Сущность кредитного рейтинга. Ликвидность банка

1.Кредитный рейтинг: цели, задачи, виды, порядок присвоения

Кредитный рейтинг - мера кредитоспособности частного лица, предприятия, региона или страны. Кредитные рейтинги рассчитываются на основе прошлой и текущей финансовой истории вышеперечисленных участников рынка, а также на основе оценок размера их собственности и взятых на себя финансовых обязательств (долгов).

Цель кредитного рейтинга: дать потенциальным кредиторам / вкладчикам представление о вероятности своевременной выплаты взятых финансовых обязательств.

Задачами кредитных рейтингов являются:

·установления новых размеров страховых взносов,

·определение арендных залогов,

·определение качества новых кандидатов при приёме их на работу,

·и др.

Кредитные рейтинги относительны, поэтому важно учитывать специфику той или иной страны, предприятия, отрасли промышленности. Невысокие кредитные рейтинги, конечно, нежелательны, ибо свидетельствуют о высокой вероятности дефолта.

Кредитный рейтинг компании является финансовым показателем для потенциальных инвесторов в ценные бумаги, такие как облигации. Кредитный рейтинг обычный финансовый инструмент для ценных бумаг, таких как облигации, выпускаемых компаний корпорации.

Порядок присвоения: Рейтинг назначается рейтинговыми агентствами, например A.M. Best, Dun & Bradstreet, Standard & Poor's, Moody's или Fitch Ratings и имеют буквенные обозначения, такие как A, B, C.

Основное деление идет по следующим классам:

1.обязательства инвестиционного класса;

2.обязательства спекулятивного класса;

.обязательства, находящиеся в состоянии дефолта.

Рейтинг Standard & Poor's для надежных компаний, в отличие от ненадежных, выглядит так: AAA, AA +, AA, AA-, А +, А, А-, BBB +, BBB, BBB-, BB +, BB, BB-, B +, B, B-, CCC +, CCC, CCC-, CC, C, D. Все, что ниже, чем рейтинг BBB-, считается спекулятивными или бросовыми облигациями. Рейтинговой системе Moody похож по своей концепции, но наименования выглядят немного иначе. У надежных компаний, в отличие от ненадежных, он выглядит следующим образом: Ааа, Аа1, Аа2, Aa3, A1, A2, A3, Baa1, Baa2, Baa3, Ba1, Ba2, Ba3, В1, В2, В3, Caa1, Caa2, Caa3, Ca, C.A.M. Best обозначает лучшие компании, отличные от ненадежных, следующим образом: A++, A+, A, A-, B++, B+, B, B-, C++, C+, C, C-, D, E, F, и S. Рейтинг CTRISKS Система выглядит следующим образом: CT3A, CT2A, CT1A, CT3B, CT2B, CT1B, CT3C, CT2C и CT1C. Рейтинг CTRISKS означает вероятность дефолта за год.

2.Этапы анализа показателей ликвидности коммерческого банка

Сегодня в связи с серьезными проблемами на макроэкономическом уровне, проявляющимися в кризисе производства, платежном кризисе, инфляции, поддержание ликвидности коммерческими банками значительно осложняется. Для того, чтобы в постоянно меняющихся условиях коммерческий банк мог стабильно и эффективно функционировать, руководство банка должно уделять большое внимание анализу показателей деятельности банка и проводимых операций.

Анализ ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка, провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и принять соответствующие меры по корректировке ситуации. Основным источником информации для анализа банковской деятельности, наиболее комплексно ее характеризующим, является баланс банка.

К настоящему моменту в России еще не выработано единого подхода к анализу ликвидности банка. Однако постоянно происходит разработка новых и совершенствование уже существующих методик ее анализа. Несмотря на различия в конкретных методиках, основные направления и этапы анализа ликвидности едины.

Основными этапами анализа ликвидности в банке являются:

I.Оценка финансового состояния банка с точки зрения его ликвидности.

Данный этап является подготовительным. На этом этапе осуществляется определение ликвидности банка на момент начала анализа, здесь перед финансовым аналитиком стоит задача определения базы, исходной точки для дальнейшего анализа. Если данный этап не выявляет серьезных проблем в области ликвидности и платежеспособности, то имеет смысл провести дальнейший анализ с целью определения тенденций и перспектив развития ситуации. При выявлении же каких-либо проблем дальнейший анализ позволит определить причины сложившейся ситуации и наметить пути выхода из нее.

II.Анализ факторов, воздействующих на ликвидность.

Основной целью проведения второго этапа анализа является учет воздействия внутренних и внешних факторов на политику банка в целом, и на его ликвидность в частности. Ключевыми факторами, воздействующими на ликвидность, являются:

·Макроэкономические факторы (экзогенные) - через них осуществляется воздействие внешней среды на деятельность коммерческого банка и, как следствие, на его ликвидность.

·Микроэкономические факторы (эндогенные) - действуют на уровне самого банка и связаны с его политикой.

В отличие от действия макроэкономических факторов, воздействие в некоторых банк не может ограничить, микроэкономические факторы напрямую связаны с его деятельностью, поэтому, изменяя политику банка, можно ограничить воздействие факторов, вызывающих неблагоприятные изменения в ликвидности.

III.Анализ активов и пассивов банка.

Как следует из определения, ликвидность коммерческого банка - это его способность обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву, и, следовательно, она определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса, т.е. степенью соответствия сумм и сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы, не утрачивая при этом своей стоимости, могут своевременно преобразовываться в денежные средства по мере востребования пассивов. Таким образом, структурный анализ активов и пассивов банка является неотъемлемой частью анализа его ликвидности.

Различают горизонтальный и вертикальный анализ балансовых данных. Горизонтальный анализ строится на определении динамики удельных весов определенных групп активов и пассивов. Эти показатели, в свою очередь, анализируются с учетом динамики объема операций банка в целом, отражая таким образом, изменение объема данных операций или групп активов или пассивов в деятельности банка. Вертикальный анализ строится на определении удельных весов отдельных групп и видов активных и пассивных операций. Иными словами, он дает информацию об основных группах источников средств по пассиву и об основных направлениях размещения средств по активу.

Структурный анализ активов и пассивов дает финансовому аналитику информационную базу для анализа ликвидности, однако для получения более полной картины применяется метод расчета показателей - коэффициентов ликвидности.

IV.Расчет и анализ коэффициентов ликвидности.

Данные, получаемые на этом этапе анализа, должны быть учтены как при составлении краткосрочных рекомендаций относительно поддержания ликвидности, так и при выработке глобальной стратегии деятельности банка.

Коэффициентный анализ является разновидностью количественного анализа деятельности банка, и его применение к анализу ликвидности на практике имеет огромное значение. Метод расчета коэффициентов позволяет выявить количественную взаимосвязь между различными статьями, разделами или группами статей баланса; соответственно, параллельно должны также использоваться методы группировки и сравнения. С помощью метода расчета коэффициентов определяется удельный вес конкретной статьи (или групп статей) в общем объеме актива (пассива) либо в соответствующем разделе. Активные (пассивные) балансовые счета сопоставляются как с аналогичными счетами по пассиву (активу), сгруппированными по общим экономическим контрагентам либо единым срокам или видам операций.

Применительно к анализу ликвидности метод расчета коэффициентов, таким образом, состоит в том, чтобы на основании получаемых расчетных значений и контроля их соответствия установленным значениям финансовый аналитик мог количественно оценить существующий уровень ликвидности и определить изменение потребности банка в ликвидных средствах, т.е. размер его ликвидных активов, который должен превышать сумму прогнозируемых, а также непрогнозируемых требований на настоящий момент и в будущем.

Коэффициенты, рассчитываемые в процессе финансового анализа в банке, делятся на две основные группы:

·нормативы, обязательные к исполнению всеми банками, устанавливаемые ЦБ,

·оценочные коэффициенты, которые могут быть разработаны аналитической службой банка или специализированными компаниями, занимающимися вопросами финансового анализа деятельности коммерческих банков.

Учитывая ограниченность информации, получаемой из расчетов каждого из коэффициентов, для комплексного анализа ликвидности целесообразно использовать совокупность или систему таких коэффициентов.

Расчет коэффициентов должен проводиться с определенной периодичностью. Это является основным условием управления ликвидностью как самим коммерческим банком, так и для осуществления внешнего анализа и контроля за его деятельностью.

Центральный банк обязывает коммерческие банки рассчитывать и соблюдать следующие обязательные нормативы ликвидности:

)норматив мгновенной ликвидности Н2;

)норматив текущей ликвидности ИЗ;

)норматив долгосрочной ликвидности Н4;

)норматив общей ликвидности Н5;

)норматив ликвидности по операциям с ценными бумагами HI 4.

Коэффициентный метод анализа имеет свои преимущества и недостатки, его использование позволяет с высокой степенью достоверности определить состояние банка и подготовить базу для формирования направлений дальнейшего управления ликвидностью.

V.Выработка рекомендаций для дальнейшего управления ликвидностью.

Заключительным и наиболее важным этапом анализа ликвидности банка является подведение итогов по всем вышеупомянутым этажам анализа, подготовка аналитических материалов о положительных и отрицательных сторонах деятельности банка, структуре и сбалансированности его активов и пассивов, количественных и качественных показателях ликвидности, выработка рекомендаций для дальнейшего управления ликвидностью и составление прогнозов развития банка.

Анализ показателей (коэффициентов) ликвидность на примере ОАО Банк «Петрокоммерц»

кредитный банк ликвидность рейтинг

Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО Банк «Петрокоммерц»

Формула расчетаЗначение1.01.20061.01.2007Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидностиПЛ1=Лам: ПС51,01106,05Норматив мгновенной ликвидности банкаН2 = Лам: Овм68,1312,87Норматив текущей ликвидности.НЗ = Лат.: Овт54,4551,08Норматив долгосрочной ликвидностиН4 = Крд: (К + ОД),65,64%70,39%

Анализируя данные в таблице можно сделать следующие выводы:

. Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2006 г. составил 51,01% на 01.01.2007 г. данный коэффициент возрос более чем в 2 раза и составил 106,05%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

Оценка: высокая.

2. Значительное снижение норматива мгновенной ликвидности по срочным обязательствам до 12,87% на 01.01.2007 г. говорит о состоянии, близком к критическому, так как данный коэффициент был ниже нормы в 15%. Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств, а не увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк не имеет ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.

Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Оценка: низкая.

3. Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что по банку ОАО Банк «Петрокоммерц» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 51,08% обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.

Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 51% обязательств сроком до 30 дней.

Оценка: высокая.

4. Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2006 г. составил 65,64% на 01.01.2007 г. данный коэффициент возрос и составил 70,39%. Это означает, что 70,39% долгосрочных вложений банка на 01.01.2007 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.

Оценка: высокая.

Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного на основе таблиц 2.1 - 2.2 анализа деятельности банка ОАО Банк «Петрокоммерц». По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, ОАО Банк «Петрокоммерц» имеет низкую ее степень в плане мгновенной ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости.

Больше работ по теме: