Технико-экономические показатели деятельности строительной организации

 

Содержание

Введение

Раздел 1. Фирма и ее деятельность в условиях рыночной экономики

1.1 Название и юридический адрес фирмы

.2 Организационный план

.2.1 Форма собственности и формирование уставного капитала

1.2.2 Учредительные документы

1.2.3 Структура управления организации

.2.4 Маркетинговое изучение продукции

.2.5 Прогноз объёмов работ и услуг

Раздел 2. Производственный план

.1 Сводный календарный план строительства объектов

.2 План ввода объектов в эксплуатацию и подрядных СМР

.3 Распределение объемов работ по кварталам

.4 Планирование показателей по труду и заработной плате

.5 Планирование инновационной деятельности фирмы

.6 Планирование себестоимости, прибыли, уровня рентабельности

.6.1 Планирование себестоимости СМР выполнение собственными силами

.6.2 Планирование прибыли строительной организации

.6.3 Планирование уровня рентабельности предприятия

Раздел 3. Технико-экономические показатели

Заключение

Литература

Введение

Строительство - это отрасль, занимающаяся возведением и реконструкцией зданий и сооружений: домов, мостов, дамб и дорог.

Строительная промышленность - обширная сфера деятельности, которая является одной из важнейших и крупнейших отраслей народного хозяйства.

Продуктом функционирования строительной отрасли является создание гражданских, промышленных, жилых и других зданий.

С развитием науки и техники процесс строительства также изменяется и совершенствуется. В настоящее время вместе с развитием рыночных отношений и возникновением конкурентной среды все больше внимания уделяется экономической эффективности строительного производства.

Представленный курсовой проект решает вопросы организации внутрифирменного планирования в строительной организации.

В курсовом проекте рассмотрены вопросы разработки организационного и производственного плана, а также расчет технико-экономических показателей деятельности строительной организации.

С помощью планирования предприятие имеет возможность эффективно решать такие задачи как:

) обеспечение производственного процесса необходимыми финансовыми ресурсами;

) установление рациональных финансовых взаимоотношений с другими субъектами хозяйствования, финансово-кредитными учреждениями, государством;

) определение путей наиболее эффективного вложения капитала, оценка рациональности его использования;

) выявление и мобилизация внутренних резервов увеличения прибыли за счет рационального использования финансовых ресурсов;

) осуществление контроля за финансовым состоянием и платежеспособностью предприятия.

Объектом исследования в курсовой работе является открытое акционерное общество "СтройГрант".

Раздел 1. Фирма и ее деятельность в условиях рыночной экономики

.1 Название и юридический адрес фирмы

ОАО "Стройгранд"

Адрес: г. Брянск, ул.Октябрьская, дом №21

Генеральный директор: Ф.И.О. Подлесская Алёна

Телефон/факс:55-14-23

Вид деятельности: Строительство жилых домов и объектов социального назначения. Дата регистрации фирмы "27" января 2014 г.

капитал себестоимость рентабельность прибыль

1.2 Организационный план

.2.1 Форма собственности и формирование уставного капитала

ОАО "Стройгранд" - это акционерное общество открытого типа (общество с ограниченной ответственностью) с уставным капиталом1 950 000 тыс.руб. и наличием обыкновенных акций (долей) в количестве1950 единиц номинальной стоимостью 1000 тыс.руб.

Таблица 1 Организационно - правовая форма строительной организации

1ПредприятиеСтроительная организация ООО"Стройгранд"2Организационно - правовая формаОткрытое акционерное общество3УчредителиФизические лица: Подлессеая А.В., Петроченко А.М., Карпетченко А.А.4Источники образования имуществаДенежные собственные 100%5Ответственность по обязательствамОтвечают все владельцы акций в пределах своего вклада(пакета акций)6Дополнительные сведенияДействует на основании устава, участники могут отдать принадлежащие им акции без согласия других акционеров путем свободной продажи

1.2.2 Учредительные документы

ОАО "Стройгранд" работает на основании Устава, утвержденного собранием акционеров "27" декабря 2014г., определяющим правовое обеспечение общества как юридического лица в соответствии с Гражданским Кодексом РФ

ОАО - это коммерческая организация, основной целью результат деятельности является получение прибыли.

Основными видами деятельности является:

? осуществление строительно-монтажных и специальных работ, включая реконструкцию и реставрацию;

? производство продукции производственно-технического назначения на собственной производственной базе;

? обеспечение взаимодействия ОАО с заказчиками, субподрядчиками и другими организациями;

? осуществление инновационной деятельности в строительстве;

? ведение торгово-закупочных, посреднических и иных операций, не запрещенных законодательством РФ.

На все виды работ и оказываемых услуг имеются допуски.

Правовое обеспечение фирмы

Таблица 2

Наименование документаНазначение, содержание1. Устав предприятияОпределяет основные виды деятельности фирмы, ее права, органы управления и др.2. Учредительный договорУчредители образуют юридическое лицо, определяют порядок совместной деятельности, условия передачи имущества и распределения прибыли и убытков.3. Свидетельство о допуске к выполнению работСвидетельство подтверждает допуск к работам, которые оказывают влияние на безопасность объекта капитального строительства4. Договор подрядаХарактеризует гарантию спроса на строительную продукцию; регулирует взаимоотношения заказчика и подрядчика в ходе строительства объекта5. Свидетельство о регистрации и другиеПодтверждает регистрацию фирмы в налоговой инспекции, является основанием для включения в единый государственный реестр юридических лиц

.2.3 Структура управления организации

На основании утвержденного Устава органами управления в ОАО "Стройгранд" являются:

? общее собрание акционеров (или участников общества с ограниченной ответственностью)-высший орган управления;

? Генеральный директор - единоличный исполнитель решений общего собрания. К компетенции высшего органа власти относятся: изменение Устава общества, его Уставного капитала, определение основных направлений деятельности фирмы. Исполнительная власть(совместно с руководителями подразделений, отделов, служб) обеспечивает решение вопросов текущей деятельности фирмы.

Рис. Организационно-

1.3 Маркетинговое изучение продукции

Всеобъемлющий перспективный план работы предприятия предусматривает проведение маркетинговых исследований.

Следуя главной концепции маркетинга "Совершенствование производства" до начала электронных аукционов строительная организация проводит анализ продукции методом анкетирования: строит "линию влияния" конкурентоспособности и выявляет факторы, способствующие успеху продаж и уменьшающие его.

В анкете учитываются следующие факторы:

. Экономические (цена конечной продукции, объем производства, виды конструкции);

. Социальные (демографическая структура населения, уровень покупательского способа на жилье, уровень обеспеченности жильем);

. Технические (объемно- планировочные решения, этажность, инженерное оборудование);

. Экологические (благоустройство территории, район, озеленение, дороги, подъезды, экологическая обстановка).

В курсовой работе к изучению принят один из объектов портфеля заказов.

Назначение продукции - удовлетворение потребностей потребителей (покупателей). Поэтому, изучение товара осуществляется "глазами потребителя".

Анкета

Характеристика продукции, работ, услуг

? max -31 баллов. Количество баллов по анкете 31 показывает среднюю степень конкурентоспособности.

.4 Прогноз объемов работ, услуг

Стратегические аспекты планирования включают в себя прогнозирование объемов работ, услуг и финансовых результатов на ближайшие три года. Фирма ОАО "Стройгранд" определяет стратегию развития своей деятельности и принимает следующие темпы роста объемов работ, выполняемых собственными силами:

Для первого года - на 15%

Для второго года - на 10%

Для третьего года - на 15%

(Базисный год - планируемый год - 100%)

Проведенные маркетинговые исследования и инновационные мероприятия обеспечивают рост уровня рентабельности (продаж):

Для первого года - на 1,5%

Для второго года - на 3,0%

Для третьего года - на 5,0%

Результаты расчетов представлены в таблице 4 "Прогноз объемов работ (услуг) и финансовых результатов"на странице 13.

Прогноз объемов работ(услуг) и финансовых результатов ОАО "Стройгранд"

ПоказателиЕд. Изм.Базисный Год 2014г.Прогнозируемый период1 год2 год3 год1. Объем СМР, выполняемый собственными силамиТ.р.378402. Темп роста %100105,0110,0115,03. Себестоимость СМРТ.р.4. Прибыль всегоТ.р.5. Уровень рентабельности (продаж)%

Раздел 2. Производственный план

2.1 Сводный календарный план строительства объектов

В соответствии с перспективным планом и договорами подряда, заключенными с заказчиками, строительная организация намечает последовательность строительства объектов и сроки их ввода в эксплуатацию. С этой целью составляется календарный план (график), охватывающий три года:

? 2013 год;

? 2014 год;

? 2015 год.

Количество планируемых объектов - 5.

календарный план приведен в таблице.

.2 План ввода объектов в эксплуатацию и подрядных строительно-монтажных работ

План ввода объектов в эксплуатацию представлен в таблице

План ввода объектов в эксплуатацию на 2014 год

Наименование объектовДоговорная цена объекта тыс. руб.План ввода объекта в эксплуатацию мес.год1. Детский сад13000февраль 20142. Индивидуальный жилой дом6000июнь 2014

Расчет плана подрядных строительно-монтажных работ приведен в табл. 5

План подрядных строительно-монтажных работ на 2014 год

Наименова ние объектовПлан подрядных работ (тыс. руб.)Объем СМР, переходящий на будущий год (тыс.руб.) Всего по генподрядуСобственными силами 80%Субподрядчикамивсего 20%В том числеСантехнические 60%Электротехнические 40%Прочие 10%1. Детский сад20801664416250167422. 10-ти этажный жилой дом,20кв119609568239214359572395203. 5-ти этажный жилой дом 1216097282432145997324333604.Индивидуальный жилой дом6000480012007204801205.3-х этажный жилой дом151001208030201812120830215100Всего 473003784094605676378594618980

Строительная организация, учитывая равномерность поступления денежных средств (финансирования), распределяет по кварталам планируемого года объем СМР, выполняемый собственными силами.

квартал - 18%

квартал - 28%

квартал - 32%

квартал - 22%

Всего - 100%

Распределение объемов работ по кварталам 2014 года

Всего СМР собственными силами, тыс.руб.Объемы работ по кварталам года1 квартал 18%2 квартал 28%3 квартал 32%4 квартал 22%37840681110595121098325

2.3 План по труду и заработной плате

Главными задачами данного раздела годового плана работы строительной организации являются:

? расчет плановой среднесписочной численности работающих (всего) и по категориям;

? расчет плановой выработки (в тыс.руб.) на одного работающего;

? расчет фонда заработной платы (всего и по категориям);

? расчет средней заработной платы.

План должен предусматривать опережение темпов роста производительности труда по отношению к росту средней заработной платы на предприятии. Все показатели "Плана по труду и заработной плате" приводятся в табл. 7

Сводный план по труду и заработной плате на 2014 год.

Показатели Ед. Изм.План На годВ том числе по кварталамlllllllV1. Объем строительно-монтажных работ, выполняемый собственными силамиТ.р.378406811105951210983252. Численность работников всего, в том числе рабочих, служащихЧел. Чел. Чел.88 14 7488 14 7488 14 7488 14 7488 14 743. Выработка на одного работникаТ.р.4324324324324324. Темп роста производительности труда к уровню предыдущего года%777775. Фонд заработной платы всего, в том числе рабочих, служащихТ.р. Т.р. Т.р.12109 9460 26492180 1703 4773391 2649 7423875 3027 8482664 2081 5836. Средняя заработная плата одного работникаТ.р.138283944317. Темп роста средней заработной платы к уровню предыдущего года%3,1

Методические указания по расчету показателей "Плана по труду и заработной плате"

.Среднесписочная численность работающих "всего" на планируемый год

Ч пл всего = == 88 (чел)

О пл смрсс - объем СМР, выполняемый собственными силами в плановом году - тыс. руб.

Впл - плановая выработка на одного работающего - тыс. руб.

. Впл = Впр + = 404+ =432 (тыс. руб.)

Впл - выработка на 1 работающего в предыдущем периоде - тыс.руб.

рост производительности труда в планируемый год - %

. Численность административно-управленческого персонала, инженерно-технических работников, служащих и др. определяется по штатному расписанию и в курсовой работе составляет 14 человек.

. Среднесписочная численность рабочих на планируемый год Чпл раб определяется:

Чпл раб = Чплвсего - Ч АУП, ИТР =88-14=74(чел)

. Фонд заработной платы рабочих рассчитывается внутрифирменному нормативу заработной платы на 1 руб. СМР на планируемый год для данной категории работников по формуле:

Фз/праб = Nз/праб Осмр сспл =37840×0,25=9460 (тыс.руб.), где

Фз/праб - фонд заработной платы рабочих на планируемый год - тыс.руб.

Nз/праб - норматив заработной платы на 1 рубль СМР для рабочих

. Фонд заработной платы рабочих в I, II, III, IV кварталах определяется аналогично, т.е.:

Iкв Фз/праб = Nз/праб Осмр ссплIкв =6811×0,25=1703 (тыс.руб.)

IIкв Фз/праб = Nз/праб Осмр ссплIIкв =10595*0,25=2649 (тыс.руб.)

IIIкв Фз/праб = Nз/праб Осмр ссплIIIкв =12109×0,25=3027 (тыс.руб.)

IVкв Фз/праб = Nз/праб Осмр ссплIVкв =8325*0,25=2081 (тыс.руб.)

Где = О смр ссплIкв, IIкв, IIIкв, IVкв объем СМР, выполняемый собственными силами в I, II, III, IV, кварталах (тыс.руб.) (см. Раздел2.2. табл. 4)

. Фонд заработной платы АУП, ИТР и др. на плановый год рассчитываем по нормативу заработной платы на 1 рубль СМР для данной категории работников (Nз/п АУП) по формуле:

Nз/п АУП, ИТР= Оплсмр сс Nз/пАУП =37840×0,07=2649 (тыс.руб.)

. Фонд заработной платы АУП, ИТР служащих по кварталам определяется:

ФI,II,III,IVкАУП,ИТР = (тыс.руб.)

Iкв Фз/п =6811×0,07= 477 (тыс.руб.)

IIкв Ф з/п =10595×,07=742 (тыс.руб.)

IIIкв Ф з/п =12109×0,07=848 (тыс.руб.)

IVкв Ф з/п =8325×0.07=583(тыс.руб.)

. Средняя заработная плата на 1 работающего ( на плановый год и по кварталам)

2.4 Планирование инновационной деятельности фирмы

В условиях рыночной экономики любое предприятие ( независимо от фирмы собственности) для обеспечения конкурентоспособности и спроса на всю продукцию должно уделять большое внимание инновационной деятельности. В плане на 2014 год ОАО "Стройгранд" планируется внедрение мероприятий инновационного характера, направленных на рост производительности труда, снижение себестоимости СМР и повышение качества строительной продукции (применение эффективных и более дешевых материалов и конструкций, передовой технологии, улучшение использования парка машин, сокращение срока строительства объектов и другие). Конкретные мероприятия, объем внедрения и экономический эффект определяются планом инновационных мероприятий. В целом все мероприятия данного плана обеспечивают ОАО "Стройгранд " снижение себестоимости строительно-монтажных работ на 2(3)% от объема СМР, выполняемых собственными силами.

Эплсеб = 37840 (тыс.руб.)

Инновационное мероприятие по указанию преподавателя.

Экономия затрат живого труда в связи с внедрением инновационных мероприятий.

?=( - ) ×Д (тыс.руб.),где

О пл смрсс - объем СМР, выполняемый собственными силами в плановом году, Впл - выработка на 1 работающего в предыдущем периоде - тыс.руб

Д- количество рабочих дней в году

?=( - ) ×220=1386 (тыс.руб.)

Темп роста определяется по формуле:

=×100 - 100,

=×100 - 100=7,2

Экономия от снабжения себестоимости по статьям затрат

Статьи затратЧетн. Вариант %Нечетн. Вариант %Э себ Тыс.руб."Материалы" 0,81,2454"Оплата труда рабочих"0,40,4151"Эксплуатация механизмов"0,50,6227"Накладные расходы"0,30,8303Всего Снижение себестоимости СМР2,03.01135

Планом работы ОАО "Стройгранд" на 2014год предусмотрено сократить срок строительства на 1 - 2 месяца. Экономический эффект от данного мероприятия рассчитывается по формуле, Где: НР - накладные расходы по объекту 303 тыс.руб.

коэффициент условно - постоянной части накладных расходов - 0,5 - 0,6

срок строительства объекта по плану (по норме) - мес .

.5 Планирование себестоимости, прибыли, уровня рентабельности

Планирование себестоимости строительно - монтажных работ.

выполняется по форме, приведенной в таблице 9. План затрат на производство строительно - монтажных работ на 2014 г. Табл.9

Таблица

Статьи затратСметная стоимость тыс. руб.Экономия от внедрения плана инновационных мероприятий, тыс.руб.Плановая себестоимость строительно - монтажных работ, тыс.руб.1. Прямые затраты: - материалы (56%) -оплата труда рабочих (14%) -эксплуатация механизмов(8%) 21190 5298 3027 454 151 227 20736 5147 2800Итого прямые затраты29515832286832. Накладные расходы (16,0% сметной стоимости)64333036130Итого себестоимость(94%)355701135344353. Сметная прибыль (6,0% от сметной стоимости)26494.Всего сметная стоимость (100%)37840

Методические указания по заполнению таблицы 9

Сметная стоимость СМР "Всего" п.4 соответствует объему строительно - монтажных работ, выполняемых собственными силами в плановом году

.Для определения сметной величины всех затрат (гр.2) рекомендуется пользоваться следующей структурой сметной стоимости строительно - монтажных работ:

Статьи затратВариантЧетныйНечетный1. Материалы56,056,02. Оплата труда рабочих14,015,03. Эксплуатация механизмов8,07,04. Накладные расходы16,015%5. Сметная прибыль6,07,0Всего 100%100%

2.Экономия от снижения себестоимости СМР по плану инновационных мероприятий (гр.3) принимается по данным раздела 2.4.

.Плановая себестоимость по статьям затрат (гр.4) = гр.2 - гр.3

После разработки плана(сметы) затрат на производство СМР (табл 9) рассчитываются удельные затраты на 1 рубль СМР (плановые):

Уд.затратывсего= =0,96

в том числе по статьям:

"Материалы" Уд.затр.матер==0,55

"Оплата труда рабочих" Уд.затр.==0,16

"Эксплуатация механизмов" Уд.затр.эксп.==0,08

"Накладные расходы" Уд.затр.НР==0,17

(Уд.затр.матер+ Уд.затр.з/п+ Уд.затр.эксп+ Уд.затр.НР)= Уд.затр.

Уд.затр.=0,55+0,16+0,08+0,17=0,96

В условиях рыночной экономики важнейшим показателем работы организации (предприятия) является прибыль. Поэтому ее планированию (прогнозированию) уделяется большое внимание.

Основным источником формирования прибыли строительной организации является реализация продукции основного производства, т.е. прибыль от выполнения строительно-монтажных работ и сдачи объектов.

.Плановая прибыль от основного строительного производства (Ппл) рассчитывается от объемов работ, выполняемых собственными силами, по формуле:

Ппл=СП+Эсебпх=2649+1135=3584 (тыс.руб.), где:

СП- сметная прибыль-6(7)% по вариантам от Оплсмр СС- тыс. руб.

Эплсеб- экономия от снижения себестоимости СМР - 2(3)% по вариантам от Оплсмр СС-тыс.руб.

В годовом плане работы строительной организации кроме прибыли( в тыс.руб.) рассчитывается уровень рентабельности (в %).

Уровень рентабельности, являясь качественным показателем, характеризует доходность (прибыльность) предприятия.

В курсовой работе необходимо рассчитать Уровень рентабельности продаж (УР прод) и Уровень рентабельности затрат(УР затр)сметный и плановый

Планирование уровня рентабельности производится по формуле:

=×100%

==×100%=9,5

=×100%=10,4

Раздел 3. Технико-экономические показатели фирмы на 2014 год

Показатели Ед. изм.План на год1. Объем СМР, всего( по генподряду в т.ч. выполняемый собственными силамиТыс.руб. Тыс.руб.378402. Себестоимость СМРТыс.руб.344353. Затраты на 1 рубль СМР(удельные затраты)Руб./1руб.СМР0,174. Численность работающих всего, т.ч.: -служащие -рабочиеЧел. Чел. Чел.69 14 555. Выработка на 1 работающего(В)Тыс.руб/чел.5536. Прибыль: а)сметная б)плановая Тыс.руб. Тыс.руб. 2649 35847. Уровень рентабельности -работ -затрат % % 9,5 10,4

Литература

Основные источники:

1.Экономика строительства: Учебник для вузов / Под общей ред. И.С. Степанова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2009.

2. Акимов В.В., Макарова Т.Н., Мерзляков В.Ф., Огай К.А. Экономика отрасли (строительство). - М.: ИНФРА-М, 2005.

. Экономика предприятия: Учебник / Под ред.проф., д.э.н. В.М. Семенова. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2008

. Анализ финансового состояния предприятия : Учебник / Под ред. А.И. Ковалев, В.П. Привалов М.: Центр экономики и маркетинга, 2009

.Экономика строительной отрасли: / [Н.И.Бакушева и др.]. - М.: Академия, 2006.

. Экономика предприятия (фирмы): Учебник / Под. ред. проф. О.И.Волкова и доц. О.В. Девяткина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.:ИНФРА-М, 2009.

.Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Экономика организации (предприятия): Учеб./под. ред. И.В.Сергеева, - М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2010.

Дополнительные источники:

1.Александров В.Т. Ценообразование в строительстве. - С-Пт.: ИНТЕР, 2001.

2.Тришкина Н. А Экономика организации (предприятия) :учебно-методический комплекс. - Центр дистанционных образовательных технологий МИЭМП, 2010

3.Бухалков М.И. Планирование на предприятии: Учебник. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2005. -

.Уткин Э.А., Панина О.В. Ценообразование: Пособие для подготовки к экзамену. - М.: "ИКФ "ЭКМОС", 2002.

5.Кнышова Е.А. Маркетинг: Учебное пособие. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2004.

6.Марголин А.М., Быстряков А.Я. Экономическая оценка инвестиций: Учебник. - М.: "ЭКМОС", 2001.

.Экономика предприятия: Тесты, задачи, ситуации: / Под ред. В.А. Швандера. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТА-ДАНА, 2001.

.Скляренко В.К., Прудников В.М., Акуленко Н.Б., Кучеренко А.И. Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): / Под ред. проф. В.К.Скляренко, В.М.Прудникова. - М.: ИНФРА-М, 2008.

.Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия: - М.: ИНФРА-М, 2007.

.Экономика организаций: / Ю.Ф.Елизаров. - М.: Издательство "Экзамен", 2005.

.Экономика организаций (предприятий):

.Создатель: Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандера

.Издательство: М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

.Толмачев Е.А., Монахов Б.Е. Экономика строительства: Учебное пособие. - М.: ИД Юриспруденция, 2003.

Нормативно-законодательные акты:

1.Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1, 2. (в действующей редакции на момент проведения занятий)

2.МДС 81 - 35.2004. "Методика определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации". - М.: Книга сервис, 2005

.МДС 81 - 25.2001. "Методические указания по определению величины сметной прибыли в строительстве". - М.: Госстрой России, 2001. - 15 с.

.МДС 81 - 33.2004. "Методические указания по определению величины накладных расходов в строительстве".

.Методические рекомендации "О порядке проведения конкурсов на выполнение работ, оказание услуг в строительстве и жилищно-коммунальном хозяйстве в Российской Федерации". / Госстрой России. - М.: 2001. 35 с.

.Нормы продолжительности строительства и нормы задела

Содержание Введение Раздел 1. Фирма и ее деятельность в условиях рыночной экономики 1.1 Название и юридический адрес фирмы .2 Организационный пл

Больше работ по теме: