООО "A-Print" позволяет обеспечить равномерную загрузку мощности полноцветной печатной машины и остальных производственных мощностей ООО "A-Print". Кроме того, наличие большого количества потребителей с прогнозируемыми объемами спроса позволяет ООО "A-Print" составлять достоверные финансовые планы.
Спрос на полиграфические услуги не подвержен каким-либо специфическим сезонным колебаниям. Наблюдается лишь характерное для общей экономической ситуации снижение спроса на 15-20% в июле-августе.
Характеристика постоянных заказчиков ООО "A-print"
В настоящее время у ООО "A-Print" сложился устойчивый круг потребителей услуг ризографа, структура которых соответствует структуре потенциального спроса на полноцветную печатную продукцию. Есть основания утверждать, что существующие потребители также будут являться потребителями полноцветной печатной продукции, изготавливаемой на печатной машине "Сольна Плюс".
Данные проведенного сотрудниками ООО "A-Print" опроса показал, что примерно 25% потребителей услуг ризографа данной организации испытывают необходимость в продукции полноцветной качественной печати.
Основными заказчиками ООО "A-Print" в настоящее время являются:
Бизнес-центр "Октябрьский"
Издательская компания "Петро-Медиа"
Петергофский ликеро-водочный завод
Агентство недвижимости "Петровский синдикат"
Газета деловых объявлений "Лидер"
Пенсионный фонд "Северо-Запад"
Постоянные заказчики составляют до 50% от общего объема сбыта ООО "A-Print". Большинство постоянных заказчиков ООО "A-Print" расположены в Санкт-Петербурге.
Методы продвижения и каналы сбыта продукции
Поскольку у ООО "A-Print" уже сформирован круг постоянных потребителей полиграфической продукции, предполагается, что первоначально распространение новой продукции будет осуществляться преимущественно через этот канал сбыта.
Кроме того, ООО "A-Print" планирует проведение ряда маркетинговых и рекламных акций, направленных на продвижение новой продукции:
Затраты на проведение рекламной кампании учтены в смете инвестиционных затрат проекта. Затраты на оплату труда торговых агентов учтены в составе текущих затрат проекта.
Несмотря на то, что в настоящее время ООО "A-Print" осуществляет только услуги по высокой печати, имеется ряд заключенных контрактов на изготовление полноцветной печатной продукции. В частности:
Копии перечисленных выше контрактов представлены в приложении 3.
Оплата услуг ООО "A-Print" производится потребителями в виде предоплаты в размере 50% с выплатой оставшейся суммы по факту выполнения заказа. ООО "A-Print" намерено проводить гибкую политику ценообразования, в том числе и в части установления форм оплаты услуг, что позволит учесть интересы любого потребителя.
5. Ценообразование
Себестоимость продукции и ее составляющие
Себестоимость продукции в процессе осуществления инвестиционного проекта определена исходя из расценок, установленных поставщиками бумаги и материалов для печати на момент проведения предварительных переговоров с ООО "A-Print". При расчете себестоимости продукции были учтены следующие обстоятельства:
Размер среднемесячной заработной платы одного работника планируется в размере 400 долл.
Интегральная ставка отчислений на социальное страхование - 35,6%.
Дополнительные затраты на ремонт и содержание приобретаемого оборудования учтены в составе прочих затрат.
Стоимость основных элементов затрат (материалы, бумага, заработная плата) устанавливается поставщиками в долларовом эквиваленте.
Расчет себестоимости и текущих затрат по проекту осуществлен в таблицах 4, 5, 6.
Таблица 4 Стоимость сырья и материалов, необходимых для печати одного оттиска формата А2
Наименованиеединица измеренияНорма расхода на один оттискВеличина затрат на один оттиск, долл.Пленка фотографическаякв.м0,00050,0050Пластина офсетнаяШт0,00030,0013Краска офсетнаяКг0,000050,0010Прочие материалы--0,0010ИТОГО0,0083
Категории персоналаКоличество персонала в сменуОплата труда сотрудников в месяцОбщая сумма (в год)Первая сменаВторая сменаВсеготыс. долл.Тыс. долл.1. Начальник подразделения110,5002. Мастер110,4003. Печатник220,4004. Экспедиция110,4005. Наладчик110,4006. Агент110,300ИТОГО772,833,6
Наименование статьи Стоимость на один оттиск, Сумма, тыс. долл.затратдолл.в день в месяцв годБумага высшего качества0,1081,0823,75285Бумага среднего качества0,0800,8017,50210Материалы для печати оттисков0,00830,1663,65243,82Водоснабжение и электроэнергия0,00050,00980,2162,59З/плата всего персонала0,00640,1272,80033,6Отчисления на з/пл 0,00230,0450,99711,96Арендные обязательства0,00390,0771,70020,4Амортизация (оборудование)0,00460,0922,0224,24Прочие затраты0,00230,0451,012,0Итого затрат на выполнение операции печати 0,0280,5612,385148,62ИТОГО ЗАТРАТ 2,4453,64383,62
Учитывая сложившиеся тенденции рынка печатной продукции, цены устанавливаются в долларовом эквиваленте.
Цена на услуги по многоцветной печати одного листа формата А2 при тираже 5000 экземпляров устанавливается исходя из минимальных цен на аналогичную продукцию в Санкт-Петербурге в текущем году. В частности, прайс-лист, отражающий стоимость полиграфических услуг издательско-полиграфического комплекса "САТИС" , имеющего минимальные расценки, представлен в приложении.
Цена многоцветной печати, установленная для одного листа формата А2, составляет 0,09 долл. за лист без учета НДС и 0,108 долл. - с учетом НДС.
Данный уровень цен позволяет покрыть текущие затраты на выполнение операции печати и обеспечить достаточный уровень рентабельности.
Цена на используемую при выполнении заказа бумагу определяется исходя из затрат на приобретение бумаги (с НДС) и наценки, устанавливаемой на уровне 6%. Затраты на приобретение бумаги высшего и среднего качества составляют соответственно 1900 и 1400 долларов за 1 тонну без учета НДС или 2280 и 1680 долларов - с учетом НДС. Таким образом,
стоимость бумаги высшего и среднего качества при выполнении заказа (цена для заказчиков, объявляемая в прайс-листах) будет равна соответственно 2000 и 1500 долларов за 1 тонну без учета НДС или 2400 и 1800 долларов - с НДС.
Представленный уровень цен на услуги по печати и бумагу обеспечивает прогнозный показатель прибыльности продаж (доля чистой прибыли в выручке от реализации) порядка 20%.
Оценка конкурентоспособности продукции по цене
Сложившиеся в настоящее время на рынке полиграфических услуг средние цены на полноцветную печатную продукцию превышают запланированные ООО "A-Print" цены на 15-20% .
Стоимость изготовления одного оттиска полноцветного листа формата А2 при тираже 1 000 экземпляров колеблется от 0,15 USD до 0,3 USD, составляя в среднем по городу 0,17 USD. При тираже 10 000 экземпляров стоимость изготовления оттиска колеблется от 0,10 USD до 0,2 USD, составляя в среднем по городу 0,12 USD.
При тираже 5 000 экземпляров стоимость одного оттиска составит:
ООО "A-Print"Средняя цена на рынке Санкт-Петербурга0,09 USD0,12 USD
ООО "A-Print" предполагает ориентироваться на минимальный уровень цен, индексируя их в зависимости от увеличения цен на печатные краски и от роста средних цен на полиграфические услуги по Санкт-Петербургу. Это позволит сохранить рентабельность производства продукции и в то же время не терять заказчиков, которых привлекает уровень цен ООО "A-Print".
6. Налоговое окружение проекта
Условия налогообложения, учтенные при обосновании проекта, соответствуют действующему на 3 квартал ХХХХ г. налоговому законодательству Российской Федерации и Санкт-Петербурга.
При формировании финансового плана осуществления проекта были учтены следующие налоговые льготы:
Копии документов, подтверждающих наличие у ООО "A-Print" указанных выше льгот, представлены в приложении.
Ставка на прибыль составляет 24%.
7. Конкуренты
Основными конкурентными факторами на рынке полиграфических услуг в настоящее время являются:
При этом для разных групп потребителей превалирующими являются разные факторы.
Фактор цены является основным для постоянных заказчиков малых и средних тиражей продукции. Качество более важно для потребителей элитной продукции - представительских буклетов, проспектов, брошюр. Фактор срока имеет первоочередное значение для заказчиков периодической продукции - журналов, брошюр, газет.
Основные прямые конкуренты ООО "A-Print" расположены в Санкт-Петербурге и работают на рынке полиграфических услуг в течение нескольких лет. Конкуренты ООО "A-Print" имеют круг постоянных потребителей и сложившийся уровень цен на свою продукцию.
Основными конкурентами ООО "A-Print" являются компании:
Полиграфические услуги компаний-конкурентов ориентированы, в основном, на удовлетворение спроса на высококачественную дорогую продукцию. Их основным потребителем являются крупные производители, для которых изготавливается этикеточная продукция, а также финансовые структуры и компании, традиционно являющиеся потребителями дорогой представительской продукции.
Компании-конкуренты ориентируются на заказы тиражом от 1 000 экземпляров, срок изготовления которых составляет до 2-х недель. Продукция изготавливается на печатном оборудовании производства Финляндии, Швеции (торговая марка Solna), Германии (торговая марка Platina) и Чехии (торговая марка Dominant).
Указанные компании расширяют круг клиентов преимущественно за счет увеличения ассортимента изготавливаемой продукции. В настоящее время у конкурентов не обнаруживаются тенденции к увеличению объемов реализации за счет сервисного обслуживания и за счет увеличения сроков исполнения заказов.
Уровень цен на изготовление многоцветной печатной продукции основных конкурентов ООО "A-Print" отражен в таблице 7.
Таблица 7 Цены на продукцию конкурирующих компаний
Наименование компании / / цена 1 оттискапри тираже 1 000 экземпляровпри тираже 10 000 экземпляров"Арт-Дизайн"0,3 USD0,15 USDАгентство "PiterCopyes"0,15 USD0,13 USDBest Production0,16 USD0,12 USD"Полиграф-сервис"0, 15 USD0, 09 USD
тележка для зарядки
гидравлический подъемник
специальная клетка для перевозки бумаги.
Предполагается, что поставка пятикрасочной печатной машины "Сольна Плюс" будет осуществлена одним из поставщиков оборудования концерна Solna Offset - шведской компанией KMV Maskinservisei Goteborg AB или финской компанией Euro Technologies Limited. Со всеми вышеперечисленными организациями достигнуты предварительные договоренности.
Достигнута предварительная договоренность о поставке вспомогательного оборудования фирмой "Ленполиграфоборудование", расположенной в Санкт-Петербурге. Срок поставки вспомогательного оборудования 3 недели.
Для организации производства полноцветной печатной продукции ООО "A-Print" намерено осуществлять закупки высококачественной бумаги компании "СканРоссия", являющейся дочерней структурой концерна "СканКомптуар" (Швеция). Закупка бумаги объемом 25 тонн будет осуществлена сроком на два месяца в начале периода реализации проекта, и далее будет осуществляться 1 раз в месяц.
Выбор периодичности поставок бумаги (раз в месяц) осуществлен исходя из месячной потребности в бумаге для производства печатной продукции и минимальной партии поставки, установленной компанией "СканРоссия". Указанные величины составляют 25 тонн.
Помимо поставки бумаги, "СканРоссия" занимается закупкой в России и поставкой в скандинавские государства пиломатериалов, лиственного и хвойного баланса, целлюлозы и фанеры.
Поставщики печатных красок и офсетных печатных пластин расположены в Петербурге. Основными поставщиками "A-Print" по этим видам материалов являются:
Печатные краски: АО "Пеинт-принт"
АО "Петербургские печатные краски"
ООО "INTI"
Каждая из компаний-поставщиков работают на рынке Петербурга не менее 3-х лет. Помимо поставки печатных красок компании осуществляют поставки печатных лаков, разбавителей, стабилизаторов, защитных паст, смывочных средств, монтажных пленок, клеев и иных вспомогательных средств для офсетной печати.
Офсетные печатные пластины: "Полиграфические системы AIRUS"
Компания работает на петербургском рынке с 1992 года. Является авторизованным дилером компании XEROX. Осуществляет поставки копировальной техники, переплетного и резательного оборудования. Осуществляла поставки переплетного и резательного оборудования для "A-Print".
Бумага:"Волна"
"Бест Пейпер"
Все поставщики бумаги расположены в Санкт-Петербурге, работают на местном рынке не менее 3-х лет. Помимо поставки полиграфических бумаг различного назначения, компании поставляют также бумагу для копировально-множительных работ, для телефаксов, самокопирующуюся бумагу, конверты, этикетки, пленки для лазерных принтеров и копировальных машин, другие канцелярские принадлежности.
В случае возникновения срывов в поставках бумаги компанией "СканРоссия" возможны оперативные закупки бумаги у вышеперечисленных поставщиков.
Оплата сырья и материалов осуществляется по факту поставки. Срок поставки материалов составляет в среднем 15 дней. ООО "A-Print" не заключались долгосрочные договора с поставщиками сырья и материалов, поскольку случаев отказа от выполнения заказов или срыва поставок не зафиксировано.
Поставляемые сырье и материалы являются традиционной продукцией как для рынка в целом, так и для поставщиков ООО "A-Print".
9. Организационный план
Структура управления и персонал
Производство полноцветной печатной продукции на офсетной печатной машине "Сольна Плюс" будет осуществлять специальное создаваемое подразделение "A-Print".
Возглавлять подразделение будет И.И. Иванов. Инженер-программист, имеет опыт работы в полиграфической промышленности 5 лет.
Мастер участка А.П. Егоров имеет стаж работы в полиграфической промышленности более 10 лет.
Для организации работы подразделения необходимо привлечение дополнительного персонала (помимо начальника и мастера) в количестве четырех человек. Также на договорной основе планируется привлечь агента по привлечению заказов - распространению информации о новой форме услуг ООО "А-Print".
Средняя величина затрат на оплату труда дополнительно привлекаемого персонала составляет 400 долл. на 1 человека в месяц. Общая величина затрат на оплату труда персонала проекта составляет 2800 долл. в месяц (33,6 тыс. долл. в год). Начисления на заработную плату (ставка единого социального налога 35,6%) составляют 997 долл. в месяц.
Необходимый для организации производственного процесса персонал в настоящее время подобран. Персонал имеет опыт работы с многокрасочными офсетными печатными машинами. Дополнительного обучения персонала не требуется. Более подробная информация о категориях работников, привлекаемых при реализации проекта, представлена в таблице 5 на странице 21. Поиск агента по привлечению заказов будет осуществляться через специализированные печатные издания.
Планирование общехозяйственных расходов
Расчет общехозяйственных расходов по проекту осуществлен укрупненным образом. При расчете указанных расходов к ним были отнесены две основные группы:
Арендные платежи включают в себя оплату производственной площади на территории АО "Петро-центр", а также складского помещения и помещения по приему и выдаче заказов на территории используемого в настоящее время здания. Величины арендных платежей за указанные площади составят соответственно 1200 и 500 долларов в месяц с ежемесячной уплатой.
Затраты на ремонт и эксплуатацию оборудования, расходы по транспортировке, а также затраты на рекламу объединены в позицию прочие общехозяйственные расходы. Ежемесячная величина прочих общехозяйственных расходов оценивается на уровне 1000 долл.
Амортизационные отчисления проекта определяются исходя из следующих условий:
При проведении укрупненной оценки общехозяйственных расходов были приняты во внимание следующие моменты, отражающие существующую практику ООО "A-Print" в области полиграфической деятельности:
Общая ежемесячная величина общехозяйственных расходов, включающая затраты по аренде, сбыту, рекламе, а также амортизационные отчисления составляет 4720 долл. (56,64 тыс. долл. в год). Поэлементный расчет общехозяйственных расходов в составе затрат на производство продукции представлен в таблице 6 на странице 22.
Наименование статьи затратСумма, тыс. долл.в месяцв годАрендные обязательства1,720,4Амортизационные отчисления2,0224,24Прочие затраты1,012,0Итого 4,7256,64
N Наименование КоличествоЦена за единицу без НДС, тыс. долл.Общая стоимость без НДС, тыс. долл.1Многокрасочная офсетная печатная машина "Сольна"11901902Перфоратор приладки155,03Тележка для зарядки212,04Гидравлический подъемник21,53,05Специальные клети для перевозки бумаги100,252,56Программное обеспечение и комплектующие компьютера для подготовки офсетной печати16,56,5ИТОГО ЗАТРАТ без НДС209,0НДС42ИТОГО ЗАТРАТ с НДС251
В качестве возможного альтернативного способа привлечения инвестиций ООО "A-Print" рассматривается приобретение оборудования по лизинговой схеме, о чем уже были проведены предварительные переговоры с рядом лизинговых компаний Санкт-Петербурга. Условия приобретения оборудования по лизинговой схеме, обычно предлагаемые в настоящий момент лизинговыми компаниями, являются для ООО "A-Print" приемлемыми.
NНаименованиеОбъем реализации в месяцЦена реализации за единицу, долл. (без НДС)1Услуги по печати440 000 оттисков0,09 долл./оттиск2Бумага высшего качества 11,8 тонн2000 долл./тонна3Бумага среднего качества11,8 тонн1500 долл./тонна
Капитальные вложения
Общая величина капитальных вложений, необходимых для осуществления проекта составляет 281 тыс. долларов. Из них 2506 тыс. долл. составляют затраты на приобретение оборудования для печати (включая НДС) и 30 тыс. долл. - затраты на формирование первоначального оборотного капитала. При расчете затрат на приобретение пятикрасочной офсетной печатной машины учтена максимальная стоимость данного оборудования из предложенных шведской и финской фирмами - 190 тыс.долл.
Расчет потребности проекта в оборотном капитале приводится в Таблицах 11-пр и 12-пр Приложения 2.
Источники финансирования
В качестве привлекаемого источника финансирования инвестиционных затрат по проекту рассматривается кредит. Вложение собственных средств в проект не предусматривается.
Сумма кредита, необходимая для финансирования проекта, определена в размере 300 тыс. долларов. Привлечение указанной суммы кредита полностью покрывают инвестиционные затраты проекта, обеспечивая положительное сальдо денежных потоков в течение всего горизонта исследования.
Привлечение кредита осуществляется общей величиной в первом интервале планирования. Условия предоставления кредита: 23% годовых в рублях; ежемесячная уплата процентов; погашение основного долга осуществляется равными частями по 25 тыс. долл. в течение 7-18 месяцев с момента предоставления кредита.
График привлечения и возврата кредита представлен в Таблице 14-пр Приложения 2.
В качестве источников финансирования текущей производственной деятельности выступают:
Размер аванса за печатную продукцию составляет в среднем 50% от стоимости заказа и предоставляется в среднем на недельный срок (7 дней). Размер данного источника финансирования составляет 9 тыс. долл. в месяц (при производстве 440 000 оттисков).
Устойчивые пассивы предприятия складываются в следствие возникновения текущей задолженности предприятия перед персоналом и бюджетом. Величины указанных источников составляют соответственно 0,7 и 4 тыс. долл. в месяц (при производстве 440 000 оттисков).
Так как проект планируется осуществлять на действующем предприятии, особое внимание уделяется потокам по существующему производству. Анализ существующих денежных потоков осуществлялся на основании фактических результатов деятельности за последний год. Финансовый план по текущей деятельности компании без учета проекта выглядит следующим образом:
Для построения финансового плана был принят фактический уровень доходов и затрат последнего отчетного периода (3 квартал ХХХХ года): выручка от реализации 174 тыс. долл, текущие затраты - 145 тыс. долл. На протяжении планируемых полутора лет компания не предполагает существенного увеличения объемов производства по текущей деятельности, а значит и существенных затрат на финансирование оборотного капитала; дополнительных капитальных вложений, помимо данного проекта, не предполагается; ранее привлеченные кредиты и сверхнормативные задолженности перед бюджетом и персоналом отсутствуют.
Таким образом, существующая деятельность предприятия является прибыльной, дополнительных источников финансирования текущей деятельности не требуется. Текущая деятельность генерирует в среднем 18 тыс. долл. свободных денежных средств, что является дополнительной гарантией погашения привлекаемого кредита.
Характеристика эффективности проекта
При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект необходимо признать как эффективный. Рассматриваемая инвестиционная идея характеризуется следующими показателями:
Срок окупаемости полных инвестиционных затрат составляет 1,2 года с начала реализации проекта.
Дисконтированный срок окупаемости при ставке сравнения 12% годовых составляет 1,2 года. В качестве ставки сравнения выбран уровень доходности по депозитным вкладам для юридических лиц.
Годовой объем чистой прибыли проекта оценивается на уровне 190 тыс. долл. Прибыльность текущей деятельности (доля чистой прибыли в выручке от реализации) составляет в среднем 20%.
Чистая текущая стоимость проекта (NPV) при ставке сравнения 12% годовых составляет 54 тыс. долл. без учета остаточной стоимости (250 тыс. долл. с учетом остаточной стоимости). Положительная величина NPV подтверждает целесообразность вложения средств в проект.
Внутренняя норма прибыли проекта (IRR) составляет 78% годовых в рублях.
Доходность полных инвестиционных затрат, определяемая как отношение чистой текущей стоимости проекта (NPV) к дисконтированной величине инвестиционных затрат, составляет 82%.
Ставка процентов по кредитам, которую может выдержать проект при полном замещении средств инвесторов кредитными ресурсами, составляет 35% годовых в рублях при коэффициенте покрытия долга 1.
Показатели эффективности рассматриваемого проекта представлены в таблице 20-пр Приложения 2.
На основании исходных данных, характеризующих проект, построены прогнозные формы финансовой отчетности (таблицы 16-пр, 17-пр, 18-пр):
Характеристика финансовой состоятельности проекта
При заложенном в расчетах уровне доходов, текущих и инвестиционных затрат, а также объеме привлекаемого кредита в размере 300 тыс. долл., проект необходимо признать как финансово состоятельный.
Финансовую состоятельность проекта подтверждает положительный остаток свободных денежных средств на протяжении всего горизонта рассмотрения (см. Таблицы 14-пр и 17-пр Приложения 2). Минимальный остаток свободных денежных в период ввода объекта в эксплуатацию и составляет 11 тыс. долл.; минимальный остаток свободных денежных средств в период погашения основного долга наблюдается в последнем интервале погашения кредита и составляет 4 тыс. долл.
Проект характеризуется как потенциально кредитоспособный. Максимальная ставка кредитования, которую в состоянии выдержать проект (28% годовых в рублях), соответствует стоимости кредитных ресурсов в России в настоящее время.
Анализ чувствительности показателей проека к изменению исходных параметров
Цель проведения анализа чувствительности - установить границы изменения основных параметров, при котором проект сохраняет приемлемый уровень эффективности и финансовой состоятельности.
Так как проект претендует на получение кредита, наибольший интерес представляет чувствительность максимальной ставки кредитования проекта к изменению заложенных в расчет параметров.
Анализ чувствительности показал, что для сохранения ставки кредитования на уровне 20% годовых в валюте, а также обеспечения положительных значений NPV и свободных денежных средств в течение всего горизонта рассмотрения необходимо, чтобы (см. Диаграммы 3,4,5,6):
Диаграммы 3,4,5,6
Больше работ по теме:
Предмет: Эктеория
Тип работы: Курсовая работа (т)
Новости образования
КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]
Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение
ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ