Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты пассивных операций коммерческого банка

1.1 Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка

.2 Методы оценки и динамики банковских показателей в структуре пассивов

Глава 2. Оценка пассивных операций ОАО Банка АВБ

2.1 Общая характеристика ОАО АВБ

.2 Анализ состава и структуры пассивных операций ОАО АВБ

Глава 3. Пути совершенствования управления пассивами

Заключение

Библиографический список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Согласно ст.1 Федерального Закона (далее ФЗ) №359-1 "О банках и банковской деятельности", банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Банке России. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Пассивные операции коммерческого банка - это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Они делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

В условиях мирового финансово кризиса и неустойчивого экономического положения, в следствие которого именно банковская система пострадала первой, деятельность коммерческих банков, их банкротства или же, напротив, умение оставаться на плаву благодаря своему мастерству манипулирования финансовыми потоками играют решающую роль при выборе банка физическими и юридическими лицами для наиболее эффективного и безопасного хранения и приумножения своих сбережений.

Все изложенное объясняет актуальность выбранной темы: пассивные операции коммерческих банков, которая и будет рассмотрена мной в данной контрольной работе.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

капитал банковский финансовый вложение

1.1 Экономическое содержание и виды пассивных операций банка

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

·взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

·отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

·депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

·внедепозитные операции.

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Структура пассивных операций коммерческого банка представлена на рис. 1.1.

Рис. 1.1. Структура пассивов коммерческого банка

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают: уставный капитал; добавочный капитал; резервный фонд, фонды специального назначения и др., а также нераспределенную прибыль.

Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу.

В структуре собственного капитала банка выделяют два уровня: основной (базового) капитал, представляющий капитал первого уровня, и дополнительный капитал, или капитал второго уровня.

В частности, в составе источников основного капитала банка выделяются:

·уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным;

·уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

·фонды коммерческого банка, сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией);

·эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества;

·эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;

·прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспределенная прибыль;

·часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акций и долей участия.

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка. Источниками дополнительного капитала банка являются:

·прирост стоимости имущества за счет переоценки;

·часть резерва на возможные потери по ссудам;

·фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;

·субординированные кредиты;

·привилегированные акции с кумулятивным элементом. Может быть включена в состав дополнительного капитала прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения.

Основным элементом собственных средств банка является уставной фонд (капитал). Уставный капитал - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой лицензии, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 миллионов рублей (в ред. Федеральных законов от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 28.02.2009 N 28-ФЗ).

Коммерческие банки в ходе своей деятельности по мере накопления прибыли создают за счет нее другой источник собственного капитала коммерческого банка - различные фонды: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и др. Указанные фонды включаются в состав основного капитала на основании данных годового бухгалтерского отчета банка, заверенного аудиторской организацией.

Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.

Фонды специального назначения и фонды накопления призваны обеспечить производственное и социальное развитие самого банка. В соответствии с целевым назначением они используются на приобретение новых мощностей (оборудования, вычислительной техники, компьютеров и т.п.) в период роста банка, т.е. выполняют оперативную функцию собственного капитала банка, а также направляются на социальное развитие коллектива, материальное поощрение работников банка, выплату пособий и другие цели.

Особую составную часть собственного капитала банка представляют собой страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования коммерческого банка в ходе совершения конкретных операций. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. Формирование таких резервов носит обязательный характер и находится под жестким контролем Банка России. Эффективность функционирования собственного капитала банка во многом зависит от количества и качества тех компонентов, которые формируют состав его источников.

Размер капитала банка имеет исключительно важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Капитал банков служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности, в том числе показатели ликвидности.

Привлеченные средства коммерческих банков покрывают по различным оценкам от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Источники привлеченных средств делятся на депозитные и недепозитные, как представлено на рис. 1.2. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы.

Рис. 1.2. Виды привлеченных средств банка

Структура привлеченных средств зависит как от специфики банка, так и от изменений связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

·депозиты физических лиц;

·депозиты юридических лиц;

·другие привлеченные средства

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке. Депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них, являются одними из старейших, традиционных банковских услуг. Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.

Таким образом, депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Депозитные счета бывают самыми разнообразными, и в основу их классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:

·депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков и т.д.);

·депозиты физических лиц.

В свою очередь, депозиты как юридических лиц, так и физических лиц по форме изъятия подразделяются на:

·депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

·срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

·условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И, тем не менее, конкурентная борьба между банками заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам).

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждым коммерческим банком собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

К внедепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от ЦБ РФ. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки, у которых есть излишек ресурсов. Привлечение МБК может быть осуществлено самостоятельно, путем прямых переговоров или через финансовых посредников. В их качестве могут выступать: сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи, финансовые дома, кредитные магазины. На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Организации и банки, желающие принять участие в проведении аукциона, должны подать в письменной форме или по факсу заявку на участие, в которой указываются: сумма средств, предлагаемая к продаже или купле, срок передачи или привлечения средств; желаемая процентная ставка, особые условия размещения; доверенные лица, которым разрешается представлять интересы сторон и подписывать документы. В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.

Однако коммерческие банки могут предоставлять друг другу ресурсы и без посредничества бирж и аукционов - путем установления прямых договорных отношений.

Подводя итог, можно сказать, что пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Пассивы коммерческого банка состоят из собственного капитала и привлеченных ресурсов. Привлеченные ресурсы в свою очередь образуются за счет депозитных и внедепозитных операций.

1.2 Методы оценки динамики банковских показателей в структуре пассивов

Рассмотрим методы оценки динамики пассивов Л.Г. Макаровой и А.В. Смирнова.

Метод анализа пассивов Л.Г. Макаровой заключается в оценке структуры финансовых ресурсов связанной с вычислением удельного веса каждой статьи и/или раздела аналитического баланса в общей сумме активов и пассивов на конец рассматриваемого периода в сравнении с данными на начало периода. Оценка структуры иллюстрирует использование метода вертикального анализа.

Динамика финансовых ресурсов отражается посредством абсолютных отклонений по каждому виду пассивов на конец и начало периода в сопоставимых ценах, отклонений по удельному весу, темпов роста и прироста ресурсов. При оценке динамики в качестве базы для сравнения используются показатели пассивов на начало анализируемого периода

Метод А.В. Смирнова заключается в изучении уровня и динамики относительных показателей финансового состояния, рассчитываемых как отношения величин балансовых статей или других абсолютных показателей, получаемых на основе финансовой отчетности или бухгалтерского учета. Метод представляет собой коэффициентный анализ.

При анализе финансовых коэффициентов их значения сравниваются с базовыми величинами, а также изучается их динамика за отчетный период и ряд смежных отчетных периодов.

Определим процентную долю каждого вида источников финансирования в структуре, с целью выявления основного фактора. В Таблице 1.1 рассмотрим структуру заемных средств за три года.

Таблица 1.1 Структура заемных средств

Формы пассивовПериод201020112012Тыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуКредиты ЦБ РФСредства кредитных организацийСредства клиентовВыпущенные долговые обязательстваОбязательства по уплате %Прочие обязательстваРезервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерямВсего обязательств

Возьмем данные из баланса ОАО АВБ за 2010, 2011 и 2012 год и заполним строки в данной таблице. Посчитаем % к итогу и сделаем соответствующие выводы о структуре заемных средств банка.

В следующей Таблице 1.2 мы рассмотрим структуру собственных средств коммерческого банка за три года. Данные возьмем из баланса ОАО АВБ за период с 2010 по 2012 год.

Таблица 1.2 Структура собственных средств

Формы пассивовПериод201020112012Тыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуСредства акционеровСобственные акцииЭмиссионный доходПереоценка основных средствРасходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)Прибыль (убыток) за отчетный периодВсего источников собственных средств

Заполнив таблицу, сделаем соответствующие выводы о структуре собственного капитала банка. Определим какой источник пассивов имеет большую долю в общем объеме. В Таблице 1.3 рассмотрим динамику заемных средств коммерческого банка. Рассчитаем на сколько увеличился или уменьшился объем оборотных активов за рассматриваемый период. И отразим темп роста. Данные возьмем из баланса ОАО АВБ.

Таблица 1.3 Динамика заемных средств

Формы оборотных активовПериодЗа весь рассматриваемый период20112012±?Темп роста±?Темп роста±?Темп ростаКредиты ЦБ РФСредства кредитных организацийСредства клиентовВыпущенные долговые обязательстваОбязательства по уплате %Прочие обязательстваРезервы на возможные потери Всего обязательств

По данным таблицы сделаем соответствующие выводы о динамике заемных средств коммерческого банка. Объем каких активов возрос, а каких снизился и на сколько.

В Таблице 1.4 представим динамику собственных средств коммерческого банка. Данные возьмем из баланса ОАО АВБ за соответствующий период.

Таблица 1.4

Формы оборотных активовПериодЗа весь рассматриваемый период20112012±?Темп роста±?Темп роста±?Темп ростаСредства акционеровСобственные акцииЭмиссионный доходПереоценка основных средствФонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организацииПрибыль (убыток) за отчетный периодВсего источников собственных средств

Динамика собственных средств

По данным таблицы сделаем вывод о динамике собственных средств. Объем каких активов возрос, а каких снизился и на сколько.

Коэффициентный анализ показателей структуры пассивов заключается в расчете трех коэффициентов: коэффициентов клиентской базы, коэффициентов диверсификации клиентской базы и коэффициента покрытия.

.Коэффициент клиентской базы (Ккб) - доля средств клиентов (ФЛ и ЮЛ) в общем объеме привлеченных средств. Чем меньше значение данного коэффициента, тем выше зависимость от межбанковского рынка и соответственно устойчивость средств банка уменьшается.

Ккб=КБ/ЗК, (1.1)

где Ккб - коэффициент клиентской базы;

КБ - средства клиентов;

ЗК - всего обязательств;

.Коэффициент диверсификации клиентской базы (Кдв) - показывает устойчивость депозитной базы банка; чем больше значение данного коэффициента, тем относительно устойчивее депозитная база банка.

Кдв=ПСФЛ/СКК, (1.2)

где Кдв - коэффициент диверсификации клиентской базы;

ПСФЛ -привлеченные средства физических лиц;

СКК - средства корпоративных клиентов;

.Коэффициент покрытия (Кпок) - данный коэффициент говорит о том, в какой степени средства клиентов банка защищены капиталом.

Кпок=СК/ЗК, (1.3)

где Кпок - коэффициент покрытия;

СК - всего источников собственных средств;

ЗК - всего обязательств;

Заполнив все таблицы и рассчитав коэффициенты, можно сделать вывод о структуре и динамике заемных и собственных средств коммерческого банка.

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО БАНКА АВБ

.1 Общая характеристика ОАО АВБ

ОАО Банк АВБ создан в Тольятти в 1988 году и является одним из крупнейших универсальных региональных банков Приволжского Федерального округа. Банк включен в Систему страхования вкладов, имеет международные рейтинги.

Региональная сеть представлена в Поволжском регионе, в городах Тольятти, Самара, Новокуйбышевск, Сызрань, Ульяновск, Димитровград, а также в Москве, Воронеже, Рязани, Чебоксарах, Новочебоксарске, Оренбурге, Набережных Челнах, Йошкар-Оле. За рубежом работает международный филиал в Республике Кипр.

В 2006 году банк стал лауреатом Национальной банковской премии в номинациях «Лучший региональный банк» в Приволжском федеральном округе и «За эффективное управление банком». В 2007 году Банк АВБ стал победителем в номинации «За активное участие в реализации приоритетных национальных проектов: финансирование ипотеки». 12 декабря 2007 года на торжественной церемонии вручения Национальной банковской премии бронзового льва получила президент банка Елена Петровна Казымова.

Банк АВБ - это универсальный банк, предлагающий своим клиентам максимально широкий спектр финансовых услуг, имеющий разветвленную региональную сеть и репутацию ответственной и стабильной организации. Многолетний опыт работы позволил Банку АВБ сформировать значительный клиентский портфель и установить партнерские отношения с крупнейшими региональными корпоративными клиентами.

За последние годы получен положительный опыт участия в государственных программах поддержки малого и среднего предпринимательства, субсидирования процентных ставок по автокредитам, поддержки молодых семей, а также в программе «Ипотека для молодых учителей». Удалось наладить устойчивые связи с ведущими международными финансовыми структурами.

Коллектив Банка АВБ был и остается его основным активом и конкурентным преимуществом. Высокопрофессиональная команда менеджеров и специалистов позволяют Банку АВБ предлагать качественные банковские продукты и осуществлять обслуживание клиентов на высоком уровне.

Наличие широкой клиентской базы свидетельствует о доверии Банку АВБ, а также об актуальности и конкурентоспособности предлагаемых продуктов. В то же время возрастающая потребность в финансовых услугах требует от Банка АВБ расширения активных продаж.

Разветвленная региональная сеть (по состоянию на ноябрь 2012 года Банк АВБ представлен 31 офисом в 6 регионах Российской Федерации и филиалом в Республике Кипр) способствует формированию существенной клиентской базы и позволяет диверсифицировать ее по региональному признаку. Вместе с тем наличие широкой филиальной сети усложняет контроль качества обслуживания клиентов, повышает операционный риск и увеличивает операционные издержки.

Банк АВБ накопил значительный опыт участия в инвестиционных проектах совместно с крупнейшими региональными корпоративными клиентами (в том числе строительство торгово-развлекательных центров и жилых комплексов). Реализация Банком данных проектов позволила увеличить объемы кредитного портфеля и расширить клиентскую базу (в том числе в розничном секторе за счет реализации ипотечных программ). Однако концентрация кредитов в строительном секторе привела к возникновению зависимости от рыночных изменений в данном сегменте и снижению рентабельности кредитных операций в период кризиса.

Развитие социально-экономической ситуации в Российской Федерации в среднесрочной перспективе предполагает:

·Повышение инвестиционной привлекательности страны, в том числе для международных ритейлеров.

·Создание новых и развитие существующих предприятий в сфере малого и среднего бизнеса.

·Продление государственных программ субсидирования ставок по кредитам.

·Повышение уровня жизни населения и потребительской активности.

·Повышение конкурентоспособности отечественного автомобилестроения.

·Усиление конкуренции в банковском секторе.

Вышеназванные факторы закономерно приведут к развитию следующих тенденций:

·Рост спроса на жилье.

·Рост спроса на автотранспорт отечественного производства.

·Увеличение потребности в финансировании со стороны малого и среднего предпринимательства.

·Увеличение потребности в коммерческих площадях для размещения офисов в торгово-развлекательных центрах.

·Повышение доступности кредитов для населения, субъектов среднего и малого бизнеса.

Учитывая вышеперечисленные тенденции и достигнутый уровень развития, Банк АВБ видит следующие возможности:

·Усиление позиций в обслуживании субъектов малого и среднего предпринимательства по всему спектру банковских услуг за счет развития продуктового предложения.

·Увеличение объемов кредитного портфеля в розничном секторе.

·Рост ресурсной базы с одновременным снижением стоимости и диверсификацией.

·Завершение финансируемых инвестиционных проектов.

Вместе с тем развитие Банка АВБ в обозначенной перспективе будет происходить под влиянием следующих факторов:

·Замедление темпов экономического развития, связанное с кризисными явлениями в мировой экономике.

·Усиление рыночных позиций крупных конкурентов.

·Конкуренция со стороны новых участников рынка - банков, объединенных с федеральными сотовыми операторами и крупными торговыми сетями.

Миссия Банка повышать доступность всего спектра финансовых услуг, продвигая культуру высокотехнологичного банковского сервиса в качестве «опорного банка» для предпринимателей и «банка семейного обслуживания для населения».

Обеспечивать достижение целей акционеров и защиту их интересов, прежде всего за счет реализации профессионального, честного и доброжелательного подхода в работе с любым клиентом в регионе обслуживания Банка.

Развивать профессиональный и творческий потенциал сотрудников за счет внедрения передовых банковских технологий и реализации инновационных подходов к обслуживанию клиентов.

Осознавая свою миссию, Банк АВБ определяет базовые ценности, являющиеся основой корпоративной культуры:

·Порядочность, ответственность, уважение к закону и традициям.

·Надежность, доброжелательность и открытость.

·Результативность, профессионализм и социальная активность.

Стратегической целью на период до 2018 года Банк АВБ определяет для себя повышение эффективности и устойчивости бизнес-модели.

Приоритетные направления развития бизнеса:

·Изменение структуры пассивной базы в сторону увеличения доли корпоративных клиентов. В части вкладов населения - ограниченный прирост с повышением диверсификации в разрезе регионов и клиентских групп.

·Изменение структуры активной базы в сторону увеличения высокодоходной составляющей - кредитов населению и субъектам МСП. При этом формирование кредитных портфелей должно преимущественно происходить в соответствии со стандартами рефинансирования (ОАО «МСП Банк», АИЖК, Банк России и другие финансовые институты).

·Увеличение непроцентной прибыли за счет развития услуг, предоставляемых на комиссионной основе, предполагающего:

·расширение перечня предоставляемых сервисов;

·упрощение доступа к услугам за счет использования каналов дистанционного обслуживания.

Реализация тарифной политики дифференцированно для каждого клиентского сегмента в соответствии с определенными бизнес-задачами и актуальной конъюнктурой рынка. Развитие сети продаж на основе принципов повышения эффективности, снижения операционных расходов и значительного увеличения клиентской базы в розничном сегменте. А кроме того обеспечения мобильности и технологичности сети продаж.

Банк АВБ продолжит реализовывать клиентоориентированную модель бизнеса, позволяющую полностью удовлетворять потребности клиента в банковских услугах при поддержании рентабельности операций на достаточном уровне. Банк АВБ определяет для себя следующие клиентские секторы и основные задачи для взаимодействия:

·Розничный сектор - население и субъекты микро и малого бизнеса, к которым возможно применение унифицированного подхода к обслуживанию.

Задачи

·Интенсификация взаимодействия с существующей клиентской базой и привлечение новых клиентов, в том числе, за счёт реализации концепции «банка семейного обслуживания».

·Формирование кредитного портфеля.

·Индивидуальный сектор - субъекты малого и среднего бизнеса, а также крупные частные клиенты, с потребностью в полном спектре банковских услуг и обслуживанием на индивидуальных условиях.

Задачи

·Интенсификация взаимодействия с существующей клиентской базой и привлечение новых клиентов в рамках реализации концепции «опорного банка».

·Формирование ресурсной базы.

·Продвижение «зарплатного» обслуживания, в том числе, как инструмента увеличения клиентской базы в розничном сегменте.

·Развитие частного банковского обслуживания.

·Корпоративный сектор - субъекты крупного бизнеса, государственные и муниципальные органы власти.

Задачи

·Интенсификация взаимодействия с клиентской базой в части привлечения средств.

·Разработка индивидуальных решений на гибких условиях в рамках реализации концепции «банка уникальных сделок».

Банк АВБ будет предоставлять полный спектр качественных банковских услуг, в том числе с участием организаций-аутсорсеров. При этом продуктовые предложения формируются отдельно для каждого клиентского сегмента. При разработке продуктов Банк АВБ будет обеспечивать возможность их эффективного продвижения по различным каналам продаж с минимальными временными и материальными затратами. Банк АВБ будет применять следующие подходы по формированию продуктовых предложений для определенных клиентских сегментов:

·Розничный сектор

·Формирование продуктовых линеек на принципах открытой архитектуры с интегрированием программ лояльности и применением пакетного подхода на основе комплексной оценки потребностей клиентов.

·При развитии продуктового портфеля приоритет будет отдаваться кредитным продуктам и услугам на комиссионной основе, предоставляемым, в том числе по дистанционным каналам обслуживания, и с предложением решений по автоматизированному финансовому планированию.

·Тарифное регулирование будет направлено на поддержание конкурентоспособности продуктового портфеля с обеспечением повышения рентабельности операций.

·Индивидуальный сектор

·Продуктовые линейки для субъектов бизнеса будут формироваться индивидуально для каждого клиента в зависимости от специфики деятельности и потребностей в банковском обслуживании.

·При разработке продуктовых предложений приоритет будет отдаваться развитию продуктов, обеспечивающих привлечение средств, и расширению перечня услуг, предоставляемых на комиссионной основе, в том числе консалтинговых с элементами комплексного финансового планирования, унифицированных решений в части казначейского контроля и внешнеэкономической деятельности.

·В работе с крупными частными клиентами Банк будет повышать лояльность клиентов посредством развития частного банковского обслуживания с предложением комплексных решений по финансовому планированию.

·Банк АВБ будет использовать преимущества филиала в Республике Кипр в части привлечения средств и обслуживания внешнеэкономической деятельности.

·Тарифное регулирование будет осуществляться исходя из комплексной оценки по клиенту в целом.

·Корпоративный сектор

·Разработка и обслуживание индивидуальных решений на гибких условиях в части управления средствами клиентов, комплексного финансового планирования и внешнеэкономической деятельности.

·Обслуживание отдельных направлений деятельности или финансирование отдельных проектов на индивидуальных условиях с учетом специфики бизнеса клиента и его потребностей в банковских услугах.

·Тарифное регулирование будет осуществляться индивидуально для каждого клиента.

Банк АВБ будет развивать каналы продаж, обеспечивающие эффективное взаимодействие с клиентами и повышение востребованности услуг. При этом ставится задача по обеспечению оперативного управления процессами продаж с одновременным снижением операционных расходов.

Для реализации поставленных задач предполагается осуществить перевод региональной структуры в формат сети продаж и создать единую фронт-линию общения клиентов с Банком, объединяющую площадки прямого и удаленного взаимодействия.

Увеличение количества точек продаж будет обеспечено преимущественно за счет открытия новых мобильных операционных офисов и дальнейшего развития агентской сети продаж.

Банк АВБ будет осуществлять обслуживание клиентов преимущественно в традиционных регионах присутствия, обеспечивая при этом возможность развертывания мобильной сети обслуживания в иных регионах. В регионах присутствия планируется открытие удаленных точек продаж в формате автоматизированных офисов в населенных пунктах, не охваченных сетью продаж Банка.

Банк АВБ сохранит свое присутствие в Республике Кипр. Наличие филиала в Еврозоне, действующего на основании лицензии, выданной Центральным банком Кипра, служит привлекательным инструментом размещения средств и позволяет обеспечить эффективное обслуживание внешнеэкономических операций. Банк будет активно развивать сотрудничество с малыми и средними региональными банками путем расширения перечня предлагаемых продуктов и сети контрагентов, действуя в качестве банка-аутсорсера. При этом Банк АВБ будет использовать все свои лицензионные, в том числе специальные, и профессиональные возможности по организации внешнеторгового финансирования, банковского консалтинга, операций с драгоценными металлами и других услуг.

Итак, Банк АВБ - Первый банк Поволжья, создан в Тольятти в 1988 году. Генеральная лицензия № 23 выдана Госбанком СССР, перерегистрирована под № 23 в ЦБ РФ 15.08.08г. Банк включен в Систему страхования вкладов, имеет международные рейтинги и является одним из крупнейших универсальных региональных банков ПФО. Это универсальный финансовый институт, имеет лицензии на совершение всех видов операций, работает по всем направлениям бизнеса.

.2 Анализ состава и структуры пассивных операций ОАО АВБ

Расчеты будем проводить на основании данных бухгалтерского баланса за 2011 и 1012 год (Приложение 1, Приложение 2).

В Таблице 2.5 рассмотрим структуру заемных средств коммерческого банка. Данные возьмем из баланса ОАО АВБ за период с 2010 по 2012 год.

Таблица 2.5 Структура заемных средств

Формы пассивовПериод201020112012Тыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуКредиты ЦБ РФ0000500 5562,25Средства кредитных организаций1 131 2037,68621 4393,181 049 7044,72Средства клиентов13 298 73290,3118 410 76194,220 221 78390,99Выпущенные долговые обязательства79 3430,54254 2851,3162 9230,73Прочие обязательства214 5911,46258 6761,3287 0711,29Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям1 2170,0081 8090,0091 9820,0089Всего обязательств14 725 08610019 546 97010022 224 019100

Из данных Таблицы 2.5 видно, что наибольшую долю в структуре заемных средств в период с 2010 по 2012 год составляют средства клиентов (свыше 90%). Средства кредитных организаций занимают в среднем за три года примерно 5%. Остальные источники заемных средств не значительны.

Представим структуру заемных средств банка наглядно на рисунке 2.3.

Рис. 2.3. Структура заемных средств Банка АВБ

Размер обязательств ОАО Банк АВБ за два года увеличился на 7 498 933 тыс. рублей. Средства физических лиц выросли на 6 923 051 тыс. рублей и составили 20 221 783тыс. рублей. В Таблице 2.6 рассмотрим структуру собственных средств коммерческого банка. Выделим какие источники пассивов занимают наибольшую долю в объеме собственных средств.

Таблица 2.6 Структура собственных средств

Формы пассивовПериод201020112012Тыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуТыс. руб.% к итогуСредства акционеров1 150 00040,891 150 00040,71 150 00039,47Собственные акции000000Эмиссионный доход650 00023,1650 00023650 00022,3Переоценка основных средств338 98912292 11810,3230 4037,9Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)80 1522,851020,00462 5642,15Прибыль (убыток) за отчетный период78 6912,885 7003,0341 0981,41Всего источников собственных средств2 812 5001002 825 0581002 913 969100

Наибольшую долю в структуре собственных средств коммерческого банка занимают средства акционеров (около 40%), на них приходится 1 150 000 тыс. руб. на 2012 год. Следующим по объему денежных средств выступает эмиссионный доход. Его объем за три года не изменился и составляет 650 000 тыс. руб.

Представим структуру заемных средств банка наглядно на рисунке 2.4.

Рис. 2.4. Структура собственных средств Банка АВБ

Структура собственных средств относительно стабильна за отчетные года. Основные изменение были за счет уменьшения объемов переоценки основных средств. Он снизился на 108 586 тыс. руб. и в 2012 году составил 230 403 тыс. руб.

В Таблице 2.7 рассмотрим динамику заемных средств коммерческого банка. Рассчитаем на сколько увеличился или уменьшился объем оборотных активов за рассматриваемый период. И отразим темп роста.

Таблица 2.7 Динамика заемных средств

Формы оборотных активовПериодЗа весь рассматриваемый период20112012±?Темп роста±?Темп роста±?Темп ростаКредиты ЦБ РФ01500 556500 5561Средства кредитных организаций-509 7640,549428 2651,689-81 4992,24Средства клиентов5 112 0291,3841 811 0221,0986 923 0512,48Выпущенные долговые обязательства174 9423,2-91 3620,6483 5803,84Прочие обязательства44 0851,228 3951,172 4802,3Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера5921,491731,0967652,59Всего обязательств4 821 8841,332 677 0491,147 498 9332,47

Положительная динамика прослеживается по всем оборотным активам, за исключением средств кредитных организаций. Объем средств кредитных организаций снизился на 81 499 тыс. руб. Объем остальных показателей возрос. Наибольший прирост приходится на средства клиентов и составляет 6 923 051 тыс. руб.

В Таблице 2.8 представим динамику собственных средств коммерческого банка. Данные возьмем из баланса ОАО АВБ за соответствующий период. Рассчитаем динамику и темп роста.

Таблица 2.8 Динамика собственных средств

Формы оборотных активовПериодЗа весь рассматриваемый период20112012±?Темп роста±?Темп роста±?Темп ростаСредства акционеров010102Собственные акции010102Эмиссионный доход010102Переоценка основных средств-46 8710,86-61 7150,79-108 5861,65Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет -80 0500,001362 462613,4-17 588613,4Прибыль (убыток) за отчетный период7 0091,09-44 6020,48-37 5931,57Всего источников 12 5581,00488 9111,03101 4692,03

Из данных таблицы можно сделать вывод, что объем источников оборотных активов вырос на 101 469 тыс. руб., за счет резервного фонда и переоценки стоимости ценных бумаг. Объем основных показателей оборотных активов снизился.

Рассчитаем следующие коэффициенты:

Коэффициент клиентской базы (Ккб) - доля средств клиентов (ФЛ и ЮЛ) в общем объеме привлеченных средств. Чем меньше значение данного коэффициента, тем выше зависимость от межбанковского рынка и соответственно устойчивость средств банка уменьшается.

Ккб=КБ/ЗК (1.1)

год

Ккб=13 298 732/14 725 086=0,9;

год

Ккб=18 410 761/19 546 970=0,94;

год

Ккб=20 221 783/22 224 019=0,9.

Коэффициент диверсификации клиентской базы (Кдв) - показывает устойчивость депозитной базы банка.

Кдв=ПСФЛ/СКК (1.2)

год

Кдв=13 298 732/1 131 203=11,8;

год

Кдв=18 410 761/621 439=29,6;

год

Кдв=20 221 783/1 049 704=19,3.

Коэффициент покрытия (Кпок) - данный коэффициент говорит о том, в какой степени средства клиентов банка защищены капиталом.

Кпок=СК/ЗК (1.3)

год

Кпок=2 812 500/14 725 086=0,19;

год

Кпок=2 825 058/19 546 970=0,145;

год

Кпок=2 913 969/22 224 019=0,13.

Занесем рассчитанные коэффициенты в Таблицу 2.9 и проанализируем их.

Таблица 2.9 Динамика коэффициентов

ПоказателиПериодЗа весь рассматриваемый периодРекомендуемое значение201020112012minсреднееmax1. коэфф. клиентской базы0,9030,940,910,9030,910,9412.коэфф. диверсификации клиентской базы11,829,619,311,819,329,6чем больше значение данного коэффициента, тем относительно устойчивее депозитная база банка3. коэфф. покрытия0,190,1450,130,130,1450,191

Коэффициент клиентской базы показывает долю клиентских пассивов банка, характеризуя независимость банка от «внешних» источников финансирования - межбанковских и бюджетных средств. Анализ этого коэффициента позволяет сделать вывод о том, что в период 2019-2012 год клиентская база представляет собой основной источник «внутреннего» финансирования, то есть банк в значительно в наименьшей степени зависел от «внешних» источников и в большей от «внутренних». С другой стороны, средства банков при малейших подозрениях на проблемы могут быть изъяты, что представляет собой риск и может вызвать проблемы с ликвидностью.

Коэффициент диверсификации клиентской базы показывает устойчивость ресурсной базы банка. Если он больше единицы преобладают средства физических лиц, если меньше единицы банк ориентируется на работу с юридическими лицами.

Проанализировав значения коэффициентов можно сделать вывод о том, в период за 2010-2012 год коэффициент диверсификации клиентской базы резко возрос, а затем снизился. Значения данных коэффициентов говорят о том, что деятельность ОАО АВБ по привлечению заемных ориентирована на физических лиц.

Коэффициент покрытия показывает, степень защиты интересов вкладчиков или кредиторов собственным капиталом банка. Если показатель больше единицы банк только начал работу, меньше единицы нормальная ситуация. Значение данного показателя близко к нулю, что означает хорошую защиту вкладчиков и кредиторов собственным капиталом.

ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ

На основании анализа во второй главе можно сделать вывод о том, что управление операциями по формированию ресурсной базы банка ОАО АВБ и их качеством имеют первостепенное значение в его деятельности. Это связано с тем, что формирование и управление пассивами банка во многом определяет возможности и масштабы его активных операций, а, следовательно, и объем получаемого банком дохода. Кроме того, стабильность пассивов банка, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности, а значит и степени доверия клиентов и инвесторов к банку. И, помимо этого, цена пассивов, которыми располагает банк, в значительной степени оказывает влияние на размер получаемой им прибыли. Таким образом, успешное управление пассивами банка ОАО АВБ, как и любого другого банка, состоит в адекватном понимании взаимосвязи межу риском и доходностью, поскольку традиционно, чем выше величина риска, тем больше составляет доход, и, наоборот, чем ниже риск операции, тем более низкий доход банк получает в результате ее проведения.

Управление пассивами является неотъемлемым элементом в деятельности банка и нацелено на достижение и поддержание их достаточности, что предполагает формирование определенной величины собственных средств и обязательств, необходимых для обеспечения адекватной базы роста при расширении объемов проводимых банком операций, при освоении новых видов банковских продуктов и новых рынков.

Собственный капитал составляет основу деятельности банка. Управление собственным капиталом включает приемы и методы, которые позволяют банку поддерживать достаточный размер капитала и увеличивать его адекватно активам и рискам, обязательствам и иным нормативным требованиям. В их число входят: операции с собственными акциями; управление доходами и политика дивидендов. Это позволяет обеспечить рост капитализируемой прибыли, при этом позиции акционеров остаются стабильными, укрепляясь количественно. Вместе с тем чрезмерное увлечение капитализацией может привести к уменьшению дивидендов, а соответственно и к снижению рыночной стоимости бизнеса банка. А управление обязательствами банка состоит, в первую очередь, в достижении оптимального сбалансированного влияния двух важнейших факторов - целей банка и интересов его клиентов.

Таким образом, ресурсная база, как экономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления пассивами коммерческого банка.

В соответствии со спецификой своего бизнеса банку необходимо выработать определенную стратегию, направленную на совершенствование управления его пассивами, и наметить основные направления повышения эффективности управления (Рисунок 3.5).

Рис. 3.5. Основные направления совершенствования управления пассивами банка

В зависимости от временного горизонта можно выделить краткосрочный и долгосрочный аспекты в управлении пассивами. В краткосрочном аспекте (от трех до двенадцати месяцев) основное внимание уделяется текущим изменениям во внешней и внутренней среде. Другими словами, основная задача управления - сохранение заданных количественных параметров в условиях постоянных колебаний стоимости и обязательств, и активов банка, и изменений затрат банка. А цель управления пассивами в данном случае соответствует максимизации чистого процентного дохода при заданном уровне риска или, наоборот, минимизации риска при заданном уровне чистого процентного дохода. Равновесие между риском и доходом должно быть достигнуто посредством установления нейтральности по отношению к изменениям процентных ставок, рыночным колебаниям, операционным, кредитным рискам.

В долгосрочном аспекте акцент переносится на максимизацию рыночной стоимости капитала. Суть такого управления пассивами заключается в том, чтобы определить рыночную стоимость обязательств, учитываемых как на балансе, так и за балансом на основе будущих денежных потоков, дисконтированных по ставке процента.

Таким образом, управление пассивами банка подразумевает управление структурой баланса банка, оперативное изменение структуры баланса в зависимости от параметров окружающей среды, максимизацию прибыли в пределах заданны величин риска, установленных в финансовой стратегии банка.

Разработка конкурентной стратегии управления пассивами банка представляет собой общее направление, которое включает в себя большое количество конкретных целей и задач. По сути, стратегия управления пассивами - это модель возможностей, целей, задач, политики, и планов банка по достижению уровня совершенного управления пассивами банка, которые определяют, что банк представляет собой сейчас и чем он хочет быть в будущем. Иными словами, стратегия банка - это план или программа действий банка, обеспечивающая нормальную жизнедеятельность, его развитие при любых экономических условиях и в долгосрочной перспективе приводящая к намеченной цели. Процесс выбора стратегии, логически следуя за процессом определения целей, сводит воедино представления об имеющихся и предполагаемых возможностях, ее сильных и слабых сторонах, потенциале и так далее.

Успех реализации стратегии банка зависит от анализа факторов внешней среды, как позитивных, так и негативных. Данные факторы никогда не находятся в состоянии покоя и усиливают свое влияние на банковскую сферу деятельности из-за своих динамических изменений, которые должен принять банк при разработке стратегии. Основными составляющими внешних условий деятельности коммерческого банка являются микроокружение (непосредственное окружение) и макроокружение.

Микроокружение представляет собой область прямого и постоянного контакта внутренней среды банка, которая включает в себя потребителей банковских продуктов, партнеров, конкурентов, рынок рабочей силы. Структура взаимоотношений этих субъектов, находящаяся под влиянием географических, демографических и социально-психологических факторов, непосредственно определяет наличие или отсутствие у банка дополнительных возможностей развития и является "полигоном" для осуществления его деятельности.

Макроокружение банка формирует общие условия функционирования банка и его взаимодействия с внешней средой. Ее составляющие представляют собой факторы, определяющие позиционирование банка на рынке, продуктовую направленность, прочие возможности для ведения бизнеса. При анализе этой составляющей рассматриваются следующие уровни общественных отношений: общеэкономический, общеполитический, нормативно-правовой, социальный, технологический.

Стратегия банка в области управления пассивами описывает принципы направления привлечения ресурсов и предполагает: оценку необходимого совокупного объема финансирования; определение объемов собственных финансовых источников; обобщение кредитных альтернатив финансового рынка, а также осуществление заимствований. В зависимости от условий внешней и внутренней среды получат развитие следующие стратегические подходы:

.Стратегия проникновения на рынок основана на том, что банк осваивает уже сложившийся рынок и предлагает на нем тот же банковский продукт или услугу, что и конкурент. Такая стратегия имеет место в условиях роста или не насыщенности целевого рынка такими услугами. Однако в данном случае банку следует быть готовым к усиленной конкуренции на рынке.

.Стратегия развития рынка означает, что банк стремится расширить рынок сбыта оказываемых услуг, но не за счет проникновения на уже существующие рынки, а благодаря осуществлению поиска и созданию новых рынков и сегментов.

.Стратегия разработки новых услуг осуществляется путем создания принципиально новых, но чаще модификацией уже имеющихся услуг и реализацией их на имеющихся рынках.

.Стратегия диверсификации предполагает стремление банков к выходу на новые для них рынки, и для этого банки вводят в свой ассортимент новые виды услуг.

.Интеграционная стратегия предполагает создание совместно с другими субъектами рынка новых финансовых услуг либо модернизацию существующих. В рамках данной стратегии может проводиться создание синдикатов банка для осуществления конкретной программы или кредитования крупного проекта.

Планирование величины, состава и структуры пассивов банка и проведение в соответствии с ним необходимой политики управления пассивами банка представляет собой второе направление совершенствования управления пассивами банка. В настоящее время эта проблема привлекает пристальное внимание. Практика показала, что банки не должны ослаблять внимание к процессу формирования своих кредитных портфелей, поскольку ссудные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые проявляют сущность банка. Рациональное использование ресурсов способствует достижению прибыльности и институциональному развитию коммерческого банка.

Планирование банковских ресурсов осуществляется в несколько этапов. На первом этапе проводится исследование внутренней и внешней среды. На втором этапе планируется объем привлеченных ресурсов, а также объем размещенных средств. Третий этап предполагает оценку плановой величины привлеченных и размещенных ресурсов, то есть расчет показателей доходности. Для того, чтобы начать планировать объем привлеченных средств, необходимо оценить фактические расходы и доходы по привлечению средств. Далее следует рассчитать показатели доходности, рассчитываются процентная маржа и коэффициент доходности.

Направление совершенствования управления пассивами в коммерческом банке представляет собой увеличение собственного капитала банка для поддержания финансовой устойчивости и сглаживания негативных последствий различных рисков.

Увеличение собственных ресурсов банка гарантируется:

) устойчивой работой банка и возможностью увеличения уставного капитала путем капитализации собственных средств (фондов, прибыли);

) сроком существования банка и добросовестным выполнением им финансовых обязательств. Это создает интерес у потенциальных инвесторов к приобретению акций данного банка и к формированию дополнительных источников уставного капитала;

) правильным и достаточным объемом формирования страховых резервов как источника собственного капитала.

Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Основой для реализации этих задач должна послужить работа по снижению кредитных рисков, диверсификации клиентской базы и продуктового ряда, расширению каналов продаж и географии присутствия банка.

При разработке депозитной политики банку следует руководствоваться определенными критериями ее оптимизации, среди которых можно выделить следующие:

·взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;

·диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;

·сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);

·дифференцированный подход к различным группам клиентов;

·конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.

В общем, качественное управление в банке ОАО АВБ подразумевает то, что банк хорошо управляется, имеет гибкую политику управления, которая позволяет своевременно реагировать на все изменения финансовой конъюнктуры, приносит своим акционерам достаточную величину прибыли, а также отвечает всем нормативным требованиям и законам РФ. В свою очередь, качественное управление пассивами коммерческого банка представляет собой наличие достаточного объема собственного капитала привлеченных средств банка высокого качества, которые полностью отвечают всем условиям для наиболее эффективного их размещения и получения максимальной величины прибыли банком.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования теоретических аспектов по проблеме ликвидности активов банка получены следующие результаты и выводы.

Пассивы - это, прежде всего источники средств, использование которых позволяет организации осуществлять свою деятельность.

Существуют два основных источника ресурсов банка: собственные средства и заемный капитал.

К собственным средствам (собственному капиталу) коммерческого банка относятся его уставный и добавочный капитал, а также резервный фонд и нераспределенная прибыль.

В структуру заемного капитала включены: кредиты Центрального Банка России, средства кредитных организаций, средства физических и юридических лиц, а также средства, привлеченные с помощью ценных бумаг.

Структура пассивов зависит от ряда факторов, которые неизменно влияют на всю структуру в целом. К макроэкономическим факторам относят: экономическую и политическую ситуацию в стране, состояние финансового рынка, комплекс законодательных и нормативных основ банковской деятельности, политика налогообложения, ситуация в секторе банка. Микроэкономические факторы включают: объем и структура ресурсной базы, соотношение собственных и заемных средств, стадии жизненного цикла банка, размеры, организационное строение и функциональная структура банка, деловая репутация банка и его устойчивость на финансовом рынке, уровень процентной ставки по депозитам, территориальность банка;

На следующем этапе разработки выпускной квалификационной работы были выявлены общие и специфические особенности структуры пассивов. Анализируя данные можно сделать вывод, что ЗАО «ВТБ-24» - крупный банк, специализирующийся на обслуживании частных клиентов и предприятий малого и среднего бизнеса. Банк контролируется государственным банком ВТБ (ОАО) и входит в международную финансово-инвестиционную группу ВТБ, а также занимает второе место в рейтинге по надежности после Сбербанка.

Анализ альтернативных методик оценки структуры пассивов, таких авторов, как А.Г.Макарова и А.В.Смирнов, позволил разработать авторский алгоритм расчета показателей оценки структуры пассивов.

На следующем этапе выпускной квалификационной работы, в соответствии с блоками расчетного алгоритма были рассчитаны показатели ликвидности активов ЗАО «ВТБ 24». По результатам проведенных расчетов были сделаны следующие выводы:

В структуре заемного капитала преобладают средства клиентов, что позврляет говорить о том, что банк зависим от клиентской базы. Это может являться как положителным моментом, так и отрицательным, поскольку денежные средства клиентской базы являються относительно бесплатными и обеспечивают независимость банка от внешних источников финансирования, но в тоже время данные средства имеют прямую зависимость от экономической ситуации в стране и деловой рипутации банка. В случае финансового кризиса или появления негативной информации в СМИ о банке клиенты данного банка могут начать изъятие собственных средств.

Значение коэфициента покрытия в течении исследуемого периода находилось в пределах нормы (10-20%), что позволяет сделать вывод, что у банка достаточно устойчивое финансовое положение, а интересы вкладчиков защищены.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности".

. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И (ред. от 20.04.2011) "Об обязательных нормативах банков".

. Инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005 г. № 124-И (ред. от 14.11.2007) "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями".

. Инструкция ЦБ РФ от 14.09.2006 г. № 28-И (ред. от 25.11.2009) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".

. Положение ЦБ РФ 20.03.2006 г. № 283-П( ред.от 14.12.11) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

. Положение ЦБ РФ от 4 августа 2003 года № 236-П (ред. от 25.11.2011) "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг".

. Положение ЦБ РФ от 14 июля 2005 года № 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций".

. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2010.

. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: ученик. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.

. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебник. - М.: Экономист, 2010.

. Лаврушин И.О., И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева Банковское дело: учебник, 5-е изд. - М.: КНОРУС, 2012.

. Щербакова Галина Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам). - Москва: Вершина, 2011.

14.Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М,: КНОРУС, 2005. - 364.

15.Беляков А. В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М.: Омега -Л, 2008. - 275.

16.Банковское дело: Учебник . - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина.-М.:Финансы и статистика, 2005. - 576 с.

.Вахрушена М.А., Пласкова Н.С. Анализ финансовой отчетности.М: Вузовский учебник, 2009-367.

.Коробова Г.Г.Банковское дело.М.: Экономистъ, 2006.-766с.

19.Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. М.:Высшее образование,2008.- 422с.

20.Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ. М.: КНОРУС, 2005. - 148.

21.Жарковская Е. П. Банковское дело. М.: Омега-Л, 2007. - 257.

.Макарова Л.Г. Экономический анализ в упаравлении финансами фирмы. М: «Академика»,2008- 336.

23.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С..Методика финансового анализа.- М., ИНФРА-Москва, 2007.-376с.

.Фетисов Г. Г., Лаврушин О. И., Мамонова И. Д. Организация деятельности центрального банка. М.: КНОРУС, 2010. - 285.

25.Шевчук Д. А., Банковские операции: конспект лекции. М,: Феникс, 2007. - 252.

СОДЕРЖАНИЕ Введение Глава 1. Теоретические аспекты пассивных операций коммерческого банка 1.1 Сущность и виды пассивных операций коммерческого банк

Больше работ по теме: