Судовые автоматизированные электроэнергетические системы

 

Федеральное государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Военный Университет Министерства обороны Российской Федерации»












ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

«Совершенствование безналичных расчетов в платежной системе Российской Федерации, проблемы и методы их разрешения»




Курсанта 541 группы рядового Рябова И.С.

Специальность "Финансы и кредит"

Специализация "Банковское дело"

Руководитель дипломной работы Аксиненко Н.К.





МОСКВА - 2012


Содержание


Введение

Глава 1. Роль безналичных расчетов в платежной системе РФ

. Понятие платежной системы Российской Федерации

. Безналичные расчеты в платежной системе Российской Федерации

. Проблемы развития системы безналичных расчетов в РФ

Глава 2. Анализ проведения безналичных банковских расчетов в платежной системе Российской Федерации

. Анализ безналичных расчетов, проводимых Банком России

. Анализ безналичных расчетов платежной системы коммерческих банков

. Прямые корреспондентские отношения и клиринговые операции

Глава 3. Совершенствование безналичных расчетов в платежной системе Российской федерации

. Необходимость реформирования платежной системы РФ и принципы построения национальной платежной системы

. Совершенствование платежной системы Банка России

. Применение иностранного опыта в развитии безналичных расчетов в Российской Федерации

Заключение

Список использованных источников

Приложения



Введение


Быстрое экономическое развитие и постоянный рост Валового Внутреннего Продукта в любой стране неизбежно сопровождается увеличением совершаемых в экономике операций между хозяйствующими субъектами, повышением скорости оборота денежных средств, возрастанием роли кредитных организаций, обеспечивающих расчеты между участниками рынка, снижением роли наличного денежного оборота. В современной экономике значительно возросло значение безналичного денежного оборота, который позволяет значительно сократить время на расчеты между контрагентами, требует меньших затрат, позволяет более полно контролировать движение денежные денежных средств, что в свою очередь, способствует целям планирования и прогнозирования, снижает угрозу развития теневой экономики и коррупции. В Российской Федерации, как в экономически развитом государстве, применяются различные формы безналичных расчетов, организуемые через многообразные платежные системы. Но реализация их потенциала затруднена из-за специфических особенностей Российской Федерации, таких, как большое количество часовых поясов, отсутствие национальной платежной системы, несовершенство законодательства, низкая экономическая грамотность населения. Актуальность темы моего исследования связана с недостатками форм безналичных расчетов, имеющих как неоспоримые положительные стороны, так и существенные недоработки, которые замедляют дальнейшее экономическое развитие страны. Совершенствование уже существующих механизмов расчетов и разработка новых методов позволят ускорить процесс экономического роста, снизить издержки на их осуществление, увеличат прозрачность экономики, будут способствовать формированию национальной платежной системы.

Формы и способы безналичных расчетов рассматриваются во всех учебных материалах, раскрывающих содержание банковской деятельности, расчеты между организациями и предприятиями, нормы права в силу своей значимости. Необходимость совершенствования системы безналичных расчетов показана во многих исследовательских работах, основанных на статистических данных. Но почти все существующие разработки ограничены выявлением недостатков в формах расчетов и не содержат практических предложений по их совершенствованию.

Цель дипломной работы заключается в выявлении недостатков существующих в Российской Федерации форм безналичных расчетов и формировании путей по их преодолению.

Объектом исследования является механизм проведения безналичных расчетов, применяемых в платежной системы Российской Федерации. Предметом исследования выступают формы и инструменты проведения безналичных расчетов.

Для достижения цели дипломной работы поставлены задачи:

)исследовать роль платежных систем в экономике;

)провести анализ форм безналичных расчетов применяемых Банком России и другими участниками платежных систем;

)исследовать иностранный опыт применения безналичных расчетов;

)предложить механизм совершенствования безналичных расчетов в отечественной практике.

Отличительной особенностью проведенного исследования является формулирование предложений по совершенствованию безналичных расчетов, в том числе на основе использования иностранного опыта.

Сформированные в процессе исследования выводы и предложения должны способствовать большему распространению безналичных расчетов, совершенствованию их форм и внедрению новых, основанных на иностранном опыте.

Дипломная работа состоит из трех глав.

В первой главе определяется понятие платежной системы Российской Федерации и ее структура, роль безналичных расчетов в платежной системе Российской Федерации, а так же проблемы развития безналичных расчетов в стране.

Во второй главе приводится анализ безналичных расчетов, осуществляемых Банком России и кредитными организациями, рассмотрены корреспондентские отношения.

Необходимости создания национальной платежной системы, совершенствованию системы безналичных расчетов и применению для этого иностранного опыта отведена третья глава.



Глава 1. Роль безналичных расчетов в платежной системе РФ


. Понятие платежной системы Российской Федерации


Общие понятия платежной системы.

Современная экономика любого государства представляет собой разветвленную сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются на основе денежного оборота в наличной и безналичной формах. Основную часть денежного оборота составляет платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Он осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме [21, c.35-43].

Формой организации безналичного платежного оборота является платежная система. Платежные системы играют значительную роль в обеспечении экономической деятельности: создают условия для движения денежных средств между участниками экономического оборота, дают возможность эффективно использовать финансовые ресурсы, проводить государственную денежно-кредитную политику. Организация платежной системы государства оказывает непосредственное влияние на стабильность его финансовой системы, уровень издержек денежного обращения, стоимость экономических операций в общественном хозяйстве, ликвидность финансовых рынков и банковской системы, то есть на эффективность функционирования экономики в целом.

В связи с этим к современным платежным системам предъявляются высокие требования. Они должны обеспечивать:

1) надежность и стабильность расчетов;

) высокую скорость проведения платежей;

) рентабельность расчетных операций;

) равные условия для всех участников;

) минимизацию расчетных, операционных и других рисков;

) условия для рационального управления участниками расчетов своими денежными средствами;

) возможность для коммерческих банков эффективно управлять своей ликвидностью;

) проведение международных расчетов и эффективное управление участниками расчетов своими ресурсами в иностранной валюте.

Платежная система должна быть быстродействующей, безопасной и экономичной, предоставлять ее пользователям широкие возможности по маневрированию своими денежными средствами в целях повышения эффективности их использования.

В качестве элементов платежной системы выделяют:

1) институты, предоставляющие услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств;

) финансовые инструменты и коммуникационные системы, обеспечивающие перевод денежных средств между экономическими агентами;

3) законодательную базу и контрактные соглашения, регулирующие порядок безналичных расчетов [17, c.17-18].

Основными участниками платежной системы являются центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые и расчетные центры (рисунок 1). Они выступают в качестве институтов, предоставляющих услуги по осуществлению денежных переводов и погашению долговых обязательств. Обеспечение бесперебойности расчетов возлагается непосредственно на центральный банк государства. Работа платежной системы тесно связана с реализацией основной цели деятельности центрального банка - обеспечением стабильности банковской системы.

В современных условиях в рамках мирового хозяйства действует множество платежных систем, обеспечивающих движение денежных средств как внутри отдельных государств, так и между странами. Их можно классифицировать по целому ряду признаков. Наиболее значимыми признаками классификации являются форма организации взаимодействия, способ расчетов и сфера действия (приложение 1).


Рисунок 1 - Структура платежной системы Российской Федерации


Структура платежной системы Банка России.

Платежная система Банка России - это ключевой механизм, через который реализуется денежно-кредитная и бюджетная политика Российской Федерации, что обеспечивает ее доминирующую роль в платежной системе Российской Федерации. Через платежную систему Банка России осуществляются значительные по количеству и преобладающие по объему платежи, проводимые в платежной системе Российской Федерации. В соответствии с законодательством Российской Федерации через платежную систему Банка России осуществляются операции со средствами бюджетов всех уровней. В платежной системе Банка России функционируют системы расчетов, различающиеся по территориальному охвату, объему проводимых платежей, правилам и регламенту функционирования, составу участников и платежным инструментам, скорости проведения платежей и используемой технологии, включающие в себя:

)более семидесяти отдельных систем ВЭР и систему МЭР;

)систему БЭСП;

)систему расчетов с применением авизо.

Для осуществления расчетов клиентам Банка России открываются банковские (корреспондентские) счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России, расположенных в регионах Российской Федерации. В целях идентификации участников расчетов в платежной системе Банка России централизованно ведется Справочник банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Банка России (Справочник БИК России).

Банком России установлен стандарт по обеспечению информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации, который обязателен для соблюдения Банком России и имеет рекомендательный характер для клиентов Банка России - участников его платежной системы. Банк России занимает особое место в платежной системе России. Являясь оператором собственной платежной системы, Банк России координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя основные требования к их функционированию, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, а также организует наличное денежное обращение. Кроме того, Банк России разрабатывает порядок составления и представления статистической отчетности, характеризующей платежную систему России, с целью повышения ее прозрачности.

Платежная система Банка России обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Расчеты осуществляются на валовой основе, т.е. исполнение платежей проводится по счетам участников на индивидуальной основе. Организационная структура Банка России отражает региональное деление России: в каждом регионе России действуют территориальные учреждения Банка России, осуществляющие безналичные расчеты (рисунок 2).

Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов проведения платежей с целью повышения их оперативности и сокращения издержек.


Рисунок 2 - Схема структуры платежной системы Банка России


Роль БР в организации надзора и контроля в платежной системе РФ.

Обеспечение стабильности платежной системы Российской Федерации, ее развитие достигаются организацией надзора и контроля по выполнению установленных правил всеми участника платежной системы. Органом, выполняющим эти функции, является Банк России. В процессе своей деятельности Банк России осуществляет контроль по соблюдению операторами платежных систем требований Федерального закона «О национальной платежной системе» и принимаемых в соответствии с ним нормативных актов Банка России.

В процессе осуществления надзорной функции Банк России осуществляет определенные Федеральным законом мероприятия, среди которых в качестве наиболее значимых можно выделить:

) анализ документов и информации (в том числе данные отчетности), которые касаются деятельности поднадзорных организаций и участников платежных систем;

) проведение инспекционных проверок поднадзорных организаций в соответствии;

) определение форм и сроков предоставления отчетности;

) получение от поднадзорных организаций и участников платежной системы документов и иной необходимой информации, в том числе содержащей персональные данные;

) определение порядка осуществления надзора в национальной платежной системе.

Наряду с надзором и контролем Банком России осуществляется и наблюдение (рисунок 3), заключающееся в деятельность Банка России по совершенствованию всеми операторами платежных систем своей деятельности и оказываемых ими услуг.

Приоритетным является наблюдение за значимыми платежными системами, которое осуществляется Банком России посредством всех видов деятельности. В отношении наблюдаемых организаций, других субъектов национальной платежной системы, платежных систем, не являющихся значимыми, а также других объектов наблюдения Банк России осуществляет мониторинг.

Не менее значима и функция наблюдения Банком России в формировании бесперебойной, устойчивой платежной системы, эта функция реализуется посредством комплекса мероприятий:

) сбор, систематизация и анализ информации о деятельности наблюдаемых организаций, других субъектов национальной платежной системы и связанных с ними объектов наблюдения;

) оценка деятельности наблюдаемых организаций и связанных с ними объектов наблюдения;

) подготовка по результатам указанной оценки предложений по изменению деятельности оцениваемых наблюдаемых организаций и связанных с ними объектов наблюдения.


Рисунок 3 - Этапы наблюдения в платежной системе


Осуществляя свою деятельность, Банк России тесно взаимодействует с федеральными органами исполнительной власти в случаях, определенных Федеральным Законом «О национальной платежной системе»:

) при осуществлении надзора и наблюдения за платежными системами, в которых осуществляются переводы денежных средств в целях расчета по сделкам с ценными бумагами и (или) сделкам, совершенным на организованных торгах.

) при осуществлении надзора и наблюдения за платежными системами, в которых осуществляются переводы денежных средств в целях расчетов по обязательным видам страхования гражданской ответственности, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Вопросы надзора и наблюдения в национальной платежной системе не всегда ограничиваются национальным уровнем, поэтому Банк России является участником международного сотрудничества по вопросам надзора и наблюдения в национальной платежной системе. Сотрудничество Банка России с центральными банками и иными органами надзора и наблюдения в национальных платежных системах иностранных государств осуществляется в соответствии с заключенными с ними соглашениями (меморандумами) о сотрудничестве.

Таким образом, платежная система является важнейшим звеном в организации отношений между хозяйствующими субъектами, посредством которого осуществляются все расчеты в экономике Российской Федерации. В силу своей значимости в развитии экономики страны платежная система подлежит тщательному контролю и регулированию, позволяющему однозначно определять ее состояние и соответствие предъявляемым требованиям.

Функция наблюдения за платежными системами, в том числе и за национальной, возложена на Центральный Банк Российской Федерации, являющийся основным законодательным источник в данной сфере экономической деятельности.


2. Безналичные расчеты в платежной системе Российской Федерации


Понятие безналичного денежного оборота и его роль в экономике.

С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX века преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около десяти процентов. Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

1) в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком;

) перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам.

Расширение сферы безналичного оборота позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения. С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества [28, с. 56-59]. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно. С другой стороны, безналичные расчеты могут заменять собой банкнотное обращение.

Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмиссия банкнот. Безналичные расчеты представляют собой совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

Безналичный денежный оборот охватывает [28, с. 37-38]:

) движение общественного продукта;

) распределение и перераспределение национального дохода;

) платежи за товары, услуги и выполненные работы;

платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов;

) платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений;

) расчеты, связанные с финансированием предприятий;

) получение и погашение банковских ссуд;

) выплату и использование части денежных доходов населения;

) другие платежи и поступления.

Безналичный денежный оборот играет важную роль в экономике, которая проявляется в следующем:

1) способствует более рациональной организации денежного оборота, что позволяет сконцентрировать в банках все временно свободные денежные средства и сформировать кредитные ресурсы;

) сокращает расходы, связанные с издержками обращения;

) разграничение налично-денежного и безналичного оборотов позволяет обеспечить четкую организацию эмиссионно-кассовой работы банков;

) создает возможность осуществления банковского контроля за обоснованностью платежей и налогового контроля за полнотой учета выручки от реализации;

) обеспечивает взаимный контроль контрагентов за выполнение своих договорных обязательств;

) способствует ускорению платежей при правильной их организации за счет использования телеграфных переводов и электронных форм расчетов;

) создает возможность организации международных валютно-расчетных отношений [12, с. 45-48].

Принципы организации безналичных расчетов.

Безналичный платёжный оборот в стране организуется на основе определённых принципов. Принципы организации расчётов - основополагающие начала их проведения. Точное соблюдение всех принципов позволяет обеспечить соответствие расчётов предъявляемым требованиям: своевременности, надёжности, эффективности [19, с.134-139].

Организатором безналичных расчетов в Российской Федерации, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является Центральный Банк Российской Федерации. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в РФ. Через свои учреждения он осуществляет расчеты между кредитными организациями, в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов. Непосредственным осуществлением расчетных операций занимаются коммерческие банки.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством:

) списание по исполнительным документам для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

) списание по исполнительным документам для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда;

) списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов, по оплате;

) списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды;

) списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов. Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

На Центральный банк РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации:

) правовой режим осуществления расчетов и платежей;

) осуществление расчетов по банковским счетам.

) поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;

) наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.

) срочность платежа;

) контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.

Классификация и формы безналичных расчетов.

В современной экономике нет единой классификации безналичных расчетов. В экономической литературе существует много оснований для выделения групп безналичных операций, наиболее распространенными среди которых являются следующие (приложение 3):

)вид расчетного документа,

2)способ организации платежей,

)характер экономических связей,

)состав участников.

В соответствии с Положением Банка России №2-П от 3.10.2002 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации» существуют следующие формы безналичных расчетов:

1)расчеты платежными поручениями (приложение 4);

2) расчеты по аккредитиву (приложение 5);

3) расчеты чеками (приложение 6);

) расчеты по инкассо (приложение 7);

) а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В современных условиях роль привычных форм безналичных расчетов значительно снизилась, с увеличением объемов платежей, скорости документооборота все большее распространение получают такие формы платежных инструментов, как:

) кредитовые переводы (около 55% от общей доли используемых платежных инструментов по количеству платежей и 97% по объему);

) прямые дебеты (3,6 и 0,6%);

) платежные карты (18% и 0,3%):

а) расчетные (дебетовые) карты (91,6% от общего числа карт);

б) кредитные карты (6,8%);

в) предоплаченные карты (1,6%).

) электронные денежные средства;

) банковские ордера (введен в банковскую практику в 2010 году).

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.

В каждой форме расчетов используются специфические расчетные документы, движение которых определяет документооборот операции. Документооборот - это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия.

Российским законодательством предусмотрены следующие расчетные документы:

1) платежные поручения;

) аккредитивы;

3) чеки;

) платежные требования;

) инкассовые поручения.

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, должны содержать следующие данные:

1) наименование документа, число, месяц, год его выписки;

) наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;

) наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств;

) назначение платежа (в чеке не указывается);

) сумма платежа (цифрами и прописью).

Первый экземпляр расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению в течение операционного дня банка (операционный день устанавливается, как правило, до 13 часов). Документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

Подводя итоги, можно отметить увеличение доли расчетов в Российской Федерации, проводимых безналичным способом, что их вызвано преимуществами, такими, как быстрота проведения платежей, наличие большого количества форм и способов безналичных расчетов, удобство.

Получение преимуществ от безналичных расчетов перед наличными платежами достигается благодаря строгому соблюдению установленных нормативно-правовыми актами принципов расчетов, правил осуществления расчетов и высокой ответственностью лиц, их осуществляющих.


3. Проблемы развития системы безналичных расчетов в РФ


На сегодняшний день перед системой безналичных расчетов Российской Федерации остро стоит целый ряд нерешенных проблем:

) основная проблема - это создание действенной национальной платежной системы;

) большое количество наличных денег в обращении;

) медленное и ограниченное внедрение интернет-банкинга;

) недоработки в области системы клиринговых расчетов;

) проблемы применения универсальной электронной карты;

) большое количество препятствий для мобильных платежей;

) недостаточная скорость совершения платежей;

) отсутствие надежной системы защиты межбанковских переводов от несанкционированного доступа;

) нехватка высококвалифицированных банковских кадров, не смотря на большое количество выпускников специализированных учебных заведений.

Важность создания национальной платежной системы обусловлена необходимостью модернизации российской экономики, обеспечения международных стандартов в рамках членства Российской Федерации в комитете по платежным и расчетным системам Банка Международных Расчетов. Кроме того, важным фактором совершенствования платежной системы является развитие современных информационно-коммуникационных технологий, появления новых участников рынка платежных услуг [32, с. 16-17].

В действующем законодательстве Российской Федерации отсутствует системная правовая база, регулирующая весь комплекс отношений в сфере функционирования национальной платежной системы, оно ограничивается регулированием лишь отдельных вопросов. Первый шаг в этом направлении был предпринят лишь в 2011 году и заключался в принятии Федерального закона «О национальной платежной системе», в котором четко определены назначение национальной платежной системы, задачи всех ее субъектов, требованиях к деятельности отдельных операторов.

Объем безналичных платежей в Российской Федерации ежегодно увеличивается, но этот рост значительно отстает от экономически развитых стран. Большое значение в этой проблеме занимает недостаточный уровень развития инфраструктуры обслуживания пластиковых карт. Сегодня практически невозможно одновременно соответствовать технологическим и финансовым условиям организации приема пластиковых карт (определяются международными платежными системами) и эффективно, с выгодой для банка и торгового предприятия размещать точки обслуживания карт там, где население тратит свои деньги.

В России практически отсутствует упорядоченная правовая система, которая должна была бы регулировать правовые отношения в области электронной коммерции вообще и в сфере финансовых услуг в частности. Нормы действующего законодательства позволяют лишь при определенных условиях построить правильные договорные отношения между продавцом и потребителем интернет-услуг [13, с. 34-35].

Еще одна проблема совершенствования безналичных расчетов в российских платежных системах - это организация необходимого уровня безопасности. Особенно остро она проявляется при разработке систем on-line сервиса и принятии решения о начале коммерческой эксплуатации. Проблема безопасности часто становится доминирующей, тормозящей развитие интернет-услуги. При решении этой проблемы важно не только правильно оценивать и учитывать риски, связанные с ней, но и не отказываться от перспективного начинания [15, с. 67-69]. Наиболее динамично развивающейся on-line системой в Российской Федерации остается интернет-банкинг, для которого основными недостатками являются следующие:

) большинство действующих систем не охватывают весь спектр банковских операций, некоторые системы ограничены до информационного уровня, лишая клиента возможности проведения каких-либо транзакций;

) системы электронного банкинга недостаточно интегрированы: в банке действуют системы интернет-банкинга и интернет-трейдинга, но между собой они практически никак не связаны;

) большинство банков не прибегают к комплексному введению в действие системы интернет-банкинга: для обслуживания и физических, и юридических лиц.

Сложившаяся ситуация на мировых финансовых рынках, а также рост интереса международных финансовых институтов и фондовых бирж к российскому финансовому рынку требуют создания качественно нового законодательства в сфере инвестиций, финансового рынка и финансовых услуг. В этих условиях целесообразно подойти к вопросу модернизации российского законодательства о финансовом рынке с однозначным понимание места финансового рынка в государственной системе управления экономикой, целей и приоритетов его развития, а также качественных и количественных параметров и ориентиров финансового рынка России на перспективу.

Основными причинами недостаточной капитализации российского финансового рынка являются недостатки клиринговых процедур и существующих механизмов расчетов между участниками финансового рынка, что создает возможность возникновения рисков в процессе клиринга и расчетов по сделкам с финансовыми активами, механизмы управления которыми в настоящее время остаются за пределами законодательного регулирования. Необходимо создать условия для повышения надежности системы клиринга и расчетов на финансовом и товарном рынках, а также внедрения международных стандартов функционирования этой системы. В то же время в условиях роста глобализации в финансовом секторе российские компании и инвесторы прибегают к ресурсам мировой индустрии финансовых услуг. Чтобы выдержать глобальную конкуренцию и построить в России международный финансовый центр, российский финансовый рынок должен ликвидировать свое отставание от ведущих мировых финансовых центров в области регулирования, инфраструктуры, доступного инструментария.

В настоящее время клиринг не является предметом самостоятельного закона. В то же время отдельное фрагментарное регулирование клиринга и клиринговой деятельности, выражающееся в том, что на каждом из сегментов финансового и товарного рынков складывается различное регулирование сходных отношений. Но даже при этом разобщенном подходе к организации клиринга в банковской деятельности, нормативно-правовая база регулирования представляет собой лишь самые общие положениями о клиринге и клиринговой деятельности, нуждающиеся в значительной конкретизации. Кроме того, за пределами законодательного регулирования остаются механизмы управления рисками при осуществлении клиринга. В результате этого сохраняются высокие риски участников финансового и товарного рынков, что в свою очередь препятствует развитию финансового и товарного рынков Российской Федерации.

Федеральный закон «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг», принятый 27 июля 2010 года, предусматривает возможность использования при получении государственных и муниципальных услуг универсальных электронных карт.

По мнению ассоциации российских банков, некоторые положения этого закона, касающиеся организации выпуска, выдачи и обслуживания универсальных карт, содержат серьезные недостатки, что делает труднореализуемой идею об их использовании для получения и оплаты государственных, муниципальных, в том числе банковских услуг.

Представляется целесообразным осуществлять выдачу универсальных карт без банковского приложения с предоставлением банкам права по заявлению клиента осуществлять выпуск обычных банковских карт (содержащих, в том числе уникальный идентификационный код гражданина), которые могли бы использоваться для оплаты государственных и муниципальных услуг. Кроме того, в законе отсутствует положение о том, что выпускаемые карты должны базироваться на национальной платежной системе. В случае если эти платежные инструменты будут использовать международные платежные системы, неизбежно могут возникнуть проблемы, связанные с возможным отключением национального сегмента платежной системы, что приведет к невозможности снятия гражданами России денежных средств и осуществления расчетов за государственные и муниципальные услуги, что является совершенно недопустимым.

Проект федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон «О связи» предусматривает расширение перечня услуг, предоставляемых кредитными организациями абонентам операторов связи, в частности, связанных с осуществлением микроплатежей. При этом в законопроекте не регламентируется вопрос о способе определения обязательств, по которым кредитная организация должна осуществлять расчеты. Неопределенно, как кредитной организации становится известно, по каким именно обязательствам абонента осуществляются расчеты и как оформляется распоряжение абонента.

Отсутствует четкое указание на правовое основание осуществления кредитной организацией расчетов по обязательствам абонента, поскольку между этими лицами не предусматривается заключение договора банковского счета или договора денежного перевода без открытия банковского счета. Можно предположить, что для осуществления кредитной организацией соответствующих расчетов оператору связи и абоненту необходимо будет заключить договор комиссии или агентский договор. Данный договор позволит оператору связи по поручению абонента совершать сделки от своего имени, но за счет абонента, а также заключить с кредитной организацией договор субкомисии или субагентский договор (соответственно).

Существенная проблема связана с вопросом о том, каким образом, с правовой точки зрения, кредитная организация будет осуществлять соответствующие расчеты. Согласно действующему порядку безналичных расчетов осуществление расчетов возможно при наличии банковских реквизитов счета получателя средств и передаче ряда сведений кредитной организации, обслуживающей получателя денежных средств (статья 7.2 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»). Можно предположить, что на практике абонент должен будет, используя средство связи, направить оператору связи распоряжение с указанием получателя денежных средств. Однако абонент должен будет указать всю необходимую информацию, включая заранее известные ему реквизиты банковского счета получателя средств, что представляется труднореализуемым.

Таким образом, несмотря на динамичное развитие сферы безналичных расчетов, увеличение количественных и качественных показателей, в платежной системе Российской Федерации наблюдаются противоречия, не позволяющие использовать весь потенциал быстро развивающейся экономики страны. В первую очередь это вызвано отсутствием национальной платежной системы, что ставит российскую экономику в зависимость от иностранных платежных систем.

Большим недостатком является отставание нормативной и законодательной базы, затрудняющее использование передового мирового опыта, создающее предпосылки для отказа от некоторых прогрессивных видов безналичных расчетов из-за невозможности их интегрирования в о отечественный платежные системы. Решение проблемы совершенствования безналичных расчетов в платежной системе Российской Федерации возлагается в первую очередь на Банк России, как на основной субъект организации и контроля безналичных расчетов в платежных системах.

Рассмотренные в первой главе вопросы свидетельствуют о колоссальной роли платежной системы в экономике Российской Федерации, именно надежная платежная система способствует своевременному и качественному проведению платежей, являющихся основным условием совершения хозяйственных операций. В современной экономике существует большое количество платежных систем, но общим для всех фактором является преобладания безналичных расчетов по сравнению с наличным денежным оборотом, что обусловлено высокой скоростью их осуществления, удобством и надежностью.

Безналичные расчеты разнообразны по форме проведения, механизму проведения и контролю по их исполнению. Быстрая модернизация современной экономики предъявляет высокие требования к безналичным расчетам, в связи с чем появляются новые их формы, совершенствуются старые. Вопрос соответствия российских платежных систем предъявляемым требованиям и международным стандартам очень остро проявляется в современных условиях, в совершенствовании безналичных расчетов в Российской Федерации имеется целый проблем, от решения которых зависит дальнейшее поступательное экономическое развитие страны.



Глава 2. Анализ проведения безналичных банковских расчетов в платежной системе Российской Федерации


. Анализ безналичных расчетов, проводимых Банком России


Анализ общих показателей платежной системы Банка России.

Платежная система Банка России является системно значимой платежной системой, она определяется в качестве одного из ключевых механизмов реализации денежно-кредитной и бюджетной политики в Российской Федерации и играет важную роль в обеспечении финансовой стабильности страны. Через платежную систему Банка России осуществляются платежи, составляющие значительную по количеству и преобладающую по объему долю платежей, проводимых через платежную систему России.

На основании данных, публикуемых Центральным Банком РФ (таблица 1), можно проследить изменение количества и объема платежей, приходящихся на долю ЦБ РФ в период с 2008 по 2010 год.


Таблица 1 - Общие показатели платежей, проведенных через платежную систему Банка России в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Платежи в платежной системе РФПлатежи, проходящие через платежную систему ЦБ РФДоля платежей ЦБ РФ в общем объеме платежейКол-во, тыс. единицОбъем, млрд. рублейКол-во, тыс. единицОбъем, млрд. рублейПо количеству, %По объему, %20082781565,0882044,6940115,3516274,033,8058,5320092723797,0877432,5942943,3609865,734,6269,5120102892502,0812153,91058979,5653352,936,6180,45

Анализ таблицы 2 позволяет проследить динамику изменения количества и объема платежей, прошедших через платежную систему Банка России. В период с 2008 по 2010 год произошло общее увеличение количества платежей, прошедших через платежную систему Банка России, на 118864,2 тысячи единиц, что составило 12,64 % относительно 2008 года, и объема платежей на 137078,9 млрд. рублей, что составило 26,55% относительно 2008 года. Значительное увеличение количества и объема платежей наблюдается в 2010 году: количество платежей увеличилось на 116036,2 тыс. единиц по сравнению с 2009 годом и на 118864,2 тыс. единиц по сравнению с 2008, темп прироста составил 12,31% и 12,64% соответственно. Объем платежей платежной системы Банка России в 2010 увеличился на 43487,2 млрд. рублей по сравнению с 2009 годом и на 137078,9 млрд. рублей по сравнению с 2008 годом, темп прироста составил 7,13% и 26,55% соответственно.


Таблица 2 - Анализ динамики количества и объема платежей, проведенных платежной системой Банка России в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики количества и объемов платежей Платежной системы БРНаименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепной, тыс. единицАбсолютный прирост базисный, млрд. рублейТемп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Кол-во платежей ------Объем платежей ------2009Кол-во платежей 2828,02828,0100,30100,300,300,30Объем платежей 93591,793591,7118,13118,1318,1318,132010Кол-во платежей 116036,2118864,2112,31112,6412,3112,64Объем платежей 43487,2137078,9107,13126,557,1326,55

Кроме увеличения количества и объема платежей, прошедших, через платежную систему Банка России, наблюдается увеличение их доли в платежной системе РФ. Согласно данных таблиц 1 и 3 (приложение 8), наблюдается увеличение доли платежей, как по количеству, так и по объему. Доля платежей, прошедших через платежную систему БР в 2010 году, составила 36,61% от общего количества платежей в платежной системе РФ, таким образом, доля количества платежей увеличилась на 5,76% по сравнению с 2009 годом и на 8,32% по сравнению с 2008 годом. Объем платежей, прошедших через платежную систему БР в 2010 году, составил 80,45% от общего объема платежей в платежной системе РФ, таким образом, доля объема платежей увеличилась на 15,74% по сравнению с 2009 годом и на 37,44% по сравнению с 2008 годом.

В период 2008-2010 годов наблюдалось изменение среднедневных показателей количества и объема платежей (таблица 4).


Таблица 4 - Размеры среднедневного количества и объема платежей, прошедших через платежную систему БР в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Среднедневные показатели платежей в платежной системе РФСреднедневные показатели платежей в платежной системе БРКол-во, тыс. единицОбъем, млрд. рублейКол-во, тыс. единицОбъем, млрд. рублей20087620,732416,562575,661414,4520097462,462403,922583,411670,8620107924,662225,082901,311790,01

Исходя из анализа, приведенного в таблице 5 (приложение 9), среднедневное количество платежей в 2010 году составило 2901,31 тыс. единиц, что на 317, 91 тыс. единиц больше, чем в 2009 году и на 325,66 тыс. единиц больше, чем в 2008 году, увеличение составило 12,31% и 12,64% соответственно. Среднедневной объем платежей в 2010 году равнялся 1790,01 млрд. рублей, что на 119,14 млрд. рублей больше, чем в 2009 году и на 375,56 млрд. рублей, чем в 2008. Увеличение среднедневных объемов составило 7,13% и 26,55% соответственно.

Проведенное исследование позволяет сделать вывод, что за период 2008-2010 годов произошло увеличение как количества, так и объемов платежей, проводимых платежной системой Банка России, причем объемов платежей в большей степени. Также наблюдалось увеличение доли платежей, осуществляемых Центральным Банком, в общей массе платежей, проводимых платежной системой РФ, кроме того, повысились среднедневные показатели осуществляемых платежей.

Анализ технологий проведения платежей, используемых в платежной системе Банка России.

Согласно данным, публикуемым Центральным Банком Российской Федерации, платежи в платежной системе Банка России осуществляются с помощью электронной и бумажной технологий (таблица 6). Анализ указанных данных представлен в таблице 7 (приложение 10), он позволяет выявить динамику использования технологий проведения платежей, определить наиболее предпочтительные из них. По данным проведенного анализа, количество расчетов, проведенных с использованием электронной технологии, в 2010 году составило 1058,0 млн. единиц, что равняется 99,92% от общего количества платежей, проведенных платежной системой Банка России. Увеличение количества платежей с использованием электронной технологии составило 116,7 млн. платежей по сравнению с 2009 годом и 121,0 млн. платежей по сравнению с 2008, увеличение составило 12,40% и 12,91% соответственно.



Таблица 6 - Технологии проведения платежей через платежную систему Банка России в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Платежи, проведенные платежной системой БРВ том числе с использованиемЭлектронной технологииБумажной технологииКол-во, млн. единицОбъем, трлн. рублейКол-во, млн. единицДоля в общем кол-ве, %Объем, трлн. рублейДоля в общем объеме, %Кол-во, млн. единицДоля в общем кол-ве, %Объем, трлн. рублейДоля в общем кол-ве, %2008940,1516,3937,099,67514,199,573,10,332,20,432009942,9609,9941,399,83609,099,851,60,170,90,1520101058,9653,31058,099,92652,699,890,90,080,70,11

Объем платежей с использованием электронной технологии в 2010 году составил 652,6 трлн. рублей, что равняется 99,92% от общего объема платежей, проведенных платежной системой Банка России. Объем платежей с использованием электронной технологии увеличился на 43,6 трлн. рублей по сравнению с 2009 годом и на 138,5 трлн. рублей по сравнению с 2008, прирост составил 7,16% и 26,94% соответственно.

Обратная ситуация наблюдалась с использованием бумажной технологии проведения платежей. Количество расчетов, проведенных с использованием бумажной технологии, оставалось незначительным и в 2010 году составило 0,9 млн. единиц, что равняется 0,08% от общего количества платежей, проведенных платежной системой Банка России. Уменьшение количества платежей с использованием бумажной технологии составило 0,7 млн. платежей по сравнению с 2009 годом и 2,2 млн. платежей по сравнению с 2008, 12,40% и 12,91% соответственно.

Объем платежей с использованием бумажной технологий также оставался минимальным по сравнению с электронными платежами и в 2010 году составил 0,7 трлн. рублей, что равняется 0,11% от общего объема платежей, проведенных платежной системой Банка России. Объем платежей с использованием электронной технологии снизился на 0,2 трлн. рублей по сравнению с 2009 годом и на 1,5 трлн. рублей по сравнению с 2008, снижение составил 22,22% и 68,18% соответственно.

Таким образом, в платежной системе Банка России наблюдается практический полный отказ от использования бумажной технологии, значительно замедляющей и усложняющей процедуру расчетов, и увеличение доли расчетов, основанных на использовании электронной технологии, позволяющей проводить расчеты непрерывно на территории всей страны.

Анализ систем расчетов, применяемых Центральным Банком РФ.

Платежная система Банка России обслуживает как клиентов своей платежной системы - кредитные организации, так и организации, не являющиеся кредитными. Показатели количества и объемов платежей кредитных организаций, проведенные платежной системой Банка России, приведены в таблице 8. На основании данной таблицы проведен анализ, отражающий динамику платежей по их количеству и объему за период 2008-2010 годов, который представлен в таблицах 9 (приложение 11) и 10 (приложение 12). Согласно данному анализу, основная масса платежей, проводимых Центральным Банком по обслуживанию кредитных организаций, как по количеству, так и по объему платежей, осуществляется на уровне внутрирегиональных электронных расчетов, доля которых в общей совокупности платежей составила в 2010 году 77,37% по количеству платежей и 68,00% по объему (таблица 11).



Таблица 8 - Платежи кредитных организаций, проведенные платежной системой БР в 2008-2010 гг.

На конец отчетного периодаВнутрирегиональные электронные расчетыМежрегиональные электронные расчетыСистема банковских электронных срочных платежейРасчеты с применением авизо, основанные на применении бумажной технологииКол-во платежей, млн. единицОбъем платежей, млрд. рублейКол-во платежей, млн. единицОбъем платежей, млрд. рублейКол-во платежей, млн. единицОбъем платежей, млрд. рублейКол-во платежей, млн. единицОбъем платежей, млрд. рублей2008752,6423354,4184,488643,40,0062060,43,12215,92009748,7432748,1192,569620,30,063106609,41,7887,92010819,3444999,6238,581335,10,200127309,50,9721,0

При этом стоит отметить, что несмотря на увеличение количества и объемов внутрирегиональных электронных расчетов, которое составило в 2010 году 66,7 млн. единиц по количеству и 21645,2 млрд. рублей по объему по сравнению с 2008 годом, доля этих расчетов в общей массе платежей снижалась на протяжении всего рассматриваемого периода. По сравнению с 2008 годом, доля внутрирегиональных расчетов снизилась в 2009 году на 0,66% по количеству платежей и на 11,04% по объему, в 2010 году - на 2,68% и 14,00% соответственно.

В первую очередь, это вызвано увеличением доли межрегиональных электронных расчетов, прирост доли которых в 2009 и 2010 годах составил 0,8% и 2,91% по количеству платежей по сравнению с 2008 годом, и значительным приростом доли банковских электронных срочных платежей, составившим в 2009 и 2010 годах 17,08% и 19,06% по объему проведенных расчетов по сравнению с 2008 годом. Кроме того, банковские электронные срочные платежи характеризуются наибольшим темпом прироста, составившим 950% и 3233,33% по количеству расчетов и 5074,21% и 6078,87% по объему платежей в 2009 и 2010 годах соответственно по сравнению с 2008 годом.

Таблица 11 - Удельный вес систем расчетов, применяемых Банком России по обслуживанию кредитных организаций в 2008-2010 гг.

На конец отчетного периодаВнутрирегиональные электронные расчетыМежрегиональные электронные расчетыСистема банковских электронных срочных платежейРасчеты с применением авизо, основанные на применении бумажной технологииДоля в общем количестве платежейДоля в общем объеме платежейДоля в общем количестве платежейДоля в общем объеме платежейДоля в общем количестве платежейДоля в общем объеме платежейДоля в общем количестве платежейДоля в общем объеме платежей200880,0582,0019,6117,170,000,400,330,43200979,4070,9620,4111,420,0117,480,180,15201077,3768,0022,5212,430,0219,460,080,11

Кроме рассмотренных выше систем ВЭР, МЭР и БЭСП, Банком России использовались расчеты с применением авизо, основанные на применении бумажной технологии. Количество и объем расчетов по данной технологии непрерывно снижались на протяжении периода с 2008 по 2010 годы и в 2010 году составили 0,9 млн. единиц и 721,0 млрд. рублей соответственно. Уменьшение составило 0,8 млн. единиц и 2,2 млн. единиц по сравнению с 2009 и 2008 годами по количеству расчетов и 166,9 млрд. рублей и 1494,9 млрд. рублей по объему. Доля данных расчетов в общей массе также оставалась незначительной и составляла менее 0,5% как по количеству, так и по объему расчетов.

Второй категорией клиентов Банка России являются организации, не являющиеся кредитными. Показатели расчетов с данными клиентами представлены в таблице 12.

Анализ данных показателей представлен в таблице 13 (приложение 13). Согласно указанному анализу, наибольшее распространение в 2008-2010 годах получили платежи с использованием платежных поручений и аккредитивов, на долю которых в 2010 году пришлось 99,99% общего количества проведенных платежей и почти 100% общего объема платежей.


Таблица 12 - Платежи клиентов, не являющихся кредитными организациями, проведенные платежной системой БР в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Общие показатели платежейПлатежи с использованием платежных поручений и аккредитивовПлатежи, проведенные с использованием платежных требований и инкассовых порученийЭлектронные расчетыБумажные расчетыКол-во платежей, млн. единицОбъем платежей, млрд. рублейКол-во платежей, млн. единицОбъем платежей, млрд. рублейКол-во платежей, млн. единицОбъем платежей, млрд. рублейКол-во платежей, млн. единицОбъем платежей, млрд. рублей2008151,6552262142,548620,409,13640,10,051,52009166,4358285,4158,056487,108,41797,20,031,12010177,2262765,6169,461097,507,81663,30,024,8

В рассматриваемом периоде происходило снижение доли платежей с использованием бумажной технологии осуществления расчетов: в 2010 году эта доля составила 4,40% по количеству и 2,65% по объему расчетов, то есть снизилась на 0,65% и 1,60% по количеству и на 0,43% и 4,32% по объему относительно 2009 и 2008 годов соответственно.

При этом наблюдалось увеличение доли платежей с использованием электронных технологий: в 2010 она составила 95,59% от общего количества и 97,34% от общего объема платежей (таблица 14), то есть повысилась на 0,65% и 1,62% по количеству и на 0,43% и 4,31% по объему по сравнению с 2009 и 2008 годами соответственно.

При этом следует отметить, что на протяжении периода 2008-2010 годов наблюдалось увеличение количества и объемов расчетов с использование электронных технологий: прирост в 2010 году составил 11,4 млн. единиц и 26,9 млн. единиц по количеству и 4610,4 млрд. рублей 12477,1 млрд. рублей по объему относительно 2009 и 2008 годов. Соответственно количество расчетов платежными поручениями и аккредитивами увеличилось на 7,22% и 18,88% относительно 2009 и 2008 годов, а объем расчетов - на 8,16% и 25,66% относительно 2009 и 2008 годов.


Таблица 14 - Доля платежных инструментов в общем размере платежей, проведенных платежной системой БР в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Платежи, проведенные с использованием платежных поручений и аккредитивов, в том числе с использованиемПлатежи, проведенные с использованием платежных требований и инкассовых порученийЭлектронные расчетыБумажные расчетыКол-во платежей, %Объем платежей, %Кол-во платежей, %Объем платежей, %Кол-во платежей, %Объем платежей, %200893,9793,036,006,970,030,00200994,9396,915,053,080,020,00201095,5997,344,402,650,010,01

В общем объеме платежей, проведенных Центральным Банком Российской Федерации (таблица 15, приложение 14), преобладают платежи кредитных организаций, доля которых составила в 2010 году 85,66% по количеству и 91,25% по объему платежей.

Проведенный анализ безналичных расчетов, осуществленных Центральным Банком в 2008-2010 годах, свидетельствует об их возрастающем значении в платежной системе Российской Федерации, увеличении количества и объемов указанных платежей, появлении новых форм и систем расчетов, таких как банковские ордера, система банковских электронных срочных платежей. В самой же платежной системе Банка России преобладают расчеты по обслуживанию клиентов, являющихся кредитными организациями, причем с преимущественным использованием электронных технологий расчетов, ориентированных на непрерывное проведение платежей на территории всей страны.


2. Анализ безналичных расчетов платежной системы коммерческих банков


Анализ общих показателей платежной системы коммерческих банков.

Наряду с платежной системой Банка России, важное место занимают частные платежные системы, в своей совокупности составляющие платежную систему коммерческих банков (кредитных организаций). Платежи, проводимые коммерческими банками, являются не менее значимым элементом платежной системы Российской Федерации, о чем свидетельствует проведенный анализ.

Общие показатели количества и объемов платежей, проведенных коммерческими банками в 2008-2010 годах, опубликованы Центральным Банком Российской Федерации и представлены в таблице 16.

Анализ указанных показателей, приведенный в таблице 16, позволяет проследить динамику количества и объемов платежей, проведенных коммерческими банками в 2008- 2010 годах, выявить общие тенденции в платежной системе коммерческих банков. Общее количество проведенных платежей в 2010 году составило 1833522,3 тыс. единиц, что на 52669,0 тыс. единиц больше, чем в 2009 году, но на 7927,4 тыс. единиц меньше, чем в 2008 году.

Таким образом, количество платежей увеличилось на 2,96% по сравнению с 2009 годом и снизилось на 0,43% по сравнению с 2008 годом.



Таблица 16 - Общие показатели платежей, проведенных платежной системой коммерческих банков

Периоды, гг.Платежи в платежной системе РФПлатежи, проходящие через частные платежные системы Доля платежей коммерческих банков в общей массе платежейКол-во, тыс. единицОбъем, млрд. рублейКол-во, тыс. единицОбъем, млрд. рублейПо количеству, %По объему, %20082781565,0882044,61841449,7365770,666,2041,4720092723797,0877432,51780853,3267566,865,3830,4920102892502,0812153,91833522,3158801,063,3919,55

Объем проведенных платежей в 2010 году составил 158801,0 млрд. рублей, что на 108765,8 млрд. рублей меньше, чем в 2009 году и на 206969,6 млрд. рублей, чем в 2008, уменьшение проводимых объемов платежей составило 40,65% и 56,58% соответственно.


Таблица 17 - Анализ динамики количества и объема платежей, проведенных коммерческими банками 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики платежей, проведенных коммерческими банкамиНаименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепной, тыс. единицАбсолютный прирост базисный, млрд. рублейТемп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Кол-во платежей ------Объем платежей ------2009Кол-во платежей -60596,4-60596,496,7196,71-3,29-3,29Объем платежей -98203,8-98203,873,1573,15-26,85-26,852010Кол-во платежей 52669,0-7927,4102,9699,572,96-0,43Объем платежей -108765,8-206969,659,3543,42-40,65-56,58

По мере снижения количества и объемов проводимых платежей на протяжении периода 2008-2010 годов наблюдалось непрерывное снижение доли платежей, проводимых коммерческими банками, в общей массе платежей платежной системы РФ. Согласно проведенному анализу (таблица 18, приложение 15), количественная доля платежей составила в 2010 году 63,39%, что на 2,0% меньше, чем в 2009 году и на 2,8%, чем в 2008 году. Доля платежей, проходящих через платежную систему коммерческих банков, в 2010 году составила 19,55% от общего объема платежей платежной системы РФ, что на 10,29% меньше, чем в 2009 году и на 21,90%, чем в 2008 году. Причем, при темпе снижения количественной доли платежей коммерческих банков на 3,04% и 4,24% по сравнению с 2009 и 2008 годами соответственно, темп снижения объемной доли платежей составил 35,88% и 52,86% по сравнению с 2009 и 2008 годами соответственно.

Важным показателем платежной системы коммерческих банков являются среднедневные показатели количества и объема проведенных платежей (таблица 18).


Таблица 18 - Среднедневные показатели количества и объема платежей, проведенных коммерческими банками в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Среднедневные показатели платежей в платежной системе РФСреднедневные показатели платежей в платежной системе коммерческих банковКол-во, тыс. единицОбъем, млрд. рублейКол-во, тыс. единицОбъем, млрд. рублей20087620,732416,565045,071002,1120097462,462403,924879,05733,0620107924,662225,085023,35435,07

Согласно анализу, представленному в таблице 19 (приложение 17), в рассматриваемом периоде наблюдалось снижение среднедневного количества платежей, проводимых коммерческими банками, в 2010 году это количество составило 5023,35 тыс. платежей в сутки, что на 21,7 тыс. платежей меньше, чем в 2008 году, но на 144,3 тыс. платежа больше, чем в 2009 году. Таким образом, среднедневное количество платежей в 2009 году снизилось на 3,29% по сравнению с 2008 годом и увеличилось на 2,96% в 2010 году по сравнению с 2009, общее снижение в рассматриваемом периоде составило 0,43%. Снижение среднедневных объемов проводимых платежей было более существенным и составило 26, 85% в 2009 году и 56,58% в 2010 году по сравнению с 2008 годом.

В целом, рассматриваемый период 2008-2010 годов характеризуется снижением как количества, так и объемов, в большей степени, платежей, проводимых платежной системой коммерческих банков. Пропорционально изменению общих показателей, происходило снижение средних, таких, как среднедневные количество и объем платежей. Кроме снижения абсолютных показателей, происходило уменьшение доли платежей, осуществляемых коммерческими банками, как в общем количестве платежей, проведенных в платежной системе РФ, так и в общем объеме.

Анализ технологии проведения платежей через платежную систему коммерческих банков.

Согласно данным, публикуемым Центральным Банком Российской Федерации, платежи коммерческих банков в Российской Федерации в анализируемом периоде осуществлялись с помощью электронной и бумажной технологий (таблица 20). Анализ указанных данных представлен в таблице 21 (приложение 16), он позволяет выявить динамику использования технологий проведения платежей, определить наиболее предпочтительные из них. По данным проведенного анализа, количество расчетов, проведенных с использованием электронной технологии, в 2010 году составило 1123,9 млн. единиц, что равняется 61,30% от общего количества платежей, проведенных платежной системой коммерческих банков. Увеличение количества платежей с использованием электронной технологии составило 171,8 млн. платежей по сравнению с 2009 годом и 143,3 млн. платежей по сравнению с 2008, что равняется 18,04% и 14,61% соответственно.

Объем платежей с использованием электронной технологии в 2010 году составил 139,0 трлн. рублей, что равняется 87,53% от общего объема платежей, проведенных платежной системой коммерческих банков. Объем платежей с использованием электронной технологии сократился на -75,8 трлн. рублей по сравнению с 2009 годом и на -164,1 трлн. рублей по сравнению с 2008, что составило 35,29% и 54,14% соответственно.

Количество расчетов, проведенных с использованием бумажной технологии, составило в 2010 году 709,6 млн. единиц, что равняется 38,70% от общего количества платежей, проведенных платежной системой коммерческих банков. Уменьшение количества платежей с использованием бумажной технологии составило в 2010 году 119,4 млн. платежей по сравнению с 2009 годом и 151,2 млн. платежей по сравнению с 2008, 14,40% и 17,57% соответственно.


Таблица - 20 - Технологии проведения платежей через частные платежные системы в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Платежи, проведенные платежными системами коммерческих банковВ том числе с использованиемЭлектронной технологииБумажной технологииКол-во, млн. единицОбъем, трлн. рублейКол-во, млн. единицДоля в общем кол-ве, %Объем, трлн. рублейДоля в общем объеме, %Кол-во, млн. единицДоля в общем кол-ве, %Объем, трлн. рублейДоля в общем кол-ве, %20081841,4365,8980,653,25303,182,86860,846,7562,717,1420091780,9267,6952,153,46214,880,27829,046,5552,719,6920101833,5158,81123,961,30139,087,53709,638,7019,812,47

Объем платежей с использованием бумажной технологий также оставался минимальным по сравнению с электронными платежами и в 2010 году составил 19,8 трлн. рублей, что равняется 12,47% от общего объема платежей, проведенных платежной системой Банка России. Объем платежей с использованием электронной технологии снизился на 32,9 трлн. рублей по сравнению с 2009 годом и на 42,9 трлн. рублей по сравнению с 2008, снижение составил 62,43% и 68,42% соответственно.

Таким образом, в платежной системе Банка России наблюдается практический полный отказ от использования бумажной технологии, значительно замедляющей и усложняющей процедуру расчетов, и увеличение доли расчетов, основанных на использовании электронной технологии, позволяющей проводить расчеты непрерывно на территории всей страны.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод, что в 2008-2010 года наблюдается снижение как количества, так и объемов платежей, осуществляемых коммерческими банками, преобладающая часть расчетов коммерческими банками проводилась с использованием электронных технологий расчетов. Причем на протяжении 2008-2010 годов наблюдалась тенденция к увеличению количества и объемов электронных расчетов и снижение аналогичных показателей расчетов с использованием бумажной технологии, о чем свидетельствуют как абсолютные показатели количества и объема проведенных платежей, так и относительные показатели темпов прироста. Доля электронных платежей в общем количестве платежей коммерческих банков в 2010 составила 61,30%, что на 7,84% больше, чем в 2009 году, и на 8,05%, чем в 2008 году, объемная доля электронных платежей в 2010 году составила 87,53% от общего объема платежей коммерческих банков, то есть увеличилась на 7,26% по сравнению с 2009 годом и на 4,88 %, по сравнению с 2008.

Анализ структуры форм расчетов, примененных коммерческими банками в 2008-2010 гг.

Коммерческими банками в 2008-2010 гг. применялись различные формы безналичных расчетов, которые можно объединить в группы по технологии осуществления платежа (таблица 22, приложение 18): платежные поручения, платежные требования и инкассовые поручения, расчеты по аккредитиву, расчеты с помощью чеков, расчеты посредством банковских ордеров, расчеты по документам физических лиц.

Согласно таблице 23 (приложение 19), наибольшее распространение в 2008-2010 годах получили расчеты платежными поручениями, удельные вес которых в 2010 году составил 31,35% от общего количества расчетов и 95,95% от общего объема.

В общем количестве расчетов значительный удельный вес приходился на расчеты банковскими ордерами и документами физических лиц, доля которых в 2010 году составила 27,28% и 37,53% соответственно от общего количества расчетов. Незначительная доля расчетов пришлась на расчеты по инкассо: 3,84% от общего количества и 0,42% от общего объема. Расчеты с применением аккредитивов и чеков были использованы в минимальном количестве.

Анализ расчетов платежными поручениями представлен в таблице 24. Согласно проведенному исследованию, количество расчетов с применением платежных поручений составило в 2010 году 2914239,2 тыс. платежей, что на 99504,2 тыс. платежей больше, чем в 2009 году и на 28710,6 тыс. платежей, чем в 2008 году, объемы расчетов в 2010 году составили 308642,2 млрд. рублей, что на 3029,2 млрд. рублей меньше, чем в 2009 году и на 140401,9 млрд. рублей, чем в 2008 году. Темп прироста количества платежей в 2009 году был отрицательным, снижение составило 6,51% по сравнению с 2008 годом, в 2010 году темп прироста был положительным и составил 9,79% по сравнению с 2009 годом и 2,64% по сравнению с 2008 годом. Темп прироста объемов платежей был отрицательным как в 2009, так и в 2010 году, снижение темпов роста составило 30,59% и 31,27% соответственно.

Количество расчетов, проведенных коммерческим банками в 2008-2010 годах по инкассо, непрерывно увеличивалось, а объемы платежей сокращались.

Согласно анализу, представленному в таблице 25 (приложение 20), прирост количества платежей, проведенных по инкассо, увеличился на 29, 43% в 2009 году и на30,00% в 2010 году по сравнению с 2008 годом. Сокращение объемов платежей, проведенных коммерческими банками в 2008-2010 годах по инкассо, составило 66,30% в 2009 году и 79,86% в 2010 году по сравнению с 200 годом.


Таблица 24 - Анализ динамики использования платежных поручений коммерческими банками в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики расчетов платежными поручениями в 2008-2010 гг.Наименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепной, тыс. единицАбсолютный прирост базисный, млрд. рублейТемп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Кол-во платежей ------Объем платежей ------2009Кол-во платежей -70793,6-70793,693,4993,49-6,51-6,51Объем платежей -137372,7-137372,769,4169,41-30,59-30,592010Кол-во платежей 99504,228710,6109,79102,649,792,64Объем платежей -3029,2-140401,999,0368,73-0,97-31,27

Расчеты, проводимые коммерческими банками по аккредитиву в 2008-2010 гг., в 2010 году стали более распространенными, чем в 2008, о чем свидетельствуют расчеты, представленные в таблице 26, при этом объемы расчетов по аккредитиву в этом же году сократились на 69,60% по сравнению с 2008 годом. В рассматриваемом периоде 2008-2010 гг. наряду со снижением популярности расчетов по аккредитиву наблюдалось снижение количества расчетов, проводимых коммерческими банками с помощью чеков и банковских ордеров. Согласно анализу, представленному в таблицах 27 (приложение 21) и 28 (приложение 22), в 2010 году количество расчетов чеками сократилось на 78,22%, а объем - на 70, 67%, несмотря на то, что количество расчетов с применением банковских ордеров в 2010 году увеличилось на 7,00% по сравнению с 2008 годом, объем таких расчетов сократился на 47,45%.

В период 2008-2010 гг. наблюдается увеличение доли расчетов, проводимых коммерческими банками, по платежным документам физических лиц.


Таблица 26 - Анализ динамики расчетов по аккредитиву в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики расчетов по аккредитиву в 2008-2010 гг.Наименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепной, тыс. единицАбсолютный прирост базисный, млрд. рублейТемп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Кол-во платежей ------Объем платежей ------2009Кол-во платежей -24,6-24,629,7129,71-70,29-70,29Объем платежей -332,6-332,69,829,82-90,18-90,182010Кол-во платежей 35,310,7439,42130,57339,4230,57Объем платежей 75,9-256,7309,6730,40209,67-69,60

Согласно таблице 29, доля расчетов по документам физических лиц составила в 2010 году 37,53% от общего количества расчетов, проводимых коммерческими банками, и 1,00% от общего объема, что на 5,62% больше по количеству и на 0,45% по объему, по сравнению с 2008 годом. Абсолютные показатели в 2010 году составили 1336480,7 тыс. платежей и 3174,6 млрд. рублей по объему платежей, что на 523029,5 тыс. платежей и 578,6 млрд. рублей больше, чем в 2008 году.

Проведенное исследование свидетельствует о преобладающей роли расчетов платежными поручениями в платежной системе коммерческих банков, несмотря на отрицательные темпы прироста относительных показателей данных расчетов. Важное место в платежной системе коммерческих банков принадлежит расчетам с помощью банковских ордеров и платежных документов физических лиц, доля которых в общем количестве проведенных операций остается значительной, кроме того темпы прироста показателей объема и количества проводимых платежей были положительными в 2008-2010 годах.


Таблица 29 - Анализ динамики расчетов по документам физических лиц в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики расчетов документами физических лиц в 2008-2010 гг.Наименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепной, тыс. единицАбсолютный прирост базисный, млрд. рублейТемп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Кол-во платежей ------Объем платежей ------2009Кол-во платежей 14210,114210,1101,75101,751,751,75Объем платежей -258,3-258,390,0590,05-9,95-9,952010Кол-во платежей 508819,4523029,5161,48164,3061,4864,30Объем платежей 836,9578,6135,80122,2935,8022,29

Наименее востребованы в платежной системе коммерческих банков были расчеты, проводимые с помощью чеков и аккредитивов, доля которых в общем количестве и объеме осуществленных расчетов сокращалась в 2008-2010 годах и составляла менее 1% от общих показателей.


3. Прямые корреспондентские отношения


Межбанковские корреспондентские отношения включают в себя различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.

Постоянное увеличение объемов банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям приводит к постепенному изменению традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Из второстепенного, чисто технического аспекта банковской деятельности корреспондентские отношения в настоящее время всё больше превращаются в мощный инструмент по снижению операционных рисков, важный источник получения дополнительной прибыли.

В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.

В результате понятие «корреспондентские отношения» в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры. Повсеместное внедрение новейших и непрерывное развитие перспективных технологий позволяет банкам успешно решать такие задачи как:

ускорение межбанковских расчетов;

увеличение спектра предоставляемых клиентам банка услуг;

повсеместное снижение операционных рисков;

усиление контроля над финансовыми потоками;

обеспечение наиболее оптимального пути прохождения клиентских платежей;

снижение операционных издержек на обслуживание клиентов банков, и как результат, повышение конкурентно способности банка в целом.

Расчетные операции коммерческих банков по корреспондентским счетам базируются на установлении корреспондентских отношений, которые прежде, опосредуя внешнеэкономические связи, в своем классическом виде имели место только с зарубежными странами.

Классифицировать эти отношения можно по ряду критериев: по географической ориентации, по видам операций, по характеру отношений, по степени их добровольности, и др.

По географической ориентации они подразделяются на внутренние: расчеты в пределах страны, присутствие на национальных денежных и валютных рынках, рынках капитала; международные: международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала.

Операции можно разделить на два вида: обслуживание клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных способов и форм расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо, клиринга), операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д. Собственные межбанковские операции банков включают предоставление и получение кредитов, депозитов, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.

Банки, особенно крупные, оказывают также информационные, консультационные услуги, взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.

По характеру отношений можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия счета.

Корреспондентские отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов: взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов, возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.

Возможны также отношения между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой структуры договорных связей - расчеты через корреспондентские счета, открытые в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и через счета, открытые в каком-либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром межбанковских расчетов, через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые счета. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются, а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной корреспондентский счет.

По степени добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными. Так, обязательным является, как уже отмечено, открытие банками России корреспондентского счета в расчетном подразделении Банка России, а также открытие счета в уполномоченном банке для международных расчетов.

Открываемые после заключения договоров корреспондентские счета подразделяются на несколько видов:

счета «ностро»;

счета «лоро»

«востро».

Записи по счетам «лоро» являются решающими для обеспечения своевременности платежей, начисления процентов. Операции по счетам «ностро» проводятся по методу зеркальной бухгалтерии.

Экономический смысл корреспондентского счета банка - это разновидность депозитного счета до востребования, он, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка. На счете, главным образом в РКЦ, хранятся временно свободные собственные и привлеченные средства коммерческих банков. Круг отражаемых здесь операций довольно широк.

Во-первых, по кредитно-расчетному, кассовому и иному обслуживанию клиентуры самого банка: перечислению и взысканию денежных средств, обусловленных куплей-продажей товаров и услуг, расчетам с бюджетом по уплате налогов, сборов и пошлин внебюджетными фондами, страховыми компаниями по всем видам страхования. Часть операций обусловлена приемом и выдачей клиентам наличных денег для выплаты заработной платы н премий работающим и для административно-хозяйственных расходов.

Во-вторых, операции по межбанковским займам и депозитам, с ценными бумагами, покупке-продаже валют, перечислению резервных требований.

В-третьих, собственно хозяйственные операции банка, например платежи в бюджет и внебюджетные фонды, управленческие расходы и др. Следует иметь в виду, что каждый банк имеет не один корсчет, а несколько. Отсюда изложенные виды операций распределяются между всеми счетами банка. Характер и число счетов зависят от того, в каких подсистемах межбанковских расчетов задействован коммерческий банк. Организация корреспондентских отношений в банках осуществляется соответствующими отделами, управлениями или секторами в составе операционно-расчетных центров. Необходимо подчеркнуть огромную значимость управления банком своими корсчетами, представляющими, по сути, основу его хозяйственной деятельности.

Динамика расчетов на основании открытых корреспондентских счетов в платежной системе РФ представлена в таблице 30.

Таблица 30 - Платежи кредитных организаций, проведенные через корреспондентские счета в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Кол-во платежей, тыс. ед.Объем платежей, млрд. рублей200892543,555867,5200982772,130995,02010155284,012057,0

Анализ указанных выше данных, представленный в таблице 31, свидетельствует о снижении роли платежей по открытым корреспондентским счетам. Сокращение таких расчетов в платежной системе коммерческих банков в 2010 году по объему составило 18938,0 млрд. рублей по сравнению с 2009 годом и 43810,5 млрд. рублей по сравнению с 2008. Таким образом, темп прироста объемов платежей был отрицательным и составил -61,10% и -78,42% соответственно. Несмотря на уменьшение объемов расчетов по корреспондентским счетам, их количество в 2010 году превысило показатели 2008 и 2009 гг. и составило 155284,0 тыс. единиц, что на 72511,9 тыс. единиц и на 62740,5 тыс. единиц больше, чем в 2008 и 2010 гг. соответственно.

В рассматриваемом периоде наблюдалось изменение доли расчетов по корреспондентским счетам в общей массе расчетов платежной системы коммерческих банков. Проведенное исследование динамики доли расчетов по корреспондентским счетам представлено в таблице 32.

безналичный платёжный банк


Таблица 31 - Анализ динамики расчетов по открытым корреспондентским счетам коммерческими банками в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики расчетов платежными поручениями в 2008-2010 гг.Наименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепной, тыс. единицАбсолютный прирост базисный, млрд. рублейТемп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Кол-во платежей ------Объем платежей ------2009Кол-во платежей -9771,4-9771,489,4489,44-10,56-10,56Объем платежей -24872,5-24872,555,4855,48-44,52-44,522010Кол-во платежей 72511,962740,5187,60167,8087,6067,80Объем платежей -18938-43810,538,9021,58-61,10-78,42

Проведенное исследование свидетельствует о снижении роли расчетов по открытым корреспондентским счетам в системе расчетов, применяемых коммерческими банками (снижение доли объемов почти в два раза в период 2088-2010 гг. при увеличении количества проводимых расчетов). Таким образом, в 2008-2010 гг. наблюдалось увеличение количества расчетов, но суммы каждой операции уменьшались.


Таблица 32 - Динамика доли расчетов по открытым корреспондентским счетам коммерческими банками в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели платежной системы коммерческих банковДоля расчетов по открытым корреспондентским счетамкол-во платежей, тыс. единицобъем платежей, млрд. рублейдоля в общем кол-ве, %доля в общем объеме, %20081841449,7365770,65,0315,2720091780853,3267566,84,6511,5820101833522,3158801,08,477,59


Глава 3. Совершенствование безналичных расчетов в платежной системе Российской федерации


. Необходимость реформирования платежной системы РФ и принципы построения национальной платежной системы


Предпосылки создания и развития национальной платежной системы.

Современная экономика Российской Федерации характеризуется ускоренной модернизацией банковского сектора и финансового рынка, активным их взаимодействием с международным рынком банковских и финансовых услуг, развитием и применением современных информационно-коммуникационных технологий. В сложившихся условиях повышается необходимость создания и развития национальной платежной системы, которое невозможно без современного, комплексного и сбалансированного правового регулирования [38, с. 13-14].

Национальная платежная система является одним из ключевых компонентов финансовой инфраструктуры экономики, через который формируется общий денежный спрос, поддерживается общественное доверие к национальной валюте как средству платежа, а также обеспечивается реализация денежно-кредитной политики. Повышенный интерес к национальной платежной системе, кроме того, вызван тем, что эта система, обеспечивая финансовым институтам возможность переводить денежные средства, становится потенциальным каналом, через который финансовые риски могут распространяться не только от одной финансовой организации к другим, но и от одного рынка финансовых активов к другим.

Актуальность формирования национальной платежной системы сложно переоценить. Поступательный рост экономики Российской Федерации и повышение степени ее вовлеченности в мировую экономическую систему обуславливают высокий уровень требований, выдвигаемых к отечественной финансовой инфраструктуре, в том числе к национальной платежной системе.

Вопрос о необходимости создания собственной платежной системы в Российской Федерации возник уже давно. Его история тянется с середины 1990-ых годов, когда были запущены первые локальные карточные системы. В 2005 году Центральным Банком Российской Федерации было объявлено о создании платежной системы на базе Сберкарт, переименованной в 2008 году в Объединенную российскую платежную систему (ОРПС). В настоящее время принят Федеральный закон № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 года, основной задачей которого является формирование, развитие и контроль за национальной платежной системой.

Национальная платежная система понимается как совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры (субъекты национальной платежной системы). Национальная платежная система - это платежная система, основанная на технологии кредитных карт, аналогичная по своим функциям Международным Платежным Системам, технический центр и юридические органы управления которой находятся на территории конкретной страны. Перспективная структура национальной платежной системы представлена на рисунке 4.

Субъектами национальной платежной системы являются (приложение 2):

операторы по переводу денежных средств;

оператор электронных денежных средств;

оператор платежной системы;

оператор услуг платежной инфраструктуры;

операционный центр;

платежный клиринговый центр;

расчетный центр.


Рисунок 4 - Основные элементы перспективной НПС и взаимосвязи между ними


Участниками национальной платежной системы могут стать следующие организации при условии их присоединения к правилам платежной системы в установленном порядке:

) операторы по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств);

) профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также юридические лица, являющиеся участниками организованных торгов и (или) участниками клиринга в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге и клиринговой деятельности";

) страховые организации, осуществляющие обязательное страхование гражданской ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации;

) органы Федерального казначейства;

) организации федеральной почтовой связи.

В соответствии с требованиями современного законодательства платежная система должна устанавливать определенные правила, которые должны неукоснительно соблюдаться всеми ее участниками. Основными правилами, устанавливаемыми национальной платежной системой являются:

) порядок взаимодействия между оператором платежной системы, участниками платежной системы и операторами услуг платежной инфраструктуры;

) порядок осуществления контроля за соблюдением правил платежной системы;

) ответственность за несоблюдение правил платежной системы;

) критерии участия, приостановления и прекращения участия в платежной системе;

) применяемые формы безналичных расчетов;

) порядок осуществления перевода денежных средств в рамках платежной системы, включая моменты наступления его безотзывности, безусловности и окончательности;

) порядок оплаты услуг по переводу денежных средств, являющийся единообразным в рамках платежной системы;

) порядок осуществления платежного клиринга и расчета;

) порядок оплаты услуг платежной инфраструктуры, являющийся единообразным в рамках платежной системы;

) порядок обеспечения бесперебойности функционирования платежной системы;

) порядок изменения правил платежной системы;

Показателем способности системы осуществлять расчеты является ее значимость. Платежная система признается системно значимой в случае ее соответствия хотя бы одному из следующих критериев:

) осуществления в рамках платежной системы в течение трех календарных месяцев подряд переводов денежных средств с общим объемом на сумму и отдельными переводами денежных средств на сумму не менее значений, установленных Банком России;

) осуществления в рамках платежной системы Банком России переводов денежных средств при рефинансировании кредитных организаций и осуществлении операций на открытом рынке;

) осуществления в рамках платежной системы переводов денежных средств по сделкам, совершенным на организованных торгах.

Платежная система является социально значимой в случае ее соответствия хотя бы одному из следующих критериев:

) осуществления в рамках платежной системы в течение трех календарных месяцев подряд переводов денежных средств с общим объемом на сумму не менее значений, установленных Банком России, и более половины этих переводов денежных средств на сумму не более значения, установленного Банком России;

) осуществления в течение календарного года в рамках платежной системы переводов денежных средств с использованием платежных карт в количестве не менее значения, установленного Банком России;

) осуществления в течение календарного года в рамках платежной системы переводов денежных средств без открытия банковского счета в количестве не менее значения, установленного Банком России;

) осуществления в течение календарного года в рамках платежной системы переводов денежных средств клиентов - физических лиц по их банковским счетам (за исключением переводов денежных средств с использованием платежных карт) в количестве не менее значения, установленного Банком России.

Признание платежной системы значимой осуществляется Банком России на основании информации, подтверждающей соответствие платежной системы установленным критериям значимости:

) при регистрации Банком России оператора платежной системы;

) при осуществлении Банком России надзора и наблюдения в национальной платежной системе;

) на основании письменного заявления оператора платежной системы с приложением документов, подтверждающих соответствие платежной системы установленным критериям значимости.

Несмотря на высокую эффективность применения безналичных расчетов, степень их проникновения в структуру платежной системы Российской Федерации отстает от показателей ведущих экономически развитых стран, а самой модели совершенствования безналичных платежей уделяется слишком мало внимания. Формирование и развитие национальной платежной системы позволит решить как уже рассмотренные проблемы, таи и решить противоречия, выражающиеся в крайне низком уровне обеспеченности предприятий торговли и услуг POS-терминалами, что сдерживает рост розничных безналичных платежей, при развитой сети банкоматов, в которых население преимущественно снимает наличность. К тому же на операции по снятию наличных приходится 90% от объёма всех операций по картам, в то время как в европейских странах объём операций по снятию наличных в общем объёме операций в среднем в 2-3 раза меньше.

Направления развития национальной платежной системы.

Банк России рассматривает развитие национальной платежной системы как комплексный и сбалансированный процесс, охватывающий как инфраструктурные аспекты (платежные инструменты и операционные, клиринговые и расчетные центры, составляющие платежную инфраструктуру), так и институциональные аспекты (такие как правовая база, стандарты, рыночное взаимодействие, механизмы консультаций заинтересованных сторон). Среди направлений деятельности, которые предполагается реализовать в рамках «Стратегии развития национальной платежной системы», основными являются:

) Повышение доли безналичных платежей в общем объеме платежей;

) Стандартизация платежных инструментов и процедур их обработки;

) Организация консультационного процесса;

) Организация Банком России наблюдения и надзора в национальной платежной системе.

В рамках первого направления деятельность Банка России будет главным образом сконцентрирована на мерах стимулирующего характера. Сокращение времени обслуживания и увеличение периода предоставления платежных услуг позволит существенно повысить уровень их востребованности. В связи с этим Банк России планирует стимулировать деятельность субъектов операционной инфраструктуры на широкое внедрение дистанционного доступа к максимально возможному перечню банковских услуг, в том числе платежных, через сеть Интернет и посредством мобильных телефонов [16, с. 45-46].

Реализация национальной программы повышения финансовой грамотности населения приведет к увеличению доли населения, которая использует безналичные платежные инструменты, в том числе платежные карты и электронные деньги, для оплаты повседневных нужд и совершения регулярных платежей [17, с.13-14].

Банк России также планирует проведение мероприятий, направленных на увеличение количества платежных терминалов в организациях розничной торговли, общественного питания, проведения досуга, на повышение операционной совместимости сетей банкоматов, принадлежащих различным организациям, и внедрение единых стандартов платежных карт и технологий их обслуживания.

Второе направление предусматривает внедрение технологии «сквозной непрерывной обработки» (Straight Through Processing - STP) платежей, позволяющей сократить время на осуществление переводов, как внутренних, так и международных, объем которых существенно возрастет с началом деятельности международного финансового центра в Москве, и одновременно снизить издержки участников национальной платежной системы.

В качестве важного инструмента стратегического планирования и развития эффективной национальной платежной системы Банк России рассматривает организацию консультационного процесса, в который предполагается вовлечь различные профессиональные объединения участников рынка розничных платежных услуг и финансовых рынков, операторов платежных систем, представителей инфраструктурных организаций финансовых рынков, а также общественные организации, защищающие интересы потребителей.

Реализация четвертого направления приведет к невозможности отнесения деятельности по надзору и наблюдению в национальной платежной системе исключительно к компетенции центрального аппарата Банка России, поскольку в Российской Федерации операторы платежных систем и соответственно операторы платежной инфраструктуры организуют платежные системы не только на федеральном, но и на региональном уровне. Таким образом, в рамках проекта «социальная карта» уже сейчас функционируют платежные системы на региональном уровне, и поэтому представляется целесообразным функции наблюдения и надзора за такими системами возложить на соответствующие подразделения территориальных учреждений Банка России.

Необходимо отметить, что развитие национальной платежной системы - это, прежде всего, эволюционный процесс, преобразующий существующую национальную финансовую инфраструктуру. Предполагается, что по итогам совместной работы вовлеченных организаций НПС должна стать доступной для населения, выгодной для бизнеса, эффективной для государства и безопасной для всех.

Роль ЦБ в развитии национальной платежной системы.

Центральному Банку отведено особое место в структуре национальной платежной системы России. Помимо управления собственной платежной системой, Банк России выполняет регулирующие и надзорные функции в национальной платежной системе. Немаловажной является и функции выработки стандартов предоставления, сбора и обобщения статистической информации, характеризующей состояние национальной платежной системы. Центральный Банк является основным источником развития и совершенствования этой системы, на него возложены следующие задачи:

1) Совершенствование нормативного регулирования безналичных расчетов в рамках законодательства о национальной платежной системе;

) Наблюдение за платежными системами;

) Управление рисками платежных систем;

) Развитие сети розничных платежей.

В рамках совершенствования нормативного регулирования безналичных расчетов деятельность Банка России можно разделить на работу с правовыми, экономическими и технологическими факторами [42, с. 25-26].

Экономические факторы связаны с повышением эффективности обработки платежей для кредитных организаций, что предполагает оптимизацию реквизитного состава и правил заполнения расчетных документов и сближение их с международными стандартами, содействие новым платежным инструментам и процедурам, в том числе для осуществления регулярных платежей. Технологические факторы связаны с активным использованием кредитными организациями банковских автоматизированных систем и технологий электронного документооборота, платежных карт, систем интернет-банкинга, мобильных телефонов, электронных терминалов и других способы дистанционного расчетного обслуживания.

В связи с этим возникает необходимость специального нормативного регулирования расчетных операций, осуществляемых с использованием электронных средств платежа, Департаментом регулирования расчетов Банка России планируется проведение работы по расширению использования прямого дебета в расчетах между кредитными организациями и их клиентами, а также между кредитными организациями. В этих целях будут реализовываться мероприятия, направленные на унификацию стандартов обмена информацией, разработку общих правил и процедур межбанковского взаимодействия с участием клиентов различных кредитных организаций, а также формирование необходимой межбанковской инфраструктуры.

В ряду актуальных задач Департамента регулирования расчетов Банка России находится разработка концептуального подхода к деятельности по организации и осуществлению наблюдения в национальной платежной системе России. Данный подход опирается на лучшую международную практику наблюдения за платежными системами и основывается на разработанных Комитетом платежных и расчетных систем Банка международных расчетов (КПРС БМР) принципах эффективного наблюдения, международных стандартах для платежных систем и методологии оценки.

Указанная деятельность является исключительно важной для Департамента регулирования расчетов Банка России. Сам факт ее проведения свидетельствует, что Банк России следует предписаниям международной методологии наблюдения. Результаты этой работы позволяют сфокусировать внимание на аспектах эффективности и бесперебойности функционирования платежных систем и выявить как положительные, так и потенциально слабые стороны их работы.

В настоящее время Департаментом регулирования расчетов Банка России ведется работа над углублением в проблематику рисков платежных систем, что может воплотиться в ряд новых рекомендаций. В них могут быть раскрыты определения рисков, обычно относящихся к платежным системам: правовой, расчетный, операционный и системный. Кроме того, рекомендации будут раскрывать содержание рисков через совокупность категорий, называемых профилями рисков. К ним отнесены: источник, локализация, форма реализации, последствия реализации, оценка уровня и оценка последствий реализации рисков.

Основными задачами Банка России в сфере развития национальной платежной системы являются следующие:

обеспечение постоянства правовых норм, регламентирующих функционирование платежной системы, поддержания структур, обеспечивающих правовую поддержку;

осуществление глубокой интеграции и координации различных элементов платежной системы, обеспечивающей участникам удобный и оперативный доступ к расчетным механизмам;

совмещение воедино системы, реализующей платежные операции рынка ценных бумаг с основной сетью межбанковских расчетов.

Подводя итоги, можно сказать, что создание действенной национальной платежной системы является одним из основных вопросов в процессе совершенствования системы безналичных расчетов в Российской Федерации.

Работоспособная национальная платежная система позволит одновременно уменьшить зависимость Российской Федерации от иностранных платежных систем и упростить интеграцию в международные экономические связи для использования передового опыта в сфере использования безналичных расчетов.


2. Совершенствование платежной системы Банка России


Основные тенденции развития безналичных расчетов в платежной системе Банка России.

Безналичные расчеты являются завершающей стадией выполнения хозяйственных договоров, их появление позволило во много раз ускорить как движение товаров от производителей к потребителям, так и оборачиваемость имеющегося капитала. Важной особенностью современной системы безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки, способствующая исключению ручной работы при составлении расчетно-денежных документов. Происходит автоматизация учета и контроля поступающих для дальнейшей обработки документов, автоматизация процесса проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними.

Полная автоматизация системы безналичных расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, защиты информации от несанкционированного доступа. Точное соблюдение установленных унифицированных сроков обработки данных и осуществления платежей являются важными показателями надежности и современности платежных и расчетных систем, гарантируют своевременность выполнения обязательств контрагентов рынка. Соответствие платежных систем данным критериям становится сложным процессом совершенствования уже существующих механизмов безналичных расчетов и разработки новых, более удобных, быстрых и эффективных форм расчетов.

В современных условиях использования безналичных расчетов сопровождается техническим переоснащением как структурных подразделений Банка России, так и сети коммерческих банков, основанном на повсеместном введении не частных индивидуальных локальных сетей, а расчетных сетей, обслуживающих не отдельные филиалы банков и субъекты Российской Федерации, а осуществляющие межрегиональные расчеты в режиме реального времени на территории всей страны. Достижение данной задачи осложняется значительной протяженностью Российской Федерации, охватывающей 11 часовых поясов, отсутствием мирового опыта в построении подобных систем [39, с.47-48].

Банки, активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять международный опыт расчетов. Общемировая же тенденция в этой области - вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и расчетов чеками и по аккредитиву. В Российской Федерации доля наличных расчетов до сих остается значительной в общем объеме расчетов, особенно это касается операций, осуществляемых физическими лицами, в том числе операций с банковскими картами. Данная проблема в Российской Федерации вызвана, в основном, низкой финансовой грамотностью населения, низким развитием интернет-банкинга и малой активностью коммерческих банков, не способствующих использованию банковских карт населением при осуществлении розничных платежей и оплате коммунальных услуг. Возможными путями решения являются следующие пути:

активная реклама банковских продуктов для повышения интереса потенциальных клиентов;

издание клиентской печатной продукции;

использование call-центров;

реализация социальных проектов, таких, как «социальная карта»;

внедрение терминалов самообслуживания [20, с.40-43].

Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности являются главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга. Основными причинами недостаточной капитализации российского финансового рынка являются недостатки клиринговых процедур и существующих механизмов расчетов между участниками финансового рынка, что создает возможность возникновения рисков в процессе клиринга и расчетов по сделкам с финансовыми активами, механизмы управления которыми в настоящее время остаются за пределами законодательного регулирования. Необходимо создать условия для повышения надежности системы клиринга и расчетов на финансовом и товарном рынках, а также внедрения международных стандартов функционирования этой системы.

Платежные системы как коммерческих банков, так и Банка России сталкиваются с конкуренцией иностранных агентов финансового рынка, предлагающих новые услуги. На денежных рынках появляются новые платежные инструменты, такие, как еврокоммерческие векселя, депозитные сертификаты, облигации с плавающей ставкой, обязательства с различными формами опционов и другие сложные финансовые инструменты. Только своевременная адаптация к новым тенденциям рынка и активная инновационная деятельность позволят не только укрепить собственную платежную систему на отечественном рынке, но и создать предпосылки для вывода ее за пределы страны.

Направления совершенствования безналичных расчетов платежной системы Банка России.

Платежная система Банка России является одним из ключевых механизмов реализации денежно-кредитной и бюджетной политики в Российской Федерации. Цели деятельности Банка России, его функции и полномочия в отношении платежной системы обеспечивают ее доминирующую роль в платежной системе Российской Федерации. Через платежную систему Банка России осуществляются значительные по количеству и объему платежи, проводимые в платежной системе Российской Федерации. Платежная система Банка России является системно значимой платежной системой в Российской Федерации. Заметно улучшился один из основных показателей эффективности платежной системы - отношение объема платежей, проведенных через платежную систему Банка России, к объему ВВП.

, Банк России при планировании направлений дальнейшего совершенствования своей платежной системы не может не учитывать современные тенденции развития платежных систем в мире. Мировой опыт показывает, что наиболее перспективными являются системы валовых расчетов в режиме реального времени (ВРРВ), функционирующие под эгидой центральных банков, и неттинговые системы, операторами которых являются, как правило, организации негосударственного сектора экономики.

Цели деятельности Банка России, его функции и полномочия в отношении платежной системы и безналичных расчетов определяют платежную систему Банка России в качестве одного из ключевых механизмов реализации денежно-кредитной и бюджетной политики в Российской Федерации. Возникающая в связи с этим необходимость совершенствования безналичных расчетов привела к разработке Банком России «Концепции развития платежной системы Банка России на период до 2015 года». В Концепции определены перспективы централизованной платежной системы Банка России и ее будущая архитектура, создавать которую предполагается на основе качественного развития системы БЭСП и новой компоненты платежной системы, формируемой на базе существующих сервисов внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов с целью обеспечения проведения несрочных платежей [36, с.20].

Важно, что в единой Системе Расчетов Банка России, которая будет создана в результате реализации Концепции, все расчеты планируется завершать в течение одною операционного дня. что позволит сократить сроки прохождения платежей в платежной системе Банка России

Стабильное функционирование в сочетании с надежностью и эффективностью применяемых технологических решений должно способствовать дальнейшему возрастанию роли платежной системы Банка России в национальной платежной системе Российской Федерации и процессу ее эволюционного преобразования.

Для повышения эффективности функционирования платежной системы Банка России необходимо:

централизовать осуществление безналичных расчетов, а также внедрить единый регламент функционирования платежной системы Банка России;

централизовать функции мониторинга и оперативного управления платежной системой Банка России, в том числе, за счет внедрения единой информационно-аналитической системы платежной системы Банка России;

преобразовать действующие системы расчетов платежной системы Банка России в единую универсальную систему расчетов, предоставляющую сервисы для срочных и несрочных платежей с использованием всех необходимых расчетных документов;

предоставить клиентам возможность консолидации их ликвидности в платежной системе Банка России и реализовать механизм централизованного предоставления ликвидности кредитным организациям в режиме реального времени;

обеспечить взаимодействие платежной системы Банка России с системами расчетов на финансовых рынках с использованием механизмов расчетов «поставка против платежа» и «платеж против платежа»;

обеспечить создание условий для сквозной обработки платежной информации, в том числе, разработать форматы расчетных документов, учитывающие международные стандарты, и единый клиентский интерфейс;

обеспечить возмещение текущих расходов на оказание платных расчетных услуг.

Этапы реализации «Концепции развития платежной системы Банка России на период до 2015 года».

В соответствии с «Концепции развития платежной системы Банка России на период до 2015 года» расчетные механизмы, используемые в рамках платежной системы Банка России, предполагается унифицировать. В результате реализации Концепции основу перспективной платежной системы Банка России составит единая, универсальная, централизованная на федеральном уровне многосервисная система расчетов, в которой будут реализованы как возможности системы БЭСП, так и возможности действующих сервисов региональных компонент платежной системы Банка России.

Переход к перспективной платежной системе Банка России предполагается осуществить в два этапа (рис.5). Па первом этапе будет обеспечена централизация расчетов на основе централизации обработки платежной информации и объединения всех региональных компонент платежной системы Банка России в единую федеральную компоненту. Предполагается, что в федеральной компоненте будут реализованы сервисы для несрочных платежей, существующие в настоящее время в региональных компонентах, а также новые сервисы, в том числе осуществление расчетов с применением многостороннего взаимозачета встречных платежей для всех участников платежной системы Банка России, а также сервисы по управлению ликвидностью.

Одновременно будет осуществляться дальнейшее развитие системы БЭСП путем создания новых сервисов для участников системы (в частности, предусматривается создание отдельного специализированного сервиса для органов Федерального Казначейства Российской Федерации), а также создания интерфейса, который обеспечит взаимодействие федеральной компоненты платежной системы Банка России с системой БЭСП. Кроме того, с целью создания условий для интеграции российской платежной системы в мировую платежную систему, планируется разработать и внедрить интерфейсы, обеспечивающие взаимодействие инфраструктурных организаций финансовых рынков, операторов частных платежных систем и системы SWIFT с системой БЭСП. При этом, входе первого этапа предполагается обеспечить для участников финансовых рынков возможности завершения расчетов через систему БЭСП денежными средствами, находящимися па счетах в Банке России, с использованием механизмов «поставка против платежа» и «платеж против платежа», а для зарубежных банков (CLS-банк, Euroclear) и российских кредитных организаций - осуществлять расчеты в российских рублях через систему БЭСП с использованием системы SWIFT [39, с.45].


Рисунок 5 - Этапы реализации «Концепции развития платежной системы Банка России на период до 2015 года»


На втором этапе реализации Концепции предполагается консолидировать систему БЭСП и федеральную компоненту в рамках единой централизованной на федеральном уровне системы расчетов Банка России (далее - Система Расчетов), сохранив при этом все их функциональные возможности. Консолидация сервисов создаст возможность проведения срочных и несрочных платежей участников с их банковских счетов в рамках общей ликвидности, что должно повысить эффективность функционирования платежной системы и снизить издержки участников по управлению своей ликвидностью.

Важно, что в единой Системе Расчетов Банка России, которая будет создана в результате реализации Концепции, все расчеты планируется завершать в течение одною операционного дня, что позволит сократить сроки прохождения платежей в платежной системе Банка России.

Таким образом, Реализация Концепции позволит создать надежную, прозрачную, доступную и удобную в использовании платежную систему Банка России, обеспечивающую:

повышение эффективности проведения единой государственной денежно-кредитной политики за счет осуществления в режиме реального времени расчетных операций по ее реализации;

повышение устойчивости банковской системы Российской Федерации к распространению рисков путем осуществления контроля их возникновения и локализации со стороны Банка России;

создание условий, способствующих повышению эффективности функционирования национальных финансовых рынков;

надежных механизмов расчетов по заключенным сделкам;

расширение возможностей кредитных организаций и их клиентов по использованию расчетных услуг Банка России при сокращении издержек на проведение платежей;

- предоставление Федеральному казначейству новых возможностей для эффективного решения задач при осуществлении контроля доходной части и управления расходной частью федерального бюджета.

Подводя итоги всего вышесказанного, можно отметить, что платежная система Банка России является системно значимой в экономике Российской Федерации. Именно Банком России осуществляется основная часть мероприятий по совершенствованию безналичных расчетов. В соответствии с разработанной Концепцией, основными направлениями развития платежной системы Банка России являются дальнейшее совершенствование системы БЭСП, использование передового зарубежного опыта.


3. Применение иностранного опыта в развитии безналичных расчетов в Российской Федерации


Инновационные тенденции развития иностранных платежных систем.

Экономика развитых стран в настоящее время перешла к инновационному типу развития, что отразилось и на технологиях проведения безналичных расчетов. Суть инновационных изменений в этой сфере можно свести к следующему:

«многоканальная деятельность» при сочетании новых и традиционных технологий и инструментов;

самообслуживание;

дистанционное обслуживание;

использование ресурсов интернета (виртуальные банковские и финансовые технологии управления банковским счетом);

создание телефонных центров;

предоставление новых банковских продуктов (услуг) на базе новых технологий [34, с.34].

Во многих развитых странах все больше операций проводится клиентами без посещения банка. Во Франции прямую связь с банком имеют около 300 тыс. клиентов. В США все крупные банки предлагают своим клиентам обслуживание на дому.

Модернизация телекоммуникационных систем, используемых для осуществления дистанционного обслуживания банковских клиентов, обусловила появление новой концепции организации банковской деятельности Dialog banking, согласно которой моно- и многофункциональные информационные автоматы освобождают сотрудников от рутинной работы, а сами сотрудники ориентируются на контактное интеллектуальное обслуживание клиентов.

Создание зон самообслуживания позволяет резко снизить нагрузку на специалистов операционного зала банка и соответственно сократить количество исполнителей. Создаются и полностью автоматизированные филиалы, представляющие собой помещение, оснащенное специальным банковским оборудованием, оказывающие услуги в автоматическом режиме 24 часа в сутки [30, с.56].

Исторически первой появилась система дистанционного банковского обслуживания с использованием телефонной связи. Возможность проводить операции через телефонную систему одним из первых предложил своим клиентам North Carolina National Bank, для чего был создан большой call-центр. В 1990 году ежедневное число обращений в систему составило около 200 тыс. На данный момент в США более 80% компаний используют в своей работе call-центры. Однако, как полагают некоторые западные эксперты, рынок call-центров в США, Канаде, ряде стран Западной Европы и Азиатско-Тихоокеанского региона достиг стадии насыщения.

Следующий этап развития банковских технологий в сфере безналичных расчетов - электронный банкинг - был пройден очень быстро. На его место пришел интернет-банкинг. Его внедрение в банковскую практику предопределило использование новых средств связи. В первую очередь это Интернет и мобильные телефонные сети, которые существенно расширили возможности клиентов, ведь для реализации их взаимодействия с банком требуются обычные html и wap-браузеры, которые установлены практически в каждом современном ноутбуке или мобильном телефоне.

В США себестоимость одной транзакции в отделении банка составляет $1,07, при использовании банкомата - $0,27, а онлайновая транзакция в Интернете обходится банку в $0,012. В России же себестоимость отдельной транзакции будет выше, ведь объем онлайн-операций пока сравнительно невелик.

Согласно отчету известной рейтинговой и аналитической компании Fitch IBCA доля клиентов ряда крупнейших европейских банков, пользующихся интернет-банкингом, превышает 500 тыс. человек (10% от общего числа клиентов): Merita Norbanken (Финляндия/Швеция) - 1 млн человек (15%), SE Banken (Швеция) - 380 тыс. (25%), Deutsche Bank (Германия) - 650 тыс. (8%), Barclays (Великобритания) - 540 тыс. (4%), BSCH (Испания) - 500 тыс. (2%).

Одной из последних новаций в области удаленного банковского обслуживания является мобильная система платежей, превращающая беспроводные телефоны в кошельки мобильной коммерции. Она разработана европейским объединением Mobey Forum (группой финансовых учреждений и производителей сотовых телефонов). Для банков при разработке платежных систем, рассчитанных на мобильных клиентов, предпочтительным является подход, основанный на создании кошелька в виде сервера. Это дает возможность проводить платежи на расстоянии.

Таким образом, современная технология дистанционного банковского обслуживания основывается на телефонных каналах связи (включая мобильную связь) и (или) Интернете и имеет следующие черты:

экстерриториальность и непрерывность работы системы;

общедоступность используемых средств;

множественность каналов доступа;

интерактивность обслуживания;

проведение операций в режиме реального времени;

минимизация ручной обработки операций.

Основное значение в развитии дистанционного банковского обслуживания имеет рост числа пользователей Интернета. Их доля в общей численности населения развитых западных стран уже составляет в среднем более 40%. Все вышеизложенное позволяет сделать вывод, что внедрение инноваций в банковскую практику тесно связано с инновационными процессами в мировом финансовом секторе, что делает этот процесс неизбежным для всех банков в различных странах.

Использованием принятой в международной практике схемы прямого списания.

В современном расчетном обслуживании клиентов важное значение имеет организация осуществления регулярных платежей, таких как погашение обязательств по кредиту или оплата коммунальных услуг, а также иных платежей. По оценкам Международной ассоциации систем прямого дебета (Eu-ropean Direct Debit Association - EDDA), более 40% розничных платежей, совершаемых в Европе, относятся к категории регулярно повторяющихся. В России развитие банковских технологий в области регулярных платежей происходило в направлении предоставления организациям-получателям более удобных сервисов по организации сбора регулярных платежей в рамках общего расчетно-кассового обслуживания.

В общем случае для сбора регулярных платежей организация-получатель выполняет следующие действия:

начисление платы;

выставление счетов;

сверку платежей.

Повышение эффективности регулярных платежей связано в основном со снижением затрат на этапах выставления счетов и сверки платежей. Для организации расчетов с использованием прямого дебета в большинстве стран Европы функционируют системы (или схемы) прямого дебета, в рамках проекта Единого европейского платежного пространства (SEPA) определены правила общеевропейской системы прямого дебета (SEPA Direct Debit), которая постепенно заменяет национальные аналоги.

Система прямого дебета - это набор согласованных правил, процедур и механизмов, позволяющих осуществлять санкционированное списание со счета плательщика, инициированное получателем платежа, в виде отдельного платежа или серии платежей. Ближайшим аналогом прямого дебета в России

может являться платежное требование, акцепт по которому дан заранее (до поступления платежного требования).

При осуществлении расчетов с использованием прямого дебета в общем случае участвуют пять основных сторон: плательщик, банк плательщика, межбанковская система расчетов, банк получателя, получатель (рис.6).

Этап 0. Подписание договора о регулярном списании средств.

Этап 1. Формирование сводных платежных документов.

Этап 2. Направление документов в межбанковскую расчетную систему.

Этап 3. Расчеты по всем поступившим платежным документам.

Этап 4. Осуществление списаний и зачислений средств.

Этап 5. Получение информации от расчетной системы.

Рисунок 6 - Схема применения прямого дебета в общем случае


Российские банки проявляют заинтересованность в реализации аналогичной схемы расчетов на территории России. В Департамент регулирования расчетов поступают запросы кредитных организаций о возможности применения прямого дебета. Так, предлагается рассмотреть возможность применения прямого дебета для сбора налогов и иных регулярных платежей в бюджет, коммерческих платежей, а также возможность его применения вместе с передачей выставленных счетов в электронном виде [35, с.79].

Для широкого применения расчетов посредством прямого дебета целесообразно организовать обсуждение вопросов применения прямого дебета и привлечь к нему представителей заинтересованных банков. Представляется целесообразным пригласить к обсуждению как банки, обслуживающие крупные организации-получатели средств, так и банки, обслуживающие большое количество счетов плательщиков регулярных платежей, а также российские представительства иностранных банков, базирующихся в странах с развитой практикой использования прямого дебета (Германия, Соединенное Королевство). В рамках встреч по вопросам использования расчетов по схеме прямого дебета с представителями

заинтересованных банков необходимо обсудить ряд вопросов:

организационные;

методологические;

технические.

Указанная работа будет содействовать развитию новых платежных механизмов для осуществления регулярных платежей, минимизации затрат, связанных с обработкой платежей, сближению с международными правилами и обычаями осуществления регулярных платежей.

Направления совершенствования безналичных расчетов платежной системы Российской Федерации на основании использования зарубежного опыта.

Состояние платежных систем развитых стран Запада на современном этапе характеризуется высоким уровнем технической и технологической оснащенности. Благодаря этому данные платежные системы соответствуют высшим стандартам скорости и надежности осуществления расчетов. Использование наработанного опыта в российской банковской практике позволит совершенствовать отечественную систему безналичных расчетов и вывести ее на качественно новый уровень.

В отечественной банковской системе проблема специализированного сервиса для различного типа платежей еще не получила широкого распространения, но российские кредитные организации могут, опираясь на зарубежный опыт, внедрить соответствующие банковские технологии в практику проведения безналичных расчетов.

Опыт большинства стран Западной Европы, США и Японии показывает, что там параллельно функционируют системы валовых расчетов и нетто-расчетов, которые дополняют друг друга и обеспечивают надежное функционирование платежной системы данных стран путем ограничения кредитного и системного рисков и сокращения потребности в ликвидных средствах. Полагаем, что данный успешный опыт может быть применен и в отечественной банковской практике.

В последние годы со стороны российских банков особенно возрос интерес к call-центрам, когда все большее число кредитных организаций стало обращать внимание на розничный сектор и всерьез занялось ритейлом. Ожидается, что в ближайшие годы отечественный рынок этих услуг будет развиваться очень высокими темпами.

Одним из направлений активного внедрения инноваций в российскую банковскую практику является использование интернет-банкинга. Пока интернет-банкинг рассматривается чаще всего как дополнительный сервис банка, хотя многие клиенты не исключают возможность полного перехода на интернет-обслуживание, если это будет для них выгоднее, чем традиционное. Распространенным является вариант позиционирования интернет-банка как вспомогательного офиса для оплаты текущих счетов. Он требует минимальных инвестиций. Банк может ограничиться относительно несложной системой безопасности, так как текущие остатки по счетам будут небольшими, дополнительно можно использовать схемы страхования вкладов для минимизации oпeрационных рисков.

Будущее интернет-банкинга в России тесно связано с развитием розничного банковского обслуживания. Крупным клиентам важнее эксклюзивный, нестандартный сервис и персональное внимание, а уж затем интерактивность осуществления всех необходимых операций. Что же касается мелких и средних предприятий, предпринимателей и частных лиц, то обслуживание в системе интернет-банкинга более продуктивно, поскольку позволяет предоставить массовый высококачественный и недорогой сервис.

Другим важным направлением совершенствования платежной системы Российской Федерации является устранение ряда ограничений и недостатков в правилах осуществления безналичных расчетов через Банк России. Так, уже давно возникла необходимость описания возможных способов расчетов (на валовой основе и на нетто-основе), последовательности исполнения расчетных документов при наличии очереди расчетных документов в течение дня и в конце дня, обеспечения функциональной независимости расчетной системы от системы бухгалтерского учета, а также изменения роли почтовых и телеграфных технологий (резервные по отношению к электронным).

Применение зарубежного опыта может помочь решить ряд проблем, однако не всегда следует копировать западный опыт, прежде всего необходимо изучить потребности российских клиентов. Исследование потенциального спроса на онлайновые банковские услуги в Москве, проведенные компанией Accenture, показало, что наибольший интерес вызывают услуги по оплате текущих счетов за мобильную связь, Интернет, коммунальные услуги, штрафы ГИБДД, а также бронирование отелей, выкуп туристических путевок и т.п. Потенциально привлекательны и возможность онлайнового управления счетами, мониторинга движения средств по счетам, а также межбанковские переводы и электронные магазины [20, с.56].

Анализ зарубежных банковских технологий проведения безналичных расчетов показал, что большая открытость для мирового рынка западных платежных систем оказала существенное влияние на развитие платежных систем в России. Большинство технологических новаций последних 10 лет отечественные банки заимствовали за рубежом (платежная карта, электронная межбанковская почта, валовые расчеты в реальном времени, банк-клиент, интернет-банк и телебанк). Таким образом, можно предположить, что российские банки и в дальнейшем будут активно использовать положительный опыт своих зарубежных коллег, адаптируя его к собственной практике, что может способствовать интеграции отечественной банковской системы в мировую экономику.

Подводя итоги изложенного выше, можно отметить возрастающую роль инноваций в совершенствовании безналичных расчетах. Именно революционный путь позволяет найти более удобные, быстрые, экономически целесообразные способы расчетов между хозяйствующими субъектами.

Наиболее востребованными методами расчетов становятся методы, основанные на использовании доступа к высокоскоростным сетям, удаленный интернет-банкинг, развитие сети мобильного банкинга и применение договоров о неоднократном списании средств. Несмотря на то, что российская платежная система в определенных моментах отстает от новейший достижений экономически развитых стран, создание национальной платежной системы, разработка Концепции развития национальной платежной системы позволят в ближайшее время разработать необходимую нормативно-правовую базу для развития российской системы безналичных расчетов, а также создадут условия для использования новейших мировых тенденций.



Заключение


Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств. От качества организации этих платежей зависит поступательное развитие как отдельных хозяйствующих субъектов, так и экономики страны в целом. Для достижения полного и своевременного обеспечения расчетов между экономическими субъектами создаются разнообразные платежные системы, отличающиеся по механизму осуществления платежей, документообороту, срокам и многим другим характеристикам. Проведенное исследование позволяет назвать платежную систему основой организации всей экономической деятельности в любой стране, в том числе и в Российской Федерации. Уровень развития и организации платежной системы влияет на все производственные, распределительные и перераспределительные процессы, определяет возможности экономики по ее совершенствованию, соответствию предъявляемым современными условиями требованиям и устойчивость к воздействию негативных факторов, приводящих к ее дестабилизации.

В экономической литературе присутствует значительное количество оснований для классификации существующих платежных систем, но несомненным общим фактором является их назначение - своевременное и качественное осуществление расчетов и платежей между хозяйствующими субъектами. В платежных системах платежи могут осуществляться в двух формах: наличной и безналичной. Наличный денежный оборот связан с большими издержками, медленным проведением платежей, значительным ограничением в пространстве. Для решения этих проблем был разработан безналичный денежный оборот, открывающий огромные возможности по обеспечению потребностей всех экономических агентов. Его удобство заключается в том, что существует значительное количество форм и методов по его использованию. Согласно законодательству Российской Федерации, в нашей стране выделяют четыре основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, чеками, по аккредитиву и по инкассо. Кроме того, выделяются другие формы, не противоречащие законодательству, определенные договорами банковского обслуживания и обычаями делового оборота. Применение той или иной формы расчетов определяется клиентом кредитной организации и зависит от конкретных условий осуществления платежа.

В платежной системе Российской Федерации большую роль играют безналичные расчеты, проводимые Банком России в пределах его собственной платежной системы, имеющей 4 подсистемы. Наиболее востребованной является система внутрирегиональных электронных расчетов, на долю которой в 2010 году пришлось 68% от общего объема проведенных платежей и 77,37% от общего количества платежей, проведенных Банком России. Важно отметить развитие системы банковских электронных срочных платежей, на которую возлагаются большие надежды концепцией по развитию платежной системы Банка России. Кроме того, стоит отметить, что доля электронных расчетов остается преобладающей (более 99%), расчеты, осуществляемые с помощью бумажной технологии, сократились и практически не представляют значимости. Наряду с платежной системой Банка России в дипломной работе была рассмотрена платежная система коммерческих банков, непосредственно осуществляющая обслуживания клиентов. Количество расчетов, проводимое этой системой, превышает количество расчетов Банка России (в 2010 году оно составило 63,39% от общего количества платежей, проведенных платежной системой РФ), но общие объемы платежей отстают, их доля в платежной системе Российской Федерации уменьшилась с 41,47% в 2008 году до 19,55 % в 2010.

Что касается форм безналичных расчетов, наиболее востребованными оставались расчеты платежными требованиями, как по количеству (31,35% от общего количества платежей, проведенных коммерческими банками), так и по объему проводимых платежей (97,00% от общего количества платежей, проведенных коммерческими банками), расчеты чеками и по аккредитиву составили незначительную часть в общих показателях (менее 1%). Это объясняется отставанием этих форм расчетов от современных требований, сложностью и продолжительностью расчетов. Эта проблемы вместе с другими, такими, как отсутствие устойчивой национальной платежной системы, большое количество наличных денежных операций, низкая финансовая грамотность населения, слабая интеграция в международные экономические отношения и неразвитая нормативно-правовая база, приводят к необходимости совершенствования системы безналичных расчетов в России.

Первые шаги в этом направлении уже сделаны - это принятие закона «О национальной платежной системы», широкое внедрение пластиковых карточек и терминалов по их обслуживанию, развитие мобильного банкинга (вовлеченность в мобильный банкинг составляет не более 4,5 % от общего количества банков). Но это лишь отдельные меры, не позволяющие решить проблему совершенствования безналичных расчетов в целом. Важным направлением в совершенствовании платежной системы Российской Федерации является использовании передового иностранного опыта. Предпосылками для этого становятся широкие возможности, открываемые мировыми платежными системами, такими, как обслуживание клиентов в любой точке мира, минимальные сроки осуществления платежа и обеспечение безопасности и конфиденциальности проводимых платежей. Опираясь на иностранный опыт, в качестве возможных направлений развития безналичных расчетов в Российской Федерации можно предложить следующие: развитие нормативной базы и внедрение системы прямого дебета, совершенствование клиринговых отношений, повышение финансовой грамотности населения, оптимизация интернет- и мобильного банкинга для отечественных условий.

Таким образом, совершенствование безналичных расчетов является важным фактором в поступательном развитии экономики страны, открывающим широкие возможности для интеграции в мировые экономические процессы. Раскрытие отечественного потенциала в этом направлении возможно как за счет собственных возможностей, так и в результате использования иностранных инноваций.



Список использованных источников:


1)Конституция Российской Федерации, 12 декабря 1993 г. - М.: Юридическая литература, 2009. -64 с.

)Гражданский кодекс Российской Федерации, части I и II, - М.: Проспект, 2012. - 544 с.

)Федеральный закон от 03.02.96г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».

)Федеральный закон от 10.07.2002г. №86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)».

)Федеральный закон от 27.06.2011г. №161-ФЗ «О национальной платежной системе».

)Положение Банка России от 12.03.1998г. № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами БР при осуществлении расчетов через расчетную сеть БР».

)Положение Банка России от 03.10.2002г. №2-П «О безналичных расчетах в РФ».

)Положение Банка России от 01.04.2003г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в РФ».

)Положение Банка России от 25.04.2007г. №303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».

)Концепция развития платежной системы Банка России на период до 2015 года.

)Стратегия развития банковского сектора до 2015 года.

)Ануриев С.В. Платежные системы и их развитие в России: Учебник - М.: Финансы и статистика, 2008. - 288 с.

)Балабанов И.Т. Электронная коммерция: Учебник для ВУЗов - СПб.: Питер, 2007. - 336 с.

)Брюсов С.И. Дистанционное банковское обслуживание. - М.: Кнорус, 2010. - 328 с.

)Букин С.О. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие - СПб.: Питер, 2011. - 288 с.

)Генкин А.Ю., Суворова Е.Е., Электронные платежи. Будущее наступает сегодня: Учебник - М.: Альпина Паблишер, 2011. - 284 с.

)Демидов Д.Н. Повышение финансовой грамотности населения: международный опыт и российская практика. - М.: Кнорус, 2012. - 113 с.

)Дробышевский С.М. Российская банковская система в условиях кризиса. - М.: Дело, 2010. - 128 с.

)Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебное пособие - М.: Омега-Л, 2010. - 479 с.

)Зверев О.А. Инновационные технологии в розничном банковском бизнесе: Монография - М.: Палеотип, 2008. - 164 с.

)Иванов О.М., Данилин К.В., Банковские платежные агенты: Учебное пособие - М.: Кнорус, 2012. - 192 с.

22)Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник - М.: Экономистъ, 2006. - 766 с.

)Косой А.М., Платежный оборот: Исследования и рекомендации: учебное пособие - М.: Кнорус, 2012. - 296 с.

24)Костерина Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие - М.: ЕАОИ, 2009. - 360 с.

)Криворучко С.В. Платежные системы: Учебное пособие - М.: Маркет ДС, 2010. - 176 с.

)Лаврушин О.И., Банковская система в современной экономике: Учебное пособие - М.: Кнорус, 2012. - 368 с.

)Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: Книга - М.: Кнорус, 2011. - 560 с.

28)Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник - М.: Кнорус, 2008. - 768 с.

29)Нестеренко Ю.Н., Осиповская А.В <#"center">Приложения


Приложение 1. Виды платежных систем




Приложение 2. Субъекты национальной платежной системы




Приложение 3. Классификация безналичных расчетов




Приложение 4. Схема расчетов платежными поручениями (с последующей оплатой)











1. Между поставщиком и покупателем заключается договор-контракт.

. Поставщик отгружает продукцию покупателю (выполняет работы, оказывает услуги).

. Покупатель передает платежное поручение о перечислении суммы средств со своего расчетного счета на счет получателя.

. Банк передает покупателю выписку с расчетного счета о списании денежных средств.

. Банк плательщика передает платежное поручение банку поставщика и перечисляет денежные средства на его расчетный счет.

. Банк поставщика передает выписку из расчетного счета о зачислении суммы платежа.



Приложение 5. Схема расчетов по аккредитиву












1. Заключение между продавцом и покупателем договора купли-продажи товара, предусматривающего платеж по аккредитиву.

. Заявление на открытии аккредитива в пользу продавца (бенефициара).

. Открывает банком-эмитентом аккредитива в исполняющем банке.

. Информирование продавца об условиях открытого аккредитива.

. Выполнение условий договора.

. Передача необходимых документов в исполняющий банк.

. Зачисление средств на счет поставщика, закрытие аккредитива.

. Извещение плательщика.



Приложение 6. Схема расчетов чеками











1. Предоставление заявления на получение чековой книжки.

. Выдача банком чековой книжки с депонированием суммы лимита.

. Передача поставщиком товара покупателю.

. Передача чека поставщику в оплату товара или выполненных работ.

. Передача чека поставщиком в банк для оплаты.

. Банк поставщика пересылает банку покупателя документы на оплату.

. Перечисление денежных средств на расчетный счет поставщика.



Приложение 7. Схема расчетов платежными требованиями











1. Заключение договора между поставщиком и плательщиком с указанием формы расчетов.

. Выполнение условий договора поставщиком.

. Передача предусмотренных договором документов плательщику.

. Отсылка поставщиком в банк платежного требования.

. Отправка платежного требования в исполняющий банк.

. Извещение клиента о списании денежных средств.

. В случае отказа от акцепта, заполняется заявление на полный или частичный отказ от акцепта.

. Перечисление денежных средств в банк поставщика.

. Извещение поставщика о зачислении денежных средств.



Приложение 8


Таблица 3 - Анализ динамики доли платежей платежной системы РФ, прошедших через платежную систему БР в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики доли платежей платежной системы БР Наименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепной, %Абсолютный прирост базисный, %Темп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Доля количества платежей ------Доля объема платежей ------2009Доля количества платежей 0,820,82102,43102,432,432,43Доля объема платежей 10,9710,97118,75118,7518,7518,752010Доля количества платежей 1,992,81105,76108,325,768,32Доля объема платежей 10,9421,92115,74137,4415,7437,44


Приложение 9


Таблица 5 - Анализ динамики среднедневных показателей платежной системы БР в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Среднедневные показатели динамики платежейНаименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепной, тыс. единицАбсолютный прирост базисный, млрд. рублейТемп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Кол-во платежей ------Объем платежей ------2009Кол-во платежей7,757,75100,30100,300,300,30Объем платежей 256,42256,42118,13118,1318,1318,132010Кол-во платежей 317,91325,66112,31112,6412,3112,64Объем платежей 119,14375,56107,13126,557,1326,55


Приложение 10


Таблица 7 - Анализ динами платежей платежной системы БР, проведенных в 2008-2010 гг., по видам используемой технологии

Периоды, гг.Показатели динамики платежей по технологии их проведенияНаименование анализируемого показателяПо видам используемой технологииАбсолютный прирост цепнойАбсолютный прирост базисныйТемп роста цепнойТемп роста базисныйТемп прироста цепнойТемп прироста базисный2008Кол-во платежей (млн. единиц)Электронной технологии------Бумажной технологии------Объем платежей (трлн. рублей)Электронной технологии------Бумажной технологии------2009Кол-во платежей (млн. единиц)Электронной технологии4,34,3100,46%100,46%0,46%0,46%Бумажной технологии-1,5-1,551,61%51,61%-48,39%-48,39%Объем платежей (трлн. рублей)Электронной технологии94,994,9118,46%118,46%18,46%18,46%Бумажной технологии-1,3-1,3040,91%40,91%-59,09%-59,09%2010Кол-во платежей (млн. единиц)Электронной технологии116,7121,0112,40%112,91%12,40%12,91%Бумажной технологии-0,7-2,256,25%29,03%-43,75%-70,97%Объем платежей (трлн. рублей)Электронной технологии43,6138,5107,16%126,94%7,16%26,94%Бумажной технологии-0,2-1,577,78%31,82%-22,22%-68,18%


Приложение 11


Таблица 9 - Анализ динамики платежей кредитных организаций, проведенных платежной системой БР в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики платежей, прошедших через платежную систему БРНаименование анализируемого показателяПо видам используемой технологииАбсолютный Прирост цепнойАбсолютный прирост базисныйТемп роста цепнойТемп роста базисныйТемп прироста цепнойТемп прироста базисный2008Кол-во платежей (млн. единиц)ВЭР------МЭР------БЭСП------Бумажные авизо------Объем платежей (млрд. рублей)ВЭР------МЭР-----БЭСП------Бумажные авизо------2009Кол-во платежей (млн. единиц)ВЭР-3,9-3,999,48%99,48%-0,52%-0,52%МЭР8,18,1104,39%104,39%4,39%4,39%БЭСП0,0570,0571050,00%1050,00%950,00%950,00%Бумажные авизо-1,4-1,454,84%54,84%-45,16%-45,16%Объем платежей (млрд. рублей)ВЭР9393,79393,7102,22%102,22%2,22%2,22%МЭР-19023,1-19023,178,54%78,54%-21,46%-21,46%БЭСП1045491045495174,21%5174,21%5074,21%5074,21%Бумажные авизо-1328,0-1328,040,07%40,07%-59,93%-59,93%2010Кол-во платежей (млн. единиц)ВЭР70,666,7109,43%108,86%9,43%8,86%МЭР4654,1123,90%129,34%23,90%29,34%БЭСП0,1370,194317,46%3333,33%217,46%3233,33%Бумажные авизо-0,8-2,252,94%29,03%-47,06%-70,97%Объем платежей (млрд. рублей)ВЭР12251,521645,2102,83%105,11%2,83%5,11%МЭР11714,8-7308,3116,83%91,76%16,83%-8,24%БЭСП20700,1125249,1119,42%6178,87%19,42%6078,87%Бумажные авизо-166,9-1494,9081,20%32,54%-18,80%-67,46%Приложение 12


Таблица 10 - Анализ динамики доли платежей кредитных организаций, проведенных платежной системой БР в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики доли платежей, проведенных платежной системой БРНаименование анализируемого показателяПо видам используемой технологииАбсолютный прирост цепнойАбсолютный прирост базисныйТемп роста цепнойТемп роста базисныйТемп прироста цепнойТемп прироста базисный2008 Доля в общем кол-ве платежейВЭР------МЭР------БЭСП------Бумажные авизо------Доля в общем объеме платежейВЭР------МЭР-----БЭСП------Бумажные авизо------2009 Доля в общем кол-ве платежейВЭР-0,66%-0,66%99,18%99,18%-0,82%-0,82%МЭР0,80%0,80%104,08%104,08%4,08%4,08%БЭСП0,01%0,01%1046,82%1046,82%946,82%946,82%Бумажные авизо-0,15%-0,15%54,67%54,67%-45,33%-45,33%Доля в общем объеме платежейВЭР-11,04%-11,04%86,53%86,53%-13,47%-13,47%МЭР-5,75%-5,75%66,49%66,49%-33,51%-33,51%БЭСП17,08%17,08%4380,16%4380,16%4280,16%4280,16%Бумажные авизо-0,28%-0,28%33,92%33,92%-66,08%-66,08%2010 Доля в общем кол-ве платежейВЭР-2,03%-2,68%97,45%96,65%-2,55%-3,35%МЭР2,11%2,91%110,33%114,83%10,33%14,83%БЭСП0,01%0,02%282,70%2959,38%182,70%2859,38%Бумажные авизо-0,10%-0,24%47,14%25,78%-52,86%-74,22%Доля в общем объеме платежейВЭР-2,95%-14,00%95,84%82,93%-4,16%-17,07%МЭР1,01%-4,74%108,88%72,39%8,88%-27,61%БЭСП1,97%19,06%111,30%4874,94%11,30%4774,94%Бумажные авизо-0,04%-0,32%75,68%25,67%-24,32%-74,33%


Приложение 13


Таблица 13 - Анализ динамики платежей, совершенных клиентами Центрального Банка, не являющимися кредитными организациями в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики платежей, прошедших через платежную систему БРНаименование Анализируемого показателяПо видам используемой технологииАбсолютный прирост цепнойАбсолютный прирост базисныйТемп роста цепнойТемп роста базисныйТемп прироста цепнойТемп прироста базисный2008Кол-во платежей (млн. единиц)Электронные платежные поручения------Бумажные платежные поручения------Платежи по инкассо------Объем платежей (млрд. рублей)Электронные платежные поручения------Бумажные платежные поручения-----Платежи по инкассо------2009Кол-во платежей (млн. единиц)Электронные платежные поручения15,5015,50110,88%110,88%10,88%10,88%Бумажные платежные поручения-0,70-0,7092,31%92,31%-7,69%-7,69%Платежи по инкассо-0,02-0,0260,00%60,00%-40,00%-40,00%Объем платежей (млрд. рублей)Электронные платежные поручения7866,707866,70116,18%116,18%16,18%16,18%Бумажные платежные поручения-1842,90-1842,9049,37%49,37%-50,63%-50,63%Платежи по инкассо-0,40-0,4073,33%73,33%-26,67%-26,67%2010Кол-во платежей (млн. единиц)Электронные платежные поручения11,426,90107,22%118,88%7,22%18,88%Бумажные платежные поручения-0,60-1,3092,86%85,71%-7,14%-14,29%Платежи по инкассо-0,01-0,0366,67%40,00%-33,33%-60,00%Объем платежей (млрд. рублей)Электронные платежные поручения4610,412477,1108,16%125,66%8,16%25,66%Бумажные платежные поручения-133,90-1976,8092,55%45,69%-7,45%-54,31%Платежи по инкассо3,703,30436,36%320,00%336,36%220,00%


Приложение 14


Таблица 15. - Сравнение показателей платежей кредитных организаций и организаций, не являющихся кредитными, проведенные платежной системой БР в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Доля платежей клиентов - кредитных организацийДоля платежей клиентов, не являющихся кредитными организациямиВ общем количестве, %В общем объеме, %В общем количестве, %В общем объеме, %2008 год86,1190,8113,899,192009 год85,0091,2815,008,722010 год85,6691,2514,348,75


Приложение 15


Таблица 18 - Анализ динамики доли платежей платежной системы РФ, прошедших через платежную систему коммерческих банков в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики доли платежей, проведенных коммерческими банкамиНаименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепнойАбсолютный прирост базисныйТемп роста цепнойТемп роста базисныйТемп прироста цепнойТемп прироста базисный2008Доля количества платежей ------Доля объема платежей ------2009Доля количества платежей -0,8%-0,8%98,76%98,76%-1,24%-1,24%Доля объема платежей -11,0%-11,0%73,52%73,52%-26,48%-26,48%2010Доля количества платежей -2,0%-2,8%96,96%95,76%-3,04%-4,24%Доля объема платежей -10,9%-21,9%64,12%47,14%-35,88%-52,86%


Приложение 16


Таблица 21 - Анализ динами платежей платежной системы коммерческих банков по видам используемой технологии в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики платежей по технологии их проведенияНаименование анализируемого показателяПо видам используемой технологииАбсолютный прирост цепной млн. единицАбсолютный прирост базисный трлн. рублейТемп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Кол-во платежей Электронной технологии------Бумажной технологии------Объем платежей Электронной технологии------Бумажной технологии------2009Кол-во платежей Электронной технологии-28,5-28,597,0997,09-2,91-2,91Бумажной технологии-31,8-31,896,3196,31-3,69-3,69Объем платежей Электронной технологии-88,3-88,370,8770,87-29,13-29,13Бумажной технологии-10,0-10,084,0584,05-15,95-15,952010Кол-во платежей Электронной технологии171,8143,3118,04114,6118,0414,61Бумажной технологии-119,4-151,285,6082,43-14,40-17,57Объем платежей Электронной технологии-75,8-164,164,7145,86-35,29-54,14Бумажной технологии-32,9-42,937,5731,58-62,43-68,42


Приложение 17


Таблица 19 - Анализ динамики среднедневных показателей платежной системы коммерческих банков в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Среднедневные показатели динамики платежей коммерческих банковНаименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепной, тыс. единицАбсолютный прирост базисный, (млрд. рублейТемп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Кол-во платежей ------Объем платежей ------2009Кол-во платежей -166,0-166,096,7196,71-3,29-3,29Объем платежей -269,1-269,173,1573,15-26,85-26,852010Кол-во платежей 144,3-21,7102,9699,572,96-0,43Объем платежей -298,0-567,059,3543,42-40,65-56,58


Приложение 18


Таблица 22. - Структура платежей, проведенных платежной системой коммерческих банков в 2008-2010 гг. по видам форм осуществления платежей

Периоды, гг.Наименование показателейВсего в платежной системе коммерческих банковв том числе с использованием:Платежных порученийплатежных требований, инкассовых порученийаккредитивовчековБанковских ордеровДокументов физических лиц2008Количество, тыс. ед.2914239,21087597,2105133,335,032,6907989,9813451,2Объем, млрд. руб.467996,2449044,16603,5368,87,59376,22596,02009Количество, тыс. ед.2836372,31016803,6136071,010,49,8855816,2827661,3Объем, млрд. руб.321063,2311671,42225,436,23,54788,92337,72010Количество, тыс. ед.3561079,51116307,8136668,245,77,1971570,01336480,7Объем, млрд. руб.318188,5308642,21330,1112,12,24927,43174,6


Приложение 19


Таблица 23 - Удельный вес платежей, проведенных платежной системой коммерческих банков в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Наименование показателейДоля форм расчетов коммерческих банков в общих показателяхПлатежных поручений, %платежных требований, инкассовых поручений, %аккредитивов, %чеков, %банковских ордеров, %документов физических лиц, %2008Количество37,323,61--31,1627,91Объем95,951,410,08-2,000,552009Количество35,854,80--30,1729,18Объем97,070,690,01-1,490,732010Количество31,353,84--27,2837,53Объем97,000,420,04-1,551,00


Приложение 20


Таблица 25 - Анализ динамики расчетов платежными требованиями и инкассовыми поручениями в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики расчетов по инкассо в 2008-2010 гг.Наименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепной, тыс. единицАбсолютный прирост базисный, млрд. рублейТемп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Кол-во платежей ------Объем платежей ------2009Кол-во платежей 30937,730937,7129,43129,4329,4329,43Объем платежей-4378,1-4378,133,7033,70-66,30-66,302010Кол-во платежей 597,231534,9100,44130,000,4430,00Объем платежей -895,3-5273,459,7720,14-40,23-79,86


Приложение 21


Таблица 27 - Анализ динамики расчетов чеками в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики расчетов чеками в 2008-2010 гг.Наименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепной, тыс. единицАбсолютный прирост базисный, млрд. рублейТемп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Кол-во платежей ------Объем платежей ------2009Кол-во платежей -22,8-22,830,0630,06-69,94-69,94Объем платежей -4,0-4,046,6746,67-53,33-53,332010Кол-во платежей -2,7-25,572,4521,78-27,55-78,22Объем платежей -1,3-5,362,8629,33-37,14-70,67


Приложение 22


Таблица 28 - Анализ динамики расчетов банковскими ордерами в 2008-2010 гг.

Периоды, гг.Показатели динамики расчетов по банковскими ордерами в 2008-2010 гг.Наименование анализируемого показателяАбсолютный прирост цепной, тыс. единицАбсолютный прирост базисный, млрд. рублейТемп роста Цепной, %Темп роста Базисный, %Темп прироста цепной, %Темп прироста Базисный, %2008Кол-во платежей ------Объем платежей ------2009Кол-во платежей -52173,7-52173,794,2594,25-5,75-5,75Объем платежей -4587,3-4587,351,0851,08-48,92-48,922010Кол-во платежей 115753,863580,1113,53107,0013,537,00Объем платежей 138,5-4448,8102,8952,552,89-47,45


Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Военный Университет Министерства обороны Российской Фед

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ