Создание производственных мощностей по выращиванию поросят на примере ОАО "Хрюша"

 

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

"СМОЛЕНСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ"

Специальность 080502 "Экономика и управление на предприятии АПК"

Кафедра экономики и организации производства




Бизнес-план

"Свиноводство"

На примере ОАО "Хрюша"




Выполнила: студентка 43 группы

экономического фак-та

Матюхова О.С.

Проверил: Морозов А.А.







Смоленск 2015

Оглавление


Местонахождение фирмы

Цель деятельности фирмы

Среда для бизнеса. Отрасль и создаваемая фирма

Перспективы развития свиноводства в РФ

Описание вида деятельности (бизнеса)

Продукт бизнеса

Анализ рынка сбыта

Конкуренция и конкурентное преимущество

Стратегия плана маркетинга

Прогнозирование продаж

План производства

Организационный план и менеджмент

Финансовый план

Литература

Резюме


С объективной точки зрения свиноводство является сейчас одной из наиболее привлекательных для инвестиций отраслей АПК. При применении интенсивных технологий свиноводство рентабельно. Свиноводство - занятие более чем перспективное и прибыльное, и именно на его развитие делают большую ставку. В Смоленской области по рентабельности оно стоит на втором месте после мясного птицеводства. В настоящее время процесс дестабилизации такой важнейшей животноводческой отрасли, как свиноводство, в Смоленской области приостановлен. Наметилась тенденция к оживлению свиноводства, особенно со второй половины 2004 г.

Реализация проекта будет осуществляться акционерным обществом открытого типа ОАО "Хрюша", целью которого является создание производственных мощностей по выращиванию поросят, их откорму и реализации на мясо с целью получения прибыли. Снабжая рынок свининой, будет удовлетворяться потребность общества в качественном мясе, производство которого будет экологически чистым, с применением современных технологий выращивания животных.

Уставной капитал ОАО "Хрюша" составит 7.200.000 рублей и будет разделен на акции. Чистая прибыль Общества будет распределяться в соответствии с уставом и решением Общего Собрания акционеров. Необходимая также часть средств будет привлечена за счет кредитных ресурсов.

Предприятие начнет свою работу с 01.01.2012 г. Организационные и строительные работы составят 8 месяцев (календарные сроки выполнения: 01.05. - 31.12.2011 г.). По мере отладки производства планируется его расширение путем увеличения закупаемого поголовья уже через год после начала функционирования.

Местонахождение фирмы


Реализация проекта будет осуществляться акционерным обществом открытого типа ОАО "Хрюша", расположенным по адресу с. Первомайский, Шумячского района, Смоленской области. Выбранный вид деятельности сочетается с политикой аграрного сектора экономики Смоленской области. Накопление собственного капитала в фермерском хозяйстве создает базу для закрепления производительных сил на селе и обновления технологии аграрного производства. Зональных ограничений на занятие данным видом предпринимательской деятельности в Шумячском районе Смоленской области не существует. Месторасположение данного предприятия выгодно, так как находится в непосредственной близости к сети дорог, что облегчит доставку молодняка, доставку кормов и вывоз продукции.


Цель деятельности фирмы


Целью ОАО "Хрюша" является создание производственных мощностей по выращиванию поросят, их откорму и реализации на мясо с целью получения прибыли. Основными видами деятельности общества являются:

-Выращивание поросят;

-Реализация продукта свиноводства (мясо и субпродукты);

-Торговля.

Снабжая рынок свининой, будет удовлетворяться потребность общества в качественном мясе, производство которого будет экологически чистым, с применением современных технологий выращивания животных. Нужно не забывать также о том, что воплощение данного проекта в жизнь предполагает создание рабочих мест, что для сельской местности в настоящее время очень важно. В планы данного предприятия на первый период функционирования входит отладка производства. В дальнейшем ОАО "Хрюша" ставит перед собой следующие цели: расчеты по затратам на организацию производства, укрепление договорных отношений с поставщиками, каналов сбыта продукции, обеспечение стабильного дохода по вложенному капиталу, приобретение лидирующих позиций на рынке мяса, а также расширение производства.


Среда для бизнеса. Отрасль и создаваемая фирма


В настоящее время процесс дестабилизации такой важнейшей животноводческой отрасли, как свиноводство, в Смоленской области приостановлен. Наметилась тенденция к оживлению свиноводства, особенно со второй половины 2004г. Необходимость мер федерального и регионального уровня, направленных на развитие отрасли, её адаптацию к новым условиям хозяйствования представляет особую значимость. От стратегии выживания пора переходить к стратегии устойчивого развития свиноводства, что очень важно не только в экономическом, но особенно в психологическом плане после десятка лет разрушительного системного кризиса в отечественном аграрном секторе.

При этом во многом благодаря вводу квот на импортную свинину, сложились благоприятные закупочные и оптовые цены, что даёт шанс к росту отечественного производства и привлекает в отрасль масштабные инвестиции, новые технологии и профессиональный менеджмент.

Свиноводство - занятие более чем перспективное и прибыльное, и именно на его развитие делают большую ставку. В Смоленской области по рентабельности оно стоит на втором месте после мясного птицеводства. Именно поэтому почти все крупные свинокомплексы области (например, "Панской", "Катынский", "Авдюковский", ОАО "Смолмясо") вошли в национальный проект по сельскому хозяйству и получили десятки миллионов рублей на решение наиболее сложной, затратной проблемы - на пополнение основных фондов, строительство и приобретение техники, маточного поголовья. На этом основании можно сделать вывод, что для предприятия, создаваемого по данному проекту, есть перспективы.

Общее поголовье свиней в РФ все еще достаточно велико, более 13 млн. голов, хотя в период с 1994 по 2008 годы оно сократилось более чем в 2 раза и пока продолжает снижаться. Россия является "лидером" по темпам падения производства свинины в мире. Для сравнения, лидер европейского свиноводства Дания имеет большее поголовье при населении всего 5 млн. человек.

Условно все производство свинины в РФ можно разделить на три сектора:

- крупные комплексы промышленного типа (условно от 12000 голов в год откорм);

среднее производство в сельхозпредприятиях и крупных фермерских хозяйствах (100-12000 голов откорм);

производство в личных подсобных хозяйствах и мелкими фермерскими хозяйствами.

В отличие от Европы, в России именно крупные производства определяли, и будут определять объемы регионального производства. Как правило, они занимаются только производством свинины (иногда еще производством кормов и переработкой мяса).

Сейчас значительная часть крупных комплексов не работает, либо работает не на полную мощность. Поэтому большой объем поголовья сосредоточен на средних предприятиях, занимающихся помимо откорма свиней другими видами сельскохозяйственного производства, и в личных подсобных хозяйствах (ЛПХ) населения. В 2008 году в сельскохозяйственных предприятиях находилось 52,6% поголовья свиней, в ЛПХ - 44,0%, крестьянских (фермерских) хозяйства - 3,4%. Мясо из ЛПХ в основном реализуется через рынки или используется для собственного потребления.

рынок качественное экологическое мясо

Важнейшими показателями конкурентоспособности свиноводческих предприятий являются коэффициент конверсии кормов и привесы на откорме, а также количество опоросов в год, выход поросят от одной свиноматки.

К сожалению, средние технологические показатели работы свиноводческих предприятий в России несопоставимы с показателями ведущих в области свиноводства стран, например, Нидерландов. Хотя в ведущих предприятиях они приближаются к европейским. Такие низкие показатели влияют на себестоимость производства. Естественно, что импортная продукция дешевле даже без дотаций (по замороженному мясу).

Экономические показатели зависят, в том числе, и от генетики животных, условий содержания, качества кормов, поэтому успешные российские предприятия сотрудничают по этим позициям с ведущими европейскими компаниями. 23% потребления свинины в России составляет импорт (497 тыс. т). При этом наиболее активно импортную свинину используют крупные мясоперерабатывающие заводы в больших городах.

Государственная поддержка развития свиноводства была до последнего времени недостаточная, фактически ей пользовались только действующие предприятия. Это было связано прежде всего с достаточно короткими сроками предоставления инвестиционных кредитов - до 3-х лет, как исключение до 5 лет, жесткими требованиями к залоговой базе. То есть теоретически инвесторы могли получать "льготные" кредиты с частичным субсидированием процентной ставки, но практически проектов реализовывалось не много.



Перспективы развития свиноводства в РФ


С объективной точки зрения свиноводство является сейчас одной из наиболее привлекательных для инвестиций отраслей АПК. При применении интенсивных технологий свиноводство рентабельно. Не случайно в большинстве европейских стран, в отличие от других направлений сельского хозяйства, оно не дотируется впрямую (хотя экспортные дотации и существуют).

В настоящее время сложились благоприятные условия для роста свиноводческой отрасли:

- Введение квот на мясо и увеличение спроса населения на премиальную группу мясной продукции подвигает мясоперерабатывающие предприятия к созданию собственной сырьевой базы.

Первыми пошли инвестиции в производство мяса птицы как самое быстро окупаемое производство. В настоящее время рынок насыщен мясом птицы. Население предъявляет повышенный спрос на свинину и говядину, несмотря на то, что мясо птицы в два раза дешевле.

Производство мяса свиней по скорости окупаемости является следующей после птицеводства отраслью, вследствие длительности цикла выращивания.

В настоящее время в России реализуется Национальная программа "Развитие АПK", одним из направлений которой является "Ускоренное развитие животноводства". Благодаря этому появилась возможность получать долгосрочные субсидированные кредиты до 8 лет, в том числе с льготным периодом выплат кредита в течение первых лет проекта, брать в лизинг до 10 лет технику и оборудование для животноводческих ферм. Доступность дешевых и долгосрочных кредитов должна стать дополнительным положительным фактором при решении заняться свиноводством.

ОАО "Хрюша" будет представлять из себя свиноводческую ферму общей площадью 2100 квадратных метров. Отдельно будет построено помещение для работников. Земля будет приобретена в собственность в с. Первомайский по средней рыночной цене.1400 квадратных метров будет занимать свинарник. Он будет включать в себя 4 загона, в 1 загоне будет содержаться только что закупленный молодняк, через месяц он перейдет во 2 загон, а на его место будет закуплена новая партия поросят. Будет осуществляться непрерывное производство. Остальная площадь будет занята под складским помещением, хранилищем для кормов, цехом убоя животных, помещением с холодильными установками, помещением для работников. Также в состав свинофермы входит дворик для выгула свиней.

Строительство свинофермы и помещений планируется начать в мае 2011 года. В январе 2012 г. планируется закупка 200 голов молодняка свиней старше 2-х месяцев Белой Крупной породы по договору с Катынским свиноводческим комплексом. В 6-ном возрасте (в мае) поросята пойдут на реализацию, получившиеся мясо и субпродукты будут идти на продажу. Бухгалтерские услуги будет осуществлять бухгалтер. Общее руководство предприятием будет осуществляться генеральным директором.

В составе основных средств находятся свиноферма и другие помещения, оборудование, грузовики. В составе оборотных средств находятся корм, хозяйственный инвентарь, подстилка, молодняк животных.

Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на продукцию ОАО "Хрюша" регулирует качество и цену. Формирование цены на продукцию ОАО "Хрюша" основывается на затратном и рыночном подходе. Цена покрывает затраты на производство, при этом значительно не превышает цены конкурентов. Торговая наценка для каждого вида продукции формируется с учетом спроса на рынке.


Описание вида деятельности (бизнеса)


Реализация данного проекта связана с ведением предпринимательской деятельности в одной из традиционных отраслей сельского хозяйства в Смоленской области - свиноводстве. Данный вид предпринимательства напрямую связан с торговлей, так и в данном случае будет реализовываться свинина и субпродукты. Потребителями продукции, произведенной ОАО "Хрюша", будет являться население преимущественно со средним достатком. Но следует также обратить внимание на то, что свинина является незаменимым источником белка и важным продуктом в рационе каждого человека. Свою деятельность открытое акционерное общество начнет со стадии становления. Дата начала его функционирования намечена на 01.01.2012 г. Деятельность предприятия не носит сезонного характера, осуществляется непрерывный производственный цикл, животные требуют ежедневного ухода. Дело обещает быть выгодным и прибыльным, так как свиноводство в Смоленской области - одна из самых рентабельных отраслей сельского хозяйства, к тому же существует возможность входа в национальный проект по сельскому хозяйству, что гарантирует частичное решение проблем, связанных с затратами на производство.


Продукт бизнеса


Отличительной особенностью нашего продукта будет являться то, что производство свинины будет экологически чистым, с применением современных технологий выращивания животных. Выращивание поросят будет заключаться в следующем.

При рождении поросенок весит 1,1-1,3 кг., но уже к концу первой недели жизни тяжелеет вдвое, при отъеме же в два месяца его масса возрастает в 16-20 раз (время закупки по данному проекту), а за год - в 130-140 раз. При обильном кормлении шестимесячные свиньи достигают живой массы 100 кг и их можно использовать на мясо.

Свинья лучше, чем другие домашние животные использует питательные вещества корма. Если курица усваивает одну пятую корма, то свиньи - более трети. На каждый килограмм прироста она затрачивает корма на 30-35 % меньше, чем крупный рогатый скот.

Качество свинины изменяется в зависимости от возраста, упитанности и породных особенностей животных, а также от потребляемых ими кормов и условий содержания. Мясо молодых животных сочное, содержит больше белка и меньше жира, чем мясо выбракованных хряков и маток, в тушах которых после откорма значительно увеличивается количество жира.

Помимо мяса и жира, от свиней получают целый ряд побочных продуктов (кожа, кишки, щетина, кровь и т.д.). Высококачественный пищевой жир получают и в процессе разделки свиных туш. Свиньи - всеядные животные, они хорошо используют и растительные, и животные корма, а также остатки технических производств и общественного питания. Это обстоятельство способствует их разведению в самых различных районах страны.

Откорм свиней - заключительный процесс в производстве свинины. От его правильной организации в значительной степени зависят уровень производства и качество свинины, а также рентабельность отрасли.

Убойный выход туши составляет 85% от всей массы. Таким образом, со 100 кг свиньи выходит 85 кг мяса для реализации. Охлаждение мяса, субпродуктов и хранение их в охлажденном состоянии являются наиболее совершенным методом их консервирования.

Охлаждение значительно задерживает ферментативные и микробиологические процессы в мясе и субпродуктах. В период массового убоя скота в торговлю поступает кроме охлажденного и остывшее мясо. Однако остывшее мясо в стадии посмертного окоченения менее пригодно для кулинарной обработки, чем охлажденное.

Мясо в холодильниках охлаждают в специальных камерах при температуре около 0°С, применяют также более низкие начальные температуры при ступенчатом охлаждении. Однако очень быстрое охлаждение приводит к "холодовому" сокращению мышц и необратимым изменениям, при этом мышечная ткань приобретает жесткую консистенцию. Причиной "холодового" сокращения является торможение биохимических процессов при температуре около 10°С. Качество мяса можно улучшить электростимуляцией - воздействием электрического тока на парные туши или части туш. Заканчивают охлаждение при температуре в толще мяса до 4°С.

При охлаждении мяса мышечная ткань несколько сокращается и теряет эластичность, поверхность становится более яркой вследствие перехода миоглобина в оксимиоглобин; кроме того, происходит усушка мяса в результате испарения влаги. Потери массы в зависимости от способов охлаждения и вида мяса допускаются от 0,82 до 3,56%.

Правильно охлажденное мясо имеет корочку подсыхания; цвет охлажденной свинины - бледно-розовый, мясо почти не имеет специфического запаха. Консистенция мяса упругая, мышцы при легком надавливании не выделяют мясного сока. Однако качество мяса улучшается только после его выдержки.

Созревание мяса - процесс, который вызывают ферменты, в результате его мясо размягчается и в нем образуются вещества, улучшающие вкус и запах готовых изделий. Созревание обусловлено многочисленными биохимическими и коллоидными изменениями в мясе убойных животных.

Весь комплекс послеубойных изменений можно условно подразделить на три периода. Первый период длится около 3 ч - до наступления посмертного окоченения и заканчивается после 1-2 суток хранения туши. Второй период - мышцы находятся в состоянии нарастающего окоченения. Третий период характеризуется разрушением окоченения и последующим размягчением мяса.

При хранении охлажденного мяса необходимо поддерживать температуру на постоянном уровне. Колебание температуры окружающего воздуха приводит к ухудшению качества, увеличению потерь и значительному сокращению продолжительности хранения мяса вследствие конденсации влаги на его поверхности. Даже небольшого изменения температуры воздуха при высокой относительной влажности достаточно для достижения точки росы и увлажнения поверхности мяса. Для снижения потерь на испарение влаги уменьшают циркуляцию воздуха. Однако малая циркуляция приводит к застою воздуха, ослизнению и плесневению мяса, поэтому создают интенсивность циркуляции, которая позволяет замедлить развитие микробов.

Хранить охлажденное мясо в холодильниках рекомендуется при температуре от 0 до - 1,5°С, относительной влажности воздуха 85-90% и циркуляции воздуха 0,2-0,3 м/с. При этих условиях продолжительность хранения свинины с учетом времени транспортирования составляет 7-14 суток.

Первые продажи мяса намечаются через 4 месяца после закупки молодняка, то есть на май 2012г. Через год после начала функционирования, после отладки производства, предприятие сможет задуматься о расширении производственных мощностей. Конкурентоспособность данного продукта будет обеспечивать технология производства.

Анализ рынка сбыта


На первых этапах функционирования ОАО "Хрюша" географические границы рынка сбыта продукции при реализации проекта определены границами Шумячского района Смоленской области.

Емкость рынка свинины определяется исходя из численности населения и минимальной нормы потребления свинины. Данная методика расчета емкости рынка является целесообразной, исходя из положения о том, что сельскохозяйственные предприятия, прежде всего, обеспечивают качественную продукцию, что влияет на здоровье населения. Ориентирование производителей на рекомендуемые нормы потребления конкретных продуктов питания для обеспечения здоровья человека является положительной тенденцией. Кроме этого, продвижение здорового образа жизни влечет стремление населения приблизиться к сбалансированному питанию.

По данным Администрации Шумячского района Смоленской области численность населения в нем составляет 14000 человек. Минимальная норма потребления свинины на 1 человека в год составляет 24 кг. Таким образом, ежегодно в Шумячском районе должно потребляться 336000 кг свинины, что составляет 336 тонн. В ОАО "Хрюша" один цикл выращивания свиней длиться 4 месяца, в результате чего может быть произведено 17 тонн мяса. Полная реализация продукции возможна с большой вероятностью, так как в Шумячском районе нет производителей свинины. Планируется расширение производства. На 2 году функционирования предприятия планируется закупка партий поросят в 350 голов, на 3 год - 500 голов, что, конечно, повлечет за собой необходимость поиска новых рынков сбыта, будет поставлена цель охватить рынки других районов Смоленской области, а также рынок Брянской области. На данный момент практически все мясо - привозное. Себестоимость единицы продукции будет ниже, чем у конкурентов, что позволит ОАО "Хрюша" "поиграть" на ценах на продукцию и захватить определенные рынки сбыта. Сбыт продукции будет осуществляться непосредственно кафе, столовым и закусочным (90% от объема производства), а также через торговлю (10% от объема производства). Субпродукты выращивания свиней будут реализовываться консервному заводу "Климовский". Предприятие расположено по адресу: Брянская обл., пгт "Климово", ул. Железнодорожная, д.7


Конкуренция и конкурентное преимущество


В Шумячском районе Смоленской области крупных производителей свинины нет. В с. Первомайский свиней выращивает только подсобное хозяйство ОАО "Первомайский стекольный завод", но продукция реализуется в основном работникам данного предприятия. Рассмотрим факторы конкурентоспособности в таблице 1.


Таблица 1 - Факторы конкурентоспособности

Факторы ОАО "Хрюша"Подсобное хозяйство ОАО "Первомайский стекольный завод"Качество Экологически чистая продукция, производимая на основе современных технологий выращивания животныхПродукция производится на основе традиционных технологий выращивания животных, но иногда сомнительного качестваУровень ценСредние Средние Репутация Новая фирма, рассчитанная на широкого потребителяЗрелая фирма, в основном реализующая продукцию своим рабочим

Основными преимуществами проектируемого предприятия являются: экологически чистая продукция, производимая на основе современных технологий выращивания животных и больший охват покупателей по сравнению с подсобным хозяйством. Цены на продукцию ОАО "Хрюша" средние, в этом состоит позиция предприятия в стратегии ценообразования, по которой цены не должны резко отличаться от цен конкурентов на аналогичную продукцию.

Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет выявить SWOT - анализ (таблица 2).

Из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: высокое качество продукции при отсутствии резкого отличия цен на нее по сравнению с конкурентами и возможность привлечения инвестиций для расширения производства.


Таблица 2 - SWOT - анализ

ПоказателиОАО "Хрюша" Подсобное хозяйство ОАО "Первомайский стекольный завод"Сильные стороныВыгодное месторасположение, средние цены, технология выращивания животных, отсутствие конкурентов в плане массового потребителя, высокое качество продукцииУдобное месторасположение, средние цены, сформировавшийся круг постоянных потребителейСлабые стороныНе сформировавшийся имидж Не применение современных технологий выращивания животныхВозможности Привлечение инвесторов, реклама, рост производства, выход на новые рынки с качественной продукциейУлучшить качество продукции, рост объемов продажУгрозы Возможность появления новых конкурентов, изменение предпочтений покупателейНеудовлетворенность покупателей качеством продукции, появление новых конкурентов

Стратегия плана маркетинга


Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более приемлемым ценам. Исходя из этого, стратегией плана маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа предприятия.


Прогнозирование продаж


Планирование объемов производства ОАО "Хрюша" осуществляется исходя из производственных мощностей. Производственные мощности ограничены трудовыми ресурсами, производственными площадями, природной составляющей. Планирование продаж осуществляется по факту получения выручки предприятия от продажи продукции. Предприятие начинает производство с января 2012 года, первые продажи (получение выручки от продаж) планируются на май 2012 года.

Увеличение стоимости бизнеса зависит от доходов, которые генерирует компания. Для обеспечения спроса на продукцию ОАО "Хрюша" регулирует качество и цену. Формирование цены на продукцию ОАО "Хрюша" основывается на затратном и рыночном подходе. Цена покрывает затраты на производство, при этом значительно не превышает цены конкурентов. Торговая наценка для каждого вида продукции формируется с учетом спроса на рынке.

Цены реализации продукции ОАО "Хрюша" представлены в таблице 3.

Таблица 3 - Цены реализации продукции ОАО "Хрюша"

Наименование продукцииЦена реализации, руб. за кг1. Мясо свиное: - торговля200 - общепит1352. Печень свиная473. Сердце свиное624. Язык свиной1455. Ребра свиные мясные1306. Ноги свиные537. Голова свиная358. Почки свиные639. Легкое свиное5010. Кровь свиная2

Срок расчета бизнес-плана - 3 года.

План продаж представлен в таблице 4.



Таблица 4 - План продаж продукции ОАО "Хрюша" по годам функционирования

Год2012 МесяцянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьПродажа мяса, т000016,516,716,217,017,016,816,917,0Выручка от реализации мяса, тыс. руб. 00002334,82363,12292,32405,52405,52377,22391,42405,5Выручка от реализации субпродуктов, тыс. руб. 0000827,9836,5810,9853,6853,6883,2887,5853,6Выручка от продажи навоза, тыс. руб. 000013,6000027,000Итого00003176,33199,63103,23259,13259,13287,43278,93259,1

Год2013 МесяцянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьПродажа мяса, т16,416,616,817,028,928,728,628,728,829,229,529,5Выручка от реализации мяса, тыс. руб. 2320,62348,92377,22405,54089,354061,054046,94061,054075,24131,84174,254174,25Выручка от реализации субпродуктов, тыс. руб. 819,5832,3840,8853,61451,11438,31433,91438,31442,61463,91480,91480,9Выручка от продажи навоза, тыс. руб. 00038,50000056,700Итого3140,13181,232183297,65540,455499,355480,85499,355517,85652,45655,155655,15

Год2014 МесяцянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьПродажа мяса, т29,129,829,429,441,741,342,041,042,042,441,941,5Выручка от реализации мяса, тыс. руб. 4117,654216,74160,14160,15900,555843,9559435801,559435999,65928,855872,25Выручка от реализации субпродуктов, тыс. руб. 1459,71493,81472,51472,52093,22069,92108,42057,22108,42125,52099,92082,8 Выручка от продажи навоза, тыс. руб. 00062,80000081,000Итого5577,355710,55632,65695,47993,757913,858051,47858,78051,48206,18028,757955,05

План производства


Открытое акционерное общество "Хрюша" начнет свою работу с 01.10.2011 г. Организационные и строительные работы по нашим расчетам составят 8 месяцев. За это время будут проведены следующие работы:

. Приобретение земельного участка общей площадью 2100 квадратных метров по средней рыночной цене. Затраты составят 210 тыс. руб.

. Строительство свиноводческой фермы со всеми постройками и зданием для работников управления. Адрес местонахождения предприятия: 216426, Смоленская обл., Шумячский район, с. Первомайский, ул. Советская, 29. Телефоны: 8 (233) 4-63-57, факс: 4-07-14. Предполагается заключение договора на срок 01.02.11 - 01.10.11 со строительной компанией "Ferma-comp", филиал компании расположен по адресу: Смоленская обл., г. Рославль, ул. Коммунистическая д.75.

Данная фирма будет производить все строительные работы на территории предприятия. Закупкой и доставкой всех необходимых для ремонта материалов, согласно договору будет заниматься сама строительная компания.


Таблица 5 - Смета затрат на строительство

Наименование работЗатраты, тыс. руб. 1. Заливка фундамента8502. Возведение стеновых панелей12003. Строительство крыши7504. Отделочные работы и внутренние перегородки3305. Проведение отопительной системы3506. Проведение электропроводки1007. Проведение вентиляционной системы 1208. Проведение водоснабжения 1309. Проведение пожарной сигнализации110Итого затрат3940

Расходы на составления и заключения договора составят - 5000 руб.

. Сбор и оформление соответствующих документов, а именно:

üгосударственная регистрация,

üпостановка на учет в налоговые органы,

üпостановка на учет в пенсионном, медицинском фонде и фонде социального страхования,

üизготовление печати, штампа, фирменных бланков,

üоткрытие лицевого счета в СКАбанке.

Общая сумма расходов на выше изложенные мероприятия составит - 12500 руб.

. Покупка необходимого оборудования и мототехнических средств.


Таблица 6 - Смета затрат на покупку оборудования и грузовых автомашин

НаименованиеКоличество, шт. Цена за ед., тыс. руб. Итого1. Автоматизированная поилка 1600,75120,02. Система кормления 1240,0240,03. Система навозоудаления1210,0210,04. Холодильная камера КХН-82270,0540,05. Грузовик ГАЗ 3302 1350,0350,06. Грузовик-рефрижератор ISUZU-NQR 71R1925,0925,07. Печь ABONO "Дервент" для сжигания павших поросят1380,0380,08. Навозосборник емкостью 100 куб. м1290,0290,09. Холодильная камера КХН-2,64235,571,010. Столы54,020,011. Стулья101,111,0

Также необходимо закупка и установка железных загонов для животных (210 тыс. руб.) и щелевых полов (315 тыс. руб.). Поставщик и установщик оборудования - Белгородский завод технического оборудования "Луч" (4722) 730-421, 730-411. Поставщик печи - ABONO Group, LLC - ООО "АБОНО Груп" (Москва). Тел: +7 (495) 651-6134, +7 (926) 148-5702.

Итого затрат - 3682 тыс. руб.

. Закупка комбикорма на оптовой базе на первый производственный цикл с учетом поставок новых партий поросят (по 600 руб. за 1 ц комбикорма (стоимость указана с учетом доставки)). Затраты составят 2518 тыс. руб.

. Закупка поросят, до первых продаж будет закуплено 4 партии поросят по 200 гол. по договору с Катынским свиноводческим комплексом по цене 1,5 тыс. руб. за гол. Затраты составят 1200 тыс. руб.


Таблица 7 - План закупки поросят ОАО "Хрюша" на первых 3 года функционирования

Год2012МесяцянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустКоличество, гол. 200200200200200200200200Год2013МесяцсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельКоличество, гол. 200200200200350350350350 ГодМесяцмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьКоличество, гол. 350350350350350350350350Год2014МесяцянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустКоличество, гол. 500500500500500500500500ГодМесяцсентябрьоктябрьноябрьдекабрьКоличество, гол. 500500500500

. На этапе создания в план инвестирования также будет входить оплата труда работников с отчислениями, на первом периоде затраты составят - 792 тыс. руб.

. Выкуп в местном магазине "Мечта" торгового места площадью 25 кв. м. Затраты составят 700 тыс. руб.

. Деятельность в сельском хозяйстве многорисковая и затратная и поэтому необходимо учесть прочие затраты (5% от общих затрат) - 653 тыс. руб.

Общие расходы составили (необходимый капитал) - 13708 тыс. руб. Источники финансирования - кредитные ресурсы и выпуск акций. Объем выпуска обыкновенных акций составит 30000 шт. номинальной стоимостью 200 руб., цена размещения которых 300 руб. В связи с рыночной конъюнктурой выкуп акций планируется на уровне 80% от общего объема выпуска. Таким образом планируется привлечь 7200 тыс. руб., остальная часть (6508 тыс. руб.) - кредитные ресурсы, средняя ставка кредитования в Смоленской области - 16,22%, сумма возврата составит 7564 тыс. руб.


Организационный план и менеджмент


Организационно-правовая форма - открытое акционерное общество. Фирменное наименование организации Открытое Акционерное Общество "Хрюша" (ОАО "Хрюша").

Общество осуществляет свою деятельность на основе Гражданского кодекса Российской Федерации, Устава и ФЗ "Об акционерных обществах". Уставной капитал Общества составляет 7.200.000 рублей и разделен на акции. Чистая прибыль Общества будет распределяться в соответствии с уставом и решением Общего Собрания акционеров.

Организация Общества окажет положительный социальный эффект, проявляющийся в возрождении русской глубинки, путем создания рабочих мест и развития инфраструктуры с. Первомайский.

Общество возглавляет генеральный директор, нанятый учредителями. Учредителями выступят: Локунев Николай Васильевич, Чистова Дарья Сергеевна и Силкин Юрий Владимирович. Генеральный директор организует всю работу Общества и несет полную ответственность за его текущую деятельность.

В составе основных средств находятся свиноферма и другие помещения, оборудование, грузовики. В составе оборотных средств находятся корм, хозяйственный инвентарь, подстилка, молодняк животных. Общество отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом; имеет расчетные, текущие счета (расчетный счет 1549306589644 в СКАБанке). Банковские реквизиты: корреспондентский счет 37654872 БИК 26596389, ИНН 753658964.

Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в сельском хозяйстве. Опыт работы от 2-х лет.

Численность производственного персонала (таблица 8) будет определяться исходя из функциональной целесообразности.


Таблица 8 - Численность персонала

СпециальностьКоличество, чел. Заработная плата в месяц, руб. 1. Генеральный директор1230002. Бухгалтер1140003. Менеджер по продажам1125004. Свиновод495005. Ветеринар2105006. Механик-наладчик170007. Работник цеха убоя280008. Водитель265009. Охранник2550010. Продавец27000Итого18169,5

Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.


Финансовый план


Себестоимость продукции включает переменные и условно-постоянные затраты. Переменные затраты - затраты, которые напрямую зависят от объемов производства. К указанным затратам относятся корма для животных и покупка молодняка. Условно постоянные затраты включают расходы, которые не зависят от объемов производства.



Таблица 9 - Калькуляция переменных затрат на продукцию

ГодПеременные затраты по месяцам, тыс. руб. Итого январьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь2012490,3783,11057,61387138713871387138713871387138713871481420131754,81974,42180,32427,42427,42427,42427,42427,42427,42427,42427,42427,427756,120142795,13014,73220,63467,63467,63467,63467,63467,63467,63467,63467,63467,640238,8

Таблица 10 - Калькуляция условно-постоянных затрат на продукцию, тыс. руб.

Статья затрат2012г. 2013г. 2014г. январьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьОплата труда139,5139,5139,5139,5169,5169,5169,5169,5169,5169,5169,5169,519141914Связь1111111111111212ГСМ (текущие) 13,513,513,513,515,015,015,015,015,013,513,513,5169,5169,5ПФ (14%) 19,519,519,519,523,723,723,723,723,723,723,723,7284,4284,4Отчисления в соц. фонды36,436,436,436,444,244,244,244,244,244,244,244,2499,2499,2Электричество1,81,81,81,8222221,81,81,822,622,6Водоснабжение1,71,71,71,71,91,91,91,91,91,71,71,721,421,4Канцелярия1,21,21,21,21,21,21,21,21,21,21,21,214,414,4Амортизация ОФ47,147,147,147,147,147,147,147,147,147,147,147,1565,2565,2Спецодежда и хоз. расходы 6666666666667272Итого267,7267,7267,7267,7311,6311,6311,6311,6311,6309,7309,7309,73574,73574,7Таблица 11 - Калькуляция себестоимости продукции ОАО "Хрюша", тыс. руб.

Затраты2012г. 2013г. 2014г. МайИюньИюльАвгустСентябрьОктябрьНоябрьДекабрьПеременные затраты1387138713871387138713871387138727756,140238,8Условно-постоянные затраты557,6367,8311,9300,6311,6311,6311,1310,63574,73574,7Себестоимость 1944,61754,81698,91687,61698,61698,61698,11697,631330,843813,5


Так как затраты начинаются по данному проекту с января 2012 года, а первые поступления выручки от продаж только в мае, необходимо отметить потребность в оборотных активах. Из таблицы 9 и таблицы 10 видно, что потребность в оборотных активах на производство на первоначальном этапе составляет 4788,8 тыс. руб.

ОАО "Хрюша" занимается разведением свиней и реализацией продукции свиноводства. Указанный вид деятельности является рентабельным. Свиноводство относится к сельскохозяйственным видам деятельности, поэтому в расчетах используется единый сельскохозяйственный налог (6 %), помимо которого уплачивается обязательно отчисления в пенсионный фонд и в социальные фонды. Данные налоги входят в состав постоянных затрат.


Таблица 13 - Формирование денежного потока

Наименование показателя2012г2013г2014гВыручка от продаж (нетто - без НДС), тыс. руб. 25822,757337,486674,9Себестоимость произведенной продукции, тыс. руб. 13878,831330,843813,5Валовая прибыль, тыс. руб. 11943,926006,642861,4Амортизация НМА и ОС, тыс. руб. 565,2565,2565,2Прибыль от продаж (прибыль до выплаты налогов и процентов) 11943,926006,642861,4Чистая прибыль до уплаты сельскохозяйственного налога11943,926006,642861,4Сельскохозяйственный налог (6%) 716,61560,42571,7Налог на имущество (2,2% от балансовой стоимости имущества) 183,1183,1183,1Земельный налог (1,5% от кадастровой стоимости земли) 9,29,29,2Чистая прибыль11035,024253,940097,4

Таблица 14 - Расчет экономической эффективности

Наименование показателя2012г2013г2014гЧистая прибыль, тыс. руб. 11035,024253,940097,4Амортизация, тыс. руб. 565,2565,2565,2Чистый текущий доход, тыс. руб. 11600,224819,140662,6Рентабельность, %79,577,491,5Капитальные вложения, тыс. руб. 14764Срок окупаемости инвестиций15 месяцев

Оценка рисков.

Все основные риски перечислены в таблице 15.


Таблица 15 - Возможные риски ОАО "Хрюша"

Возможные рискиВлияние на ожидаемую прибыльМеры по снижению влияния риска1. Экономические риски связаны с неплатежеспособностью потребителя, неустойчивостью спроса, снижения цен конкурентами. Уменьшение доходаПостоянная работа с клиентами, совершенствование товара, гибкая ценовая политика, повышение качественных параметров продукции2. Заболеваемость животныхУвеличение текущих затратПрофилактика заболеваний3. Природно-климатические риски (пожар, засуха, наводнение, не урожайность) и, как следствие, увеличение цен на кормаУвеличение затратЗаключение долгосрочных договоров на покупку кормов, установление в контракте фиксированных цен на длительное время4. Производственный рискиСнижение доходностиЧеткое календарное планирование работ, лучшая организация проводимых работ5. Финансовый рискСнижение доходаОсновная мера по снижению риска заключается в разработке инвестиционно-финансовой стратегии, целью которой является попадание в зону прибыльного функционирования.

При анализе рисков можно выявить то, что на эффективность работы ОАО "Хрюша" влияет множество факторов. Одним из самых важных является заболеваемость животных, которая может привести к их падежу.

Литература


1. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред.В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 672 с. - 3 экз.

. Баринов В.А. Бизнес-планирование: Учебное пособие. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2004.

. Бизнес-план инвестиционного проекта - М.: Финансы и статистика, 2005.

. Бизнес - план инвестиционного проекта - Под ред. Иванниковой И.А. - М.: Экспертное бюро", 2005г.

.В.П. Галенко, Г.П. Самарина, О.А. Страхова. Бизнес-планирование предприятия в условиях открытой экономики. - М.: Издательский центр "Академия", 2006. - 288с. - 10 экз.

. А.В. Лазарев. Бизнес - планирование как форма экономического управления. Учебник.М. 2000г.

. Поршнев А.Г., Румянцева З.П., Саломатина Н.А. Управление организацией. Учебник. - М.: Инфра-М, 2007. - 667с. - 5 экз.

. Попов В.М. Деловое планирование. Методы, организация, современная практика. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 365с. - 5 экз.

. Васильев А.В. Бизнес-планирование инвестиционных проектов: Учеб. пособие / Санкт-Петербургский гос. электротехнический ун-т "ЛЭТИ". - СПб.: Издательство СПбГЭТУ "ЛЭТИ", 2008. - 64с.

. Висящев В.А. Бизнес-планирование: теория и практика. - 3. изд. испр. и доп. - Донецк: ООО "Норд Компьютер", 2009. - 412с.


МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВА

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ