Технико-экономические расчеты плавильного отделения сталелитейного и чугунолитейного цеха
Министерство образования Российской Федерации
Волгоградский государственный технический
университет
Кафедра '' Менеджмент, маркетинг и организация
производства''
Курсовая работа по
организации производства
Тема: Технико-экономические расчеты плавильного
отделения литейного цеха
Выполнил: студент гр. ЛМХ-533
Куценко А.В.
Проверила: Тихонова Р.А.
Волгоград 2001г.
1. Исходные данные.
Таблица 1.1.
исходные данные.
Наименование показателей
Значение показателей
1. Годовой выпуск годного литья по цеху, т.
2. Марка сплава
3. Баланс металла, %
3.1 Годное литье
3.2 Литники и прибыли
3.3 Брак
3.4 Сливы, сплески
4. Состав металлозавалки, %
4.1 Металлошихта:
4.1.1 Чугун передельный
4.1.2 Лом стальной покупной
4.1.3 Лом стальной заводской
4.1.4 Стружка стальная брикетированная
4.1.5 Возврат собственного производства
4.1.6 Ферросилиций ФС-45
4.1.7 Ферромарганец ФМ-70
4.1.8Алюминий
4.2 Флюс
4.2.1 Известняк
4.2.2 Плавиковый шпат
4.2.3 Алюминий
4.2.4 Руда железная
5. Тип, модель плавильного агрегата
13000
35Л
52,4
38,5
3,1
1,0
15,0
24,8
15,14
15,2
42,6
0,25
0,36
0,15
2,0
1,6
0,15
1,5
ДСП-6
2. Организационная часть.
В организационной части определяются тип и формы организации производства, режим работы и организационно-производственные параметры плавильного отделения.
2.1. Тип и форма организации производства.
Тип производства в плавильном отделении принимается массовый с учетом изготовления отливок из одного сплава.
Форма организации производства выбирается поточная с учетом техпроцесса плавки и заливки.
2.2. Режим и фонд времени работы.
В плавильном отделении принимается 2-х сменный режим работы.
Годовой, номинальный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается по формуле:
;
где dк,dв,dс,dп,dпп - количество дней (календарных, воскресных, субботних, праздничных, предпраздничных) в году;
tсм - продолжительность смены, час;
tс- время сокращения смены, 1час;
m – количество смен.
;
Годовой эффективный фонд времени работы оборудования:
;
где К – принимается в размере от количества смен 0,94
.
Годовой эффективный фонд времени работы одного рабочего:
;
где К – коэффициент, учитывающий планируемые невыходы на работу (отпуск, болезнь и т.д.)
.
2.3. Режим и фонд времени работы.
2.3.1. Производственная программа отделения.
Программа выпуска продукции по плавильному отделению за год определяется в таблице 2.1. на основе задания по выпуску годного литья и расчета баланса металла.
Таблица 2.1
Баланс металла.
Статьи баланса
% от металлозавалки
Масса, т
1. Годное литье
2. Возвратные отходы
2.1 Литники и прибыли
2.2 Брак
2.3 Сливы, сплески
3. Жидкий металл
4. Угар и безвозвратные потери
5. Металлозавалка
52,4
13000
42,6
8129
38,5
7347
3,1
591
1,0
190
9,5
23568
5
954
100
24809
2.3.2. Потребное количество оборудования.
Принимаем для данного цеха дуговые сталеплавильные печи, с кислой футеровкой, со следующими параметрами:
— Тип печи: дуговая сталеплавильная;
— Емкость: 6 тонн;
— Производительность: 2,7 тонн в час;
— Мощность: 50 кВт.
Расчетное количество плавильных агрегатов определяется по формуле:
;
где α- коэффициент неравномерности потребления жидкого металла, α =1,2;
q – часовая производительность агрегата, т/ч, q = 2,7;
.
Принимаем количество плавильных агрегатов: три.
Коэффициент загрузки плавильного оборудования составит:
,
где Мп.пр. – принятое количество единиц плавильного оборудования
.
Расчетное количество мостовых кранов для плавильного и шихтового пролетов определяется по формулам:
где: аж – количество крано – часов на 1тонну жидкого металла (0,2-0,3);
аш – количество крано – часов на 1тонну шихтовых материалов (0,1-0,2);
Кв – коэффициент выполнения краном вспомогательных работ (1,15);
Ки – коэффициент использования крана (0,8)
; .
Принимаем для шихтового пролета число кранов равное двум, а для плавильного пролета трем.
Прочее технологическое оборудование принимается исходя из нормативов.
2.3.3. Потребное количество разливочных ковшей.
Потребное количество стендовых (раздаточных) и разливочных ковшей определяется по формуле:
;
где Праб, Прем, Пзап – количество ковшей, находящихся соответственно в работе, ремонте, запасе.
Для стендовых ковшей Праб соответствует количеству плавильных печей; Прем, принимается равным Праб, Пзап берется в размере 50% - 100% от Праб.
Для разливочных ковшей сначала определяется количество одновременно работающих ковшей на разливке металла:
,
где tоб – длительность одного оборота (цикла) ковша, мин
z – емкость ковша, кг
Емкость ковша принимается в зависимости от металлоемкости и числа заливаемых форм, принимаем z = 250кг. Длительность оборота складывается из времени наполнения ковша металлом, передвижения ковша с металлом, заливки форм, передвижения пустого ковша, ожидания металла.
Время передвижения ковша с металлом и пустого определяется по формуле:
,
Таблица 2.2.
Характеристика технологического и подъемно- транспортного оборудования.
Наименование оборудования
Количество единиц
Мощность электродвигателя кВт
Цена оборудования,
тыс. руб.
На единицу
Всего
единицы
всего
1. Технологическое оборудование:
1.1 Печь ДСП – 6
3
50
150
1800
5400
1.2 Печь для отжига ферросплавов
2
10
20
300
600
1.3 Стенд для подогрева шихты
1
100
100
1.4 Стенд для сушки и подогрева ковшей
3
80
240
1.5 Стенд набора сводов
1
60
60
1.6 Стенд для сушки стопоров
1
60
60
1.7 Стенд для разливки металла
2
150
300
1.8 Установка для приготовления футеровочной массы
1
30
30
1.9 Установка для грануляции шлака
1
10
10
40
40
1.10 Станок для наращивания
электродов
1.11 Весы для легирующих добавок
2
3
50
30
100
90
1.12 Бегуны для футеровочной массы
2
40
80
Итого
180
7100
2. Подъемно-транспортное оборудование:
2.1 Краны шихтового пролета
2
30
60
40
80
2.2 Краны плавильного пролета
3
65
130
70
210
2.3 Тележка для подачи шихты
1
20
20
2.4 Контейнер для добавок и флюсов
3
20
60
Итого
190
370
Всего
370
7470
Время заливки:
;
принимаем .
Время наполнения ковша 0,5 мин.
Время ожидания ковша 5 мин.
;
принимаем 10 мин.
,
принимаем 4 ковша.
Количество ковшей находящихся в работе и ремонте:
, ,
где tсм- продолжительность рабочей смены, 8ч;
tраб- время стойкости ковша, 8ч;
tрем- время ремонта ковша, 8ч;
, .
Количество ковшей в запасе 4шт. Пк.с. принимаем 12.
2.3.4 Площадь и объем плавильного отделения
Для сталеплавильного цеха принимаем:
— Ширина плавильного пролета 24м.
— Шихтового 18м.
— Длина 46м.
— Высота 12.6м.
Исходя из этого:
— площадь 1932м²
— объем 24343м³
Площадь служебно-бытовых помещений 154м²
Высота 3м
Объем 462м³
2.3.5 Численность работающих.
Численность работающих определяется по категориям: рабочие, руководители, специалисты и служащие.
Численность рассчитывается по формуле:
,
где: М- число рабочих мест;
m – число рабочих смен;
Нr- норматив численности;
Кн – коэффициент, учитывающий невыходы на работу.
Таблица 2.3
Численность руководителей, специалистов и служащих.
Наименование категорий и должность
Численность
Руководители:
1. Начальник отделения
2. Старший мастер
3. Мастер
1
1
4
Специалисты:
1. Технолог
2. Механик
1
1
Служащие:
1. Учетчик- нарядчик
2. Табельщик
1
1
Итого:
10 чел.
Таблица 2.4 Численность рабочих.
Наименование профессии по категориям и группам
Число рабочих мест
Норма обслуживания
Число смен
Явочная численность
Списочная численность
Распределение по разрядам
Средний разряд
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1. Основные рабочие:
1.1 Плавильщики:
— Сталевар
— Подручный
3
3
1
1
2
2
6
6
7
7
3
4
3
4
Итого:
14
3
4
3
4
4,57
1.2. Прочие:
— Шихтовщики
— Завальщики
— Раздатчики
— Заливщики
3
3
2
2
0,5
0,5
1
2
2
2
2
2
3
3
4
8
4
4
5
9
2
2
2
3
2
1
2
3
1
1
2
1
Итого:
22
9
8
4
1
3,86
2. Вспомогательные рабочие:
2.1 Обслуживание оборудования:
— крановщики (20/50)
— крановщики (15/5)
— футеровщики
— ковшевые
— дежурные слесари
— шлаковщики
— лаборанты
— слесари ремонтники
— электрики
3
2
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
2
2
1
2
2
2
2
2
2
2
2
2
6
4
2
4
2
2
4
4
2
7
5
3
5
3
3
5
5
3
2
2
2
2
1
2
2
2
1
3
3
1
3
2
1
2
1
2
2
2
1
Итого:
39
6
17
15
4,2
2.2. Прочие:
— уборщики
— рабочие АХО
— гардеробщики
1
1
1
1
1
1
1
1
2
1
1
2
2
2
3
2
2
3
Итого
7
7
2
Всего
82
3.Экономическая часть.
Целью экономической части является определение размера инвестиций в основные фонды (капитальные вложения) и оборотные средства, текущих затрат и финансово- экономических результатов производственной деятельности.
3.1. Инвестиции в основные фонды.
Капитальные вложения включают стоимость здания, оборудования, технологической оснастки, производственного и хозяйственного инвентаря.
Стоимость здания с учетом объема и стоимости 1м³.
Стоимость производственного здания:
Стоимость служебно-бытового помещения:
Стоимость технологического и подъемно-транспортного оборудования с добавлением транспортно - монтажных работ составляет соответственно 10 и 20%:
Стоимость энергетического и вспомогательного оборудования определяется укрупнено – в размере соответственно 30 и 10% от стоимости технологического оборудования:
Стоимость ковшей:
Стоимость прочей тех. оснастки принимается в размере 4% от стоимости технологического оборудования:
Стоимость производственного инвентаря принимается в размере 1-2% от стоимости технологического оборудования:
Хозяйственного инвентаря – 500 руб. на рабочего, 1000руб. на специалиста, руководителя и служащего:
Результаты расчетов сносим в таблицу 3.1:
Таблица 3.1.
Размер и структура основных фондов.
Группы основных фондов (ОФ)
Стоимость,
тыс. руб.
Удельный вес, %
1. Здание:
— Производственное
— Служебно-бытовое
4868
323
27
1,8
Итого:
5192
28,8
2. Оборудование:
— Технологическое
— Подъемно-транспортное
— Энергетическое
— Вспомогательное
7800
456
2476
780
44,7
2,6
14,2
4,4
Итого:
11512
65,9
3. Технологическая оснастка:
— Ковши
— Прочая
195
312
1,1
1,7
Итого:
507
2,8
4. Инвентарь:
— Производственный
— Хозяйственный
156
51
0,89
0,29
Итого:
207
1,18
Всего
17418
100
3.2 Амортизация, ремонт и техобслуживание.
Текущие затраты по использованию основных фондов включают амортизационные отчисления и стоимость работ по ремонту и техобслуживанию. Затраты по амортизации и ремонту рассчитываются в табл. 3.2. на основе годовых норм.
Таблица 3.2.
Амортизационные отчисления и затраты на ремонт.
Группы основных фондов
Стоимость,
тыс. руб.
Амортизация
Ремонт и ТО
%
Сумма,
тыс. руб.
%
Сумма, тыс. руб.
1
2
3
4
5
6
1. Здание
2. Оборудование
3. Техоснастка
4. Инвентарь
5192
11512
507
207
3
10
20
10
155
1496
101
20
2
10
10
5
103
1036
50
10
Итого:
17418
1774
1200
3.3. Основные и вспомогательные материалы.
Затраты на основные материалы определяются в табл. 3.3. на основе процентного состава металлозавалки и заводских или рыночных цен.
Таблица 3.3.
Затраты на основные материалы.
Наименование материалов
% к металлозавалке
Годовой расход, т.
Цена, руб./т
Стоимость, тыс. руб.
1. Металлошихта:
— Чугун передельный
— Лом стальной покупной
— Лом стальной заводской
— Стружка стальная брикетированная
— Возврат собственного производства
— Ферросилиций ФС-45
— Ферромарганец ФМ-70
— Алюминий
15,0
24,8
15,14
15,2
42,6
0,25
0,36
0,15
372
6152
3756
3770
10568
62
89
37
1900
1100
800
800
370
12000
20100
20000
706
6767
3004
3016
3910
744
1795
744
Итого:
100
24806
20686
2. Флюс:
— Известняк
— Плавиковый шпат
— Алюминий
— Руда железная
2,0
1,6
0,15
1,5
496
326
37
372
100
1000
15000
300
49
396
558
111
Итого:
1231
1114
Всего
26037
21803
Затраты на вспомогательные материалы для технологических целей и для производственных целей рассчитываются в табл. 3.4. по нормам расхода. Затраты на вспомогательные материалы для хозяйственных целей определяются укрупнено в размере 2% от стоимости здания.
Таблица 3.4.
Затраты на вспомогательные материалы.
Наименование материала
Норма расхода, т/т
Годовой расход, т
Цена, руб./т
Стоимость, тыс.руб.
1. Материалы для тех. процесса:
— электроды
0,007
164
25000
4124
2. Материалы для производственных целей:
— Кирпич шамотный
— Глина огнеупорная
— Песок кварцевый
— Порошок шамотный
— Асбест. лист
— Кирпич диносовый
— Кирпич магнезитовый
— Кирпич хромомагнезитовый
— Порошок магнезитовый
0,033
0,01
0,001
0,005
0,001
0,008
0,01
0,01
0,015
777
235
23
117
23
188
235
235
353
1,6
0,3
0,1
0,8
0,3
1,7
1,4
1,5
0,6
466
70
2
94
7
320
329
353
212
Итого:
1856
3. Материалы для хоз. целей
96
Всего
6078
3.4. Топливо, энергия и вода.
Расход топлива и энергии для технологических целей:
— На плавку: 700323568 = 16497600 кВт;
— Для подогрева шихты: 40324809 = 992360 кВт;
— Расход газа на производственные цели для сушки и подогрева ковшей: 12323568 = 282816.
Расход силовой электроэнергии:
,
где: Ny – установленная мощность электродвигателей (без трансформаторов), кВт;
Fэфоб. – годовой эффективный фонд времени работы единицы оборудования, ч;
КЗ- средний коэффициент загрузки оборудования;
КN- коэффициент использования электродвигателей по мощности и времени: (0.7-0.8).
.
Расход электроэнергии на освещение:
,
где: Нос – удельный расход электроэнергии за 1 час на 1м² площади, кВт/м²(0,015);
Тос – продолжительность освещения за год, ч;
Р – освещаемая площадь, м²;
Кд – коэффициент, учитывающий дежурное освещение (1.05)
.
Расход пара для отопления и вентиляции помещения за год определяется по формуле:
,
где: Нп – удельный расход пара за 1 час на 1м³ площади, ГКал/м³(0.000025);
Тот- продолжительность отопительного периода, ч;
V- объем здания, м³
.
Расход технической воды для производственных целей определяется по норме расхода 10-20м³ за час работы плавильного агрегата с учетом количества агрегатов и эффективного годового фонда времени их работы.
Расход воды на хозяйственно-бытовые цели определяется из расчета расхода 20м³ технической, 10м³ питьевой и 15м³ горячей воды на одного рабочего за год.
Результаты расчетов энергоресурсов заносятся в табл. 3.5:
Таблица 3.5.
Затраты на топливо, энергию, воду.
Вид энергоресурсов
Годовой расход
Цена за единицу, руб.
Стоимость, тыс. руб.
1
2
3
4
1. Энергопотребление на технологические цели:
—На плавку металла, кВт3ч
—Подогрев шихты
16497600
992360
0,6
0,6
9898
595
Итого:
10493
2. Энергопотребление на производственные цели:
— Газ, м³
— Силовая энергия, кВт3ч
— Вода техническая, м³
282816
914166
169290
0,65
0,6
0,5
183
548
84
Итого:
816
3. Энергопотребление на хозяйственные цели:
— Пар, ГКал
— Вода, м³:
§ техническая
§ питьевая
§ горячая
— Электроэнергия на освещение,
2480
1840
920
1380
82136
175
0,5
5
4
0,6
434
0,9
4,6
5,5
49,29
Итого:
494
Всего
11804
3.5 Оплата труда.
В основе расчета зарплаты рабочих лежат часовые тарифные ставки таблица 3.6:
Таблица 3.6
Рекомендуемые часовые тарифные ставки, руб.
Показатель
Разряд
1
2
3
4
5
6
1. Тарифные коэффициенты
2. Тарифные ставки по формам оплаты труда:
— сдельной
— повременной
1
5,5
5
1,2
6,6
6
1,4
7,7
7
1,6
8,8
8
1,8
9,9
9
2
11
10
Часовые тарифные ставки рассчитываются методом интерполяции на основе среднего разряда.
— Для плавильщиков: разряд 4,57; с.ч.= 9,427
— Для основных прочих рабочих: разряд 3,58; с.ч.= 8,338
— Для вспомогательных рабочих: разряд 4,20; с.ч.= 8,200
Тарифная заработная плата основных рабочих- плавильщиков рассчитывается по сдельным расценкам:
,
где: Р- расценка за 1 т жидкого металла, руб.;
Qж - годовой выпуск жидкого металла, т.
,
где: Сr – средняя часовая ставка рабочих- плавильщиков, руб.;
tшт -норма времени на плавку 1т металла, ч;
Кз- коэффициент загрузки плавильных агрегатов
,
где: Чпл – численность плавильщиков, обслуживающих один плавильный агрегат;
Коб- часовая производительность плавильного агрегата, т/ч;
q – коэффициент , учитывающий время на отдых и обслуживание рабочего места (1,2)
;
;
.
Тарифная заработная плата прочих основных рабочих определяется по формуле:
,
где: Сr- средняя часовая тарифная ставка основных рабочих, руб.;
Fэф- годовой эффективный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;
Чс- списочная численность основных рабочих.
.
Для вспомогательных рабочих:
.
Премия берется 50% для основных рабочих и 40% для вспомогательных, дополнительная заработная плата составляет 12%.
Затраты на оплату труда руководителей, специалистов и служащих определяется в табл.3.8 .Размер окладов определяется по заводским данным, премии и надбавки 40% для начальника цеха и 30% для остальных от годовой заработной платы.
Отчисления на социальные нужды составляют 35,6% от ФОТ.
Результаты расчетов представлены в таблицах 3.7 – 3.9.
Таблица 3.7
Затраты на оплату труда рабочих, тыс. руб.
Категории и группы рабочих
Основная зарплата
Дополнительная зарплата
ФОТ
Тарифная
Премии, доплаты
Итого
1. Основные рабочие
528
264
792
118
911
2. Вспомогательные рабочие
615
307
922
138
1060
Всего
1972,8
Таблица 3.8
Затраты на оплату труда руководителей, специалистов, служащих, тыс. руб.
Категории и должности
Численность
Месячный оклад
Годовая зарплата
Премии, надбавки
ФОТ
1. Руководители:
— Начальник отделения
— Старший мастер
— Мастер
2. Специалисты:
— Технолог
— Механик
3. Служащие:
— Учетчик- нарядчик
— Табельщик
1
1
4
1
1
1
1
3500
3000
2500
2000
2000
1500
1500
42
36
120
24
24
18
18
21
14,4
48
8,4
8,4
6,3
6,3
63
50,4
168
32,4
32,4
24,3
24,3
всего
394,8
Таблица 3.9
Ведомость фонда оплаты труда, тыс. руб.
Категории и должности
Численность
ФОТ
Среднемесячная зарплата
Отчисления на соц. нужды
1
2
3
4
5
1. Основные рабочие
2. Вспомогательные рабочие
3. Руководители, специалисты и служащие
36
46
10
911
1060
394
2,11
1,92
3,29
324
377
140
Итого:
92
2367
2,14
842
3.6 Себестоимость продукции
Текущие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и затраты на обслуживание и управление производством по отделению отражаются в смете общепроизводственных расходов, все издержки производства на годовой выпуск продукции – в смете затрат на производство (табл.3.10 и 3.11)
Таблица 3.10
Смета общепроизводственных расходов.
Статья затрат
Сумма, тыс. руб.
Порядок определения
1
2
3
1. Вспомогательные материалы
2. Топливо, энергия, вода:
— на производственные цели
— на хозяйственные цели
3. Заработная плата с отчислениями на соц. нужды:
— вспомогательных рабочих
— руководителей, специалистов
4. Амортизация основных фондов
5. Ремонт и ТО оборудования и др. фондов
6. Расход быстроизнашивающейся оснастки, инструмента, инвентаря
7. Услуги транспортного цеха
8. Расходы по охране труда, канцелярские и др.
6078
816
494
1436
535
1774
1200
78
109
35
Табл3.4 Итог гр.5
Табл.3.5
П.2 гр. 4
П 3 гр. 4
Табл.3.9
П.2, гр.3+ гр.5
П.3, гр.3+ гр.5
Табл. 3.2 итог гр.4
Табл. 3.2 итог гр.6
1% от стоимости тех. оборудования
0,5 % от материал.
1,5% от ФОТ
Итого:
12560
Таблица 3.11
Смета затрат на производство.
Элементы затрат
Сумма
тыс. руб.
Порядок определения
1
2
3
1. Основные материалы
2. Вспомогательные материалы
3. Топливо, энергия, вода
4. Затраты на оплату труда
5. Отчисления на соц. нужды
6. Амортизация основных фондов
7. Затраты на ремонт и ТО
8. Прочие расходы
21804
6078
11804
2367
842
1774
1200
222
Табл.3.3 итог гр.5
Табл.3.4 итог гр. 5
Табл.3.5 итог гр.4
Табл.3.9 итог гр.3
Табл.3.9 итог гр.5
Табл.3.2 итог гр. 4
Табл.3.2 итог гр.6
Табл. 3.10, .6+п.7+п.8
Итого:
46093
Себестоимость единицы продукции с учетом всех издержек производства и сбыта рассчитывается в разрезе калькуляционных статей затрат (табл.3.12)
Таблица 3.12
Калькуляция себестоимости жидкого металла.
Статьи затрат
% к металлозавалке
Кол-во на годовой выпуск, т
Затраты
На годовой выпуск, тыс.руб.
На 1 т жидкого металла, руб.
1
2
3
4
5
1. Металлошихта
2. Угар (вычитается по массе)
3. Жидкий металл
4. Флюсы
5. Топливо, энергия на плавку
6. Заработная плата основных рабочих
7. Отчисления на соц. нужды от зарплаты основных рабочих
8. Общепроизводственные расходы
100
5
95
-
-
-
-
-
24809
954
23568
-
-
-
-
-
20689
-
-
1115
10493
911
324
12559
0,87
-
-
0,04
0,44
0,03
0,01
0,53
Итого: (Цеховая себестоимость)
46093
1,95
9. Общехозяйственные расходы
2765
0,11
Итого: (Производственная себестоимость)
48859
2,07
10. Коммерческие расходы
977,19
0,04
Итого: (Полная себестоимость)
49836
2,11
Общехозяйственные расходы принимаются в размере 6% от цеховой себестоимости, коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости.
3.7 Инвестиции в оборотные средства
Оборотные средства под минимально необходимые запасы материальных ресурсов определяются по формуле:
,
где Зом,…- годовые затраты соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива, тыс. руб.;
Ном,… - величина запаса соответственно основных материалов, вспомогательных материалов, топлива.
.
Инвестиции в остальные оборотные средства укрупнено определяются в размере 50% от рассчитанных, то есть общая величина оборотных средств составляет:
;
.
3.8 Цена и прибыль
Для определения конечных экономических результатов определяется расчетная цена на продукцию:
,
где: Ц- цена 1т жидкого металла, руб.;
S – полная себестоимость 1т жидкого металла, руб.
П – прибыль в расчете на 1т жидкого металла, руб.
,
где: R – уровень рентабельности продукции, принимаемый при расчете цены в размере 1%.
На основе расчетной цены определяются основные показатели финансовой деятельности:
.
.
Выручка от реализации продукции:
,
где: Q – годовой выпуск жидкого металла, т.
.
Прибыль от продажи продукции:
,
где: S- полная себестоимость продажи продукции.
.
Распределение прибыли производится с учетом действующего законодательства по налогообложению. В таблице 3.13 приводится упрощенное формирование и распределение прибыли в условиях на 01.01.2001г.
Таблица 3.13
Формирование и распределение прибыли.
Наименование показателя
Условное обозначение
Сумма,
тыс. руб.
1
2
3
1. Выручка от реализации продукции
2. Себестоимость реализации
3. Прибыль от реализации
4. Внереализационные расходы:
— налог на имущество(2% от ОФ+ОС)
5. Налогооблагаемая прибыль(Прп-Ни)
6. Налог на прибыль (35% от Пн.о)
7. Чистая прибыль (Пн.о-Нп)
8. Резервный фонд (15% от Пч)
9. Фонд накопления (50% от Пч)
10. Фонд потребления (35% от Пч)
Врп
Sрп
Прп
Ни
Пн.о
Нп
Пч
РФ
ФН
ФП
58920
49836
9084
372
8712
3049
5663
849
2831
1982
3.9. Финансово – экономическая оценка проекта.
Для экономического обоснования проекта рассчитываются показатели эффективности организационно- технических решений.
Коэффициент эффективности инвестиций в основные фонды и оборотные средства:
;
.
Срок окупаемости инвестиций в основные фонды за счет чистой прибыли:
;
.
Критический выпуск продукции, начиная с которого выручка от реализации продукции перекрывает текущие затраты на производство:
,
где: С- условно-постоянные расходы на годовой выпуск металла, тыс. руб.(п.8+п.9+п.10 табл. 3.12);
Ц- цена 1т жидкого металла, тыс. руб.;
V- условно-переменные расходы в расчете на 1т металла, тыс. руб. (п.1+п.4+п.5+п.6+п.7 табл. 3.12)
.
Рис. 3.1
Срок возврата инвестиций по финансовому профилю определяется по данным п. 10 таб. 3.14 и рис. 3.2.
.
В заключении приводятся основные показатели работы плавильного отделения (таб. 3.15).
Таблица 3.14
Денежные потоки.
Наименование показателей
Разработка
Строительство
Освоение
Коммерческое производство
Номер года
1. Годовой выпуск от мощности, %
2. Объем выпуска, тыс. т
3. Приток денежных средств:
— выручка от продаж
4. Отток денежных средств:
— предпроизводственные затраты
— инвестиции в основные фонды
— инвестиции в оборотные средства
— производственно-сбытовые издержки
— налог на имущество
— налог на прибыль
0
-
-
-
100
-
-
-
-
-
0
-
-
-
-
17418
-
-
-
-
1
50
11784
29460
-
-
606
33069
372
-
2
100
23568
58920
-
-
606
49836
372
3049
3
100
23568
58920
-
-
-
49836
372
3049
4
100
23568
58920
-
-
-
49836
372
3049
5
100
23568
58920
-
-
-
49836
372
3049
6
100
23568
58920
-
-
-
49836
372
3049
Итого:
100
17418
34047
53863
53257
53257
53257
53257
5. Чистый денежный поток (п.3-п.4)
6. Амортизационные отчисления
7. Чистые денежные поступления (п.5+ п.6)
8. Коэффициент дисконтирования
9. Чистая дисконтированная стоимость (п.7*п.8)
10.Кумулятивная чистая дисконтированная стоимость
-100
-
-100
-
-100
-100
-17418
-
-17418
-
-17418
-17518
-4587
1774
-2813
0,893
-2512
-20030
5057
1774
6831
0,791
5403
-14627
5663
1774
7437
0,710
5280
-9347
5663
1774
7437
0,630
4730
-4617
5663
1774
7437
0,567
4217
-400
5663
1774
7437
0,508
3778
3378
11.Чистая дисконтированная стоимость проекта
3378
Рис. 3.2
Таблица 3.15
Основные финансово-экономические показатели.
Наименование показателей
Значение показателей
1. Годовой выпуск продукции цеха, т
2. Годовой выпуск жидкого металла, т
3. Выручка от продажи продукции, тыс. руб.
4. Себестоимость 1т жидкого металла, руб.
5. Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.
6. Чистая прибыль, тыс. руб.
7. Инвестиции в основные фонды, тыс. руб.
8. Инвестиции в оборотные средства, тыс. руб.
9. Списочная численность работающих, чел.
10. Среднемесячная заработная плата 1 работающего, руб.
11. Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли
12. Чистая дисконтированная стоимость проекта за расчетный период его реализации, тыс. руб.
13. Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю, лет.
13000
23568
58920
2110
8427
5663
17418
1212
92
2144
3,08
3378
6
Из проведенных расчетов, можно сделать вывод, что спланированное производство рентабельно, а его строительство будет выгодным, о чем свидетельствуют следующие показатели:
— Себестоимость 1т жидкого металла: 2110 руб.
— Выручка от продажи продукции: 58920 тыс. руб.
— Прибыль от продажи продукции: 8427 тыс. руб.
— Чистая прибыль: 5663 тыс. руб.
— Срок окупаемости вложений в основные фонды за счет чистой прибыли: 3,08 года.
— Срок возврата инвестиций в реализацию проекта по финансовому профилю: 5,01 лет.
Больше работ по теме:
Не выбран
Влияние на поведение покупателя с целью увеличения объем продаж и прибыли
Не выбран
Расчет цены
Не выбран
Стратегический маркетинг на предприятиях туристской сферы
Не выбран
Курсовая работа по Public Relations
Не выбран
Предмет: Финансы, деньги, кредит
Тип работы: Не выбран
Новости образования
22 Июля 2016 16:26
Более 70 представителей крупных вузов АСЕАН подтвердили участие в форуме во Владивостоке
22 Июля 2016 12:51
Абызов: публикация первичных статсведений снизит бюрократическую нагрузку на школы
22 Июля 2016 11:53
В Чечне свыше 200 школьников сдали ЕГЭ с результатом свыше 90 баллов - министр
22 Июля 2016 05:36
Замглавы Минобрнауки РФ: задача сократить число людей с высшим образованием не стоит
21 Июля 2016 20:19
КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]
Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение
ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ