Технико-экономическое обоснование и определение экономической эффективности проекта цеха по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты
Минобрнауки России
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Санкт-Петербургский государственный технологический институт
Факультет экономики и менеджмента
Кафедра экономики и организации производства
Курсовая работа (курсовой проект)
Тема:
Технико-экономическое обоснование и определение экономической эффективности проекта цеха по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты
Санкт-Петербург - 2014
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ К КУРСОВОЙ РАБОТЕ
Годовой выпуск продукции - 21 т.
Режим работы - непрерывный,
-х сменная работа,
Продолжительность смены - 8 часов.
Условия труда - вредные.
Таблица 1
Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования
Наименование оборудованияНормы пробега оборудования, часНормы простоев оборудования в ремонте, часТтТкапРтРкапРеактор Р-110001800012,251044
Таблица 2
Строительный объем зданий в м3
Наименование зданий и сооруженийТип строительных конструкцийСтроительный объем, м3Укрупненная стоимость строительства 1 м3, руб.Годовая норма амортизацииЗдания: Производственные и вспомогательные1 эт., ж/б9511,57900Сооружения:ж/б9045600
Таблица 3
КоличествоОптовая цена за единицу, руб.Годовая норма амортизации1. Реактор Р-11819 780152. Сборник Сб-41402 500153. Сборник Сб-51616 000154. Мерник М-31648 740155. Холодильник Т-21537 500156. Ёмкость Сб-61175 00015
Таблица 4
Численность основных рабочих
НаименованиеРазрядЛяв в сменуТарифный заработок одного рабочего за месяц, руб.1. Аппаратчик конденсации51120002. Старший аппаратчик6113000
Таблица 5
Численность вспомогательных рабочих
НаименованиеРазрядЛяв в сменуКоличество смен в суткиТарифный заработок одного рабочего за месяц, руб.1. Дежурный электрик41311002. Дежурный слесарь413110003. Дежурный сантехник413110004. Механик413110005. Лаборант313100006. Транспортировщик313100007. Кладовщик313100008. Весовщик313100009. Уборщик2139000
Таблица 6
Численность служащих
Наименование должностиКатегорияЧисло штатных единиц в сменуКол-во сменМесячный должностной оклад, руб.1. Начальник цехаРук11250002. Заместитель начальникаРук11230003. ЭкономистСпец11200004. БухгалтерСпец11180005. Главный мастерРук11200006. МастерСпец13170007. Инженер по ТБСпец13160008. ТехнологСпец1316000
Таблица 7
Мощность электрооборудования
ЭлектрооборудованиеНоминальная мощность, кВтКол-во1.Электродвигатель к реактору7,51
Таблица 8
Сырье и материалы для производства продукции
НаименованиеЕд. изм.Расход на 1 т готового продуктаЦена за ед/рубСырье и материалы:1. Аммиак водныйт1,8734 0202. Кислота сернаят1,52214 8563. Соль повареннаят0,58925 6084. Спирт этиловыйт1,50913 644Топливо и энергия на технологические цели:1. ПарГкал47,16214502. Азотм32 3803,63. Водам35 81016,964. ЭлектроэнергиякВт*ч2104,5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА
.1 Организация производственного процесса
.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта
.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году
. РАСЧЕТ СМЕТНОЙ СТОИМОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ОБЪЕКТА
.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений
.2 Расчет сметной стоимости оборудования
.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект
. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТАЮЩИХ
.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего
.2 Расчет численности основных производственных рабочих
.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов
.4 Расчет численности служащих
. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА
. РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ПЕРСОНАЛА
.1 Расчет фонда заработной платы рабочих
.2 Расчет фонда заработной платы служащих
.3 Сводные показатели по труду и заработной плате
. РАСЧЕТ ПРОЕКТНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРОИЗВОДСТВА
ВЫВОД ПО РАБОТЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ВВЕДЕНИЕ
Химическая и нефтехимическая промышленность являются одной из важнейших отраслей промышленности. Благодаря химической и нефтехимической промышленности происходит ускорение научно-технического прогресса, увеличение общественного производства. Практически все отрасли народного хозяйства пользуются продуктами химической и нефтехимической промышленности, например, такие как машиностроение, строительство, сельской хозяйство, быт.
Этиловый эфир фенилуксусной кислоты представляет собой бесцветную с приятным запахом жидкость, которая производится в отрасли медицинской промышленности для использования в производстве медикаментов.
Проектирование и организация работы цеха является составной частью проектирования нового или реконструкция старого предприятия. Актуальность проектирования новых объектов производства обусловлена и фактором научно-технического прогресса, в итоге которого происходит непрерывное обновление выпускаемой продукции, развиваются формы организации, а также совершенствуются технология и управление производством.
Цель данного курсового проекта является наиболее эффективным образом спроектировать и дать технико-экономическое обоснование цеху по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты.
Предметом работы является проектируемый объект - производственный цех.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
определиться с организацией производства
произвести расчет сметной стоимости проектируемого объекта
рассчитать необходимую численность персонала
произвести расчет производительности труда и фонда заработной платы персонала
определить проектную себестоимость продукции
рассчитать технико-экономические показатели и определить экономическую
эффективность проектируемого объекта.
сделать выводы об экономической целесообразности строительства цеха по производству смывки для лакокрасочных покрытий.
1. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА
.1 Организация производственного процесса
Для организации производственного процесса необходимо руководствоваться общими принципами, такими как параллельность, специализация, прямоточность, пропорциональность, непрерывность, ритмичность, и предусматривать определенный рациональный состав производственных операций, их взаимосвязь последовательности выполнения и целесообразности сочетания во времени.
Целью организации производства является наилучшее использование материальных и трудовых ресурсов с помощью рационального сочетания в производстве и во времени основных, вспомогательных и обслуживающих процессов.
При помощи принципа специализации происходит закрепление на каждом участке ограниченного числа операций, в следствии чего увеличивается интенсивность использования оборудования во времени и уменьшается длительность исполнения отдельных операций.
Выполнение одновременно нескольких операций с наиболее полной загрузкой оборудования происходит при выполнении принципа параллельности.
Принцип прямоточности используется для сокращения длительности цикла за счет уменьшения длительности транспортных операций, заключающийся в оптимальном и последовательном размещении оборудования в цехе, соответствующего перемещению обрабатываемого предмета труда.
Стабильность режима выполнения технологического процесса происходит благодаря непрерывности выполнении отдельных операций, в чем и заключается принцип непрерывности.
Равномерный выпуск продукции в течении определенного периода, то есть применение принципа ритмичности, дает наилучшее использование оборудования во времени и более полную занятость.
Благодаря применению описанных принципов в проектируемом производстве увеличивается производительность труда, повышается выпуск продукции, фондоотдачи, коэффициент использования оборотных средств в следствии чего происходит снижение себестоимости продукции и увеличивается прибыль предприятия и рентабельность производственных фондов и товара.
Получение этилового эфира фенилуксусной кислоты:
)Нагреванием фенилуксусной кислоты и этилового спирта в присутствии H2SO4.
2)Из бензилцианида: 50 г бензилцианида, 100 г. Винного спирта и 10 г. Воды насыщают хлористоводородным газом , сначала без охлаждения, а под конец охлаждая реакционную смесь. По насыщении реакционную смесь оставляют стоят в течении 15-20 часов, а затем нагрев ее на водяной бане в течении часа, разбавляют эфиром (15 г), промывают водой и раствором соды, сушат и ректифицируют в вакууме. Выход 45 г.
Рассматриваемое производство оксида молибдена с годовым выпуском 21 т. является, очевидно, малотоннажным.
.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта
По условию задания принят непрерывный режим работы проектируемого объекта.
Для непрерывного режима работы характерна круглосуточная работа оборудования без перерывов между сменами и без остановок оборудования в выходные и праздничные дни. Трёхсменный график работы.
1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году
Для определения годового фонда времени работы необходимо составить баланс времени работы оборудования в году (таблица 9), где последовательно определяются номинальный и эффективный фонды времени работы оборудования.
Календарный фонд времени Тк принимаем в курсовой работе равным 365 дней или 8760 часов.
Ремонтный цикл определяется нормой пробега оборудования между двумя очередями капитальных ремонтов
Ткап = Тц (1)
Общее количество ремонтов определяется количеством ремонтов оборудования за один ремонтный цикл
рем = Тц / Тт (2)
Тц - ремонтный цикл, час
Тт - норма пробега между текущими ремонтами, час;рем = 18000/1000 =18
Одним капитальным ремонтом является ремонт из суммы ремонтов за ремонтный цикл.
Количество текущих ремонтов
т = Тр.ц. / Тт - 1(3)
т = 18000/1000 - 1 = 17
Простой оборудования в капитальном ремонте
Пк= Рк* Тк.у./Тр.ц.(4)
Пк = 1040 * 8640 / 18000 = 501 ч.
Тк.у. - условный календарный годовой фoнд времени
Рк - норма простоя оборудования в капитальном ремонте.
Простой оборудования в текущем ремонте
Пт=Рт *nт*Тк.у/Ткап(5)
Пт = 12,25 * 17 * 8640 / 18000 = 100 ч.
Время на простой оборудования в связи с технологическими причинами примем в размере 120 часов год.
Определение эффективного фонда времени работы оборудования
Тэф= Тн - Пк - Птех(5)
Тэф = 8640 - 501 - 100 - 120 = 7919 ч.
где Тн - номинальный фонд, час.
Расчетом коэффициента экстенсивного использования оборудования заканчивается составление баланса
Кэф = Тэф / Тк.у.
Кэф = 7919 / 8640 = 0, 90(6)
Полученные данные сведем в таблицу 1 баланса времени работы оборудования в году
Таблица 1
Баланс времени работы оборудования в году
Элементы времениПроизводство с периодическим режимом времениКалендарный фонд времени Тк в днях365В часах8760Нерабочие дни по режиму - всегоВ том числе: праздничныеВыходныеОстановки на ремонт коммуникаций5Количество дней в году по режиму Др360То же в часах Чр8640ВнутрисменныеостановкиНоминальный Тн, час8640Планируемые остановки в рабочие дни на капитальный ремонт501на текущий ремонт100по технологическим причинам причинам120Всего:721Эффективный фонд времени работы Тэф, час7919Коэффициент экстенсивного использования оборудования Кэ0,90
2. РАСЧЕТ СМЕТНОЙ СТОИМОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ОБЪЕКТА
.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений
Полная сметная стоимость - это капитальные вложения в проектируемый объект. Для определения капитальных затрат в проектных организациях необходимо составить локальные сметы затрат на приобретение и монтаж оборудования, на строительство зданий и сооружений, КИП, трубопроводов и т. п. Для упрощения расчетов в курсовом проекте необходимые затраты рассчитаем по укрупненным нормативам.
Полная сметная стоимость объекта в проектных исчислениях условно соответствует стоимости его основных фондов, по которым рассчитывается амортизация.
Стоимость общестроительных работ рассчитывается путем умножения строительного объема на укрупненную стоимость единицы общестроительных работ (согласно данным таблицы 2):
производственные здания: 951 * 7900 = 7512 тыс. руб.;
сооружения: 90 * 5600 = 504 тыс. руб.;
Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие строительные работы рассчитываются в процентах к затратам на общестроительные работы (25% для производственных, 18% для служебно-бытовых помещений, 8% для сооружений):
производственные здания: 7512 * 0,25 = 1878,2 тыс. руб.;
сооружения: 504 * 0,08 = 40,3 тыс. руб.;
Всего затрат на строительство:
производственные здания: 9193,1тыс. руб.;
сооружения: 544,3тыс. руб.;
Внеобъемные затраты принимаются условно в размере 35% к общей сумме на строительные работы:
производственные здания: 9193 * 0,35 = 3286,9 тыс. руб.;
сооружения: 544 * 0,35 = 190,5 тыс. руб.;
Полная сметная стоимость:
производственные здания: 12678,1тыс. руб.;
сооружения: 734,8 тыс. руб.;
Расчет суммы амортизационных отчислений на основании таблицы 2:
производственные здания: 12678 * 1,5% = 190,2 тыс. руб.;
сооружения: 734 * 4% = 29,4 тыс. руб.;
Полученные данные сведем в таблицу капитальных затрат на строительство (табл.10).
.2 Расчет сметной стоимости оборудования
Общая сумма капитальных затрат на необходимое оборудование рассчитывается в курсовой работе в виде суммы капиталовложений в технологическое оборудование, КИП и средства автоматизации, инструменты, электрооборудование, технологические внутрицеховые трубопроводы, инвентарь.
Сметная стоимость вложений в технологическое оборудование рассчитывается как сумма затрат на покупку оборудования, расходов на его доставку, а также на монтаж.
Расход средств на покупку технологического оборудования берется из исходных данных.
Расходы на доставку технологического оборудования и его установку определим как 30% от стоимости закупаемого оборудования.
Затраты на приобретение оборудования, его доставку и установку включаются в сметную стоимость.
Таблица 10
Капитальные затраты на строительство зданий и сооружений
Наименование зданий и сооруженийТип строительных конструкций зданий и сооруженийСтроитель-ный объём, м3Укрупненная стоимость единицы общестр. работ, руб.Общая стоимость обще-строительных работ, тыс. руб.Санитарно-технические и прочие работыИтого, тыс. руб.Внеобъём-ные затраты, тыс. руб.Полная сметная стоимость, тыс. руб.Годовая норма амортизации %Годовая сумма амортизац. отчисленийЗдания производственные и вспомогательные1 эт., ж/б95179007512,91878,29391,13286,912678,01,5190,2Сооружения1-эт., кирпич90560050440,3544,3190,5734,84,029,4Всего по зданиям и сооружениям1041135008016,91918,59935,43477,413412,9219,6
Таблица 11
Капитальные затраты на оборудование
№ п/пНаименование оборудования и его краткая характеристикаКол-во единиц оборудованияОптовая цена единицы оборудования тыс. руб.Сумма затрат на приобретение оборудования, тыс. руб.Дополнит. затраты на доставку и монтажСметная стоимость тыс. руб.Годовая сумма амортизационых отчисленийПримечаниев %в тыс. руб.Норма, %Сумма, тыс. руб.IОсновное технологическое и подъемно-транспотртное оборудование:1.Электротельфер1819,78819,7830245,931065,7115159,862. Насос шестеренчатый1402,5402,530120,75523,251578,493. Бункер161661630184,80800,8015120,124. Емкость1648,74648,7430194,62843,3615126,505. Дозатор1537,5537,530161,25698,7515104,816. Смеситель11751753052,50227,501534,13Итого:--3199,52-959,864159,38-623,91Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование-----1247,8115187,17Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование-----5407,19-811,08КИП и средства автоматизации-----811,0818145,9930% от сметной стоимости основного оборудованияТехнологические внутрицеховые трубопроводы-----540,721475,70IIИнструменты, приспособления, производственный инвентарь-----270,361643,2615% к смет. стоимости всего технолог. и подъемно-трансп. оборуд.IIIСиловое электрооборудование-----30,00133,910% -//-IVВсего капитальных затрат на оборудование-----7059,34-7281,35% -//-VСиловое электрооборудование1247,8115187,17исходя из 4000 руб. за кВт установленной мощности5407,19-811,08
Таблица 16
Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий и специальностейТарифный разрядФорма и система оплаты трудаТарифный заработок одного рабочего за месяц, руб.Доплаты за условия труда, руб.Доплата за работу в вечернее и ночное время, руб.Доплаты за переработку месячной нормы времени, руб.Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат, руб.Явочная численность рабочих в сутки, чел.Доплата за работу в праздничные дни, руб.Списочная численность рабочих, чел.Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.ПремииПолный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.Основные рабочие%руб.1. Аппаратчик конденсации512000144026886441677232160051027,920%205,61233,5246,72. Старший аппаратчик61300015602912698181703234004895,620%179,11074,7268,7Вспомогательные рабочие1. Дежурный электрик4Повременно-премиальная1100013202464591153753198005942,320%188,51130,7226,12. Дежурный слесарь41100013202464591153753198005942,320%188,51130,7226,13. Дежурный сантехник41100013202464591153753198005942,320%188,51130,7226,14. Механик41100013202464591153753198004757,820%151,6909,3227,35. Лаборант31000012002240537139773180004688,920%137,8826,7206,76. Транспортировщик31000012002240537139773180004688,920%137,8826,7206,78. Весовщик31000012002240537139773180005856,620%171,31027,9205,6Итого27178200417742,51548,59291,12040,1
Таблица 17
Расчет фонда заработной платы служащих
ДолжностьВыполняемые функцииМесячный должностной оклад, руб.Доплата за вредность, руб.Штатная численность, челГодовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.Премии из фонда заработной платы тыс. руб.Полный годовой фонд заработной платы тыс. руб.1. Начальник цехаРуководитель2500030001336-674032. Заместитель начальникаРуководитель2300027601309,12-623713. ЭкономистСпециалист2000024001268,8-543234. БухгалтерСпециалист1800021601241,92-482905.Главный мастерРуководитель2000024001268,8-543236. МастерСпециалист1700020404913,9236,4318311337. Инженер по ТБСпециалист1600019204860,1634,2917210668. ТехнологСпециалист1600019204860,1634,291721066Итого1740591058124976
Так как в спецификации оборудования указано лишь основное технологическое оборудование, то нужно к его общей стоимости сделать надбавку за неучтенное транспортное и технологическое оборудование в размере 30%.
По укрупненным нормативам, которые установлены в процентах от общей суммы технологического и транспортного оборудования, определяются капитальнее затраты на покупку и установку КИП и средств автоматизации (15%), инструмента, приспособлений и производственного инвентаря (5%), технологических трубопроводов (10%), а силовое оборудование рассчитывается исходя из 4000 руб. за кВт установленной мощности.
Расчет капитальных затрат на покупку и установку электрооборудования
(7,5 * 1) * 4000 = 30 тыс. руб.
Средняя норма амортизации для учтенного оборудования - 15%.
Норма амортизации на реновацию для КИП - 18%, технологических трубопроводов - 14%, инструмента и инвентаря - 16%, электрооборудования - 13%.
Весь расчет сметной стоимости оборудования представлен в таблице 12, где также определенны суммы амортизации.
2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый объект
Для определения полной сметной стоимости строительства проектируемого объекта необходимо составить сводную смету капиталовложений в проектируемый объект, для этого полученные ранее расчеты сведем в таблицу 12.
Таблица 12
Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект
Элементы основных фондовСметная стоимость основных фондовУдельные капиталовложения тыс. руб./кгГодовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.Объекты основного производственного назначения:тыс. руб.%Здания и сооружения13412,965,5219,6Оборудование7059,334,57281,3Итого20472,2100,0974,97500,9
3. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТАЮЩИХ
.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Баланс рабочего времени необходимо составлять в днях и часах для определенных групп рабочих, которые имеют одинаковый режим работ для цели нахождения эффективного фонда времени работы в году и для определения средней продолжительности рабочей смены среднесписочного работающего.
Составление баланса рабочего времени происходит путем последовательного определения номинального и эффективного фонда времени.
Для определения номинального фонда рабочего времени в днях необходимо произвести вычитание из календарного года количества выходных и праздничных дней, которые установлены согласно режиму работы проектируемого цеха. Число выходных и праздничных дней принимается равным балансу времени работы оборудования.
В производствах с непрерывным режимом работы при расчете номинального фонда из календарного времени исключаются только выходные дни по графикам сменности (Дв.г), число которых определяется по формуле:
(6)
Дв.г. = 365 / 16 * 4 = 91 день
где Тк - число календарных дней в году (принимается 365 дней);
Дс - период сменооборота по графику сменности, дни;
Дв.с - число выходных дней за период сменооборота.
График сменности для непрерывного режима производства при трехсменной работе (4 бригады: А, Б, В, Г, Тсм - 8 час., период сменооборота 16 дней)
Для определения эффективного фонда рабочего времени в днях (Вэф.дн.) необходимо из номинального фонда вычесть количество целодневных невыходов на работу (в днях), из-за очередных и дополнительных отпусков для учащихся, декретных отпусков и болезней.
Определение максимального количества рабочих часов на одного среднесписочного рабочего (Вм.ч.) определяется как произведение эффективного фонда времени и продолжительности рабочей смены.
Эффективный фонд рабочего времени в часах определяется разницей между максимальным количеством рабочих часов и внутрисменными потерями рабочего времени (в часах).
Отношение эффективного фонда рабочего времени к эффективному фонду в днях дает среднюю продолжительность рабочей смены.
Таблица 13
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
Элементы времениНепрерывное производствоКалендарный фонд времени Т, дни365Нерабочие дни - всего91в том числе: праздничные0выходные91Номинальный фонд рабочего времени Вн в днях Вн.д.в часах Вн.ч.274Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни2192очередные и дополнительные отпускаотпуска учащимся20декретные отпуска2невыходы на работу по болезни1Итого целодневных невыходов9Эффективный фонд рабочего времени Вэф.дн, дни32Максимальное количество рабочих часов Вм.ч. в год242Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен):1936в предпраздничные дникормящим матерям и подросткам10Итого10Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч1926Средняя продолжительность рабочей смены, ч7,96
3.2 Расчет численности основных производственных рабочих
Основные производственные рабочие - рабочие, которые выполняют основные, технологические операции.
Определение явочного состава в сутки (Ляв)
Ляв = Ляв.смnсм (7)
Для аппаратчика:
Ляв = 3 * 1 = 3 человека
где nсм - число смен в сутки
Определение количества рабочих для подмены в выходные и праздничные дни (Лп.в.):
Лп.в. = Ляв. *(Дс - Дв.р.) / Дв.р.,(8)
Где Ляв. - явочный состав работников в сутки (чел.);
Дс - период сменооборота по графику (в днях);
Дв.р. - количество выходов на работу за период сменооборота (в днях).
Лп.в. = 3 * (16 - 12) / 12 = 1 чел.
Для определения списочного состава рабочих для начала нужно рассчитать коэффициент списочного состава Ксп.
Ксп = Вн.н. / Вэф.н. (9)
Ксп = 2192/1926 = 1,14
Лсп = Лшт Ксп (10)
Лсп = 4 * 1,14 = 5 чел.
Расчет численности основных производственных рабочих приведен в таблице 14.
.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов
К вспомогательным рабочим основных цехов относят рабочих цеховых складов и кладовых, рабочих по приемке товара, рабочих, которые заняты перемещением грузов внутри цеха, а также дежурных и односменный ремонтный персонал.
Определение численности вспомогательных рабочих по штатным нормативам произведено в таблице 14, которая использовалась для расчета численности основных рабочих.
Таблица 14
Расчет численности рабочих
Наименование профессий и специальностейТарифный разряд, условия трудаЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиПодмена на выходные дниШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный составОсновные рабочие1. Аппаратчик конденсации5133141,1452. Старший аппаратчик6133141,145Вспомогательные рабочие1. Дежурный электрик4133141,1452. Дежурный слесарь4133141,1453. Дежурный сантехник4133141,1454. Механик4133141,1445. Лаборант3133141,1446. Транспортировщик3133141,1448. Весовщик3133141,1459. Уборщик2133141,145Итого9304046
3.4 Расчет численности служащих
Для расчета численности трудящихся категории служащих необходимо составить рациональную схему управления объектом (рис.1).
Рис. 1 Рациональная схема управления объектом
Далее в соответствии со схемой управления записывается штатное расписание цеха с перечислением всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих, указывая число штатных единиц.
Расчет численности служащих произведен в таблице 15.
Таблица 15
Расчет численности служащих
Наименование должностей служащихВыполняемые функцииЧисло штатных единиц в смену, чел.Количество сменЯвочная численность в сутки, челПодмена в выходные дни, челШтатная численность, чел1. Начальник цехаРуководитель111-12. Заместитель начальникаРуководитель111-13. ЭкономистСпециалист111-14. БухгалтерСпециалист111-15. Главный мастерРуководитель111-16. МастерСпециалист133147. Инженер по ТБСпециалист133148. ТехнологСпециалист13314Итого81417
производительность труд персонал себестоимость
4. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА
Производительность труда определяется обычно в натуральных единицах как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда находится по формуле
ПТ = Q / Лсп (11)
ПТ = 21 / (17 + 46) = 333 кг/чел
где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)
Лсп - списочная численность работников, чел.
5. РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ПЕРСОНАЛА
.1 Расчет фонда заработной платы рабочих
Фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих, рассчитанный в курсовом проекте, представлен в таблице 16. В качестве примера приведено исчисление фонда заработной платы для аппаратчика смешения.
Доплата за работу в вечернее и ночное время в случае периодического режима работы в две смены начисляется за работу в вечернее время.
Определяется доплата за вечернее время по формуле:
Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч (12)
Звеч.ноч. = 1/3 * (12000 + 1440) *(0,2 + 0,4)= 2688 руб.
где, 1/2 - коэффициент, учитывающий число вечерних смен в сутки
Зут - сумма доплат за условия труда, руб.
Зт - тарифный заработок
Квеч.(ноч) - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4)
Расчет доплаты за переработку месячной нормы времени (Зв.н.) по формуле:
Зсв.н = (Зт + Зу.т.)/182,5 * 17,5 * 0,5 (13)
Зсв.н = (1200 + 1440) / 182,5 * 17,5 * 0,5 = 644
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки:
Зпр = (Зт + Зу.т.) / 22,4 * Дпр * Ляв(14)
Зпр = (1200 + 1440) / 22,4 * 3 * 12 = 21600
где 22,4 - среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц;
Дпр - число праздничных дней в году (12 дней)
Лсп - списочная численность рабочих в сутки, чел.
Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:
Фг = Зт с допл. × ???? × Лсп + Зпр (15)
Фг = 16722 * 12 * 3 + 21600 = 1027,9 тыс. руб.
где Зт с допл. - тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;
12 - количество месяцев в году;
Зпр - доплата за работу в праздничные дни
Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) определяется на основании премиальных положений, которые существую на действующих предприятиях, в определенном проценте от прямого фонда (20%).
Зпрем. = Фг * а (16)
где a - зафиксированный процент премии из фонда заработной платы для
определенной группы рабочих, 20%
Полный годовой фонд оплаты труда рассчитывается сложением суммы годового фонда и премии.
Среднегодовую заработную плату определяют отношением полного годового фонда к списочной численности всех рабочих данной специальности.
Условия труда в проектируемом цехе - вредные. Форма и система оплаты труда выбрана повременно-премиальная. Так же определяется полная годовая заработная плата остальных рабочих.
5.2 Расчет фонда заработной платы служащих
На основании штатной численности руководителей, специалистов и других служащих, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни рассчитывается фонд заработной платы данной категории работников.
Расчет фонда заработной платы и суммы премий для этих работников представлен в таблице 17.
Полный годовой фонд заработной платы находится в виде суммы годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.
5.3. Сводные показатели по труду и заработной плате
В итоге расчетов численности и фонда заработной платы персонала проектного цеха все полученные данные сводятся в таблицу показателей по труду и заработной плате (таблица 18).
Среднегодовая заработная плата определяется благодаря отношению полного годового фонда заработной платы рассматриваемой категории или группы персонала к списочной численности этих работников соответствующей категории.
Таблица 18
Сводные показатели по труду и заработной плате
Категория работниковСписоч. числ.Производительность труда, т (шт.) / чел.Полный годовой фонд зар. платы, тыс. руб.Среднегодов. зар. плата, руб.Чел.%1. Рабочие всего4170,70,59291,12040,1в том числе: основные915,52,32308,2515,4вспомогательные3255,26982,81524,72. Служащие1729,34975,7292,7Итого числ. персонала:5810014266,72332,86. РАСЧЕТ ПРОЕКТНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
Для определения себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция в таблице 20, где по порядку рассчитываются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания. Чтоб определить годовой расход электроэнергии необходимо установить:
список и количество силового электрооборудования, которое используется для двигательных целей, и электрооборудования;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент спроса, который представляет собой произведение коэффициентов, которые учитывают одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (коэффициент - 0,7);
коэффициент повышения заявленной (оплачиваемой) мощности из-за потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (коэффициент - 1,1).
Определение годового расхода электроэнергии проведен в таблице 19.
Определим себестоимость электроэнергии по двухставочному тарифу. Для этого необходимо сначала определить плату за всю электроэнергию (3эл), которую получают в год от энергосистемы, и берутся во внимание затраты организации на содержание собственного энергохозяйства:
Зэл = W*Ц*Кэ.х, (17)
Зэл = 45723 * 0,70 *1,1 = 35213,8 руб./год
где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч;
Ц - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, ( 0,70 руб.);
Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х = 1,1).
Таблица 19
Расчет годового расхода электроэнергии
Электро-оборудованиеНоминальная. паспортная мощность единицы, кВтК-во ед. эл.оборуд., шт.Номин. мощность устан. эл. оборуд., кВтКоэф. спросаКоэф. увелич. заявленной мощности за счет потерь энергии в сетяхЗаявленная мощн. эл. оборуд., кВтЭффект. годовой фонд времени работы эл. оборуд в году, часГодовой расход эл. энерг., кВт.ч1. Электродвигатель к смесителю7,517,50,71,15,775791945732,2
Далее рассчитываем себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, которая используется проектируемым объектом (Сэл):
Сэл = W / Зэл , (18)
Сэл = 45723 / 35213,8 = 1,3 руб/кВт
где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч.
В статье «Заработная плата основных производственных рабочих» данные берутся из раздела 4 курсовой работы. Отчисления на социальные нужды определяются в процентах от заработной платы основных производственных рабочих.
Для исчисления годовой суммы затрат в разделе «Общепроизводственные расходы» необходимо составить специальную смету (таблица 20).
Таблица 20
Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей расходовИсходные данныеСумма, тыс.руб.1. Содержание цехового персонала: - ОЗП и ДЗП служащихТабл. 184975,66- ОЗП и ДЗП вспомогательных рабочихТабл. 186982,85Итого11958,502.Отчисления на социальные нужды34% от ФЗП4065,893. Содержание зданий и сооружений3% от сметной стоимости зданий402,394. Содержание оборудования2,5% от сметной стоимости оборудования176,485. Текущий ремонт зданий и сооружений5% от сметной стоимости зданий670,646.Текущий ремонт оборудования13% от сметной стоимости оборудования917,717. Амортизация зданийТабл. 10219,568. Амортизация оборудованияТабл. 117281,309. Расходы по охране труда% от ФЗП2568,01Итого40218,9910. Прочие общепроизводственные расходы20% от суммы расходов предыдущих статей8043,80Всего48262,79
Затраты на охрану труда и технику безопасности рассчитываются в процентах (в соответствии условиям труда - при вредных - 18%) от фонда заработной платы всех рабочих.
Расходы по статье «Общехозяйственные расходы» определяются в процентах от суммы всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).
При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23 % к сумме всех расходов на передел, а коммерческие - 8% к производственной себестоимости.
Таблица 21
Проектная калькуляция себестоимости цеха по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты
Проектируемый годовой выпуск - 21 т
Калькуляционная единица - 1 тонна
№ п/пНаименование статей затратЕд. изм.Планово-загот. цена, руб.Затраты на годовой выпуск продукцииЗатраты на калькуляционную единицу, на т.Кол-воСумма, тыс. руб.Кол-воСумма, тыс. руб.1Сырье и материалы:1. Аммиак водныйТ3402039,271335,971,8763,622. Кислота сернаяТ1485631,96474,831,5222,613. Соль повареннаяТ2560812,37316,750,5915,084. Спирт этиловыйТ1364431,69432,361,5120,59Итого---2559,90-121,902Вспомогательные материалы------3Топливо и энергия на технологические цели:1. ПарГкал1450990,401436,0847,16268,382. Азотм33,649980,00179,9323808,573. Водам316,96122010,02069,29581098,544. ЭлектроэнергиякВт*ч1,3027,1135,211,2910,002Итого---13417,10-2,684Заработная плата основных производственных рабочихтыс. руб.--1923,51-91,605Отчисления на социальные нужды - ЕСН (34%)тыс. руб.--653,99-31,146Общепроизводственные расходытыс. руб.--48262,79-2298,23Итого цеховая себестоимостьтыс. руб.--66817,29--3181,78В том числе: расходы на переделтыс. руб.--64257,39-3059,887Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)тыс. руб.--14779,20-703,77Итого производственная себестоимостьтыс. руб.--81596,49-3885,558Коммерческие расходы (8%)тыс. руб.--6527,72-310,84Полная себестоимость продукциитыс. руб.--88124,21-4196,39Оптовая цена предприятиятыс. руб.--118967,69-5665,13
Определим оптовую цену на калькуляционную единицу:
Ц = С*(1 + Р/100)(19)
С - себестоимость единицы продукции,
Р - рентабельность продукции (условно 35%)
Ц = 4196 * (1 + 35/100) = 5665,13 тыс. руб
7. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ПРОИЗВОДСТВА
В целях совокупной технико-экономической характеристики проектируемого производства и итогов по работе необходимо составить обобщающую таблицу технико-экономических показателей проектируемого объекта (таблица 22).
1.Расчет годового выпуска продукции:
А = Q * Ц(20)
А = 21 * 5665 = 118967,69 тыс. руб.
- годовой выпуск продукции, натуральные единицы;
Ц - оптовая цена единицы продукции, руб.
2.Расчет нормируемых оборотных средств:
Он = Фос * б / а(21)
Он = 20472 * 70% / 30% = 47768,46 тыс. руб.
Фос - основные производственные фонды, руб.;
а - доля ОФ в общей сумме производственных фондов, 30%;
б - то же, нормируемых оборотных средств, 70%.
3.Определение прибыли (годовой) от реализации продукции (П):
П = Q * Ц Q * С (22)
П = 118967 - 88124 = 30843,47 тыс. руб.
4.Определение чистой прибыли (годовой) (Пч):
Пч = П* (1 - Нп/100) (23)
Пч = 30843 * (1 - 24%) = 23441,01тыс. руб.
где НП - централизованно установленная ставка налога на прибыль, 24%.
. Расчет рентабельности:
а) производственных фондов:
по прибыли от реализации
Рф = П / (Фос + Он) *100(24)
Рф = 30843 / (20472 + 47767) *100 = 45,2%
по чистой прибыли
Р чф = Пч / (Фос + Он) *100
Рчф = 23441,01 / (20472 + 47767) = 35%(25)
б) продукции (Рп):
Рп = (Ц - С)/С * 100(26)
Рп = (5665 - 4196) / 4196 * 100 = 35%
.Срок окупаемости капиталовложений (Ток):
Ток = К / Пч(27)
Ток = (20472 + 47767) / 23441 = 2,9 года
К - общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К = Фос+ Он), руб.
. Фондоотдача основных фондов (Фо):
Фо = Q / Фос (28)
Фо = 118967 / 20472 = 5,8 руб./руб.
Таблица 22
Сводная таблица основных технико-экономических показателей
№Наименование показателейЗначение показателей1Годовой выпуск продукции:а) в натуральном выражении, кг;21000,00б) в оптовых ценах, тыс. руб.;118967,69в) в себестоимости, тыс. руб.88124,212Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год7919,003Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. всего,20472,20в том числе: а) здания и сооружения;13412,85б) оборудование7059,354Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.47768,465Удельные капиталовложения, тыс. руб./кг974,876Численность работающих, чел. - всего, в том числе:58а) рабочих,из них - основных41б) служащих177Производительность труда:а) выработка на одного работающего, кг/год,0,36б) выработка на одного основного рабочего, кг/год2,338Средняя годовая заработная плата:а) одного работающего, тыс. руб.2332,76б) одного основного рабочего, руб.2040,089Полная себестоимость единицы продукции, руб.4196,3910Оптовая цена единицы продукции5665,1311Прибыль (годовая сумма), тыс. руб.30843,4712Чистая прибыль, тыс. руб.23441,0413Рентабельность:а) производственных фондов, %,45,20б) продукции, %35,0014Срок окупаемости капиталовложений, годы2,9115Фондоотдача, руб./ руб.5,81
Экономическая эффективность проектируемого объекта может быть оценена с помощью определения точки безубыточности, которая характеризует минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от продажи продукции совпадает с расходами на производство и реализацию этой продукции. Данный расчет выполняется двумя способами:
1) аналитическим методом;
2) путем построения графика безубыточности.
Определяя точку безубыточности первым способом, применяем следующую формулу:
Qmin =,(29)
где Qmax = 21 т/год - максимальный объем производства продукции, который соответствует принятой производственной мощности проектируемого объекта, т;
Суп - условно-постоянные расходы в себестоимости единицы продукции, руб.
Спер - то же, переменные расходы, руб.;
Ц - оптовая цена единицы продукции (Ц = 5665,13 тыс. руб./т).
Условно-постоянные расходы включают в себя: зарплату основных рабочих, общепроизводственные затраты, общехозяйственные и коммерческие затраты на калькуляционную единицу (данные примем из таблицы 21).
Суп = 3404,44 тыс. руб.;
Спер = С - Спост = 791,95 тыс. руб.
Тогда: Qmin = 14,67 т/год.
При графическом расчете точки безубыточности на горизонтальной оси графика откладываем проектируемый объем производства 2500т в натуральном выражении (т) с шагом 5. На вертикальной оси графика откладываем годовой выпуск продукции в денежном выражении в оптовых ценах и по полной себестоимости с шагом 1000 тыс. руб.
Точка безубыточности находится в месте, где пересекаются прямые, выражающие соответственно годовой выпуск по полной себестоимости и оптовые цены.
Проекция этой точки на горизонтальную ось - минимальный годовой выпуск продукции в натуральных единицах (Qт.б. = 14,67 т), при котором производство данной продукции становится на предприятии безубыточным. Ее проекция на вертикальную ось показывает этот же выпуск в оптовых ценах и по себестоимости.
Рис. 2. График достижения безубыточности
ВЫВОД ПО РАБОТЕ
В ходе выполнения курсовой работы была достигнута поставленная цель проекта по обоснованию создания цеха по производству этилового эфира фенилуксусной кислоты, так же были решены поставленные задачи.
В процессе разработки проектируемого объекта разработана технологическая схема процесса производства этилового эфира, выбрано и расставлено оборудование, отвечающее рассчитанному количеству и технологической схеме.
Особенностью строительного решения здания цеха это одноэтажное исполнение производственного корпуса, что сказывается на технико-экономических показателях производства этилового эфира фенилуксусной кислоты:
полная себестоимость одной тонны эфира составит - 4196 тыс. руб.
оптовая цена предприятия для смывки составит - 5665 руб.
- рассчитанная рентабельность производственных фондов составила - 45 %, а продукции - 35%
- годовая сумма прибыли после уплаты налога на прибыль равняется - 23441 млн. руб.
- срок окупаемости капиталовложений, которые составляют 974 млн. руб., равняется 2,9 года.
В курсовом проекте были определены технико-экономические показатели по проектируемому объекту и экономическая эффективность.
Определен аналитическим и графическим путем минимальный годовой выпуск продукции, при котором производство выбранной продукции становится на предприятии безубыточным - 15 т.
На основании проделанных расчетов и анализа основных технико-экономических показателей проектируемого цеха можно сделать вывод, что строительство цеха целесообразно.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н.П. Кочеров, А.А. Дороговцева, Л.С. Гогуа - СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012.- 41 с.
. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В.К. Скляренко, В.М. Прудников, Н.Б. Акуленко, А.И. Кучеренко; под ред. В.К. Скляренко, В.М. Прудникова. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 255 с.
. Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т ; под ред. В. Я. Горфинкеля. - М.: Юрайт; М.: ИД Юрайт, 2011. - 679 с.
Больше работ по теме:
Предмет: Эктеория
Тип работы: Курсовая работа (т)
Новости образования
КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]
Скачать реферат © 2018 | Пользовательское соглашение
ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ