Статистическое изучение доходов от основных операций банка

 

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

«Финансовый университет при правительстве РФ»

Заочный финансово-экономический институт

Кафедра статистики

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Статистика»

Тема: Статистическое изучение доходов от основных операций банка

Вариант № 11

Содержание

Введение. Теоретическая часть

. Сущность и функции коммерческих банков

. Основные статистические показатели результатов деятельности коммерческих банков

. Статистическое изучение результатов деятельности банков методом группировки. Расчетная часть

. Задание 1

. Задание 2

. Задание 3

. Задание 4. Аналитическая часть

. Постановка задачи

. Методика решения задачи

. Технология выполнения компьютерных расчетов

. Анализ результатов статистических компьютерных расчетов

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Целью данной курсовой работы является изучение статистических методов, применяемых в изучении финансовых результатов деятельности коммерческого банка. Данная тема актуальна, потому что статистическое изучение финансовых результатов банка и представление информации о финансовом положении, результатах деятельности и изменениях в финансовом положении банка необходимы широкому кругу пользователей при принятии экономических решений, поэтому она должна быть достоверной, полной и оперативной.

Развитие деятельности коммерческих банков - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Путём ведения расчетных, вкладных, кредитных и других операций, банки выполняют общественно необходимые функции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы.

Данная курсовая работа состоит из трех частей - теоретической, расчетной и аналитической.

В теоретической части курсовой работы рассмотрим сущность и функции коммерческих банков, а также статистические показатели финансовых результатов коммерческих банков. Опишем статистические методы изучения финансовых результатов деятельности банков.

В расчетной части - решим несколько задач по данной теме с применением статистических методов.

В аналитической части проведем анализ динамики кредиторской задолженности.

Расчеты выполнены с применением пакета прикладных программ обработки электронных таблиц MS Excel в среде Windows.

І. Теоретическая часть

. Сущность и функции коммерческих банков

Банки - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Исторически они развивались практически одновременно: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковской деятельности, а степень зрелости развития банковской системы всегда соответствовала развитости товарно-денежных связей в экономике.

Банк - это предприятие, осуществляющее предпринимательскую деятельность, связанную с производством специфического продукта в сфере обращения.

Коммерческий банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Помимо перечисленных банковских операций, кредитная организация вправе заниматься и такими сделками, как: осуществление профессиональной деятельности на первичном и вторичном рынке ценных бумаг, фондовом рынке; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; лизинговые операции; оказание консультативных и информационных услуг, а также иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

В банковской системе государства большую роль играют коммерческие банки, так как они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного рынка и рынка капитала. В современных условиях кредитная система представлена многообразием банков. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (Рис. 1).

Рис. 1. Классификация коммерческих банков

Успешная (прибыльная) работа банков может быть достигнута только при соблюдении следующих основных принципов их деятельности:

1. Осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов.
2. Полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности.
3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночной основе.
4. Регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами.

Важнейшей особенностью коммерческих банков является исполнение ими специфических функций, отличных от функций Центрального банка:

·посредничество в кредите - проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается;

·посредничество в платежах - операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме, осуществляются по поручению клиентов;

·выпуск кредитных денег - коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных средств посредством обращения депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому, что коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вклада. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина уменьшается. Выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

Все функции тесно переплетаются и позволяют коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Центрального банка.

Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам посредством многообразных операций, которые укрупнено можно сгруппировать в: пассивные, активные, комиссионные.

Пассивными называют операции, связанные с формированием ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных (уставной капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы, нераспределенная прибыль), привлеченных (передаваемых во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением) и эмитированных средств (облигационные займы, векселя и т.п.).

Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Активными называют операции, связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения прибыли (учетно-ссудные - кредитные операции, инвестиционные операции, комиссионные (посреднические) операции).

Комиссионные операции - те, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и изымает с них плату в виде комиссионных (расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и др.).

Динамичное развитие банковской системы страны определяется потребностью в статистической информации о функционировании банков, характеристике и оценке результатов их деятельности.

2. Основные статистические показатели результатов деятельности коммерческих банков

Показателями, характеризующими результаты деятельности кредитных организаций, являются прибыль и рентабельность. Они характеризуют общую эффективность работы финансовой компании.

Прибыль имеет большое значение для акционеров банка, банковских работников, для вкладчиков и стоящих на рассчетно-кассовом обслуживании юридических лиц.

Различают балансовую и чистую прибыль.

Балансовая прибыль определяется как разница между доходами (без налога на добавленную стоимость) и расходами банка.

Доходы банка (Д) в его балансе группируются по следующим статьям:

• проценты, полученные за предоставленные кредиты;
• доходы, полученные от операций с ценными бумагами;
• доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями;
• дивиденды полученные;
• доходы по организациям банков;
• штрафы, пени, неустойки полученные;
• другие доходы.

Расходы банка (Р) в его балансе группируются по следующим статьям:

• проценты, уплаченные за привлеченные кредиты;
• проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам;
• проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам;
• расходы по операциям с ценными бумагами;
• расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями;
• расходы на содержание аппарата управления;
• расходы по организациям банков;
• штрафы, пени, неустойки уплаченные;
• другие расходы.

В течение года банк производит платежи из прибыли в бюджет. Остающаяся в распоряжении банка прибыль называется чистой прибылью, т.е. это балансовая прибыль за вычетом платежей в бюджет:

ЧП = БП - ОП (1)

где ОП - обязательные платежи в бюджет.

Относительную характеристику прибыльности банков дают следующие показатели рентабельности (R):

1.соотношение балансовой прибыли (П) и собственного капитала банка (К) (2)

.соотношение балансовой прибыли (П) и активов (А) (3)

.соотношение чистой прибыли (ЧП) и активов (А) (4)

.соотношение процентной маржи () и работающих активов ().

Основным источником прибыли банка является процентная маржа (). Она определяется как разница между процентными доходами и процентными расходами банка

(5)

Используя этот показатель можно определить реальный уровень прибыльности активов коэффициентом процентной маржи ():

(6)

Пример 1. Деятельность коммерческого банка характеризуется следующими данными, млн., рублей (Таблица 1)

Таблица 1

Показатель Базисный годОтчетный годКапитал банка, (К)820940Активы банка - всего, (А)57406720В том числе работающие активы, ( АРА )40734830Доходы - всего, ( Д)800911В том числе процентные доходы, (ДП )640746 Расходы - всего, (Р)648717В том числе процентные расходы, (Рn )511593Платежи в бюджет из прибыли, (ПБ)4757Источник: Практикум по «Социально-экономической статистике»

Определить показатели прибыли и рентабельности.

Произвести факторный анализ балансовой прибыли и процентной маржи (прибыли).

Решение.

. Определяем балансовую прибыль:

П0=800 - 648 = 152

П1=911 - 71 = 194

. Определяем процентную маржу (прибыль):

МП0= 640 - 511 = 129 млн.руб.

МП1= 746 - 593 = 153 млн.руб.

. Определяем чистую прибыль:

ЧП0=152 - 47 = 105 млн.руб.

ЧП1=194 - 57 = 137 млн.руб.

4. Определяем рентабельность капитала:

. Рентабельность активов составит:

а) по балансовой прибыли:

б) по чистой прибыли:

в) по процентной марже:

Сведем расчеты в таблицу 2.

1.Базисный абсолютный прирост рассчитывается по формуле:

?yб = уi - уo ,

где yi - уровень сравнительного периода;

yo - уровень базисного периода.

.Базисный темп роста рассчитывается по формуле:

(%).

Таблица 2

№ПоказателиЕдиница измеренияБазисный годОтчетный годБазисный абсолютный приростБазисный темп роста, %1Балансовая прибыльмлн. руб.15219442127,6%2Чистая прибыльмлн. руб.10513732130,5%3Процентная прибыль (маржа)млн. руб.12915324118,6%4Рентабельность капитала%18,5%20,6%2,1%- 5Рентабельность активов: -- -- -5аПо балансовой прибыли%2,6%2,9%0,2% -5бПо чистой прибыли%1,8%2,0%0,2% -5вПо процентной прибыли%3,1%3,1%0% -

Вывод: Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что балансовая прибыль по банку в отчетном году составила 194 млн. руб. и выросла по сравнению с предыдущим годом на 42 млн. руб. или на 127,6 %. Рост балансовой прибыли был обеспечен чистой прибылью. Следует отметить более высокие темпы роста чистой прибыли (130,5 %) по сравнению с балансовой и процентной прибылью. Рост прибыли позволил улучшить все показатели рентабельности. Рентабельность капитала составила 20,6 % и возросла на 2,1 %. Наблюдается так же и рост рентабельности активов. Наибольший рост составила рентабельность по процентной прибыли (3,1%). Это говорит о необходимости банку увеличивать долю работающих активов для роста прибыли.

Уровень рентабельности () или норма прибыли на капитал находится под влиянием прибыльности активов () и коэффициента достаточности капитала (), который определяется по формуле:

где активы банка, взвешенные по установленным ЦБ РФ коэффициентам с учетом риска по каждому виду актива.

Возможности роста рентабельности за счет снижения коэффициента достаточности капитала могут быть ограничены, поэтому главным фактором роста рентабельности является эффективность использования активов банка. В то же время прибыльность активов зависит от доходности активов () и доли прибыли в доходах банка ().

Доходность активов в целом складывается из процентных () и непроцентных () доходов, поэтому коэффициент доходности активов можно разложить:

.

Активы банка увеличиваются при проведении таких активных операций, как: оказание услуг вкладчикам, инвестирование, выдача кредитов и все то, что способствует получению доходов.

Пример 2. На основании данных примера 1 произведем анализ доходности активов.

Решение.

. Определим доходность активов:

КДА0= или 13,9 %;

КДА1= или 13,5 %

. Рассчитаем долю балансовой прибыли в доходах банка:

или 19 %;

или 21,3 %

.Разложим рентабельность активов по балансовой прибыли по факторам:

0,1394 × 0,19=0,0265 или 2,6%;

0,1356 × 0,213=0,029 или 2,9 %

.Сделаем расчеты доходности активов:

а) по процентным доходам:

;

б) по непроцентным доходам:

;

. Разложим коэффициент доходности по факторам:

КДА0 = 11,15 + 2,79 = 13,9 %;

КДА1 = 11,10 + 2,46 = 13,5 %

Произведенные расчеты показывают, что рентабельность активов в большей степени была обеспечена увеличением доли балансовой прибыли в доходах банка, которая выросла в отчетном периоде с 19 % до 21,3 %. Основным источником роста доходности активов являются процентные доходы.

Факторный анализ балансовой прибыли коммерческого банка можно произвести на основании следующей формулы:

,

где - мультипликатор капитала, он определяется отношением активов к собственному капиталу(А/К).

Определим влияние каждого из четырех факторов на сумму прибыли, обозначив показатели базисного периода - «0», а отчетного - «1».

Влияние изменения собственного капитала на прибыль:

Влияние изменения эффективности использования активов на прибыль:

Влияние изменения мультипликатора капитала на прибыль:

Влияние изменения доли маржи прибыли на прибыль:

Общий прирост прибыли за счет всех факторов можно определить:

Статистическое изучение результатов деятельности банков методом группировки

Статистическая группировка - это процесс образования однородных групп на основе расчленения статистической совокупности на части или объединения изучаемых единиц в частные совокупности по существенным для них признакам, каждая из которых характеризуется системой статистических показателей. Например, группировка коммерческих банков по сумме активов баланса.

Метод группировки позволяет обеспечивать первичное обобщение данных, представление их в более упорядоченном виде. Благодаря группировке можно соотнести сводные показатели по совокупности в целом со сводными показателями по группам. Появляется возможность сравнивать, анализировать причины различий между группами, изучать взаимосвязи между признаками.

Группировка позволяет делать вывод о структуре совокупности и о роли отдельных групп этой совокупности. Именно группировка формирует основу для последующей сводки и анализа данных.

Признаки, по которым проводится группировка, называют группировочными признаками. Группировочный признак иногда называют основанием группировки. Правильный выбор существенного группировочного признака дает возможность сделать научно обоснованные выводы по результатам статистического исследования.

Виды группировок зависят от целей и задач, которые они выполняют. С помощью метода статистических группировок выделяют качественно однородные совокупности, изучают структуры совокупности и изменения, происходящие в них, а также решают задачи по исследованию существующих связей и зависимостей.

С известной мерой условности для выполнения этих задач группировки соответственно делят на: типологические, структурные и аналитические.

Важно правильно отобрать группировочный признак, который поможет идентифицировать выбранный тип. Типологические группировки широко применяются в исследовании социально-экономических явлений.

Таблица 3 «Группировка коммерческих банков по формам организации»

№ п/пГруппы банков по форме организацииЧисло банковвсегов %12341Общество открытого типа7531,52Общество закрытого типа12954,23Общество с ограниченной ответственностью3414,3Итого:238100,0

Метод структурной группировки есть разделение однородной совокупности на группы по тому или иному варьирующему группировочному признаку. Анализ структурных группировок, взятых за ряд периодов или моментов времени, показывает изменение структуры изучаемых явлений, т. е. структурные сдвиги. В изменении структуры общественных явлений отражаются важнейшие закономерности их развития.

Пример структурной группировки банков по Депозитам юридических и физических лиц представлен в расчетной части работы (Задание 1).

Метод аналитической группировки заключается в исследовании взаимосвязей между факторными признаками в качественно однородной совокупности. Аналитическая группировка характеризует взаимосвязь между двумя и более признаками, из которых один рассматривается как результат, другой (другие) - как фактор (факторы). Её особенность заключается в том, что каждая группа характеризуется средним значением результативного признака. Это позволяет выявить наличие и направление связи между результативным и факторными признаками. Так, если с ростом факторного признака от группы к группе растёт значение результативного признака, то говорят, что связь прямая, если же с ростом факторного признака значение результата сокращается, то связь обратная.

Пример аналитической группировки представлен в расчётной части работы (Задание 2).

Группировка называется простой (монотетической), если для её построения используется один группировочный признак. Если группировка проводится по нескольким признакам, она называется сложной (политетической). Обычно такая группировка проводится как комбинационная, т.е. группы, выделенные по одному признаку, подразделяются на подгруппы по другому признаку. Казалось бы, этот метод выделения групп должен быть лучше простой группировки - ведь трудно ожидать, что разница между группами можно уловить лишь на основе одного признака. Однако комбинация признаков приводит к дроблению совокупности в геометрической прогрессии: число групп будет равно произведению числа группировочных признаков на число выделенных категорий по каждому из них. Данные становятся труднообозримыми, группы включают малое число единиц, групповые показатели становятся ненадежными.

Комбинированная группировка - образование групп по двум и более признакам, взятым в определенном сочетании. При этом группировочные признаки принято располагать, начиная с атрибутивного, в определенной последовательности, исходя из логики взаимосвязи показателей.

Процесс образования новых групп на основе группировки, произведенной по первичным данным, называется вторичной группировкой. Необходимость во вторичной группировке возникает в случаях:

• когда в результате первоначальной группировки нечетко проявился характер распределения изучаемой совокупности (производят укрупнение или уменьшение интервалов);
• когда требуется свести воедино или сопоставить между собой данные, полученные в результате применения различных приемов группировки.

ІІ. Расчетная часть

Имеются следующие выборочные данные о деятельности коммерческих банков за год (выборка 5%-ная механическая) млрд. руб.:

Таблица 1

№ банка п\пРаботающие активыПрибыль№ банка п\пРаботающие активыПрибыль112,00,221611,50,10214,30,381714,50,29313,00,351815,00,35415,20,431914,00,28518,80,392017,50,40612,10,212120,00,48714,20,312211,90,24815,40,34235,00,06919,80,512413,00,30109,50,272515,10,47114,00,172624,00,561212,20,322710,90,251319,90,422815,30,331411,60,202911,60,14156,00,163014,70,37

1. Задание 1

1.Постройте статистический ряд распределения организаций (предприятий) по признаку - работающие активы банка, образовав пять групп с равными интервалами.

.Найдите моду и медиану построенного интервального ряда распределения графическим и расчетным методами.

.Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, дисперсию, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

Сделайте выводы по результатам выполнения пунктов 1, 2, 3 задания.

.Найдите среднюю арифметическую простую по исходным данным.

Решение

Для изучения структуры банков по размерам работающих активов, пользуясь данными табл. 1, построим интервальный вариационный ряд, характеризующий распределение банков по сумме работающих активов. Величина равного интервала рассчитывается по формуле:

,

где - число выделенных интервалов (число групп),

, - наибольшее и наименьшее значение признака.

Определим интервальные группы:

+=;+= и т.д.

4,0+4,0=8,0 (I группа: 4,0 - 8,0);

8,0+4,0=12,0 (II группа: 8,0 - 12,0);

12,0+4,0=16,0 (III группа: 12,0 - 16,0);

16,0+4,0=20,0 (IV группа: 16,0 - 20,0);

20,0+4,0=24,0 (V группа: 20,0 - 24,0).

По исходным и полученным данным формируем рабочую таблицу.

Таблица 2

Рабочая таблица

№ группыГруппировка банков по работающим активам№ банкаРаботающие активы, (млрд.руб.)Прибыль, (млрд.руб.)I4,0 - 8,0114,00,17156,00,16235,00,06Итого по I группе315,00,39II8,0 - 12,0109,50,272710,90,251611,5 0,10 2911,60,141411,60,202211,90,24Итого по II группе667,01,20III12,0 - 16,0112,00,22612,10,211212,20,32313,00,352413,00,301914,00,28714,20,31214,30,381714,50,293014,70,371815,00,352515,10,47415,20,432815,30,33815,40,34Итого по III группе15210,04,95IV16,0 - 20,02017,50,40518,80,39919,80,511319,90,42Итого по IV группе476,01,72V20,0 - 24,02120,00,482624,00,56Итого по V группе244,01,04Всего 30412,09,30

Рассчитываем характеристику ряда распределения банков по работающим активам.

Таблица 3

Ряд распределения

№ группыГруппы банков по работающим активам, (млрд. руб.)Число банковНакопленные частотыабсолютноев % к итогуI4,0 - 8,03103II8,0 - 12,06209III12,0 - 16,0155024IV16,0 - 20,0413,328V20,0 - 24,026,730Всего30100,0-

Данные группировки показывают, что у 70 % банков работающие активы на сумму свыше 12,0 млрд. руб.

В интервальных рядах распределения с равными интервалами мода вычисляется по формуле:

,

где - нижняя граница модального интервала;

- модальный интервал;

, , - частоты в модальном, предыдущим и следующим за модальным интервалах.

1)Рассчитываем моду, (млрд. руб.):

млрд. руб.

Медиана вычисляется по формуле:

,

где - нижняя граница медианного интервала;

- медианный интервал;

- половина от общего числа наблюдений;

- сумма наблюдений, накопленная до начала медианного интервала;

- число наблюдений в медианном интервале.

2)Рассчитываем медиану, (млрд. руб.):

млрд. руб.

Построим графики полученного ряда распределения и найдем графически значения моды и медианы.

Рассчитаем характеристики интервального ряда распределения.

Таблица 4

Расчетная таблица для характеристик ряда распределения

№ группыГруппы банков по работающим активам, (млрд. руб.) (х)Количество банков (fi)Середина интервала (хi)хi *fi(хi-)(хi-)2(хi-)2fiI4,0 - 8,036,018,0- 7,46755,756167,268II8,0 - 12,0610,060,0- 3,46712,02072,120III12,0 - 16,01514,0210,00,5330,2844,260IV16,0 - 20,0418,072,04,53320,54882,192V20,0 - 24,0222,044,08,53372,812145,624Итого30-404,0--471,464

Рассчитаем среднюю величину работающих активов:

13,467 млрд. руб.

Находим значения (хi-), (хi-)2 и (хi-)2fi для каждой группы:

I.6,0-13,467= - 7,467.10,0-13,467= - 3,467.14,0-13,467= 0,533.18,0-13,467= 4,533.22,0-13,467= 8,533

Вычисляем дисперсию:

Находим среднеквадратичное отклонение:

3,964 млрд. руб.

Находим коэффициент вариации:

%

Вывод: Из расчетных данных среднеквадратического отклонения и коэффициента вариации можно сказать, что совокупность можно считать вполне однородной, средняя типична и ей можно доверять.

Находим среднюю арифметическую простую:

млрд. руб.

Вывод: Расхождения между средней арифметической простой и взвешенной объясняется тем, что в средней арифметической взвешенной присутствуют частоты, а в средней арифметической простой даны исходные данные, она является более точной.

2. Задание 2

кредитный прибыль вариация корреляция

1.Установите наличие и характер связи между признаками работающие активы и прибыль, образовав пять групп с равными интервалами по факторному признаку.

.Измерьте тесноту корреляционной связи между названными признаками с использованием коэффициента детерминации и эмпирического корреляционного отношения.

Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

Решение

Таблица 5

Группировка банков по работающим активам

№ группыГруппы банков по работающим активам, (млрд. руб.)Число банковРаботающие активы, (млрд. руб.)Чистая прибыль, (млрд. руб.)ВсегоВ среднем на 1 предприятиеВсегоВ среднем на 1 предприятиеАБ123 (2:1)45 (4:1)I4,0 - 8,0315,05,00,390,13II8,0 - 12,0667,011,1671,200,20III12,0 - 16,015210,014,04,950,33IV16,0 - 20,0476,019,01,720,43V20,0 - 24,0244,022,01,040,52Всего:30412,02,3729,301,61

Из расчетных данных таблицы прослеживается прямая связь между работающими активами (факторный признак х) и чистой прибылью (результативный признак у).

Так с увеличением работающих активов по каждой группе увеличивается соответственно чистая прибыль.

В I группе 5,0-0,13;

во II группе 11,167-0,24;

в III группе 14,0-0,33;

в IV группе 19,0-0,43;

в V группе 22,0-0,52.

Таблица 6

Расчет межгрупповой дисперсии

№ группыГруппы банков по работающим активам, (млрд. руб.) (х)Число банков (f)Прибыль, (млрд. руб.) (у)ВсегоВ среднем на 1 предприятие АБ123 (2:1)456I4,0 - 8,030,390,13-1,4802,1906,571II8,0 - 12,061,200,20-1,4101,98811,929III12,0 - 16,0154,950,33-1,2801,63824,576IV16,0 - 20,041,720,43-1,1801,3925,569V20,0 - 24,021,040,52-1,0901,1882,376Итого:309,301,61-51,021

Вычисляем межгрупповую дисперсию:

Вычисляем общую дисперсию:

0,111 - 0,096 = 0,015 ,

где ,

Вычисляем коэффициент детерминации:

Вывод: Коэффициент детерминации означает, что вариация выпуска продукции на 96,1% обусловлена влиянием величины факторного признака, т.е. выручки от продажи продукции. А остальные 3,9% - это случайные (неучтенные) факторы.

Определяем тесноту корреляционной связи. Рассчитываем эмпирическое корреляционное отношение:

0,98

Связь между парными и результативными признаками очень высокая, т.к. 0,98 > 0,9.

3. Задание 3

По результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,954 определить:

1)ошибку выборки средней величины работающих активов и границы, в которых будет находиться средняя величина работающих активов для генеральной совокупности коммерческих банков;

)ошибку выборки доли банков с величиной работающих активов 16 и более млрд. руб. и границы, в которых будет находиться генеральная доля.

Решение

Определяем ошибку выборки среднего валового дохода:

млн. руб.

t=2, при р=0,954

52,147 - 0,705 ? ? 52,147 + 0,705

,442 млн. руб. ? ? 52,852 млн. руб.

Вывод: С вероятностью 0,954 можно утверждать, что валовой доход будет находиться в генеральной совокупности не ниже 51,442 млн. руб. и не выше 52,852 млн. руб.

Определяем ошибку выборки доли предприятий от продажи продукции:

или 23,3 %

где m - число предприятий, обладающих обследуемым признаком (Таблица 4).

0,15 или 15,0%

23,3% - 15,0 % ? ? 23,3% + 15,0%

,3% ? ? 38,3 %

Вывод: С вероятностью 0,954 можно утверждать, что доля предприятий с выручкой от продажи продукции 66 млн. руб. и более будет находиться в границах не ниже 8,3% и не более 38,3%.

4. Задание 4

Имеются следующие данные по коммерческому банку за два периода, млн. руб.:

Таблица 7

№ п/пПоказателиБазисный периодОтчетный период1Доходы - всего3504002в том числе процентные доходы2603403Расходы - всего2803104в том числе процентные расходы2152555Платежи из прибыли в бюджет2127

Определите:

)балансовую, процентную (маржу), чистую прибыль банка за каждый период;

)абсолютное и относительное изменение рассчитанных и данных в условии показателей в отчетном периоде по сравнению с базисным.

Расчеты представьте в таблице.

Сделайте выводы.

Решение

.Индексом «б» обозначим базовый, а индексом «о» отчётный периоды.

Балансовая прибыль определяется как разница между доходами и расходами, рассчитаем прибыль в отчётном и базисном периоде:

.

Основным источником прибыли банка является процентная маржа, она определяется как разница между процентными доходами и процентными расходами банка:

.

. руб.

. руб.

В течение года банк производит платежи в бюджет из балансовой прибыли, остающаяся прибыль называется чистой прибылью:

.Базисный абсолютный прирост рассчитывается по формуле:

?yб = уi - уo ,

где yi - уровень сравнительного периода;

yo - уровень базисного периода.

.Базисный темп роста рассчитывается по формуле:

(%)

Сведем расчеты в таблицу 8.

Таблица 8

№ПоказателиЕдиница измеренияБазисный годОтчетный годБазисный абсолютный приростБазисный темп роста, %1Балансовая прибыльмлн. руб.15219442127,6%2Чистая прибыльмлн. руб.10513732130,5%3Процентная прибыль (маржа)млн. руб.12915324118,6%4Рентабельность капитала%18,54%20,64%2,10% 5Рентабельность активов: 5аПо балансовой прибыли%2,65%2,89%0,24% 5бПо чистой прибыли%1,83%2,04%0,21% 5вПо процентной прибыли%3,17%3,17%0,00%

Вывод: данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что балансовая прибыль по банку в отчетном году составила 90 млн. руб. и выросла по сравнению с предыдущим годом на 20 млн. руб. или на 128,5 %. Рост балансовой прибыли был обеспечен процентной прибылью. Следует отметить более высокие темпы роста процентной прибыли (188,8%) по сравнению с балансовой и чистой прибылью.

ІІІ. Аналитическая часть

1. Постановка задачи

Обобщенную оценку эффективности деятельности хозяйствующих субъектов дают достигнутые ими финансовые результаты.

Одним из направлений изучения финансовых результатов деятельности предприятия является анализ кредиторской задолженности, полученной за несколько отчетных периодов, т.е. ее динамика.

По данным Российского статистического ежегодника за несколько периодов, представленных в табл. 13, проведем анализ динамики кредиторской задолженности, для чего рассчитаем следующие показатели:

·абсолютный прирост;

·темп роста;

·темп прироста;

·абсолютное значение 1 % прироста;

·средние за период уровень ряда, абсолютный прирост, темпы роста и прироста.

Таблица 1

Задолженность по кредитам в руб., предоставленным кредитными организациями юридическим лицам, по Калужской области (на начало года; млн. руб.)

ГодЗадолженность по кредитам2007119197,62008166343,62009178876,92010201031,02011245657,32012317246,2Источник: Российский статистический ежегодник [6, с. 608]

2. Методика решения задачи

Расчет показателей анализа ряда динамики осуществим по формулам, представленным в табл. 2

Таблица 2

Формулы расчета показателей

ПоказательБазисныйЦепнойСреднийАбсолютный приростТемп ростаТемп прироста

Средний уровень в интервальном ряду динамики вычисляется по формуле:

(10)

Для определения абсолютной величины, стоящей за каждым процентом прироста кредиторской задолженности, рассчитывают показатель абсолютного значения 1% прироста (А%). Один из способов его расчета - расчет по формуле:

(11)

Числовые обозначения:

У1 - уровень первого периода; уi - уровень сравниваемого периода; уi-1 - уровень предыдущего периода; уn - уровень последнего периода; n - число уровней ряда динамики.

3. Технология выполнения компьютерных расчетов

Расчеты показателей анализа динамики кредиторской задолженности выполнены с применением пакета прикладных программ обработки электронных таблиц MS Excel в среде Windows.

Расположение на рабочем листе Excel исходных данных (табл. 1) и расчетных формул (1) - (11) представлено на рисунке 1.

Рисунок 1

Результаты расчетов приведены на рисунке 2.

Рисунок 2

На рис. 3 представлено графическое изображение динамики кредиторской задолженности за 6 лет.

Рисунок 3

4. Анализ результатов статистических компьютерных расчетов

Результаты проведенных расчетов позволяют сделать следующие выводы:

Сумма кредиторской задолженности за 6 лет выросла на 166,151 %, что в абсолютном выражении составляет 198048,6 млн. руб.

Динамика кредиторской задолженности носит возрастающий характер, так как задолженность на начало 2008 г. возросла по сравнению с 2007 г. на 39,5%, на начало 2009 г. возросла по отношению к 2008 г. на 7,5%, на начало 2010 г. возросла по отношению к 2009 г. на 12,4%, на начало 2011 г. возросла по отношению к 2010 г. на 22,2%, на начало 2012 г. возросла по отношению к 2011 г на 29,1%. Это же подтверждает и графическое изображение динамики кредиторской задолженности (рис.3).

В течение анализируемого периода средний размер задолженности по кредитам составил 204725,433 млн. руб., в среднем за период она увеличилась на 39609,72 млн. руб. или на 21,6 %.(Средний темп роста = 121,6%).

Заключение

Рассмотрев основные методы статистических расчетов, становится отчетливо видно, что такая наука, как статистика оказывает незаменимую помощь в решении государственных, экономических, социологических вопросов и во многом способствует развитию данных наук и сфер деятельности. Учитывая тот факт, что влияние статистики распространяется на управленческую и экономическую деятельность предприятий и фирм, можно заключить, что эта наука очень важна для функционирования, роста и успешности предприятий.

В банковской деятельности применение статистических данных и проведение статистического наблюдения, с последующим анализом полученной информации, - неотъемлемая часть деятельности любого предприятия. Это обосновывается тем, что банк должен непрестанно следить за изменением спроса на кредиты, быть в курсе экономических и финансовых изменений (как на мировом и государственном уровнях, так и на уровне отдельно взятых социальных групп) и т.д. Для этого необходимо постоянно проводить исследования банковского рынка, осуществлять сбор разнообразных данных о населении (их возможностях и потребностях), а также способствовать предприятиям нахождению оптимального для них решения, встающих перед ними задач. Правильно проведённый сбор, анализ данных и статистические расчёты позволяют обеспечить заинтересованные структуры и общественность информацией о развитии экономики, о направлении её развития, показать эффективность использования ресурсов, учесть занятость населения и его трудоспособность, определить темпы роста цен и влияние торговли на сам рынок или отдельно взятую сферу.

Метод группировки позволил выявить распределение банков по депозитам юридических и физических лиц (от 10060 до 150060 млн. руб.). Получилось пять групп. В первую группу вошло 7 банков с депозитными вкладами от 10030 до 38060 млн. руб.; во вторую группу- 11 банков, с вкладами от 38060 до 66060 млн. руб.; в третью группу вошло 5 банков с вкладами от 66060 до 94060 млн. руб.; в четвертую группу- 4 банка, с депозитными вкладами от 94060 до 122060 млн. руб.; в пятой группе 3 банка с депозитными вкладами от 122060 до 150060 млн. руб.

Расчет средних величин - средней арифметической, моды, медианы показал, что в рассматриваемой совокупности банков наиболее распространенный объем депозитных вложений характеризуется средней величиной 49260 млн. руб.

С помощью метода аналитической группировки было установлено, что с увеличением объема депозитных вложений от группы к группе, систематически возрастает средняя прибыль по каждой группе банков, что свидетельствует о наличии прямой корреляционной связи между исследуемыми признаками.

В аналитической части был проведен анализ данных о задолженности по кредитам в руб., предоставленным кредитными организациями юридическим лицам, по Калужской области за шесть лет. Вследствие этого было установлено, что наблюдается положительная динамика увеличения прибыли. В течение анализируемого периода средний размер задолженности по кредитам составил 204725,433 млн. руб., в среднем за период она увеличилась на 39609,72 млн. руб. или на 21,6 %.(Средний темп роста =121,6%).

Список литературы

1.Гусаров В.М. Теория статистики: Учебн. пособие для вузов. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. 247 с

.Курс социально-экономической статистики: учебник для вузов/Под ред. проф. М.Г. Назарова - М.: Финстатинформ, ЮНИТИ-ДАНА, 2000 -771с.

.Методические указания по выполнению курсовой работы. Для студентов III курса специальности 521500 «Менеджмент» (бакалавр). - М.: ВЗФЭИ, 2009. - 71 с.

.Методические рекомендации к выполнению статистических расчётов курсовых, контрольных и выпускных квалификационных работ Часть I. Комплексное использование методов при проведении статистического анализа данных. Для студентов всех специальностей - М.: ВЗФЭИ, 2007.

.Социально-экономическая статистика. Практикум. Под редактором доктора экономических наук, проф. С.А. Орехова. - М.: Эксмо, 2007.- 384 с. - (Высшее экономическое образование)

.Российский статистический ежегодник. 2012: Стат.сб./Росстат. - М.,

.Ю.Н. Иванова Экономическая статистика: Учебник Под ред. - М: ИНФРА-М, 2003. - 412 с.

.Статистика: учебник / А.М. Годин. - Москва: Дашков и К°, 2012. - 451 с.

.Елисеева, И.И. Статистика( углубленный курс), учебник для бакалавров/- Москва: Юрайт: ИД Юрайт, 2011. - 565 с.

.Зинченко, А.П. Статистика: учебник / А.П. Зинченко. - Москва: Колос С, 2007. - 566 с.

11.Ниворожкина, Л.И. ---Статистика: учебник для бакалавров: учебник /. Москва: Дашков и Кє: НаукаСпектр, 2011. 415 с. <http://www.nlb.by/portal/page/portal/index/resources/expandedsearch?lang=ru&classId=B33E739B22884D82AACAC24EBFB1DA89&submitR=empty&_piref73_180746_73_34794_34794.biId=5290181&_piref73_180746_73_34794_34794.strutsAction=biblinfoaction.do>

.Статистика: учебник / И.И. Елисеева и др.. - Москва: Проспект, 2011. - 443 с.

.Статистика и бухгалтерский учет / А.П. Зинченко и др. - Москва: Колос С, 2008. - 436 с.

.Статистика: учебно-практическое пособие / М.Г. Назаров и др. - Москва: КноРус, 2008. - 479 с.

.Статистика: учебное пособие для высших учебных заведений по экономическим специальностям / В.М. Гусаров, Е.И. Кузнецова. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 479 с.

.Статистика: теория и практика в Excel: учебное / В.С. Лялин, И.Г. Зверева, Н.Г. Никифорова. - Москва: Финансы и статистика: Инфра-М, 2010. - 446,

.Статистика финансов: учебник / М.Г. Назаров и др. - Москва: Омега-Л, 2008. - 460 с.

.Тумасян, А. А. Статистика: учебное пособие / А.А. Тумасян, Л.И. Василевская. - Минск: Новое знание. - Москва: Инфра-М, 2013. - 429 с.

.Харченко, Н.М. Экономическая статистика: учебник / Н. М. Харченко. - Москва: Дашков и Кº, 2008. - 365 с.

.Экономическая статистика: учебник / А.Р. Алексеев и др. - Москва: Инфра-М, 2012. - 666 с.

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования «Финансовый университет при правительстве РФ»

Больше работ по теме: