Современные формы кредита

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение Высшего профессионального образования

"САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ АЭРОКОСМИЧЕСКОГО ПРИБОРОСТРОЕНИЯ"

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

Курсовая работа

СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ КРЕДИТА

по дисциплине: ДКБ

Руководитель доц., канд. эк. и фин. В.А. Варфоломеева

Работу выполнил студент Я.С. Анушкина

Санкт-Петербург 2013

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретическая часть темы "Современные формы кредита"

1.1 Основные этапы развития кредитных отношений

1.2 Сущность и функции кредита

1.3 Элементы кредита

1.4 Современные формы и виды кредита

1.4.1Формы кредита

1.4.2 Виды кредитов

1.5 Направления развития кредитных отношений в России

1.5.1 Общие тенденции развития современной кредитной системы России

1.5.2 Проблемы и перспективы развития кредитной системы России

1.5.3 Статистика кредита

Глава 2. Расчет платежа по потребительскому кредиту под поручительство физических лиц

Заключение

Список литературы

Введение

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар - Деньги - Товар принимает форму Товар - Обязательство - Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. В связи с этим появляются финансово-кредитные отношения, которые регулируют правовую сторону такой формы оплаты.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, много численные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. "В настоящее время речь уже идет не о постоянном увеличении объемов денежных капиталов, предоставляемых в ссуду, но и о расширении субъектов кредитных отношений, а также растущем многообразии самих операций".

Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, так как за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли.

Глава 1. Теоретическая часть темы "Современные формы кредита"

Кредит (от лат. credit - он верит) - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой.

Возникновение кредита непосредственно связано со сферой обмена при общественном разделении труда, где товаровладельцы противостоят друг другу как собственники, готовые вступить во взаимовыгодные отношения. Кредит впервые возник в условиях, когда уже существовали товарно-денежные отношения. Существование денежно-кредитных отношений означает, что субъекты хозяйствования обособлены друг от друга. Средства каждого из них в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, связанный с кругооборотом предприятий и организаций и обращением средств государств и населения.

Самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности потребностей, т.е. одни субъекты хозяйства испытывают повышенную потребность, а другие располагают временно свободными средствами.

Возникновение кредитных отношений связано и с тем, что в условиях товарного производства и денежного обращения индивидуальный кругооборот хозяйствующих субъектов за счет собственных средств объективно обусловливает необходимость удовлетворения временных потребностей в средствах у заемщика за счет временно свободных средств кредитора на возвратных и платных условиях.

Важнейший признак кредита в сфере кредитно-денежных отношений - факт задолженности одного субъекта другому, которыми могут быть различные общества, частные лица, государственные органы и органы их самоуправления.

форма кредит поручительство физический

1.1 Основные этапы развития кредитных отношений

В своем историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и непосредственны участникам.

Первичное становление. Основным признаком этого этапа было полное отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников. Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно ростовщического капитала, характерными чертами которого были;

полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой договоренностью между кредитором и заемщиком;

ограниченность распространения (кредит использовался в основном в сфере обращения и частично на цели непроизводственного потребления, т.е. без последующей капитализации);

сверхвысокая норма процента как платы за использование заемных средств.

Завершение этого этапа было связано со становлением капиталистического способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в заемных финансовых ресурсах на цели их производственного потребления.

Структурное развитие. Рассматриваемый этап развития кредита характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки, возникшие на базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства кредитных институтов:

аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;

обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и физических лиц (в дальнейшем - и для государства);

проведение ряда специальных финансовых операций (например, по обслуживанию механизма вексельного обращения, сделок с недвижимостью).

Растущий уровень спроса на услуги специализированных посредников и соответственно высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталов предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в нее капитала из других сфер деятельности. Однако в целом деятельность кредитных организаций по-прежнему носила децентрализованный характер, что объективно препятствовало развитию рынка ссудных капиталов, а в условиях цикличного развития экономики временами провоцировало обострение диспропорций на других финансовых рынках.

Современное состояние. Основной признак этого этапа - централизованное регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице центрального банка. Появление первых общенациональных государственных кредитных институтов, наделенных их монопольными функциями по координации и нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений, содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций коммерческих банков, например, по обслуживанию фондового рынка. В дальнейшем деятельность центральных банков развивалась по направлению, прежде всего, использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее эффективных регуляторов рыночной экономики, что потребовало определенного ужесточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике, формирование глобальных банковских сетей, компьютерных коммуникаций и баз данных позволили вывести кредитные отношения на принципиально новый качественный уровень в части как техники обслуживания клиента, так и распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том числе - на международных рынках.

1.2 Сущность и функции кредита

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:

Возвратность кредита

Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Срочность кредита

Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа.

Платность кредита. Ссудный процент.

Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее продуктивному использованию.

Обеспеченность кредита

Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

Целевой характер кредита

Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Дифференцированный характер кредита

Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)

Функции кредита:

Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия издержек обращения

Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.

Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса

В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

1.3 Элементы кредита

При анализе сущности кредита следует различать три элемента:

·субъект;

·объект;

·ссудный процент.

Субъекты кредитных отношений - кредитор и заемщик.

Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определенные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.

В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизированных с помощью эмиссии ценных бумаг.

Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Он не является собственником ссуженного капитала, а лишь временным его владельцем. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным или другим обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

Объект кредитных отношений - ссуженная стоимость (ссудный капитал).

С развитием кредитных отношений единственным источником образования ссудного капитала выступают временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли.

Стоимость ссудного капитала - это способность к обмену между кредитором и заемщиком, а потребительская стоимость - способность производить прибыль, часть которой заемщик отдает кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент - своеобразная цена ссуженной стоимости, передаваемой кредитором заемщику во временное пользование с целью ее производительного потребления.

Ссудный процент есть часть прибавочной стоимости, величина которого зависит от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда.

1.4 Современные формы и виды кредита

Кредит классифицируется по различным базовым признакам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита.

Рисунок 1. Схема форм и видов кредита Источники ссудного капитала

1.4.1Формы кредита

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый функционирующими, хозяйствующими субъектами друг другу при продаже товаров с рассрочкой платежа. Это одна из ранних форм кредитных отношений. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием - покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Коммерческий заем является основой кредитной системы, он непосредственно обслуживает движение капитала в сфере производства. Этот кредит возможен только между фирмами, непосредственно связанными хозяйственными отношениями.

Коммерческий кредит имеет определенные недостатки:

ограничение размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у кредитора излишка капитала;

зависимость от условий его обратного притока;

строго определенное направление, т.е. предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой.

На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита:

с фиксированным сроком погашения;

с возвратом после фактической реализации полученных в кредит товаров;

по открытому счету, когда вторичная поставка товара на условиях коммерческого кредита осуществляется по погашению задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит - это кредит, предоставляемый банками и другими денежными субъектами заемщикам в виде денежных ссуд. В современной экономике - это наиболее распространенная форма кредитных отношений. Именно банки чаще всего предоставляют ссуда хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи.

Классификация банковского кредита.

Выделяют следующие признаки:

Сроки погашения Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются.

Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.

Совокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов - денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отличительными признаками:

более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

обслуживанием в основном сферы обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного характера.

Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях - до трех-шести месяцев) на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

Долгосрочные ссуды, используемые, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

Способ погашения.

Ссуды, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика.

Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе - в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

Способ взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне - и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон.

Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.

Наличие обеспечения.

Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием. При средне - и долгосрочном кредитовании могут использоваться лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданной ссуды, обычно - за счет заемщика. В отечественной практике применяются коммерческими банками лишь при кредитовании собственных учреждений.

Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего - недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов - процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц, реальные выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы кредитора, а также органы государственной власти любого уровня. Получили широкое распространение в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к государственным органам, особенно муниципального и регионального уровней.

Целевое назначение.

Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне - и долгосрочном кредитовании практически не используется.

Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. Нарушение указанных обязательств, как уже отмечалось в настоящей главе, влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения процентной ставки.

Категории потенциальных заемщиков.

Аграрные ссуды - одна из наиболее распространенных разновидностей кредитных операций, определивших появление специализированных кредитных организаций - агробанков. Их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России эти кредитные операция осуществляются в основном по линии государственного кредита из-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков.

Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных операций российских банков.

Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и российской практике - изначальная ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.

Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными, так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости (прежде всего - на землю).

Межбанковские ссуды - одна из наиболее распространенных форм хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущие ставки по межбанковским кредитам являются важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального бланка, являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских кредитов.

Государственный кредит - система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств. Отличительная особенность государственного кредита - участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Причина роста государственного кредита - дефицитность бюджетов государств, ставшая в современных условиях хронической. Для покрытия бюджетных дефицитов государства прибегают к выпуску займов.

Временно давая государству дополнительные доходы, займы, в конечном счете, влекут за собой рост государственных расходов, так как по ним выплачиваются проценты и погашения. Для выплат по займам государство повышает налоги с населения, и в первую очередь с трудящихся.

Государственный кредит подразделяется на долгосрочный и краткосрочный. Первый выражается в выпуске государственных займов, подлежащих погашению по истечении многих лет, второй - в выпуске казначейских векселей, подлежащих погашению через один или несколько месяцев.

Характерная черта государственного кредита - непроизводительное использование государством мобилизованных путем займов средств. Эти средства расходуются в основном на содержание чиновничьего аппарата, армии, а также на экономические и социальные цели.

Будучи кредитором, государство через центральный банк или казначейскую систему осуществляет кредитование:

) приоритетных отраслей, региональных или местных органов, испытывающих необходимость в финансовых ресурсах при невозможности бюджетного финансирования со стороны коммерческих банков из-за факторов конъюнктурного характера;

) коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. Как заемщик государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Причина роста такого кредита - дефицит бюджетов, связанный главным образом с непроизводительными военными и управленческими расходами. Это основная форма государственного кредита. В мировой практике государственный кредит используется не только для привлечения финансовых ресурсов, но и как эффективный инструмент централизованного кредитного регулирования.

Потребительский кредит выдается частным лицам при покупке, прежде всего потребительских товаров длительного пользования. Потребительский кредит используется при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме представления банковской ссуды на потребительские цели.

За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий процент. За рубежом эта форма кредита получила очень широкое распространение и используется всеми слоями населения через систему кредитных карточек. В России потребительский кредит начал развиваться в виде кредитования граждан под залог недвижимости или продажи некоторых товаров в рассрочку (например, квартир).

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных ресурсов.

Международный кредит в сфере международных экономических отношений выполняет следующие функции:

. Перераспределение ссудных капиталов между странами, когда при его помощи происходит перелив капиталов в страны с низкой нормой прибыли, способствуя ее выравниванию и превращению в среднюю норму прибыли.

. Экономизация издержек обращения в сфере международных экономических отношений путем замены золота как мировых денег такими орудиями обращения, как вексель, чек, банковские переводы, депозитные сертификаты, электронные деньги, а также СДР, ЭКЮ и твердые национальные валюты.

. Ускорение концентрации и централизации капитала: во-первых, в результате ускорения процесса капитализации прибыли и получения дополнительной прибыли, в связи с привлечением иностранного капитала, во-вторых, с созданием транснациональных корпораций и транснациональных банков и, в-третьих, путем предоставления льготных международных кредитов крупным предприятиям.

. Регулирование экономики страны - привлечение иностранных инвестиций, и в первую очередь капиталов международных валютно-кредитных и региональных организаций, что способствует росту ВНП и его распределению.

Выполняя указанные функции, международный кредит в то же время играет двойственную роль в экономике страны. С одной стороны, - позитивную, способствуя ускорению развития производительных сил, непрерывности процесса воспроизводства и его расширению, стимулируя внешнеэкономическую деятельность страны, создавая благоприятные условия для иностранных инвестиций, а также обеспечивая бесперебойность международных расчетов и валютных отношений. С другой стороны, - негативную, обостряя противоречия рыночной экономики, что проявляется в форсировании перепроизводства товаров, перераспределении ссудного капитала, усилении диспропорций общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.

Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом:

По источникам:

внутренние

внешние

По назначению:

коммерческие, которые непосредственно связаны с внешней торговлей и услугами

финансовые, т.е. прямые капиталовложения, строительство объектов, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютная интервенция;

промежуточные - кредиты для обслуживания смешанных форм вывоза капитала, товаров, услуг, "инжиниринг", или выполнение подрядных работ

По видам:

товарные, которые предоставляются экспортерами импортерам в виде отсрочки платежа за проданные товары или оказанные услуги;

валютные, предоставляемые банками в денежной форме;

По валюте займа:

в валюте страны-должника;

в валюте страны-кредитора;

в валюте третьей страны;

в международной счетной денежной единице (СДР и ЭКЮ).

По обеспеченности:

обеспеченные (товарными документами, векселями, ценными бумагами, недвижимостью и др.);

бланковые т.е. под обязательства должника (соло-вексель с одной подписью);

С точки зрения формы предоставления:

наличные (зачисляемые на счет и в распоряжение должника);

акцептные (при акцепте тратты импортером или банком);

депозитные сертификаты;

облигационные займы;

консорциальные кредиты.

По срокам:

сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев)

краткосрочные (до одного года)

среднесрочные (от года до пяти лет)

долгосрочные (свыше пяти лет).

При пролонгации, или продлении краткосрочных и среднесрочных кредитов, они становятся долгосрочными, причем часто с государственной гарантией.

1.4.2 Виды кредитов

Это более детальная характеристика по организационно-экономическим признакам классификации кредита. Единых мировых стандартов видов нет. Каждая страна в зависимости от особенностей кредитных отношений виды кредита устанавливает по-своему.

В России виды кредита зависят от:

1.срока оплаты ссуды (краткосрочные - до шести месяцев, среднесрочные - от шести месяцев до одного года, долгосрочные - свыше одного года);

2.объекта кредитования (приобретение сырья, топлива, материалов в промышленности, приобретение разнообразных товаров в торговле; затрат по растениеводству и животноводству в сельском хозяйстве);

3.отраслевой направленности (в промышленность, строительство, на транспорт, в торговлю);

4.обеспеченности (прямые - ссуды выдают под конкретные товарно-материальные ценности; косвенные - предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте; необеспеченные);

5.платности за использование (платные - заемщик платит процент, бесплатные - заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента).

.Делят кредит на дешевый с низким процентом и дорогой, когда процент достигает высокого уровня.

В мировой практике используются и другие критерии классификации видов кредита, например, кредит для юридических и физических лиц.

1.5 Направления развития кредитных отношений в России

1.5.1 Общие тенденции развития современной кредитной системы России

Современная кредитная система России функционирует в соответствии с двумя специализированными федеральными законами: Законом "О банках и банковской деятельности в РСФСР" 1990 г. № 396-1 в редакции Закона 1996 г. № 17-ФЗ с последующими дополнениями и изменениями и Законом 1990 г. "О Центральном банке РСФСР" в редакции Закона 1995 г. №65-ФЗ с учетом дополнений и изменений, а также Гражданским кодексом РФ и другими нормативными актами.

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного каптала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала, (т.е. денежного) в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные капиталы и доходы предприятий личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования. Создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественные кредитования тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ, социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капиталовложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоение отсталых регионов.

1.5.2 Проблемы и перспективы развития кредитной системы России

Прежде чем говорить о перспективах развития кредитной системы, необходимо выделить проблемы, которые характерны сейчас для российской кредитной системы.

В качестве основных можно выделить следующие:

низкий уровень банковского капитала;

значительный объем невозвращенных кредитов;

высокая зависимость ряда банков и иных кредитных организаций от государственных и местных бюджетов;

чрезмерная концентрация усилий на развитии тех направлений деятельности, которые приносили немедленный, в основном спекулятивный доход; недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики;

масштабное использование руководителями находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за приделы собственного банковского дела;

недостаточная жесткость надзорных требований;

недостатки действующего законодательства, неурегулированность многих юридически аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора;

отсутствие системы страхования вкладов граждан, организация процедур санирования, реструктуризации и банкротства.

Если проанализировать все эти проблемы, то мы придем к выводу, что коренной проблемой является - низкое качество управления, когда российские банки не могут адекватно реагировать на меняющуюся ситуацию.

В случае благоприятного сценария развития российской экономики экономистами предполагаются следующие направления развития кредитной системы:

. Активизация кредитования (кредиты могут достигнуть 0,4-0,7% ВВП), что приведет к росту активов на 0,6-0,9% ВВП. При этом в условиях подъема внутреннего спроса и сокращения внешнеторгового сальдо продолжится рост, прежде всего, рублевого кредитования. Объем государственных ценных бумаг в портфелях банков по номиналу увеличится незначительно.

. Увеличение капитализации банков, причем без особого участия государства. Произойдет дальнейшее увеличение роли доходов от кредитования.

Увеличение роли вкладов населения по мере роста реальных доходов можно предположить, лишь при условии сохранения действующего уровня цен на основные продукты. В противном случае эти цифры могут, наоборот, уменьшиться.

. Сложной проблемой является активизация инвестиционной деятельности банков. В стране еще "не созрели" условия для долгосрочных накоплений и ни один коммерческий банк не пойдет на риски длительных инвестиций без государственных гарантий.

. Решение проблемы корпоративного управления в кредитных учреждениях.

В рамках принятия стратегических решений 4 сентября 2004 г. в Сочи прошел II международный банковский форум "Банки России - XXI век". В его работе приняли участие около 600 руководителей банков из России, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана, Латвии, Литвы, Молдовы, Армении, Узбекистана, Азербайджана, Великобритании, Германии, США, Венгрии, а также представители ведущих международных финансовых организаций.

В рамках Форума состоялась VI банковская конференция "Развитие корпоративного управления в кредитных организациях: международная практика и Россия", а также были обсуждены проблемы вхождения банков в систему страхования вкладов, проведен ряд других мероприятий.

В рамках форума решались актуальные вопросы совершенствования корпоративного управления в кредитных организациях, развития, российской банковской системы. Тема корпоративного управления в банковской сфере исключительно актуальна - в конечном счете, от его эффективности зависит будущее отечественной банковской системы.

Большую озабоченность вызывают две группы проблем: во-первых, прозрачность структуры собственности, во-вторых - эффективность системы органов управления банком с точки зрения принципов их формирования и взаимодействия.

Однако задача повышения прозрачности структуры собственности для кредитных организаций пока окончательно не решена.

Характерно, что предложенный Правительством ряд мер, направлен, в первую очередь, на повышение капитализации банковской системы и развитие новых технологий. Среди них отметим прежде всего осознание необходимости приравнять налогообложение банков к налогообложению предприятий (как по ставкам, так и по составу затрат), а также создание полноценной законодательной базы по электронным документам в России.

1.5.3 Статистика кредита

Почти каждый второй россиянин имел опыт кредитования за последние 12 месяцев. И почти треть из них испытывали затруднения при внесении очередного платежа по кредиту. Об этом свидетельствуют результаты всероссийского опроса, проведенного Национальным агентством финансовых исследований (НАФИ).

Наиболее активно кредитуются россияне в возрасте от 25 до 44 лет. При этом спрос на заемные деньги постепенно смещается в регионы. Так, доля заемщиков в малых городах с численностью жителей в 100 тыс. человек и менее превышает аналогичный показатель в столицах и городах-миллионниках (56% против 33% и 50% соответственно).

В группе потенциальных неплательщиков чаще встречаются молодые заемщики в возрасте от 18 до 24 лет (45% против 32% среди всех заемщиков по России). Наиболее высокая доля тех, кто испытывал трудности внесения очередного платежа по кредиту, наблюдается в городах-миллионниках (42%). Количество столкнувшихся с проблемой погашения кредита в малых городах пока не превышает 37% заемщиков.

Инициативный всероссийский опрос НАФИ проведен в 2012-м. Опрошены 1 600 человек в 140 населенных пунктах в 42 областях, краях и республиках России. Статистическая погрешность не превышает 3,4%.

Глава 2. Расчет платежа по потребительскому кредиту под поручительство физических лиц <#"justify">Гражданин Семенов берет кредит в Сбербанке в июне 2013 года в размере 1500000 рублей. На срок 5 лет. В июле 2014 года была погашена сумма 30 000 р. Все расчеты производятся 15 числом. Гражданин Семенов не получает заработную плату на счет, открытый в банке, т.е. процентная ставка составляет 20,5 %. В мае 2015 г. Семенов несвоевременно внес оплату по кредиту, платеж было произведен 21 мая. В феврале 2016 года работник погасил сумму 40000 р. В ноябре 2017 была погашена сумма 100000 р. Количество дней в месяце - календарное. Количество дней в году - 365.

Базовые программы кредитования

Программа кредитованияСумма кредитаСтавка в рубляхСтавка в валютеСрок кредитаПотребительский кредит без обеспеченияДо 1 500 000 рублей До 50 000 долларов США До 38 000 Евроот 17,0%от 14,0%До 5 летПотребительский кредит под поручительство физических лицДо 3 000 000 рублей До 100 000 долларов США До 76 000 Евроот 16,5%от 13,5%До 5 лет

Специальные программы кредитования

Программа кредитованияСумма кредитаСтавка в рубляхСтавка в валютеСрок кредитаПотребительский кредит под залог объектов недвижимости <#"justify">до 250 000 ЕВРО но не более 70% оценочной стоимости объекта недвижимости, оформляемого в обеспечение по кредитуот 13,50% до 14,50%от 11,50% до 12,50%до 7-ми летКредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство <#"justify">Условия кредитования потребительского кредита под поручительство физических лиц

Валюта кредитаРубли РФДоллары СШАЕвроМинимальная сумма кредита15000450300Максимальная сумма кредита300000010000076000Срок кредитаОт 3 месяцев до 5 летКомиссия за выдачу кредитаОтсутствуетОбеспечение по кредитуПоручительство физических лиц - Граждан РФ (не более 2-х)

Процентные ставки

Срок кредитаФизические лица, получающие заработную плату / пенсию на счет карты/вклада, открытый в БанкеФизические лица - работники предприятий, прошедших аккредитацию *Физические лица, не относящиеся к указанным категориямПроцентные ставки в рубляхдо 2 летот 16,5%от 18,5%от 19,5%от 2 до 5 летот 17,5%от 19,5%от 20,5%Процентные ставки в долларах США и Евродо 2 летот 13,5%от 15,5%от 16,5%от 2 до 5 летот 14,5%от 16,5%от 17,5%

Поручение и обслуживание кредита

Срок рассмотрения кредитной заявкиВ течение 2 рабочих дней со дня предоставления полного пакета документов. Порядок получения кредитаПолучить кредит можно в течение 30 календарных дней с даты принятия Банком положительного решения о предоставлении кредита. Порядок предоставления кредитаПредоставление кредита осуществляется путем единовременного перечисления одобренной Банком суммы кредита в день подписания кредитного договора на вклад, позволяющий осуществлять приходные и расходные операции (например, "Универсальный Сбербанка России") или на счет банковской карты1, открытой в ОАО "Сбербанк России". Условия досрочного погашенияОсуществляется в платежные даты, установленные графиком платежей, без комиссий и ограничения минимальной части досрочно возвращаемого кредита. Неустойка за несвоевременное погашение кредита0,5 процента от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной кредитным договором, по дату погашения просроченной задолженности (включительно).

Расчеты

1 способ Дифференцированный

Июнь 2013:

Основной долг: 1500000/60=25000 р.

Процент: 1500000*20,5/100*30/365=25273,97р.

Сумма платежа: 25000+25273,933=50273,97 р.

Остаток задолженности: 1500000-25000=1475000р.

Июль 2013:

Основной долг: 25000 р.

Процент: 1475000*20,5/100*31/365=25681,16р.

Сумма платежа: 25000+25681,16=50245,89р.

Остаток задолженности: 1475000-25000=1450000 р.

Август 2013:

Основной долг: 25000 р.

Процент: 1450000*20,5/100*31/365=25245,89 р.

Сумма платежа: 25000+25245,89=50245,89.

Остаток задолженности: 1475000-25000=1425000 р.

№ ДатаСумма платежаОсновной долг%Остаток задолженности115.06.201350273,9725000,0025273,971475000,00215.07.201350681,1625000,0025681,161450000,00315.08.201350245,8925000,0025245,891425000,00415.09.201349010,2725000,0024010,271400000,00515.10.201349375,3425000,0024375,341375000,00615.11.201348167,8125000,0023167,811350000,00715.12.201348504,7925000,0023504,791325000,00815.01.201448069,5225000,0023069,521300000,00915.02.201445443,8425000,0020443,841275000,001015.03.201447198,9725000,0022198,971250000,001115.04.201446061,6425000,0021061,641225000,001215.05.201446328,4225000,0021328,421200000,001315.06.201445219,1825000,0020219,181175000,001415.07.201445457,8825000,0020457,881150000,001515.08.201445022,6025000,0020022,601125000,001615.09.201443955,4825000,0018955,481100000,001715.10.201444152,0525000,0019152,051075000,001815.11.201443113,0125000,0018113,011050000,001915.12.201443281,5125000,0018281,511025000,002015.01.201542846,2325000,0017846,231000000,002115.02.201540726,0325000,0015726,03975000,002215.03.201541975,6825000,0016975,68950000,002315.04.201541006,8525000,0016006,85925000,002415.05.201541105,1425000,0016105,14900000,002515.06.201540164,3825000,0015164,38875000,002615.07.201540234,5925000,0015234,59850000,002715.08.201539799,3225000,0014799,32825000,002815.09.201538900,6825000,0013900,68800000,002915.10.201538928,7725000,0013928,77775000,003015.11.201538058,2225000,0013058,22750000,003115.12.201538058,2225000,0013058,22725000,003215.01.201637622,9525000,0012622,95700000,003315.02.201636008,2225000,0011008,22675000,003415.03.201636752,4025000,0011752,40650000,003515.04.201635952,0525000,0010952,05625000,003615.05.201635881,8525000,0010881,85600000,003715.06.201635109,5925000,0010109,59575000,003815.07.201635011,3025000,0010011,30550000,003915.08.201634576,0325000,009576,03525000,004015.09.201633845,8925000,008845,89500000,004115.10.201633705,4825000,008705,48475000,004215.11.201633003,4225000,008003,42450000,004315.12.201632834,9325000,007834,93425000,004415.01.201732399,6625000,007399,66400000,004515.02.201731290,4125000,006290,41375000,004615.03.201731529,1125000,006529,11350000,004715.04.201730897,2625000,005897,26325000,004815.05.201730658,5625000,005658,56300000,004915.06.201730054,7925000,005054,79275000,005015.07.201729788,0125000,004788,01250000,005115.08.201729352,7425000,004352,74225000,005215.09.201728791,1025000,003791,10200000,005315.10.201728482, 1925000,003482, 19175000,005415.11.201727948,6325000,002948,63150000,005515.12.201727611,6425000,002611,64125000,005615.01.201827176,3725000,002176,37100000,005715.02.201826572,6025000,001572,6075000,005815.03.201826305,8225000,001305,8250000,005915.04.201825842,4725000,00842,4725000,006015.05.201825435,2725000,00435,270,00

Выплата 30 000 р.

Июль:

Основной долг: (1175000,00 - 30000) / (60-13) =24893,62 р.

Процент:: (1175000,00 - 30000) *20,5/100*31/365=20370,82 р.

Сумма платежа: 24893,62+20370,82=45264,44 р.

Остаток задолженности: 1175000,00-24893,62-30000=1145106,38

№ДатаСумма платежаОсновной долг%Остаток задолженности1415.07.201445264,4389424893,6170220370,821145106,381515.08.201444831,0171924893,6170219937,41120212,771615.09.201443768,4348624893,6170218874,821095319,151715.10.201443964,1737124893,6170219070,561070425,531815.11.201442929,5540624893,6170218035,941045531,911915.12.201443097,3302224893,6170218203,711020638,302015.01.201542663,9084824893,6170217770,29995744,682115.02.201540552,7251524893,6170215659,11970851,062215.03.201541797,0649924893,6170216903,45945957,452315.04.201540832,3520824893,6170215938,74921063,832415.05.201540930,2215124893,6170216036,6896170,212515.06.201539993,4712924893,6170215099,85871276,602615.07.201540063,3780224893,6170215169,76846382,982715.08.201539629,9562824893,6170214736,34821489,362815.09.201538735,150124893,6170213841,53796595,742915.10.201538763,1127924893,6170213869,5771702,133015.11.201537896,2693124893,6170213002,65746808,513115.12.201537896,2693124893,6170213002,65721914,893215.01.201637462,8475724893,6170212569,23697021,283315.02.2016153298,303724893,61702128404,7672127,663415.03.201636596,0040824893,6170211702,39647234,043515.04.201635799,0673324893,6170210905,45622340,433615.05.201635379,6269324893,6170210486,01597446,813715.06.201634960,1865324893,6170210066,57572553, 193815.07.201634862,3171124893,617029968,7547659,573915.08.201634428,8953724893,617029535,278522765,964015.09.201633701,8653424893,617028808,248497872,344115.10.201633562,0518824893,617028668,435472978,724215.11.201632862,9845524893,617027969,368448085,114315.12.201632695, 2083924893,617027801,591423191,494415.01.201732261,7866524893,617027368,17398297,874515.02.201731157,2602724893,617026263,643373404,264615.03.201731394,9431624893,617026501,326348510,644715.04.201730765,7825724893,617025872,166323617,024815.05.201730528,0996824893,617025634,483298723,404915.06.201729926,9017824893,617025033,285273829,795015.07.201729661,2561924893,617024767,639248936,175115.08.201729227,8344524893,617024334,217224042,555215.09.201728668,5805924893,617023774,964199148,945315.10.201728360,9909624893,617023467,374174255,325415.11.201727829,699824893,617022936,083149361,705515.12.201727494,1474824893,617022600,53124468,095615.01.201827060,7257424893,617022167,10999574,475715.02.201826459,5278324893,617021565,91174680,855815.03.201826193,8822524893,617021300,26549787,235915.04.201825732,4978124893,61702838,880824893,626015.05.201825327,0387624893,61702433,42170,00

Начисление пени

Май: Основной долг: 24893,62 р.

Процент: (921063,83*20,5/100*31/365) + (921063,83*20,5/100*31/365) *0,005*6=16517,7 р.

Сумма платежа: 16517,7+24893,62 р.

Остаток задолженности: 921063,83-24893,62=896170,21

№ДатаСумма платежаОсновной долг%Остаток задолженности2421.05.201541411,3196424893,6170216517,7896170,212515.06.201539993,4712924893,6170215099,85871276,602615.07.201540063,3780224893,6170215169,76846382,982715.08.201539629,9562824893,6170214736,34821489,362815.09.201538735,150124893,6170213841,53796595,742915.10.201538763,1127924893,6170213869,5771702,133015.11.201537896,2693124893,6170213002,65746808,513115.12.201537896,2693124893,6170213002,65721914,893215.01.201637462,8475724893,6170212569,23697021,283315.02.201635854,9927124893,6170210961,38672127,663415.03.201636596,0040824893,6170211702,39647234,043515.04.201635799,0673324893,6170210905,45622340,433615.05.201635729,1605924893,6170210835,54597446,813715.06.201634960,1865324893,6170210066,57572553, 193815.07.201634862,3171124893,617029968,7547659,573915.08.201634428,8953724893,617029535,278522765,964015.09.201633701,8653424893,617028808,248497872,344115.10.201633562,0518824893,617028668,435472978,724215.11.201632862,9845524893,617027969,368448085,114315.12.201632695, 2083924893,617027801,591423191,494415.01.201732261,7866524893,617027368,17398297,874515.02.201731157,2602724893,617026263,643373404,264615.03.201731394,9431624893,617026501,326348510,644715.04.201730765,7825724893,617025872,166323617,024815.05.201730528,0996824893,617025634,483298723,404915.06.201729926,9017824893,617025033,285273829,795015.07.201729661,2561924893,617024767,639248936,175115.08.201729227,8344524893,617024334,217224042,555215.09.201728668,5805924893,617023774,964199148,945315.10.201728360,9909624893,617023467,374174255,325415.11.201727829,699824893,617022936,083149361,705515.12.201727494,1474824893,617022600,53124468,095615.01.201827060,7257424893,617022167,10999574,475715.02.201826459,5278324893,617021565,91174680,855815.03.201826193,8822524893,617021300,26549787,235915.04.201825732,4978124893,61702838,880824893,626015.05.201825327,0387624893,61702433,42170,00

Выплата 40 000 р.

Февраль:

Основной долг: (697021,28-40000) / (60-32) =23465,05 р.

Процент: (697021,28-40000) *20,5/100*28/365=10332,33 р.

Сумма платежа: 23465,05+10332,33=33797,38 р.

Остаток задолженности: 697020,28-40000-23465,05=633556,23 р.

№ДатаСумма платежаОсновной долг%Остаток задолженности3315.02.201633797,3801923465,0455910332,33633556,233415.03.201634495,8670923465,0455911030,82610091, 193515.04.201633744,6641923465,0455910279,62586626,143615.05.201633678,769223465,0455910213,72563161,093715.06.201632953,924323465,045599488,879539696,053815.07.201632861,6713123465,045599396,626516231,003915.08.201632453,1223723465,045598988,077492765,964015.09.201631767,8144623465,045598302,769469300,914115.10.201631636,0244823465,045598170,979445835,874215.11.201630977,0745723465,045597512,029422370,824315.12.201630818,9265923465,045597353,881398905,784415.01.201730410,3776523465,045596945,332375440,734515.02.201729369,2367923465,045595904, 191351975,684615.03.201729593,2797623465,045596128,234328510,644715.04.201729000,2248423465,045595535,179305045,594815.05.201728776,1818723465,045595311,136281580,554915.06.201728209,4849523465,045594744,439258115,505015.07.201727959,0839823465,045594494,038234650,465115.08.201727550,5350423465,045594085,489211185,415215.09.201727023,3751123465,045593558,33187720,365315.10.201726733,4371523465,045593268,392164255,325415.11.201726232,6352223465,045592767,59140790,275515.12.201725916,3392623465,045592451,294117325,235615.01.201825507,7903123465,045592042,74593860,185715.02.201824941,0933923465,045591476,04870395,145815.03.201824690,6924323465,045591225,64746930,095915.04.201824255,7854823465,04559790,739923465,056015.05.201823873,5945423465,04559408,54890,00

Выплата 100 000 р. Ноябрь:

Основной долг: (164255,32-100000) / (60-53) =9179,33 р.

Процент: (164255,32-100000) *20,5/100*30/365=1082,66 р.

Сумма платежа: 9179,33+1082,66=10261,99 р.

Остаток задолженности: 164255,32-100000-9179,33=55075,99

№ДатаСумма платежаОсновной долг%Остаток задолженности5415.11.201710261,989449179,3313181082,65855075,995515.12.201710138,257089179,331318958,925845896,665615.01.20189978,436129179,331318799,104836717,335715.02.20189756,7489819179,331318577,417727537,995815.03.20189658,7941999179,331318479,462918358,665915.04.20189488,6622099179,331318309,33099179,336015.05.20189339,1522789179,331318159,8210,00

Способ Аннуитетный

K==20,5/100/12=0,017083

К1= (0,017083* (1+0,017083) ^60) / ( (1+0.017083) ^60) - 1) =0.026773= (0,017083* (1+0,017083) ^47) / ( (1+0.017083) ^47) - 1) =0.031121= (0,017083* (1+0,017083) ^29) / ( (1+0.017083) ^29) - 1) =0.045233= (0,017083* (1+0,017083) ^8) / ( (1+0.017083) ^8) - 1) =0.152784

Июнь 2013:

Сумма платежа: 1500000*К1=1500000*0,026773=40159,29

Процент: 1500000*20,5/100*30/365=25 273,97 р.

Основной долг: 40159,29-25 273,97 =14 885,31 р.

Остаток задолженности: 1500000-14 885,31 =1 485 114,69 р.

№ДатаСумма платежаОсновной долг%Остаток задолженности115.06.201340 159,29 14 885,31 25 273,97 1 485 114,69 215.07.201340 159,29 14 302,02 25 857,27 1 470 812,67 315.08.201340 159,29 14 551,03 25 608,26 1 456 261,64 415.09.201340 159,29 15 622,28 24 537,01 1 440 639,36 515.10.201340 159,29 15 076,38 25 082,91 1 425 562,98 615.11.201340 159,29 16 139,53 24 019,76 1 409 423,45 715.12.201340 159,29 15 619,88 24 539,41 1 393 803,57 815.01.201440 159,29 15 891,83 24 267,46 1 377 911,74 915.02.201440 159,29 18 490,21 21 669,08 1 359 421,53 1015.03.201440 159,29 16 490,46 23 668,83 1 342 931,07 1115.04.201440 159,29 17 531,82 22 627,47 1 325 399,25 1215.05.201440 159,29 17 082,82 23 076,47 1 308 316,43 1315.06.201440 159,29 18 115,05 22 044,24 1 290 201,38 1415.07.201440 159,29 17 695,65 22 463,64 1 272 505,73 1515.08.201440 159,29 18 003,75 22 155,54 1 254 501,98 1615.09.201440 159,29 19 021,79 21 137,50 1 235 480,19 1715.10.201440 159,29 18 648,40 21 510,89 1 216 831,80 1815.11.201440 159,29 19 656,51 20 502,78 1 197 175,29 1915.12.201440 159,29 19 315,32 20 843,97 1 177 859,97 2015.01.201540 159,29 19 651,62 20 507,67 1 158 208,35 2115.02.201540 159,29 21 945,27 18 214,02 1 136 263,08 2215.03.201540 159,29 20 375,86 19 783,43 1 115 887,22 2315.04.201540 159,29 21 357,35 18 801,94 1 094 529,86 2415.05.201540 159,29 21 102,48 19 056,81 1 073 427,39 2515.06.201540 159,29 22 072,77 18 086,52 1 051 354,61 2615.07.201540 159,29 21 854,20 18 305,09 1 029 500,42 2715.08.201540 159,29 22 234,70 17 924,59 1 007 265,71 2815.09.201540 159,29 23 187,55 16 971,74 984 078,16 2915.10.201540 159,29 23 025,55 17 133,74 961 052,62 3015.11.201540 159,29 23 966,21 16 193,08 937 086,41 3115.12.201540 159,29 23 843,72 16 315,57 913 242,69 3215.01.201640 159,29 24 258,86 15 900,43 888 983,83 3315.02.201640 159,29 26 179,11 13 980,18 862 804,72 3415.03.201640 159,29 25 137,03 15 022,26 837 667,69 3515.04.201640 159,29 26 045,16 14 114,13 811 622,53 3615.05.201640 159,29 26 028,16 14 131,13 785 594,36 3715.06.201640 159,29 26 922,56 13 236,73 758 671,80 3815.07.201640 159,29 26 950,09 13 209,20 731 721,71 3915.08.201640 159,29 27 419,31 12 739,98 704 302,40 4015.09.201640 159,29 28 292,28 11 867,01 676 010,12 4115.10.201640 159,29 28 389,31 11 769,98 647 620,82 4215.11.201640 159,29 29 247,32 10 911,97 618 373,50 4315.12.201640 159,29 29 392,81 10 766,48 588 980,68 4415.01.201740 159,29 29 904,57 10 254,72 559 076,11 4515.02.201740 159,29 31 367,24 8 792,05 527 708,87 4615.03.201740 159,29 30 971,37 9 187,92 496 737,49 4715.04.201740 159,29 31 789,60 8 369,69 464 947,89 4815.05.201740 159,29 32 064,10 8 095,19 432 883,79 4915.06.201740 159,29 32 865,49 7 293,80 400 018,29 5015.07.201740 159,29 33 194,59 6 964,70 366 823,71 5115.08.201740 159,29 33 772,54 6 386,75 333 051,17 5215.09.201740 159,29 34 547,61 5 611,68 298 503,56 5315.10.201740 159,29 34 962,06 5 197,23 263 541,51 5415.11.201740 159,29 35 718,80 4 440,49 227 822,71 5515.12.201740 159,29 36 320,63 3 838,66 191 502,08 5615.01.201840 159,29 37 147,72 3 011,57 154 354,35 5715.02.201840 159,29 37 558,52 2 600,77 116 795,83 5815.03.201840 159,29 38 322,56 1 836,73 78 473,27 5915.04.201840 159,29 38 925,22 1 234,07 39 548,06 6015.05.201840 159,29 39 548,06 621,93 0,00

Плательщик внес 30000р.

Сумма платежа: (1 290 201,38 - 30000) *K2=39218,82688

Процент: (1 290 201,38 - 30000) *20.5/100*31/365=21941,3144

Основной долг: 39218,82688-21941,3144=17277,51252

Остаток задолженности: 1 290 201,38 - 30000-17277,51252=1 242 923,86

№ДатаСумма платежаОсновной долг%Остаток задолженности1415.07.201439218,8268817277,5125221941,31441 242 923,861515.08.201439218,8268817578,3305821640,49631 225 345,531615.09.201439218,8268818572,5939320646,23291 206 772,941715.10.201439218,8268818207,7528421011,0741 188 565, 191815.11.201439218,8268819192,3175920026,50931 169 372,871915.12.201439218,8268818858,9239320359,9031 150 513,942015.01.201539218,8268819187,2758820031,5511 131 326,672115.02.201539218,8268821427,552717791,27421 109 899,122215.03.201539218,8268819894,4189919324,40791 090 004,702315.04.201539218,8268820852,9943218365,83261 069 151,702415.05.201539218,8268820603,8705318614,95641 048 547,832515.06.201539218,8268821551,514117667,31281 026 996,322615.07.201539218,8268821337,836217880,99071 005 658,482715.08.201539218,8268821709,3483917509,4785983 949,132815.09.201539218,8268822639,9579216578,869961 309,182915.10.201539218,8268822481,5123416737,3145938 827,663015.11.201539218,8268823400,2237915818,6031915 427,443115.12.201539218,8268823280,3573615938,4695892 147,083215.01.201639218,8268823685,690715533,1362868 461,393315.02.201639218,8268825561,3792513657,4476842 900,013415.03.201639218,8268824543,1294114675,6975818 356,883515.04.201639218,8268825430,0739313788,753792 926,813615.05.201639218,8268825413,210813805,6161767 513,603715.06.201639218,8268826286,7484512932,0784741 226,853815.07.201639218,8268826313,3566712905,4702714 913,493915.08.201639218,8268826771,4974412447,3294688 142,004015.09.201639218,8268828397,0870110821,7399659 744,914115.10.201639218,8268827732,035411486,7915632 012,874215.11.201639218,8268828569,8428610648,984603 443,034315.12.201639218,8268828712,3050910506,5218574 730,724415.01.201739218,8268829212,2138510006,613545 518,514515.02.201739218,8268830639,987838578,83905514 878,524615.03.201739218,8268830254,298078964,52881484 624,224715.04.201739218,8268831053,240628165,58626453 570,984815.05.201739218,8268831321,721117897,10577422 249,264915.06.201739218,8268832104,216017114,61087390 145,055015.07.201739218,8268832426,02756792,79938357 719,025115.08.201739218,8268832990,595736228,23115324 728,425215.09.201739218,8268833747,375355471,45153290 981,055315.10.201739218,8268834152,56785066,25908256 828,485415.11.201739218,8268834891,442894327,38399221 937,045515.12.201739218,8268835354,690233864,13665186 582,355615.01.201839218,8268835970,249293248,57759150 612,105715.02.201839218,8268836850,296892368,52999113 761,805815.03.201839218,8268837238,124831980,7020576 523,685915.04.201839218,8268837929,455341289,3715438 594,226015.05.201839218,8268838594,22068650,2861960,00

Начисление пени

Процент: (1 069 151,70*20,5/100*31/365) +39218,83*0,005*6=19 173,41

Сумма платежа: 39218,82688+39218,82688*0,005*6=40395,39

Основной долг: 40395,39-19173,41=21221,99

Остаток задолженности: 1 069 151,70-21 221,99=1 047 929,72

№ДатаСумма платежаОсновной долг%Остаток задолженности2420.05.201540 395,39 21 221,99 19 173,41 1 047 929,72 2515.06.201539218,8268821561,9289317656,8981 026 367,792615.07.201539218,8268821348,7795217870,04741 005 019,012715.08.201539218,8268821720,4822517498,3446983 298,532815.09.201539218,8268822650,9202316567,9067960 647,602915.10.201539218,8268822493,0309116725,796938 154,573015.11.201539218,8268823411,5648815807,262914 743,013115.12.201539218,8268823292,2739415926,5529891 450,743215.01.201639218,8268823697,8147715521,0121867 752,923315.02.201639218,8268825572,5206813646,3062842 180,403415.03.201639218,8268824555,6585514663,1683817 624,743515.04.201639218,8268825442,4100113776,4169792 182,333615.05.201639218,8268825426,1728713792,654766 756,163715.06.201639218,8268826299,5107912919,3161740 456,653815.07.201639218,8268826326,7666212892,0603714 129,883915.08.201639218,8268826785,1408712433,686687 344,744015.09.201639218,8268827637,538811581,2881659 707, 204115.10.201639218,8268827732,6919111486,135631 974,514215.11.201639218,8268828570,4892610648,3376603 404,024315.12.201639218,8268828712,9842910505,8426574 691,044415.01.201739218,8268829212,9048810005,922545 478,134515.02.201739218,8268830640,622858578, 20403514 837,514615.03.201739218,8268830255,012198963,81469484 582,504715.04.201739218,8268831053,943738164,88315453 528,554815.05.201739218,8268831322,45997896,36698422 206,094915.06.201739218,8268832104,943417113,88347390 101,155015.07.201739218,8268832426,791816792,03507357 674,365115.08.201739218,8268832991,373356227,45353324 682,985215.09.201739218,8268833748,140995470,68589290 934,845315.10.201739218,8268834153,372295065,45459256 781,475415.11.201739218,8268834892,234984326,5919221 889,245515.12.201739218,8268835355,522523863,30436186 533,715615.01.201839218,8268835971,096073247,73081150 562,625715.02.201839218,8268836851,075042367,75184113 711,545815.03.201839218,8268837238,99991979,8269876 472,545915.04.201839218,8268837930,316931288,5099538 542,226015.05.201839218,8268838542,22979671,0570920,00

Плательщик внес 40000р.

Сумма платежа: (867 752,92-400000) *K3=37441,62

Процент: (867 752,92-400000) *20.5/100*28/365=13017,2651

Основной долг: 37441,62-13017,2651=24424,35

Остаток задолженности: 867 752,92-400000-24424,35=803328,57

№ДатаСумма платежаОсновной долг%Остаток задолженности3315.02.201637441,6171824424,3520813017,2651803 328,573415.03.201637441,6171823454,8964913986,7207779 873,673515.04.201637441,6171824301,2799713140,3372755 572,393615.05.201637441,6171824286,3773213155,2399731 286,013715.06.201637441,6171825119,9487212321,6685706 166,073815.07.201637441,6171825146,5888312295,0284681 019,483915.08.201637441,6171825584,4150511857, 2021655 435,064015.09.201637441,6171826397,9853211043,6319629 037,084115.10.201637441,6171826489,4784910952,1387602 547,604215.11.201637441,6171827289,1028610152,5143575 258,504315.12.201637441,6171827425,8151610015,802547 832,684415.01.201737441,6171827903,32499538,29228519 929,364515.02.201737441,6171828973,178788468,4384490 956,184615.03.201737441,6171828893,599378548,01781462 062,584715.04.201737441,6171829656,179247785,43794432 406,404815.05.201737441,6171829913,007167528,61002402 493,394915.06.201737441,6171830433,82137007,79588372 059,575015.07.201737441,6171830963,703316477,91387341 095,875115.08.201737441,6171831502,811085938,8061309 593,055215.09.201737441,6171832225,186255216,43093277 367,875315.10.201737441,6171832612,376624829,24056244 755,495415.11.201737441,6171833180,189374261,42781211 575,305515.12.201737441,6171833757,888283683,7289177 817,415615.01.201837441,6171834345,645493095,97169143 471,775715.02.201837441,6171834943,636112497,98107108 528,135815.03.201837441,6171835552,038321889,5788672 976,095915.04.201837441,6171836171,03341270,5837836 805,066015.05.201837441,6171836805,06577640,8114060,00

Плательщик внес 100000р.

Сумма платежа: (244 755,49-100000) *K4=22116,38

Процент: (244 755,49-100000) *20.5/100*30/365=2439,03

Основной долг: 22116,38-2439,03=19677,35

Остаток задолженности: 244 755,49-100000-19677,35=125078,15

№ДатаСумма платежаОсновной долг%Остаток задолженности5415.11.201722116,3760119677,345112439,03089125 078,155515.12.201722116,3819938,649522177,73048105 139,505615.01.201822116,3820285,800531830,5794784 853,705715.02.201822116,3820638,995771477,3842364 214,705815.03.201822116,3821034,406271081,9737343 180,295915.04.201822116,3821388,82161727,55839221 791,476015.05.201822116,3821791,4686367,1713980,00

Заключение

Главной целью работы является рассмотрение форм, видов кредита и их особенностей, выявление основных проблем его формирования в России и перспектив развития.

Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики кредита.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, такими как: перераспределительная, экономии издержек обращения, ускорения концентрации капитала, обслуживания товарооборота и ускорения научно-технического прогресса.

Кредит классифицируется по различным базовым признакам. В зависимости от того, какая представляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, различают пять самостоятельных форм кредита: коммерческий кредит, банковский кредит, государственный кредит, потребительский кредит и международный кредит.

В своей работе я попыталась рассмотреть основные проблемы и перспективы развития кредитной системы на современном этапе. В качестве наиболее актуальных проблем на сегодняшний день можно выделить следующие:

низкий уровень банковского капитала;

значительный объем невозвращенных кредитов;

высокая зависимость ряда банков и иных кредитных организаций от государственных и местных бюджетов;

проблемы в корпоративном управлении кредитных организаций;

значительная зависимость банков от крупных акционеров;

низкий профессиональный уровень руководящего звена;

недостаточная жесткость надзорных требований;

Если проанализировать все эти проблемы, то мы придем к выводу, что коренной проблемой является - низкое качество управления, когда российские банки не могут адекватно реагировать на меняющуюся ситуацию.

Таким образом, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Список литературы

1.Нешитой А.С. Финансы и кредит: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация "Дашков и К0", 2006. - 572 с.

2.Деньги. Кредит. Банки. Под ред. О.И. Лаврушина. - М. - Кнорус, 2006.

.Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебное пособие. - М. - Финансы и статистика, 2008.

.Ключников И.К. Кредит и банки. О.А. Молчанова, О.И. Ключников. Учебно-методическое пособие. - М. - "Финансы и статистика", 2007.

.Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Юнити, 2009. - 783 с.

.Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. К.Р. Тагирбекова. М., 2008. - 720 с.

.Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред.В.К. Сенчагова. М.: Проспект, 2010. - 325 с.

.Иванова М.А. Нормативно-правовая база и проблемы внешних заимствований Российской Федерации // "Финансы и кредит", 2006, № 17 (221). - с.393

.Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Банки.: Учебное пособие. - М.: Эксмо, 2008. - 336 с.

.Жукова Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник 3 издание/Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 703 с.

.Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Юнити, 2009. - 783 с.

12.<http://sberbank.ru/saintpetersburg/ru/>

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное автономное образовательное учреждение Высшего профессионального образования

Больше работ по теме:

Современный страховой рынок России
Курсовая работа (т)
Ринок фінансових послуг фондових бірж
Курсовая работа (т)
Роль кредиту в розвитку економіки України
Курсовая работа (т)
Роль лизинга в инвестиционном процессе на современном этапе
Курсовая работа (т)
Роль страховых компаний в кредитной системе
Курсовая работа (т)