Современное состояние рынка банковских услуг с использованием банковских карт

 

Оглавление

Введение

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ

.1 Нормативно-правовая база расчетов с использованием банковских карт

.2 Виды банковских карт и их применение

.3 Платежные системы, действующие в России

.4 Основные тенденции крупнейших международных платежных систем

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

РАЗДЕЛ 2. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ЭМИССИЕЙ БАНКОВСКИХ КАРТ

.1 Открытие и ведение банковских счетов для осуществления расчетов по операция, совершаемым с использованием банковских карт

.1.1 Порядок внебалансового учета платежных карт

.1.2 Взыскание платы за открытие счетов и ведение расчетов по операциям с использованием карт

.1.3 Получение денежных средств по картам в банкоматах кредитной организации

.1.4 Учет расчетов предоплаченными картами

.2 Схема реализации зарплатного проекта

.3 Развитие рынка банковских пластиковых карт в России

.4 Сравнительная характеристика российских и зарубежных платежных систем

Раздел 3. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ, СВЯЗАННЫМИ С ЭЛЕКТРОННЫМИ УСЛУГАМИ

.1 Обеспечение безопасности операций с использованием платёжных карт

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

ПРИЛОЖЕНИЯ:

. Договор о предоставлении в пользование и обслуживание личной банковской карты

. Структура банковских карт, эмитированных кредитными организациями по типам карт

. Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями

банковская карта зарплатный счет

Введение

Данная тема является достаточно актуальной в наши дни, поскольку с каждым годом российские банки увеличивают операции с использованием пластиковых карт и вводят новые правила, знание которых необходимо любому владельцу.

Экономисты называют пластиковую карту «услугой века», одним из ключевых элементов «технологической революции в банковском деле». Поэтому изучение проблем использования пластиковых карт в России представляется особенно актуальным, а изучение мировой практики и перспектив развития рынка пластиковых карт в России приобретают в настоящее время конкретную значимость.

Целью исследования дипломной работы является исследование рынка банковских платёжных карт. Достижению поставленной цели способствует решение следующих задач: исследовать рынок пластиковых карт, рассмотреть правовое регулирование данного сегмента банковской деятельности, раскрыть необходимость применения банкоматов.

Предметом для исследования является пластиковые карты, как эффективный инструмент безналичных расчётов.

Объектом исследования выступают российские и иные банковские кредитные организации. Современный коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности. Основное направление в деятельности банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Целью его деятельности как коммерческой организации является получение прибыли.

Развитие системы электронных платежей - один из основополагающих элементов современной экономики. Расчеты по операциям с использованием пластиковых карт являются новым видом электронных расчетов. Трудно переоценить важность платежных систем в целом и платежных пластиковых карт в частности. С каждым годом мы наблюдаем, значительный рост числа владельцев пластиковых карт, которые получили широкое распространение, особенно в последние годы. Организации используют карты как удобный способ выдачи зарплаты своим сотрудникам. Более того, в развитых странах банковская карта является не только распространенным, но и неотъемлемым элементом быта. Кредитные организации, эмитирующие пластиковые карты, расширяют свою клиентуру, обслуживание которой можно осуществлять и на значительном удалении от местонахождения кредитной организации или ее филиалов. Государство также заинтересовано в распространении банковских карт, поскольку они вытесняют из оборота наличные денежные знаки, часто являющиеся предметом незаконных сделок. Многие из нас являются опытными пользователями пластиковых карт и, тем не менее, хотели бы получить больше информации о том, как наилучшим образом ими распоряжаться, в чем различия между дебетовыми и кредитными картами, какие обязательства принимает на себя банк. Изучение этих вопросов позволит лучше понять, как работают платежные пластиковые карты и как они помогают всем нам в повседневной жизни.

Данная работа состоит из трёх разделов: Первый раздел - это теоретическая часть дипломной работы, в которой раскрыта информация о видах и сущности операций с пластиковыми картами, а также об основных тенденциях работы международных платёжных систем. Второй и третий разделы представляют собой практическую часть работы.

В практической части рассмотрены такие аспекты, как порядок проведения и оформление операций, связанных с эмиссией банковских карт, бухгалтерский учёт персонализированных карт и развитие рынка пластиковых карт в России.

В третьем разделе описывается обеспечение безопасности операций с использованием платёжных карт.

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Раздел 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ

1.1 Нормативно-правовая база расчетов с использованием банковских карт

Обращение банковских карт в Российской Федерации регулируется Положением «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», утвержденным Центральным Банком Российской Федерации 24 декабря 2004 года №266-П.

Согласно Положению №266-П, банковская карта признается видом платежной карты и является инструментом безналичных расчетов, предназначенным для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.

Держателем банковской карты могут быть как физическое лицо, так и юридическое лицо и индивидуальный предприниматель.

Эмиссия банковских карт на территории Российской Федерации осуществляется кредитными организациями (банками) - резидентами.

Для обслуживания платежной карты между клиентом и банком-эмитентом заключается договор, на основании которого банк открывает клиенту специальный карточный счет и выдает банковскую карту.

В соответствии с Положением №266-П при расчетах банковской картой составляются документы на бумажном носителе и в электронной форме, или только в электронной.

Обязательные реквизиты квитанций банкоматов:

идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт;

вид операции;

дата совершения операции;

сумма операции;

валюта операции;

сумма комиссии (если имеет место);

код авторизации;

реквизиты платежной карты.

Банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приема) наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета (счета вклада) клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции.

Если расчетная карта была выдана организации на основании заключенного договора банковского счета и в связи с открытием нового банковского счета, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт, то организация должна сообщить в налоговый орган об открытии счета. Это требования пункта 2 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которому налогоплательщики-организации обязаны в течение семи дней со дня открытия или закрытия счетов письменно сообщать об этом в налоговый орган по месту нахождения организации.

Банковские услуги дистанционного управления счетами и услуги через Интернет должны осуществляться на основании соответствующих норм Положения Банка России от 19 июня 2012г. № 383 -П «О правилах осуществления перевода денежных средств» и Положения Банка России от 29 июня 2012г. № 384- П «О платежной системе банка России».

Необходимо также иметь в виду содержание следующих нормативных актов Центрального банка РФ:

Положения от 23.06.1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчётах, осуществляемых через расчётную сеть Банка России»;

Положения от 12.03.1998 г. №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчётов через расчётную сеть Банка России» (с изменениями и дополнениями от 11 апреля 2000 г. N 774-У);

Федеральный закон от 02.12.1990 года № 395-1 ФЗ « О банках и банковской деятельности»;

Федеральный закон от 27 июня 2011 года №161-ФЗ О национальной платежной системе.

Кроме того, следует знать и пользоваться нормами Федерального закона от 10.01.2002 г. №1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи». Важное значение имеют правила платёжных систем и соответствующие внутренние регламенты банков.

.2 Виды банковских карт и их применение

Банковские карты - это финансовые карты, которые банки выпускают и используют в качестве инструмента привлечения средств клиентов. При этом они могут выпускать и /или распространять:

карты собственные,

карты других банков,

карты различных платежных систем (национальных и международных).

Банковские карты на территории Российской Федерации выпускают кредитные организации-резиденты.

Банки - резиденты вправе распространять (продавать) платежные или банковские карты других эмитентов, позволяющие оплачивать товары (услуги) и/или получать наличные деньги, в соответствие с законодательством Российской Федерации на основании своих лицензий на право проведения банковских операций. Банкам не нужно получать разрешение Банка России на распространение платежных или банковских карт других эмитентов, дорожных чеков, а также чеков и векселей, являющихся неэмиссионными ценными бумагами.

Банк может эмитировать банковские карты для физических и юридических лиц при условии, что в его лицензии предусмотрено проведение операций по счетам указанных лиц в соответствующих денежных единицах (в рублях и валютах).

Если банковские карты дают их держателям возможность проводить трансграничные (международные) платежи, то их могут эмитировать только банки, являющиеся уполномоченными в соответствие с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле».

Банковская карта выдается клиенту на основании заключенного с ним договора (Приложение 1). На карте должны присутствовать наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующего.

На одном счете клиента могут отражаться операции с использованием нескольких однотипных банковских карт (расчетных, кредитных) одной или разных платежных систем, выданных банком клиенту.

Согласно Положению ЦБР №266-П Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчётных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчётная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций её держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчёты по которым осуществляются за счёт денежных средств клиента, находящихся на его банковском счёте, или кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счёта при недостаточности или отсутствии на банковском счёте денежных средств (овердрафт) (Приложение 2).

Данные карты позволяют клиенту банка получать наличные в банкоматах и оплачивать свои покупки только в пределах суммы, имеющейся на его специальном карточном счете (либо просто на счетах в банке - эмитенте карты). Таким образом, при оплате покупки дебетовой картой необходим звонок в банк или процессинговый центр для установления того, сможет ли клиент заплатить требуемую сумму. При том сумма сразу списывается со счета или блокируется до прибытия в процессинговый центр товарного чека-слипа, после чего окончательно списывается. С момента оплаты покупки или услуги через процессинговый центр и до ее окончательного списания или же «возвращения» на счет (в случае ошибки или выявления фальсификации) списываемая сумма клиенту «не видна».

Кредитная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляются за счёт денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Отпуск товаров и предоставление услуг по кредитной карте осуществляются в кредит. Некоторые банки при выдаче такой карточки требуют, чтобы клиент внес страховой депозит.

Предоплаченная карта предназначена для совершения её держателем операций, расчёты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Среди дебетовых карт выделяют:

карты, которые используются для оплаты товаров и услуг, получения наличных в банковских банкоматах путем прямого списания со счета плетельщика денег из суммы, закодированной на карте. Такие карты являются самым простым и универсальным заменителем наличных денег. Естественно, что для таких карт требуется авторизация в случае каждой операции. Все оборудование, обеспечивающее работу с ними, должно быть связано с центром авторизации в режиме on-line. Фактически для дебетовых карт не нужен специальный карточный счет, поскольку любая операция сразу относится на обычный счет клиента (депозитный, текущий, сберегательный или какой-нибудь другой). Если же счета нет, то открывается специальный карточный, на который вносятся средства под будущие расходы.

карты для банковских автоматов (electronic banking machine-ЕВМ, Аutomatic teller machine-ATM). Они предназначены для получения наличности в банковских автоматах в пределах имеющихся на счете клиента средств и внесения наличных денег на счет.

Среди кредитных (кредитовых) карт, которые эмитируют и/или распространяют банки (Приложение 3), можно выделить следующие:

карты, которые используются для оплаты различных товаров и услуг за счет кредита, предоставленного клиенту банка или специализированной сервисной компанией (American Express). Оплата с помощью карты может быть проведена в любой точке обслуживания, оборудованной устройством для подготовки чека, который плательщик выписывает при покупке. Некоторые кредитные карты могут использоваться также для получения наличных в банковских автоматах;

карты, которые используются для оплаты определенного вида услуг (или нескольких взаимосвязанных видов услуг) за счет кредита, финансируемого (в пределах установленного лимита) оказывающей данный вид услуг компанией. Как правило, владелец карты при этом получает определенные льготы. Подобные карты можно назвать целевыми. Наиболее распространены карты Diners club, позволяющие оплачивать питание в тысячах ресторанов многих стран; карты оплаты телефонных разговоров, бензина, аренды, машин. Существуют также карты, применяемые для оплаты товаров в определенных магазинах (например, в торговой сети, принадлежащей одной фирме).

карты, используемые для гарантии чековых платежей. Их появление связано с широким распространением одной из форм чекового кредита, которая основана на наличии у лица обычного текущего счета, а также предусматривает автоматическое предоставление кредита в момент исчерпания остатка на чековом счете.

Как дебетовые, так и кредитовые карты могут индивидуальными и корпоративными. Как уже отмечалось, индивидуальные карты выдаются физическим лицам, корпоративные - только компаниям (предприятиям, организациям).

Корпоративная карта - это банковская карта, которая позволяет ее держателю проводить операции по банковскому счету клиента - юридического лица. Она «привязана» к счету компании и может быть лимитирована компанией и тогда владельцу карты устанавливается лимит использования денег со счета компании. Если лимит не установлен, то владелец карты может распоряжаться всей суммой, находящейся на соответствующем счете компании.

В рамках классификации карт на индивидуальные и корпоративные можно выделить в отдельный вид семейные карты. Они выдаются физическим лицам как индивидуальные, но их также можно оформить на каждого члена семьи владельца карточного счета, и тогда они становятся как бы корпоративными. При этом для карты членов семьи обычно устанавливается лимит использования средств.

Частным случаем семейных карт можно считать так называемые неименные карты, соединяющие в себе функции карт и дорожных чеков. Владелец может передавать ее родным и друзьям, сообщив им ПИН-код.

Все банковские карты защищаются от несанкционированного доступа к счету обладателя карты при помощи ПИН-кода. Как правило, это четырехзначное число, при помощи которого обладатель карты получает доступ к своему счету через банкомат для снятия наличных. Возможность подбора ПИН-кода в случае незаконного завладения картой ограничена, так как обычно после трех неудачных попыток ввода ПИН-кода (причем неважно, в одном банкомате или в нескольких разных) банкомат изымает карту, о чем ставятся в известность банк и владелец счета (счетов).

1.3 Платежные системы, действующие в России

На современном этапе развития банковского сектора российские платёжные системы составляют значительный сегмент российского рынка пластиковых карт. Подавляющее число региональных платежных систем ограничиваются рамками небольших зарплатных проектов на предприятиях-клиентах банка и служат для организации внутренней системы безналичных расчётов. В рамках зарплатного проекта развивается городская инфраструктура обслуживания карт, магазины начинают предоставлять дисконты держателям карт. Затем к проекту подключаются муниципальные службы, начиная принимать карты в оплату за коммунальные услуги. Как результат - постепенно появляется спрос на карты со стороны частных лиц. К распространению карт присоединяются другие банки, и территория обслуживания карт расширяется, а зарплатный проект поэтапно перерастает в межбанковскую локальную платёжную системы.

К наиболее крупным российским платёжным системам можно отнести:

«Юнион Кард»

Платежная система "Юнион Кард" в настоящий момент является фактически единственной российской межбанковской общенациональной платежной системой, в состав которой входит более 300 российских банков <#"justify">в качестве инструмента безналичной оплаты повсеместно;

активное участие РПС Сберкарт в реализации ряда государственных проектов, связанных с внедрением безналичных платежей в различные сферы экономической и социальной жизни государства.

В качестве технологической платформы системы выбрана многофункциональная микропроцессорная карта, позволяющая размещать наряду с банковскими платежными приложениями целый спектр небанковских приложений.

Ориентация на off-line обслуживание в торгово-сервисной сети позволяет использовать в системе недорогие портативные терминальные устройства, в несколько раз более дешевые, чем традиционные, исключает требования по наличию высококачественной и надежной линии связи от торговой точки к процессинговому центру.

«ПРО100»

«ПРО100» - логотип российской платёжной системы «Универсальная электронная карта», созданной Сбербанком и ОАО «УЭК». Платежная система «Универсальная электронная карта» зарегистрирована в Банке России 29 декабря 2012 года.

ПРО100 является преемником ранее используемой платежной системы СБЕРКАРТ, используемой Сбербанком с 1993 по 2012 года.

Карты системы ПРО100 базируются на международных банковских стандартах, и поэтому могут использовать, после небольшого перепрограммирования, ту же банковскую инфраструктуру, что и зарубежные платежные системы. При этом в отличие от последних, платежи через ПРО100 осуществляются в процессинговых центрах, расположенных на территории России и не выводятся за рубеж.

Технологически ПРО100 использует на картах международные проверенные стандарты безопасности Global Platform и EMV, адаптированные с учетом требований ФСБ, ФСТЭК, Центробанка. Также используются встроенные криптографические средства защиты информации.

Система ПРО100 была создана на основе лучших стандартов международных систем Visa и MasterCard специально для реализации проектов выпуска социальных карт, ставших основной для реализации проекта УЭК. Таким образом, можно говорить о том, что цель платежной системы ПРО100 - создание специализированного карточного продукта, занимающего свою нишу вместе с международными системами Visa и MasterCard, а не стремящегося заменить их.

В части тарифов и условий участия, это более доступная для участников национальная платежная система, справедливые тарифы которой позволят принимать эти карты не только в тех магазинах, где сейчас принимаются международные карты, но и в тех, которые сейчас не могут себе позволить работать с картами и пока принимают только наличные.

Универсальная электронная карта (УЭК) внешне похожа на стандартную банковскую карту с чипом. На чипе записано федеральное идентификационное приложение и банковское приложение.

Идентификационное приложение содержит следующие данные о пользователе, нанесенные на поверхность карты УЭК: Ф.И.О. гражданина, пол, дата рождения, образец подписи, фотография, номер карты, номер полиса обязательного медицинского страхования, страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования. Т.е. УЭК сочетает в себе документ, удостоверяющий личность, полис обязательного медицинского страхования, страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования. Кроме того, УЭК можно использовать вместо паспорта гражданина РФ «в ряде предусмотренных законом случаев», что на практике означает, что карту можно предъявлять вместо паспорта почти во всех привычных местах.

Также при желании владельца и в зависимости от субъекта РФ, на карту будут записываться другие приложения федерального и регионального масштабов, например, транспортное приложение.

Создана в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 27 июля 2010 года № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг».

Результаты первого мониторинга доступа к региональным и муниципальным услугам показали:

получено порядка 40 тысяч заявлений на выдачу карт;

изготовлено более 22 тысяч карт;

активно идет подключение региональных и муниципальных электронных услуг, доступных с помощью УЭК.

На сегодняшний день всего оказывается 2787 услуг в электронном виде в 46 регионах. Так, в Санкт-Петербурге все услуги на транспорте, включая поездки на метро, наземном транспорте и пригородных электропоездах, можно получить с помощью УЭК.

По состоянию на 21 февраля 2013 года, к системе ПРО100 подключено два банка (Сбербанк и Банк УралСиб) и еще 20 банков находятся в разной степени готовности.

Покупки можно совершать в 9 торговых сетях.

Базовые возможности карты:

держатель карты имеет возможность просматривать записанные на карту идентификационные данные (фамилия, имя, отчество и т. п.) и редактировать свои данные, предназначенные для заполнения различных электронных документов: почтовый адрес, номер телефона, адрес электронной почты;

идентификационное приложение (ID-приложение) - позволяет пользователю идентифицировать <#"justify">1.4 Основные тенденции крупнейших международных платежных систем

Платежные карты, в том числе карты, эмитированные кредитными организациями (банковские карты), в России являются платежным инструментом для осуществления безналичных розничных платежей и получения наличных денег.

Высшей формой организации карточных платежных систем являются международные платежные ассоциации. Целью их создания является формирование стройной системы проведения безналичных расчетов между их участниками. Ассоциациями разрабатываются общие правила по организации и функционированию карточных расчетов. Органы управления таких систем строятся исходя из масштабов их деятельности, например, ассоциация VISA имеет несколько дирекций, каждая из которых отвечает за деятельность в своем регионе. Расходы платежных систем покрываются за счет взносов банков-участников, которые делаются пропорционально объему проводимых ими карточных операций. Платежные ассоциации выполняют следующие функции:

выдача лицензий на эмиссию пластиковых карточек с логотипом системы;

разработка общих правил ведения операций по карточкам и расчетов между участниками;

разработка новых платежных продуктов и их продвижение на рынке;

охрана патентов и прав;

обмен финансовой информацией между участниками системы;

помощь в функционировании национальных международных систем расчетов.

На сегодняшний день в мире функционирует несколько крупных международных платежных ассоциаций. Самыми крупными из них в настоящее время являются: VISA International, MasterCard, American Express, и Diners Club. Функционирование таких финансовых ассоциаций опирается на мощную инфраструктуру, за пользование которой выплачиваются комиссионные. Крупнейшей платежной организацией в мире является VISA Int., занимающей порядка 60% рынка банковских карт. Второй по величине является MasterCard Int., обладающая около 30% рынка. Остальные десять процентов приходятся на карточки других международных организаций и локальные карточки различных банков.

В развитых странах произошло насыщение рынка традиционными карточками. Поэтому одним из наиболее перспективных рынков распространения международных карточных продуктов, по мнению экспертов, является Россия. Транснациональные платежные системы продолжили конкуренцию между собой и в России, стараясь освоить новый рынок.

Все пластиковые карты, находящиеся в обращении на территории России, можно разделить на:

международные карты (как распространяемые российскими кредитными учреждениями по соглашению с зарубежными банками, так и эмитированные непосредственно зарубежными банками);

карты локального использования, т.е. карты, выпускаемые российскими банками и обслуживающиеся на территории России.

При всем многообразии предложений пластиковых платежных карточек населению России чаще всего банки предлагают своим клиентам карточки двух систем - VISA или MasterCard. Обе эти системы пришли на российский рынок в начале 90-х годов, и большинство российских банков, ориентированных на обслуживание населения, выпускают именно их. Для мировой экономики сегодня характерны процессы интеграции, а международные платежные системы способствуют этому процессу как никто другой. Возможность перевода и получения средств в другой стране позволяет ускорять все экономические процессы и способствует развитию всех отраслей экономики.

Практическая часть

РАЗДЕЛ 2. ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ, СВЯЗАННЫХ С ЭМИССИЕЙ БАНКОВСКИХ КАРТ

2.1 Открытие и ведение банковских счетов для осуществления расчетов по операция, совершаемым с использованием банковских карт

Для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, кредитные организации открывают на соответствующих счетах балансовых счетах Плана счетов лицевые счета клиентов, например на балансовом счете:

«Физические лица» - для учета операций, совершаемых с использованием карт физическими лицами-резидентами;

«Счета физических лиц-нерезидентов» - для учета операций, совершаемых с использованием карт физическими лицами-нерезидентами;

«Юридические лица-нерезиденты» - для учета операций, совершаемых по корпоративным картам юридических лиц-нерезидентов.

.1.1 Порядок внебалансового учета платежных карт

В Положении № 266-П все платежные карты разделены на 2 вида:

персонализированные

неперсонализированные.

Персонализация - это процедура нанесения на платежную карту и (или) запись в память микропроцессора, на магнитную полосу платежной карты информации, предусмотренной правилами участников расчетов. Такое разделение, отразилось на порядке ведения балансового и внебалансового учета персонализированных и неперсонализированных платежных картах и организации их внутрибанковского контроля.

Неперсонализированные платежные карты необходимо учитывать на внебалансовом счете 91202 «Разностные ценности и документы» в условной оценке 1 рубль.

Поступление на склад банка неперсонализированных платежных карт отражается в учете проводкой:

Дт 91202, субсчет «Неперсонализированные платежные карты»;

Кт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи».

При их выдаче (например, при их персонализации) делается обратная проводка:

Дт 99999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи»;

Кт 91202, субсчет «Неперсонализированные платежные карты».

Поступление платежных карт на персонализацию отражается в учете проводкой:

Дт 91203 , субсчет « Неперсонализированные платежные карты, переданные на персонализацию»;

Кт 99999, субсчет « Неперсонализированные платежные карты».

Персонализированные карты до выдачи их клиентам учитываются на счете 91202, поэтому после персонализации они списываются со счета 91203 и зачисляются на счет 91202 проводкой:

Дт 91202, субсчет «Персонализированные платежные карты»;

Кт 91203, субсчет «Неперсонализированные платежные карты, переданные на персонализацию».

Кредитные организации самостоятельно определяют порядок и место хранения как персонализированных, так и неперсонализированных карт, их перемещение внутри кредитной организации, порядок передачи на персонализацию, списания платежных карт и т.д., а также должностных лиц, ответственных за их хранение.

2.1.2 Взыскание платы за открытие счетов и ведение расчетов по операциям с использованием карт

За открытие счетов для расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и их ведение с клиентов взимается комиссия за расчетное обслуживание операций по карте в соответствии с тарифами кредитной организации.

К моменту выдачи карты держателю на счете должна быть размещена сумма денежных средств, достаточная для удержания платы. Списание комиссии отражается проводками:

Дт 40817 «Физические лица», 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов», лицевой счет юридического лица;

Кт 70601 «Доходы».

Клиент (физическое лицо) имеет право внести комиссию наличными средствами:

Дт 20202 «Касса кредитных организаций»;

Кт 70601 «Доходы».

На балансовом счете 70601 подлежат учету другие комиссии, взыскиваемые кредитной организацией при проведении операций с банковскими картами, например за:

расчетное обслуживание операций по дополнительной карте;

расчетное обслуживание операций по карте со срочным представлением карты;

возобновление расчетного обслуживания операций по карте, полученной взамен утерянной или украденной (после получения нового ПИН-кода);

.1.3 Получение денежных средств по картам в банкоматах кредитной организации

Проводки по учету средств, выданных через банкоматы, и по списанию средств, полученных через банкоматы, со счетов держателей карт формируются кредитной организацией с использованием программного обеспечения. На сумму выданных через банкомат средств делается проводка:

Дт 40817 «Физические лица», 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов», лицевой счет юридического лица;

Кт 20208 «Денежные средства в банкоматах», лицевой счет, открываемый на каждый банкомат.

Одновременно на сумму комиссии за выдачу наличных средств делается проводка:

Дт 40817 «Физические лица», 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов», лицевой счет юридического лица;

Кт 70601 «Доходы».

Если средства получены по картам в банкоматах клиентами филиалов кредитной организации или по картам, эмитированными другими кредитными организациями, то на сумму выданных денежных средств составляется проводка:

Дт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт», лицевой счет « Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт в банкоматах»;

Кт 20208 «Денежные средства в банкоматах».

Проводки по списанию средств со счетов держателей карт по проведенным платежам формируются кредитной организацией с учетом времени для приема платежей в обработку в текущем операционном дне. На сумму произведенного платежа делается проводка:

Дт 40817 «Физические лица», 40820 «Счета физических лиц-нерезидентов», лицевой счет юридического лица;

Кт 30233 «Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт», лицевой счет « Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт в банкоматах».

.1.4 Учет расчетов предоплаченными картами

Эмиссия предоплаченных карт согласно п.1.6 Положения № 266-П осуществляется только для физических лиц.

По кредиту пассивного счета 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами» проводятся суммы, поступившие от физических лиц в целях осуществления операций, посредством предоплаченных карт, в корреспонденции со счетом кассы, банковскими счетами клиентов, корреспондентскими счетами, счетами учета денежных средств в банкоматах, счетами по учету незавершенных расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

Взнос физическим лицом в кассу банка наличных для оплаты предоплаченной банковской карты отражается в учете проводкой:

Дт 20202 «Касса кредитных организаций»;

Кт 40903, лицевой счет «Средства для расчетов предоплаченными картами».

Прием наличных через банкомат для оплаты предоплаченной банковской карты отражается в учете проводкой:

Дт 20208 «Денежные средства в банкоматах», лицевой счет банкомата, в котором совершается операция;

Кт 40903, лицевой счет «Средства для расчетов предоплаченными картами».

Безналичная оплата физическим лицом предоплаченной банковской карты с его депозитного счета отражается в учете проводкой:

Дт 42301 «Депозиты до востребования», лицевой счет физического лица;

Кт 40903, лицевой счет «средства для расчетов предоплаченными картами».

По дебету пассивного счета 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами» проводятся суммы операций по предоплаченным картам, перечисление неиспользованных депонированных сумм в корреспонденции с корреспондентскими счетами, банковскими счетами клиентов, счетами по учету незавершенных расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, счетами по учету денежных средств в банкоматах и кассы.

Безналичная оплата держателем предоплаченной карты (физическим лицом) покупки в магазине (при условии осуществления расчетов между банком - эмитентом предоплаченной карты и банком, в котором обслуживается торговая организация, через корреспондентский счет в РКЦ) может быть отражена в учете проводкой:

Дт 40903, лицевой счет «Средства для расчетов предоплаченными картами»;

Кт 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России».

Безналичная оплата держателем предоплаченной карты (физическим лицом) покупки в магазине (при условии осуществления расчетов между банком - эмитентом предоплаченной карты и банком, в котором обслуживается торговая организация, через корреспондентский счет в кредитной организации) может быть отражена в учете проводкой:

Дт 40903, лицевой счет «Средства для расчетов предоплаченными картами»;

Кт 30109 «Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов».

Безналичная оплата держателем предоплаченной карты (физическим лицом) покупки в магазине (при условии осуществления расчетов между банком - эмитентом предоплаченной карты и его имеющим самостоятельный баланс филиалом, в котором обслуживается торговая организация, через счет для расчетов с филиалами) может быть отражена в учете проводкой:

Дт 40903, лицевой счет «Средства для расчетов предоплаченными картами»;

Кт 30302 «Расчеты с филиалами, расположенными на территории Российской Федерации».

Неиспользованные держателем предоплаченной карты суммы могут быть при определенных условиях ему возвращены.

Безналичный возврат денежных средств на депозитный счет физического лица отражается в учете проводкой:

Дт 40903, лицевой счет «Средства для расчетов предоплаченными картами»;

Кт 42301 «Депозиты до востребования».

Возврат денежных средств физическому лицу наличными через кассу отражается в учете проводкой:

Дт 40903, лицевой счет «Средства для расчетов предоплаченными картами»;

Кт 20202 «Касса кредитных организаций».

Возврат денежных средств физическому лицу наличными через банкомат отражается в учете проводкой:

Дт 40903, лицевой счет «Средства для расчетов предоплаченными картами»;

Кт 20208 «Денежные средства в банкоматах», лицевой счет банкомата, в котором совершается операция.

2.2 Схема реализации зарплатного проекта

Под зарплатным проектом для организации-клиента понимается организованная Банком система расчётных взаимоотношений: Банк - сотрудники организации - организация. Назначением такой системы является обслуживание расчётов организации со своими сотрудниками по заработной плате и другим выплатам социального характера. Банк, обслуживая указанные расчёты, имеет целью получения доходов в виде:

Комиссионные за обслуживание счетов/операций сотрудников организации;

Комиссионные за обслуживание операций перечисления денежных средств организацией;

Доходы от конверсионных операций, поступающих на счета сотрудников средств в виде курсовой разницы.

Косвенные доходы, получаемые от размещения привлечённых денежных средств.

Зарплатный проект может быть реализован как с использованием технологии банковских карт, так и без таковой - за счёт использования счетов «до востребования». Здесь рассматриваются зарплатные проекты только на основе карточной технологии, но применяемая методология в более простом варианте может быть использована и для «некарточных».

В качестве потенциальных клиентов могут рассматриваться любые предприятия любых форм собственности из любой географической расположенности. При этом наличие филиала банка в том или ином регионе необходимо, только если предприятие выдвигает требование создания элементов инфраструктуры, то есть пунктов выдачи наличных.

Привлечение клиентов

Зарплатные проекты могут предлагаться клиентской службой банка как уже обслуживающимся в банке организациям, так и вновь привлекаемым клиентам. Для улучшения продуктивности к переговорам целесообразно привлекать сотрудников картцентра банка и его руководство. Возможно использование какой-либо специальной маркетинговой технологии.

Для убеждения клиента и раскрытия преимуществ использования зарплатной схемы можно использовать следующие аргументы.

Выплата заработной платы через карты является разновидностью безналичной выплаты заработной платы, таким образом, основной смысл схемы - минимизация налично-денежного оборота в организации. Это в свою очередь означает:

сокращение труда бухгалтерской службы и кассиров;

минимизацию рисков, связанных с хранением наличных в кассе:

конфиденциальность при выплатах (меньше персонала осведомлено о размерах выплат);

скорость (день в день) выплаты денег независимо от размера фонда оплаты труда, кассового плана организации, имеющегося запаса наличных в обслуживающем банке, количества сотрудников.

Использование различных финансовых схем может дать экономию на налогах.

Формирование имиджа компании, как прогрессивной и западо-ориентированной (карта - составляющая имиджа компании).

Карта - инструмент дифференцированного отношения к персоналу и инструмент управления мотивацией. Тип выпущенной карты (Maestro, Standart, Gold) может подчеркнуть место сотрудника в служебной иерархии, степень доверия к сотруднику, срок службы в компании и т. д.

Банкомат на территории организации - удобство обслуживания сотрудников, выдача зарплаты в валюте по желанию и, опять же, имидж организации.

Остатки на картсчетах сотрудников и обороты по зачислению на картсчета - хороший вклад в репутацию организации перед банком, что является хорошей преамбулой для, например, услуг по корпоративному кредитованию.

Ведение картсчетов в валюте предоставляет сотрудникам инструмент накопления доходов. При этом, учитывая безналичный характер начислений, 1-процентный налог на покупку наличной иностранной валюты не взимается.

Дополнительные плюсы приносит зарплатная схема с элементами кредитования (овердрафтное кредитование картсчетов сотрудников).

Кредитная карта - это инструмент:

«привязки» персонала к работодателю;

поощрения персонала работодателем;

наработки кредитной истории сотрудником;

наработки кредитной истории организацией.

Возможность получения денег за счет овердрафта уменьшает чувствительность персонала к регулярности выплаты заработной платы организацией. То есть возможна своего рода «подкредитовка» для покрытия краткосрочного дефицита оборотных средств.

Возможность для организации краткосрочного кредитования сотрудника, не уменьшая собственных оборотных средств.

Несмотря на указанные выше преимущества, зарплатные схемы для организации и ее сотрудников (например, для менеджера банка по привлечению клиентов) в ряде случаев несут определенные сложности, которые следует иметь в виду.

. Зарплатная схема стоит организации денег, причем живых, а не косвенных «расходов на обслуживание налично-денежного обращения», которых, как правило, никто не считает. Реальный экономический эффект для организации может проявиться, когда сотрудников не менее 200 чел.

. Организация может занять позицию по принципу «все расходы - на сотрудников». Такое отношение в целом не мешает внедрению проекта. Однако это может вызвать неприятие и сопротивление персонала, выражающееся в умышленной порче карт, надуманных препятствиях, жалобах и возражениях, направленных на возврат к наличным. Все это ведет к увеличению операционных и административных издержек.

. Карточная технология может оказаться в новинку как для финансово-бухгалтерской службы, так и для сотрудников, особенно низкооплачиваемых или работающих по трудовым соглашениям. Это обстоятельство также может привести к последствиям, указанным в пункте 2.

. Перспектива перехода на любую безналичную форму выплат возбуждает синдром недоверия к банковской системе как таковой у сотрудников организации. Это зачастую парадоксально касается и руководства организации, когда дело доходит до их личных денег.

. Безналичная форма выплат - более доступная форма денежного потока с точки зрения различных контролирующих органов. Поэтому для организации, выплачивающей зарплату «в конверте», переход на карты означает необходимость увеличить расходы на фонд оплаты труда (на сумму ранее минимизированных налогов).

Этапы и методы подготовки и заключения соглашения

Методика строится исходя из того, что зарплатный проект - относительно сложное коммерческое мероприятие, главными характерными чертами которого являются:

долгосрочность взаимоотношений;

длинный период внедрения и болезненный период отказа (в случае неудачи);

необходимость целевых инвестиций со стороны банка и клиента (не всегда, но часто);

необходимость решения коммуникационных и других технических проблем (в случае требований организации по установке банкомата или организации операционной кассы);

необходимость проведения экономических расчетов и подбора тарифных параметров для формирования экономически оправдание предложения.

Таким образом, договоренность должна достигаться в несколько этапов (встреч, раундов переговоров). Указанные ниже этапы перемены в их идеальной логической последовательности, но в реальности они могут перемешиваться, в том числе по времени:

Этап 1. Выяснение ключевых данных, необходимых для оценки целесообразности проекта для банка и формирования коммерческого предложения.

Наличие требования партнера по инфраструктуре (банкоматы, операционные кассы) и их привязка к местам географической сосредоточенности сотрудников организации.

Фонд заработной платы (иных выплат).

Количество сотрудников в распределении по местам географической сосредоточенности (с адресами).

Требования (пожелания) по типам (в разбивке по количеству) выпускаемых карт;

Выяснение вопроса о том, устраивает ли клиента обслуживание счетов его работников при существующем месторасположении филиала.

Предварительные сведения по наличию и качеству коммуникаций в зданиях/помещениях, в которых заказчик желает установить банкоматы или организовать операционные кассы. Специально необходимо поинтересоваться наличием некоммутируемых каналов передачи данных.

Этап 2. Экономический анализ проекта.

Полученная на первом этапе информация заносится в модель доходности для вычисления внутренней нормы доходности (ВНДОХ) по проекту. Экономически эффективным по опыту считается проект с ВНДОХ >15% (пороговая ставка может меняться). Указанный критерий означает, что зарплатный проект, будучи реализованным, приносит доход, эквивалентный доходу от размещения вложенных средств на депозит со ставкой 15% годовых. При этом расчетный срок проекта не должен быть меньше трех лет.

Термин ВНДОХ является дословным названием встроенной финансовой функции в программе Ехсеl.

В справочной системе эта функция называется внутренней скоростью оборота, что экономически безграмотно - переводчик дословно перевел английский термин Internal Rate of Return (1RR).

На самом деле более корректное русское название - внутренняя норма доходности, либо внутренняя норма рентабельности (совершенно адекватного русского термина просто нет). Этот термин означает в нормальном экономическом языке следующее. Пусть, например, мы являемся инвесторами некоторого проекта, растянутого на несколько периодов. Это могут быть годы, могут быть месяцы. В каждый такой период мы либо делаем чистую инвестицию (маржа по денежному потоку отрицательна), либо получаем чистый доход (маржа положительна). Проект имеет тенденцию к окупаемости, то есть вложенные деньги постепенно возвращаются. Логично задать вопрос: если бы мы не занимались инвестициями, а просто положили деньги на банковский депозит, то какая депозитная ставка была бы эквивалентна отдаче от нашего инвестиционного проекта? Эта виртуальная ставка и есть 1RR. Приведем математическую формулу для определения 1RR.

Пусть R1 - Чистый денежный поток (маржа) Г-го периода; N - количество периодов. Тогда:

Как видно из формулы, это уравнение степени I относительно и аналитическое решение существует далеко не всегда. По этой причине рассчитывается приближенно методом итераций для отыскания корней многочленов. В Ехсеl применяется именно этот метод. Поэтому в большинстве случаев важно задавать прогнозное значение для сходимости итерационного процесса.

В случае если соотношение не выполняется, проект должен быть подвергнут анализу:

а) на предмет сокращения затрат:

сокращение элементов инфраструктуры (например, клиенту может быть предложено, приобрести банкоматы за свой счет);

упрощение типов карт;

отсечение карт с наименьшим размером ежемесячных поступлений;

б) на предмет повышения доходов:

увеличение ставок оборотных комиссий;

увеличение комиссий за выпуск карт.

В результате выполнения указанных этапов должны быть подобраны оптимальные параметры проекта.

Ограничения по использованию ресурсов банка

Ввиду того, что зарплатные проекты требуют от участников углубленного сотрудничества, зачастую не относящегося впрямую к банковскому обслуживанию, необходимо ограничивать использование ресурсов банка. В частности, банк должен во многих вопросах ограничиваться рекомендательными функциями и не должен брать на себя какие-либо обязательства (в том числе финансовые):

по созданию неотъемлемых улучшений или конструктивных изменений зданий, помещений или другой собственности организации партнера, а именно:

строительство или реконструкция помещения под операционную кассу;

реконструкция помещения для установки банкомата;

прокладка кабельных линий связи к зданиям/сооружениям от узлов связи, включая проектные и другие сопроводительные работы и услуги;

прокладка и разводка кабельных сетей (телефон, LAN, электропитание) по помещениям и/или территориям клиента;

устройство специальных радиотрансляционных средств связи;

по оказанию услуг системного интегрирования;

по приобретению, установке и наладке оборудования, непосредственно не относящегося к ведению операций:

оборудования связи;

систем ограничения доступа в помещения;

нештатных для банкоматов систем видеонаблюдения, сигнализации, электропитания и т. д.

по оплате услуг связи, подаче электроэнергии;

по охране помещений (за исключением выполнения специальных требований, предписанных Центральным банком).

Ограничения, связанные с требованиями безопасности

Банкоматы и операционные кассы должны располагаться в охраняемых помещениях. Уровень охраны должен быть приемлемым для банка. Обеспечение безопасности является обязанностью клиента, в том числе оплата средств и/или услуг по охране.

Банкоматы не могут предоставляться организации в безусловную аренду - в банкоматах находятся деньги, материальная ответственность за которые лежит на сотрудниках банка (кассирах). В случае если используются банкоматы клиента, соответствующий договор должен предусматривать эксклюзивный доступ банка к сейфовым и электронным системам банкомата.

В проекте не могут использоваться установленные ранее другими организациями банкоматы без надлежащей технической и юридической экспертизы. То же касается решения вопросов по приобретению банком указанных устройств.

Не допускается выпуск карт типа Standart, Gold без приема организацией на себя обязательств по погашению овердрафтов, допущенных сотрудниками.

Этап 3. Техническая экспертиза и консультирование клиента.

Для квалифицированного проведения рассматриваемого этапа желательно привлечение специалиста из картцентра банка. В любом случае при проведении экспертизы необходимо четко представлять технические требования обслуживающего процессингового центра по двум параметрам:

поддерживаемые модели банкоматов;

возможности работы с провайдерами связи, представленными в регионе.

Силами банка (сотрудников филиала либо сотрудников картцентра) должны быть проведены следующие мероприятия:

. Выяснение степени обеспеченности клиента средствами связи. Клиент должен обеспечить подводку к месту установки банкомата выделенного канала, имеющего доступ в сеть с транспортным протоколом Х.25 и бесперебойным электропитанием. В случае технической неготовности намечается план действий, оказываются консультации, клиентом намечаются сроки по обеспечению технической готовности. Банкоматы приобретаются банком не ранее чем за месяц до планируемого срока готовности средств связи в местах установки банкоматов.

. Если рассматривается вопрос применения ранее установленных банкоматов, то назначается техническая экспертиза устройств силами официального дилера производителя и за счет клиента. Силами банка производится юридическая экспертиза документов, устанавливающих право собственности на устройства. В случае решения о приобретении стоимость технической экспертизы возмещается банком или учитывается при определении цены покупки. В подобных ситуациях почти всегда решающим аргументом «за» или «против» становится заключение сервисной организации, ранее осуществлявшей техническое обслуживание устройств.

Этап 4. Уторговывание финансовых условий и сроков, заключение соглашений.

На этом этапе стороны могут договориться о некоторых изменениях проекта, в том числе об изменении некоторых финансовых условий сотрудничества. Возможно, потребуется повторный экономический анализ договоренностей.

После достижения окончательной договоренности банком подписываются:

договор о выпуске карт и обслуживании расчетов.

договор об установке и обслуживании банкоматов.

Картсчета для сотрудников открываются банком установленным порядком как для физических лиц.

В случае если договоренностью предусмотрена конверсия рублевых средств, поступающих сотрудникам, то банк дополнительно оформляет на каждого сотрудника следующие документы:

договор рублевого счета «до востребования»;

договор текущего валютного счета;

заявление от клиента на конверсию всех поступлений на рублевый счет «до востребования» с зачислением на текущий валютный и последующим перечислением на картсчет. В заявлении должен быть указан курс $/руб., предусмотренный договоренностью с организацией.

Важно согласовать сроки внедрения проект и при необходимости внести соответствующие положения в договорную базу или оформить дополнительное соглашение.

Внедрение зарплатного проекта

Процесс внедрения зарплатного проекта в значительной степени зависит от его объема, географической распределенности и требований по созданию инфраструктуры. Сроки могут варьироваться от 1 месяца (например, для организации из 50 человек без дополнительных требований, в т. ч. по инфраструктуре) до четырех лет (пример - внедрение АвтоГАЗбанком выплат зарплаты на Горьковском автозаводе для 100 тыс. работников),

В любом случае внедрение раскладывается на два параллельно выполняемых процесса:

. выпуск карт сотрудникам и начало операций;

. создание и начало работы инфраструктурных элементов:

операционной кассы;

банкомата.

Для «безинфраструктурного» проекта внедрение состоит только из первого мероприятия. Внедрение инфраструктурных элементов полезно фиксировать в письменном виде (например, в виде актов выполненных работ по договору).

Для организационной проработки этапа внедрения, особенно крупных проектов, полезно применять программное средство MS Project.

Эксплуатационный период

в течение эксплуатационного периода деятельность банка по обслуживанию проекта складывается из следующих периодически выполняемых действий (мероприятий):

поддержки текущих операций (операционные действия):

выпуска новых карт;

перечисления средств для пополнения счетов, в том числе с конверсией;

блокировки карт;

инкассационного обслуживания банкоматов или подкрепления операционных касс. Выполняется инкассационной службой банка либо внешней инкассационной службой по договору;

технической поддержки банкоматов. Инженерное обслуживание и текущий ремонт осуществляются либо сотрудниками картцентра, либо внешней сервисной организацией по договору. Сбои связи устраняются совместными усилиями картцентра, филиала, обслуживающей сервисной организацией, а в некоторых случаях также с участием клиента;

технической поддержки оснащения операционных касс. Выполняется силами филиала, за исключением вопросов функционирования РОЗ-терминалов. Неисправности оборудования устраняются картцентром с одновременным предоставлением филиалу исправного подменного» устройства. Сбои связи устраняются совместными усилиями филиала, картцентра и клиента.

Поддержание и развитие взаимодействия

Зарплатный проект является долгосрочным (несколько лет) взаимодействием банка как с клиентом-организацией, так и с сотрудниками клиента. Это подразумевает особенно внимательное отношение к организации и ее руководству со стороны курирующего менеджера. Зарплатный проект является перспективной ситуацией с точки зрения перекрестных продаж других банковских продуктов, как самой организации, так и ее сотрудникам. Следует также иметь в виду, что любые недостатки в обслуживании становятся ощутимы большому количеству людей, что отражается на имидже банка, особенно в условиях сравнительно замкнутых региональных рынков.

По ходу обслуживания у клиента могут открываться новые или закрываться существующие подразделения, увеличиваться или уменьшаться численность работающих и/или фонд оплаты труда. В связи с каждым подобным изменением следует возвращаться к этапу оценки экономической целесообразности и, возможно, предлагать обновление тарифов или иных условий сотрудничества.

В случае если речь идет об обслуживании дополнительной территории, например, с требованием установить банкомат, такой «кусок» целесообразно подвергнуть отдельной оценке по предложенной экономической модели. В случае получения неудовлетворительных с точки зрения эффективности результатов необходимо переоценить весь проект в целом с учетом добавленного «куска» и, возможно, предложить клиенту скорректировать финансовые условия обслуживания.

Завершение зарплатного проекта

Под завершением зарплатного проекта понимается либо переход клиента на обслуживание в другой банк, либо прекращение работы по форс-мажорным обстоятельствам. Наиболее распространенные причины перехода организаций на обслуживание по зарплатным проектам из одного банка в другой:

Операционные:

несвоевременный выпуск карт;

несвоевременное пополнение счетов;

несвоевременная инкассация банкомата.

Технические:

плохой пластик - размагничивание;

сбои в работе банкоматов, в том числе по причинам связи.

Ценовые:

цены годового обслуживания карты;

стоимость выдачи наличных.

Связанные с другими видами обслуживания.

Политические.

В случае если воздействие негативных факторов не удается устранить по объективным причинам, банк должен предпринять меры, чтобы не допустить причинения ущерба.

В течение 7 дней с момента получения банком информации о завершении зарплатного проекта осуществить прямой контакт с держателями карт типа Standart и Gold и предложить перевести из карты на обслуживание по тарифу для физических лиц. В случае отказа добиться изъятия максимально возможного количества таких карт через администрацию организации.

Предварительные расчеты

Себестоимость и цена продажи карт

Стартовый доход от реализации проекта - это доход от продажи карт. Предположим, в рамках данного зарплатного проекта было выдано 5 «золотых карт», 10 стандартных, остальные - Сirrus/Maestro, причем доходы от их продажи составили:

Доходы от продажи карт

КоличествоСебестоимость ед., $Себестоимость, $Цена продажи ед., $Цена продажи, $Gold57 3550250Standart105 5015150Curris/Maestro5053 151552525Итого520 16002925

Операционные доходы

Операционные и приравненные к ним в смысле данного проекта доходы (конверсионные доходы) рассчитываются исходя из устанавливаемых ставок по конверсионным операциям (в пределах 1%) и ставки комиссионных по операциям перечисления на картсчета (в пределах 0,5%). В рассматриваемом примере полагаем конверсионную ставку равной 0,5%, ставку за расчеты - 0,1%.

Операционный дохой за год =

=((0,1% + 0,5%) $167 000 -70% + 0,1%- $167 000 30%) 12 = ($701,40 + $50,10) 12 = $9018.

На практике также можно рассматривать доходы, получаемые за операции выдачи наличной иностранной валюты (до 0,5 %), например в том случае, если предприятие желает, чтобы банкоматы загружались валютой.

Стоимость процессинга

Стоимость процессинга рассчитывается следующим образом. Пусть стоимость поддержания каждой карты в базе данных процессингового центра составляет $0,2 в месяц. В расчет имеет смысл взять стоимость процессинга операций выдачи наличных - пусть это будет 0,1% с оборота (при этом полагаем, для простоты, что все поступления на картсчета снимаются наличными).

Расходы на процессинг в год =

= (520 карт $0,2 + $167 ООО 0,1%) 12 = ($104 + $167) 12 = $3252.

Стоимость банкоматов и инкассации

Стоимость банкоматов рассчитывается исходя из цены $18 ООО за устройство, с учетом таможенной очистки и доставки к месту установки. Дополнительные строительно-монтажные работы оплачиваются клиентом. Итого - $36 ООО.

Инкассация банкоматов производится 2 раза в месяц. Из расчета $50 за выезд -

имеем $1200 в год.

2.3 Развитие рынка банковских пластиковых карт в России

В процессе развития межэкономических связей можно наблюдать процесс внедрения экономики некоторых государств и развитие рынка банковских пластиковых карт и современных платежных систем, например, в направлении развития формы безналичных расчетов, что, в свою очередь, находит все большее применение в современном деловом мире. Один такой наиболее распространённый инструмент на рынке - это пластиковая банковская карта. Большинство развитых в экономическом отношении стран используют банковские пластиковые карты в качестве неотъемлемого атрибута для оплаты приобретенных товаров или услуг. Большое количество операций на рынке, проведенных с использованием банковских карт, определяет степень объединения общества и государственной банковской системы. О высокой интеграции общества и банков в странах Европы можно судить по тому обстоятельству, что в этих странах расчеты посредством пластиковых карт составляют 90 процентов от общих денежных операций на рынке.

Современные экономисты называют развитие банковских пластиковых карт <#"justify">2.4 Сравнительная характеристика российских и зарубежных платежных систем

банковская карта зарплатный платежный

На сегодняшний момент пластиковые карты на территории Российской Федерации выпускаются и функционируют в рамках международных и российских платежных систем.

Основным назначением платежной системы, построенной на основе платежных карт, является выполнение расчетов между поставщиком услуги/товара (продавцом) и потребителем услуги/товара (покупателем), который предъявил к оплате платежную карту. При этом важно подчеркнуть, что эти расчеты производятся в безналичной форме.

Кроме того, платежная система обеспечивает получение наличных денег держателем карты как в специальных устройствах - банкоматах, так и в операционных кассах, предоставляющих такие услуги.

В самом общем виде инфраструктура, поддерживающая работу с платежными картами, выглядит следующим образом:

центральный административный орган;

эмиссионный центр (эмитент);

эквайринговый центр (эквайринг);

процессинговый центр;

пункты приема карт:

- торгово-сервисные предприятия,

- пункты выдачи наличных.

физические лица-держатели карт.

Российские платёжные системы

Выбирая платежную систему необходимо учитывать следующие особенности: доступность в вашем регионе, быстрота и удобство ввода и вывода средств, безопасность системы и ее распространенность. Считается, что работать с российской платежной системой проще, но это далеко не так - западные системы более развиты и защищены, некоторые имеют русскоязычный интерфейс и службу поддержки на русском языке, кроме того, российские платежные системы не так распространены - многие иностранные компании их не принимают. Однако, российские платежные системы очень популярны в России и странах СНГ, поэтому здесь будут перечислены преимущества российских и зарубежных платёжных систем.

«Юнион Кард»

Несомненное преимущество Платёжной системы "Юнион Кард" заключается в том, что она обладает всем комплексом необходимых атрибутов платёжной системы:

зарегистрированный товарный знак и знак обслуживания;

действующие соглашения между Участниками Платежной системы, которые обеспечивают иерархическое двухуровневое построение системы и эффективную систему расчетов;

принятые Участниками Правила Платежной системы "Юнион Кард";

широкая сеть обслуживания в России и СНГ, насчитывающая наибольшее количество Участников (эмитентов и эквайеров);

полнофункциональный универсальный карточный продукт.

«Золотая Корона»

Инфраструктура обслуживания пластиковых карт "Золотая Корона" постоянно развивается. Сегодня она насчитывает более 9600 предприятий торговли и услуг, 697 банкоматов и 1850 пунктов выдачи наличных, расположенных в 74 регионах России.

Преимущества платежной системы "Золотая Корона":

Все владельцы пластиковых карт Золотая Корона имеют возможность использовать свои карточки не только для того, чтобы снимать наличность в банкоматах и обслуживаться в торговых точках.

Владельцам карт не нужно искать банкомат своего банка. Банки-участники Золотой Короны объединились и создали единое безлимитное пространство.

Владельцы карточного счета Золотая Корона получают возможность использовать такие технологии как Интернет-банкинг (возможность управлять своим банковским счетом через Интернет) и Мобильные платежи возможность оплачивать различные услуги, используя свой мобильный телефон).

Единственный недостаток - система является Российской.

«Сберкарт»

Микропроцессорная карта Сбербанка России СБЕРКАРТ используется для совершения безналичных расчетов на территории России, а также для получения наличных денежных средств в филиалах и банкоматах Сбербанка России.

Основные преимущества карт:

Безупречная система безопасности, основанная на назначении клиентом пользовательских паролей.

Оперативная выдача карты - в течение нескольких минут.

Широкая инфраструктура обслуживания карт (банкоматов, пунктов выдачи наличных, торгово-сервисных точек).

Возможность отражения средств на карте в режиме реального времени.

Снижение стоимости годового обслуживания при использовании карты более 12 месяцев.

Возможность получения карты на льготных условиях при наличии срочного вклада в Сбербанке России.

«CyberPlat»базируется на двух дублирующих друг друга процессинговых центрах. Основным является процессинговый центр, расположенный в Центре Международной Торговли в Москве. Связь между центрами и каналы в Интернет дублируются через сети независимых провайдеров связи. Такая система обеспечивает высокую отказоустойчивость CyberPlat и независимость от большинства форс-мажорных факторов.является системой, работающей в реальном времени. Любая транзакция в ней занимает не более 2 секунд. Это значит, что средства, внесенные абонентом, оказываются на его счету сразу же после их получения кассиром. Кроме того, CyberPlat гарантирует высокую защищенность и неоспоримость любой операции благодаря использованию механизмов электронной цифровой подписи (ЭЦП) и проведения платежа в два этапа - через обязательную авторизацию плательщика в биллинге оператора.

Международные платёжные системы

Международные платежные системы позволяют совершать финансовые операции по всему миру, что ускоряет процессы ведения международной торговли и позволяет быстро проводить взаиморасчеты. Сегодня тенденция по ускорению всех экономических процессов - мировой тренд, одним из столпов этого процесса являются такие системы платежей, для которых не существует границ между странами.Бурное развитие электронной коммерции, большое количество интернет-магазинов и возможность оплатить товары и услуги, не выходя из дома, заставляет все большее количество людей пользоваться услугами различных платежных систем. Это очень удобно и безопасно, поэтому пользуется все большей популярностью.

Наиболее известными международными системами на сегодняшний день являются Visa и MasterCard. Visa - самая большая, в ее состав входит более 20000 финансовых организаций, российского и иностранного происхождения. Пластиковые карты этой системы можно использовать в 170 странах мира, в России подавляющее количество банкоматов ориентировано на работу с такими картами. MasterCard - это содружество двух платежных систем американской MasterCard и европейской Europay, их карты достаточно успешно конкурируют с Visa и принимаются в 220 странах. Система имеет очень разветвленную сеть банкоматов, которые стоят по всему миру. Для мировой экономики сегодня характерны процессы интеграции, а международные платежные системы способствуют этому процессу как никто другой.

Система VISA - самая популярная в мире - объединяет под своей "пластиковой крышей" миллионы пользователей и работает в 72 странах мира; ее клиентов обслуживают около 20 тысяч банков. История Visa в России насчитывает более 13 лет. Ассоциация российских банков-членов Visa была учреждена 25 февраля 1997 года Международной Сервисной Ассоциацией Visa International и коммерческими банками «Инкомбанк» и «Российский кредит». Позднее соучредителями Ассоциации стали другие российские банки, общее количество которых на сегодняшний день насчитывает 32 банка. Visa разработала целый ряд платежных карточек, предназначенных для разных категорий клиентов, которые отвечают их образу жизни и индивидуальным потребностям. Карточки Visa - это удобный и надежный способ оплаты и снятия наличных, как дома, так и во время поездок.E-c@rd предназначены для оплаты через интернет любых видов товаров и услуг в любых электронных магазинах во всем мире, а также для оплаты услуг операторов сотовой связи, интернет-провайдеров, туристических компаний, предприятий гостиничного бизнеса и т. д. Однако снять наличные в пункте выдачи наличных или в банкомате с помощью этой карточки или расплатиться ею в магазине не удастся. Ограничение в режиме работы карты положительно сказалось на ее цене - выпуск и обслуживание карты для электронных расчетов в течение полугода обойдутся владельцу менее чем в два доллара США при отсутствии какого-либо страхового депозита.

Платёжная система MasterCard выпустила более 590 миллионов карт с логотипом MasterCard и 505 миллионов карт с логотипом Maestro, что в совокупности составляет 1 095 миллионов карт. Эти карты принимаются более чем в 30 миллионах точек по всему миру. Карта Eurocard/MasterCard ориентирована на средних по достатку граждан, которые периодически выезжают за границу и делают покупки в крупных российских магазинах, оплачивают услуги гостиниц и ресторанов. Карты Eurocard/MasterCard являются удобным и современным платежным средством, пользующимся огромной популярностью во всем мире и обеспечивающим более высокую степень сохранности Ваших личных средств по сравнению с наличными.Card Eurocard/MasterCard предназначена исключительно для расчетов в Интернете и отличается от обычной только тем, что немного короче.

Карта American Express отличается от предыдущих разве что степенью своей доступности. Дело в том, что, в отличие от VISA и EuroCard/MasterCard, American Express воздерживается от практики предоставления банкам права эмиссии своих карточек, и потому в мире карту American Espress с логотипом какого-либо банка встретить крайне сложно. Между тем, несмотря на то, что эксклюзивным правом обладают лишь подразделения компании American Express, насчитывается около десятка российских банков, распространяющих карточки этой компании. Однако специфический характер этой карты, а также отсутствие в России института кредитных историй обуславливают то, что банки предпочитают выдавать карточки American Express только своим самым солидным и проверенным клиентам. Карты American Express также бывают различных типов: Personal, American Express Company, American Express Gold и не так давно появившаяся Optima True Grace Card.

DinersClubClub International - одна из старейших платежных систем в мире и один из лидеров по выпуску карточек для путешествий и развлечений. Выбирая карту Diners Club, клиент становится не только обладателем удобного средства платежа, но и членом международного клуба Diners Club, получая ряд преимуществ и льгот, предусмотренных для членов этого клуба. Владелец карты получает в свое распоряжение "сервисную корзину", призванную оградить его от многих неожиданностей во время деловых поездок и отдыха, включая поддержку в представительствах Diners Club International по всему миру.

Карточка Diners Club International рассчитана, прежде всего, на людей, имеющих стабильный, выше среднего уровня доход и достаточно часто совершающих деловые или туристические поездки.

Раздел 3. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ, СВЯЗАННЫМИ С ЭЛЕКТРОННЫМИ УСЛУГАМИ

3.1 Обеспечение безопасности операций с использованием платёжных карт

Мошенничества с банковскими картами возникли вместе с первыми кредитными картами. Все начиналось просто: мошенники пользовались потерянными или украденными картами. Тогда же появились и первые подделки. Информация о счете, эмбоссированная на карте, удалялась бритвенным лезвием, а на ее место наклеивался новый номер, срезанный с другой карты. Этот простейший метод получил название: shave & paste («сбрить и наклеить»). Мошенничество может совершаться также персоналом банка или финансовой компании. По статистике, зарубежные банки ежегодно увольняют до 1% своих служащих, которые, в свою очередь, могут использовать опыт и знания для совершения мошенничества. По другим данным, в зарубежном банке, в котором карточки и PIN-коды распространяются не по почте, а через филиалы, ежедневно фиксируется примерно два случая их крюки персоналом. Мошенничество может осуществляться и посторонними лицами, к которым случайно или намеренно попала секретная информация о карте или ее держателе. Также возможно использование фальшивых банкоматов, которые собирают номера счетов клиентов и их PIN-коды перехват PIN-кодов при передаче их от банкомата до банка, эксплуатация уязвимых мест в банковском программном обеспечении и т.д. Несмотря на принимаемые меры защиты, банкоматы по-прежнему подвергаются различного рода угрозам - от вандализма до мошенничества. И если действия мошенников объясняются их желанием украсть чужие деньги, то поступки инкассаторов и пользователей систем самообслуживания, которые порой наносят банкоматам значительный ущерб, трудно объяснить. Важная роль банкоматов в стратегии работы банков основывается на удобстве круглосуточного сервиса и доверии клиентов к современным системам самообслуживания. Естественно, при этом возникает необходимость защищать банкоматы от угрозы мошенничества. Решение этой задачи во многом зависит от использования оптимальных методов внедрения новейших технологических разработок. Мошенничество с банкоматами и банковскими картами носит разносторонний характер и поэтому требует выработки целостной стратегии со стороны розничной банковской индустрии. Владельцы терминальных сетей, которые стремятся решить вопросы безопасности ограниченными средствами и по частям, на самом деле только загоняют проблему в тупик. Преступники могут использовать разные возможности для мошенничества: копирование данных с банковской карты, похищение карты или непосредственный доступ к наличным. Последний способ возможен при взломе сейфа, похищении всего банкомата (известны и такие случаи) или же открытом грабеже, когда мошенники вырывают деньги из рук владельцев, только что получивших или планирующих депонировать средства в банкомат. Отдельную категорию составляют «продвинутые» махинации, связанные со считыванием информации с помощью специальных устройств, в основном устанавливаемых в картридеры. Понятно, что для того чтобы злоумышленник смог получить наличные средства через банкомат, ему нужен персональный идентификационный номер (ПИН) владельца карты. И появление смарт-карт - карт со встроенным микропроцессором, а также открытых ими возможностей по борьбе с подделкой и копированием данных с кредитных карт должно было бы решить проблему. Однако трудность состоит в том, что смарт-карты так и не получили в России повсеместного распространения.

Интеллектуальная видеоохранная сетевая система совместно с охранным предприятием является наиболее эффективной мерой по защите банкоматов. Она обеспечивает защиту от ряда потенциально опасных для владельцев банкоматов действий: вандализма, некорректных манипуляций при получении денег, использования фальшивых банковских карт. Система обнаруживает посторонние предметы на банкомате.

На второе место по степени эффективности можно отнести страхование. Однако в случае мошенничества с банковскими картами суммы ущерба могут быть значительными и повлиять в целом на репутацию финансового предприятия.

Наиболее эффективным средством защиты процесса пользования банкоматом является шифрование трафика между банкоматом и процессинговым центром, то есть пин-пакеты. Далее следуют проверки механических повреждений банкоматов: контроль панели терминала на предмет отсутствия накладок на ней и проверка приемного отверстие для пластиковых карт на предмет отсутствия в нем считывающих устройств. Проверки должны проходить при каждой инкассации, проводимой как минимум два раза в неделю. Банкоматы, расположенные в местах большой проходимости, не редко инкассируются каждый день.

Очень важным фактором является обеспечение безопасности помещений зоны самообслуживания и зоны загрузки банкомата. Здесь необходимо учитывать способ установки банкоматов и внимательно относиться к помещению, в котором установлен терминал. Двери, остекленные проемы, некапитальные конструкции зоны самообслуживания, смежные с помещениями банка, должны иметь повышенную прочность и оборудоваться техническими средствами охранной сигнализации

От качества видеоматериалов зависит и уровень обеспечения безопасности. Если необходим оперативный контроль, изображение в режиме on-line передается в службу безопасности банка, сотрудники которой могут оперативно отреагировать на сложившуюся ситуацию.

Число различных вариантов мошенничества достаточно велико. Цель любого банка в сложившихся условиях - обнаружить мошенничество и предотвратить его.

Рассмотрим возможные типы мошенничества:

1. Мошенничества со стороны клиента.

.1. Мошенничество с потерянными (украденными) картами. Этот вид мошенничества остается наиболее распространенным преступлением. Организованные преступные группы платят от 100 до 500 долл. CШA за украденную карту в зависимости от того, подписана она или нет, как давно украдена, находится ли она в списке украденных, как долго она использовалась держателем, исчерпан ли лимит, есть ли дополнительные документы, удостоверяющие личность.

.2. Перехваченные карточки и карточка, не полученные держателем. Перехваченные карточки - неперсонализированные заготовки карточек, украденные при перевозке и хранении их эмитентом.

.3. Мошенническое использование номера карточки. Мошенническое использование номера карточки использование номера карточки не его законным владельцем с целью приобретения товаров, получения услуг или снятия наличных.

.4. Мошенническое заявление на приобретение карточка. Мошенническое заявление на приобретение карточки - подача заявления на получение карточки с использованием заведомо неверной информации с целью ввести банк в заблуждение. Этот вид мошенничества называют также «фальшивые заявки», что характерно для кредитных карт.

Существуют три варианта этого вида мошенничества:

а) заявление, которое содержит данные о действительном заявителе, при этом часть данных намеренно искажена с целью увеличения шансов получения одобрения банка (например, завышение доходов или сокрытие негативных фактов, которые могут привести к отказу банка выдать карточку);

б) заявление, содержащее реальные данные о каком-либо лице, но поданное другим лицом-мошенником;

в) многочисленные заявления одного из указанных выше типов, поданные сразу в несколько банков.

.5. Поддельные карточки. Под мошенничеством с поддельными карточками понимается использование переделанных карточек и/или карточек, имитирующих действительную карточку, которые не были выпущены официальным банком-эмитентом. Различают четыре вида поддельных карточек:

) Полностью подделанная карточка - карточка, полностью имитирующая настоящую, включая внешний вид и защитные символы. Такие карточки отличаются хорошим качеством и предназначены для использования при транзакциях, так же как и настоящие.

) Переделанная карточка - карточка, обычно потерянная (украденная) или перехваченная мошенником, на которой изменен номер карточки.

) Перекодированная карточка - карта с измененной информацией, записанной на магнитной полосе настоящей карты.

) «Белый пластик» - чистый пластик, не обязательно белый, но не выглядящий, как настоящая карточка, с эмбоссированным номером карточки и/или записанной на магнитную полосу информацией. Такая карточка может быть использована только в мошеннических торговых точках.

. Мошенничество торговых точек.

.1. Мошенничество по телекоммуникационным сетям. Получение информации о номере карты держателя торговой точкой, предлагающей мнимые услуги по телефону или через Интернет и использование полученного таким образом номера в мошеннических целях.

Банк для обеспечения безопасности должен принимать следующие превентивные меры:

тщательно проверить кандидатуру торговой точки перед заключением с ней договорных отношений;

использование программ, которые позволяют производить мониторинг и анализ активности торговых точек, использующих в своей деятельности телемаркетинг.

.2. «Отмывание слипов». Данный тип мошенничества заключается в инкассировании торговой точкой слипов по транзакциям, произведенным другой торговой точкой.

Банк в данном случае должен принять следующие превентивные меры:

тщательно проверить кандидатуру торговой точки перед заключением с ней договорных отношений;

включить в договор с торговой точкой пункт о запрете принимать и направлять в банк на получение денежного возмещения слипы, оформленные третьими лицами, и принимаемые банком в этом случае штрафные санкции;

проводить мониторинг активности торговой точки.

.3. Получение нескольких слипов. Получение персоналом торговой точки нескольких слипов с одной карточки без ведома держателя с целью их последующего заполнения и инкассирования в банк-эквайрер, продажи другим мошенникам или «отмывания» через другие торговое точки.

В данном случае банк должен принять следующие превентивные меры:

тщательно проверить кандидатуру торговой точки перед заключением с ней договора;

включить в договор с торговой точкой пункт о необходимости уничтожения в присутствии держателя карточки слипов, оформленных с нарушениями правил, и принимаемые банком в этом случае штрафные санкции;

мониторинг активности торговой точки.

.4. Считывание данных магнитной полосы. Существует несколько разновидностей этого типа мошенничества:

торговая точка может использовать ручной ввод данных, полученных ранее с настоящей карточки, для генерирования фальшивой транзакции без использования самой карточки;

торговая точка может сделать несколько прокаток магнитной полосы реальной и действительной карточки (эквивалент получения нескольких слипов), представленной держателем для совершения одной транзакции, и таким образом получить авторизацию на все транзакции. На чеках РОS-терминала впоследствии подделывается подпись держателя карточки, образец которой находится на действительном чеке, и транзакции инкассируются через банк-эквайрер;

торговая точка в процессе считывания информации с магнитной полосы карточки, представленной держателем для совершения транзакции, может записать эту информацию и воспроизвести ее впоследствии для генерирования фальшивой транзакции без использования самой карточки.

Банк в данном случае должен принять следующие превентивные меры:

тщательно проверить кандидатуру торговой точки перед заключением с ней договорных отношений;

включить в договор с торговой точкой пункт о запрете генерирования подряд транзакций, совершенных по одной карточке, и ручного ввода данных карточки и принимаемые банком в этом случае штрафные санкции;

мониторинг активности торговой точки.

.5. Подделка слипов. Изменение суммы транзакции на слипе в большую сторону и проведение авторизации на большую сумму без ведома держателя после того, как держатель карточки подписал слип. Такая мошенническая транзакция может быть оспорена, если держатель сохранит свой экземпляр слипа, а банк-эквайрер предоставит ее копию.

.6. Предприятие - «источник риска». Торговая точка, в которой получают информацию о законном держателе настоящей карты для последующего мошеннического использования этой информации без ведома держателя карты. В данном случае банк должен принимать следующие превентивные меры:

тщательно проверить кандидатуру торговой точки перед заключением с ней договора;

проводить мониторинг активности торговой точки;

анализировать отчеты и выявлять торговые точки, занимающиеся таким мошенничеством.

.7. Сговор. Сознательный прием торговой точкой недействительных для обработки карточек - «белого пластика «, подделок, потерянных (украденных).

Банк должен принять следующие превентивные меры:

тщательно проверить кандидатуру торговой точки перед заключением с ней договорных отношений;

проводить мониторинг активности торговой точки;

проводить мониторинг отказов от платежей и их причин, приходящихся на торговую точку.

.8. Проданные слипы. Под «проданными слипами» понимается разновидность мошенничества, заключающаяся в «отмыванию» слипов одной торговой точкой, полученных путем «двойной прокатки» с настоящей карточки без ведома ее законного держателя в другой торговой точке.

. Мошеннические заявления торговых точек

Мошенническое заявление торговой точки - это заявление торговой точки, в котором указана заведомо неверная информации, на предоставление ей банком права принимать к оплате пластиковые карточки. Целью такого мошенничества является открытие торговой точкой счета и получение максимальных средств возмещения от банка-эквайрера с последующим исчезновением до того, как мошенничество будет обнаружено.

Рассмотрим наиболее известные способы мошенничества с картами:

. Мошенники используют специальные устройства, которые, будучи установленными, на банкомате, помогают им получить сведения о карточке.

. Мошенники используют пластиковые конверты, размер которых немного больше размера карточки, - их закладывают в щель банкомата. Держатель карточки пытается снять деньги, но банкомат не может прочитать данные с магнитной полосы, К тому же из-за конструкции конверта вернуть карту не получается. В это время подходит злоумышленник и говорит, что буквально день назад с ним «случилось то же самое». Чтобы вернуть карту, надо просто ввести РIN- код и два раза нажать клавишу CANCEL. Клиент все это повторяет, но ничего не получается. Решив, что карточка осталась в банкомате, клиент уходит, чтобы связаться с банком. Мошенник достает карту вместе с конвертом при помощи нехитрых подручных средств. РIN-код уже известен. Вору только остается снять деньги со счета.

. Злоумышленник перехватывает данные, которые банкомат отправляет в банк по компьютерным сетям, проводя авторизацию. Прием технически сложен, так как требует подключения к кабелю, но вполне возможен.

. для того чтобы узнать РIN-код, мошенники оставляют около банкомата миниатюрную видеокамеру. Сами же в это время находятся неподалеку с ноутбуком, на экране которого видны вводимые клиентом цифры. Поэтому при вводе РIN-кода необходимо прикрывать клавиатуру свободной рукой.

. Мошенники ставят в людном месте свой собственный «банкомат». Никаких денег он не выдает, но зато успешно считывает с карты все необходимые данные.

. Мошенники используют специальные миниатюрные приборы, которые будучи установленными в отверстие кардридера, запоминают все данные о карте. Затем эти данные переносятся на другие карты, и изготавливается полный дубликат реально существующей карты. Клиент об этом не подозревает.

. В сговор с мошенниками вступают служащие банка.

. Мошенничества через Интернет.

. В последние два года получил распространение относительно новый способ мошенничества - так называемый фишинг. Организаторы фишинг-атак используют массовые рассылки электронных писем от имени банка с просьбой выслать персональные данные (номер счета карты, РIN-код, пароль для доступа к счету).

Раньше финансовые институты пытались решить вопросы мошенничества в основном организационными или «ручными» мерами. Однако за последние годы ситуация изменилась - настала пора широкого распространения новейших технологий обнаружения мошенничества в банках и крупных финансовых корпорациях. Связано это с широким распространением по всему миру различного рода карт, развитием технологий электронной коммерции и увеличением числа сделок, совершаемых через Интернет. Одним из необходимых условий успешной работы по обеспечению безопасности банковских карт на национальном уровне является разработка соответствующей законодательной базы. В России необходимо разработать не только новые законы, которые вошли бы в состав Уголовного и Гражданского кодексов, но и другие нормативные акты, регулирующие взаимоотношения участников карточного бизнеса между собой. Первый шаг на этом пути уже сделан: статья 187 нового Уголовного кодекса РФ предусматривает наказание за изготовление и сбыт поддельных карт. Однако другие особенности незаконного использования банковских карт пока не нашли отражения в УК РФ.

Другое направление, позволяющее предотвращать мошенничество, требует большого объема специальных знаний, умения анализировать информацию, быстро принимать решения и располагать средствами для принятия мер. Для решения этой задачи создаются специальные системы обнаружения мошенничества.

Раньше финансовые институты пытались решить вопросы мошенничества в основном организационными или «ручными» мерами. Однако за последние годы ситуация изменилась - настала пора широкого распространения новейших технологий обнаружения мошенничества в банках и крупных финансовых корпорациях. Связано это с широким распространением по всему миру различного рода карт, развитием технологий электронной коммерции и увеличением числа сделок, совершаемых через Интернет. Логичным решением было бы применить для обнаружения мошенничества, слегка модифицированные к банковской сфере системы обнаружения атак. Однако на этом пути постоянно возникали подводные камни, так как для обнаружения мошенничества пытались приспособить технологию обнаружения злоупотреблений. Главный недостаток систем, построенных по этой технологии, в том, что они отлично справляются с известными нарушениями, для которых существует сигнатура (шаблон), но слабы при работе с неизвестными типами нападений. Кроме того, такие системы очень плохо справляются с динамической природой поведения пользователя. Однако в том и состоит суть мошенничества, что оно выглядит как обычное, санкционированное действие, только выполняемое путем обмана. Разработчикам пришлось вернуться к истокам этой технологии - к системам обнаружения аномального поведения. Но эти системы не нашли широкого распространения из-за трудностей в их реализации. Поэтому пришлось искать новые пути для решения поставленных задач. И такое решение было найдено в области нейросетей и нечеткой логики. Именно с помощью этих математических теорий системы обнаружения аномального поведения получили второе рождение.

Анализ всех авторизационных и клиринговых операций по банковским картам в платежной системе и принятие решений по подозрительным с точки зрения мошенничества операциям с целью минимизации рисков должен обеспечивать мониторинг транзакций по банковским картам. По скорости реагирования данные системы подразделяются на онлайновые, псевдоонлайновые и офлайновые; по уровню сложности решаемых задач - на системы контроля, построенные на анализе некоторых параметров активности карты, системы мониторинга, построенные на основе правил, системы, основанные на анализе моделей поведения держатся карты и торгово-сервисного предприятия, и наиболее эффективные системы, построенные на нейронных сетях.

Технология нейросетей - это новый подход к решению задач, которые трудно решить при помощи классических математических методов, например, задачи распознавания образов, к которой в том числе относится и обнаружение мошенничества и дня которой достаточно сложно разработать готовый алгоритм. Технология нейросетей не требует наличия готового алгоритма, достаточно, чтобы сеть могла «обучаться» в процессе работы, формировать правила обработки информации в условиях динамически изменяющейся окружающей среды и периодически изменять эти правила в процессе своей работы.

Идея использования нейросетей при обнаружении мошенничеств заключается в «обучении» сети таким образом, чтобы она могла прогнозировать действия или операции пользователя, основанные на его предыдущих действиях или операциях. Обучение - это главная характеристика нейронных сетей. Она позволяет системе обнаружения мошенничеств, построенной с учетом нейротехнологии, изучить правила поведения пользователя. Обучающий алгоритм позволяет системе следить за поведением пользователя и самостоятельно адаптироваться к постоянному изменению его поведения. После периода обучения сеть пытается согласовывать осуществляемые операции и действия с существующим профилем активного пользователя. Любое неправильно предсказанное событие фактически означает отклонение действий пользователя от установленного для него профиля.

К преимуществам нейронных сетей можно отнести следующее:

они хорошо справляются с «шумовыми» данными, их успех не зависит от статистического предположения относительно характера обрабатываемых данных, они просты для модификации при добавлении новых пользователей и на них не влияют утомление и потеря внимательности, присущие человеку.

Теория нечетких множеств была предложена в 1960-х годах Л.А. Заде и позволяет описывать нечеткие понятия и делать нечеткие выводы. Например, множество всех мошенничеств - это нечеткое множество, так как заранее определить, является ли какая- либо транзакция мошеннической, нельзя.

Различные проблемы, обнаруженные при использовании систем обнаружения атак, позволили использовать нечеткие рассуждения в системах обнаружения мошенничества. Нечеткая логика позволяет описывать правила в незавершенном, *размытом режиме, в котором правила основываются на знаниях и весах событий, позволяющих предположить вероятность мошенничества.

Конечная цель законодательства, которое касается кредитных и дебетовых карт, - способствовать расследованию и преследованию в уголовном порядке преступлений властями. По этой причине любое новое законодательство должно содержать уголовные наказания, а не просто регламентирующие положения, относящиеся к коммерческому поведению. Закон должен касаться преступного поведения частных лиц и организаций.

Также участники платежной системы обязаны ясно дать понять любому законодательному органу, что это вопрос уголовного права, а не вопрос защиты потребителей. Это различие имеет решающее значение в достижении конечной цели, поскольку принятие законодательства будет значительно менее ценным, если оно не будет ясно говорить правоохранительным органам, что законодательный орган придает первостепенное значение преследованию злоупотреблений по кредитным и дебетовым картам.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Пластиковые карточки выступают ключевым элементом электронных банковских систем, все более активно вытесняя привычные, но, тем не менее, устаревающие чековые книжки и наличные банкноты.

На сегодняшний день российский банковский рынок наполнен всевозможными типами пластиковых карт как международных (распространяемых отдельными российскими кредитными учреждениями по соглашению с зарубежными), так и чисто внутренних, выпуском которых банки России занимаются самостоятельно.

В последнее время некоторые российские банки создают альянсы на рынке пластиковых карт, которые, с одной стороны, являются первыми шагами к созданию национальной платежной системы, а, с другой, - повышают уровень сервиса, способствуют снижению тарифов на услуги банков, связанные с выпуском и обслуживанием карт, расширяют географию приема карточек, снижают себестоимость операций.

Объединившись, банки получают возможность более эффективно отстаивать свои интересы в международных карточных компаниях, а российская платежная система приобретает большую значимость на международном рынке.

Ведение карточек позволило банкам преодолеть пространственные ограничения по привлечению и обслуживанию клиентуры.

Карточка позволяет клиенту совершать операции вдали от банковских филиалов - рассчитываться за товары, получать деньги в системе автоматов и т.д. Клиент уже географически не привязан к банку, что расширяет круг пользователей его услугами.

Операции с карточками - прибыльный бизнес для банков. Они взимают комиссионные сборы и проценты, как с владельцев карточек, так и с продавцов. Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и соответственно расширили возможности получения банковской прибыли.

В качестве выводов можно выделить следующее:

. Пластиковая карта - это многоразовый платежный и кредитный инструмент длительного пользования, обладающий наиболее высокой на сегодня степенью защиты подделок и к тому же содержащий идентификационную информацию о держателе карточки, позволяющий производить проверку его платежеспособности.

. В настоящее время пластиковый бизнес - это более 1,3 млрд. выпущенных карт. Ежегодный мировой оборот превышает З трлн. долл. Платежные карты принимаются больше чем 20 млн. торгово-сервисных предприятий. Около полумиллиона банковских отделений предоставляющих услуги, проводят операции с платежными картами, а число банкоматов превысило 700 тыс.

. Наряду с локальными (национальными) системами всё более широкое развитие получают международные системы расчетов с использованием платежных карт. Основная часть мирового рынка пластиковых карт контролируется двумя крупнейшими компаниями: Visa International и MasterCard International. Если разделить весь мировой рынок пластиковых карт на сферы влияния основных игроков - платежных систем, то получил следующая картина: на платежную систему Visa приходится около 57%, MasterCard примерно 26%, на American Express - порядка 13%, и на другие - 4%.

Подводя итог, можно отметить, что все сложности и проблемы, связанные с развитием конкурентной борьбы на международном и российском рынке, снижением стоимости карточек и взимаемых комиссионных за пользование ими, развитием инфраструктуры рынка пластиковых карт, выпуском, помимо дебетовых и магнитных, кредитных и микропроцессорных карт в скором времени будут преодолены, а широкое практическое применение пластиковых денег сможет продемонстрировать все преимущества и несомненные удобства этого способа расчетов.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Гражданский кодекс Российской Федерации;

Федеральный закон от 02.12.1990 года № 395-1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»;

Положение Банка России от 24.12.2004 года №266-П « Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт» с изменениями;

Положение Банка России от 19.08.2004 года №262-П « Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации и (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» с изменениями;

Положения Банка России от 19 июня 2012г. № 383 -П «О правилах осуществления перевода денежных средств»;

Положения Банка России от 29 июня 2012г. № 384- П «О платежной системе банка России»;

Бюллетень банковской статистики;

Официальный сайт Банка России, www.cbr.ru;

Пухов А.В. «Продажи и управление бизнесом в розничном банке» Учебное пособие, 2012 год;

Черкасова Е.А. «Информационные технологии в банковском деле» Учебное пособие для ВУЗов, 2012 год.

О. И. Лаврушина, «Банковское дело». Учебник для студентов ВУЗов. М.: «КноРус», 2011 год;

Калистратов Н.В., «Управление карточным бизнесом в коммерческом банке», 2011 год;

А.С.Воронин, «Платежные карты: Бизнес-энциклопедия», 2010год;

В.Д.Ларичева, «Банковское право», 2011 год;

Байдукова Н.В., «Платежная система: методология и организация», 2011 год;

Кузина О.Е., «Поведение потребителей на рынке розничных платежей» 2012 год;

Ревенков П.В., «Расчеты пластиковыми картами: как предотвратить мошенничество», 2012 год;

Криворучко С.В., «Тенденции развития розничной платежной инфраструктуры», 2011 год;

Серебряков С.В., «Как выйти на рынок пластиковых карт: компоненты успешного старта», 2011 год;

Качанова Н.Н., «Анализ показателей использования банковских карт в России: основные тенденции и региональные особенности», 2011 год;

Бердышева С.С., «Национальные системы платежных карт в России и за рубежом», 2011 год;

Лапинский В., «Банковские мошенничества.» , 2012 год.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ДОГОВОР N ___

о предоставлении в пользование

и обслуживании личной банковской карты

г. Санкт-Петербург "__"___________ ____ г.

Акционерный коммерческий банк "_________", именуем__ в дальнейшем "Банк", в лице _______________, действующий___ на основании __________, с одной стороны, и _____________, именуем__ в дальнейшем "Держатель", с другой стороны, заключили настоящий Договор об использовании пластиковой карты:

. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

.1. Пластиковая карта Банка ______________, далее по тексту - "Карта", является средством доступа к денежным средствам, находящимся на карточном счете Держателя, использование которой регулируется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными документами Ассоциации _____________, а также настоящим Договором, Правилами пользования Картой (далее - "Правила") и условиями выпуска и обслуживания пластиковых карт (далее - "условия"), являющимися неотъемлемой частью настоящего Договора.

.2. Карта является собственностью Банка и должна быть возвращена в Банк по истечении срока ее действия или по требованию Банка.

.3. В Договоре используется следующая терминология:

Держатель Карты - физическое лицо, использующее Карту на основании Договора, заключенного с Банком, или его уполномоченный представитель.

Карточный счет (далее - "Счет") - лицевой счет Держателя, открытый в соответствии с Договором, заключенным с Банком для проведения расчетов по операциям, совершенным с использованием Карты или ее реквизитов.

Заявление-обязательство на получение Карты (далее - "Заявление-обязательство") - документ, содержащий сведения о Держателе, необходимые для выпуска Карты.

Заявление-обязательство, подписанное Держателем, подтверждает его согласие соблюдать Правила пользования Картой и действующие условия.

Основная Карта - карта, предоставленная в пользование владельцу Счета.

Дополнительная Карта - карта, предоставленная в пользование уполномоченному представителю Держателя основной Карты в соответствии с его письменным заявлением. Операции по дополнительной Карте совершаются в пределах остатка средств на Счете. Все юридические и финансовые вопросы, касающиеся использования дополнительных Карт, решаются Держателем основной Карты.

Платежный лимит - сумма денежных средств, в пределах которой Держателю разрешено совершать операции по Карте. Платежный лимит устанавливается равным текущему остатку денежных средств на Счете Держателя.

Перерасход платежного лимита - превышение суммы платежного лимита, возникшее в результате списания денежных средств со Счета на основании расчетных и/или иных документов.

Дата возникновения перерасхода платежного лимита - дата исполнения Банком полученных расчетных и/или иных документов по Счету, приведших к возникновению перерасхода.

Страховой депозит - денежные средства, размещенные Держателем на отдельном счете в Банке, предназначенные для покрытия перерасхода платежного лимита при завершении расчетов по операциям с использованием пластиковых карт. Владелец Счета не может воспользоваться денежными средствами, размещенными в качестве страхового депозита, до момента прекращения действия настоящего Договора.

Персональный идентификационный номер (ПИН-код) - четырехзначный числовой код, присваиваемый Карте для идентификации Держателя, являющийся аналогом собственноручной подписи Держателя Карты.

Операция - совершенный с использованием Карты любой вид безналичного платежа, а также получение наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных и банкоматах.

Расчетные документы - документы, являющиеся основанием для осуществления расчетов по операциям с Картой и/или служащие подтверждением их совершения, составленные с применением Карты или ее реквизитов на бумажном носителе и/или в электронной форме, собственноручно подписанные Держателем или аналогом его собственноручной подписи (ПИН-код).

Блокировка Карты - временное приостановление или окончательное прекращение операций по Карте.

Выписка - ежемесячный отчет, составленный Банком, об операциях, совершенных Держателем с использованием Карты в течение отчетного месяца.

Дата составления выписки соответствует последней дате отчетного месяца.

. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

.1. Предметом настоящего Договора является предоставление Банком Держателю в пользование Карты на условиях, оговоренных настоящим Договором, и оказание последнему комплекса услуг по осуществлению расчетов по операциям, совершенным с использованием Карты, и услуг по ведению Счета.

.2. Валюта Счета.

.2.1. Счет ведется в валюте РФ - рублях.

.3. Средства на Счете могут быть использованы только для расчетов посредством Карты или ее реквизитов.

. ПРАВА ДЕРЖАТЕЛЯ

.1. Использовать Карту для оплаты товаров и услуг на предприятиях торговли и сервиса, а также получать наличные деньги в пунктах выдачи наличных и банкоматах в пределах остатка средств на Счете.

.2. Ходатайствовать перед Банком о выдаче дополнительных Карт и прекратить действие дополнительных Карт, письменно уведомив Банк об их закрытии и вернув карты в Банк. Банк не несет ответственности за операции, совершенные по дополнительным Картам, в случае их невозвращения.

.3. Бесплатно получать в Банке по месту выдачи Карты ежемесячные выписки по операциям, проведенным по основной и дополнительной Карте в отчетном месяце.

.4. Оспаривать любые операции, указанные в выписке, в течение 30 (тридцати) календарных дней от даты ее составления. В случае получения письменной претензии Банк

проводит разбирательство. В случае непредъявления Банку в указанный срок письменной претензии по перечисленным в выписке операциям они считаются подтвержденными и в дальнейшем обжалованию не подлежат.

.5. Оспаривать не более _______ операций, совершенных в сети Интернет или сети услуг почтовой связи (то есть без предъявления Карты). Претензии по операциям свыше указанной нормы принимаются Банком к рассмотрению только при условии перевыпуска Карты Держателя по причине утраты.

.6. Получить новую Карту в случае ее утраты, повреждения, окончания срока действия на основании письменного заявления Держателя в адрес Банка.

. ОБЯЗАННОСТИ ДЕРЖАТЕЛЯ

.1. Сообщать достоверные сведения о себе и Держателе дополнительной Карты при заполнении заявления-обязательства на получение Карты, являющегося неотъемлемой частью настоящего Договора, и письменно информировать Банк обо всех изменениях в данных, указанных в заявлении-обязательстве.

.2. Внести наличными или перевести в безналичном порядке сумму минимального взноса для открытия Карты, включающую сумму страхового депозита и плату за ежегодное обслуживание в соответствии с условиями.

.3. Выплачивать Банку комиссии и штрафы в соответствии с действующими условиями.

.4. Ежемесячно после ___ рабочего дня месяца посещать Банк по месту обслуживания Счета для получения выписки, если не согласован иной способ доставки выписки.

.5. Сохранять все документы по операциям с Картой в течение 3 (трех) месяцев и предоставлять их Банку по его требованию для решения спорных вопросов.

.6. При утрате Карты немедленно информировать об этом Банк. Устное извещение подтверждается кодовым словом, приведенным в заявлении-обязательстве. Устное обращение Держателя должно быть подтверждено письменным заявлением в адрес Банка в течение _______ дней.

.7. При обнаружении Карты, ранее заявленной утраченной, немедленно уведомить об этом Банк, а затем вернуть обнаруженную Карту в Банк.

.8. В случае утраты, хищения или незаконного использования Карты третьими лицами, в том числе с использованием ПИН-кода, обязанности по погашению убытков, возникших в течение 7 (семи) дней после получения Банком письменного извещения об утрате Карты, лежат на Держателе.

.9. Контролировать достаточность средств на Счете для обеспечения платежеспособности Карты и своевременно вносить средства на Счет при их недостатке.

.10. Осуществлять операции в пределах платежного лимита и не допускать его перерасхода.

.11. В случае возникновения перерасхода платежного лимита внести на Счет денежные средства, достаточные для его погашения и уплаты штрафа в соответствии с условиями, не позднее срока, указанного в уведомлении Банка.

.12. Возместить Банку фактически понесенные расходы по предотвращению незаконного использования основной и дополнительной Карт, подтвержденные документально.

.13. Не передавать свою Карту и ПИН-код третьим лицам и обязать доверенное лицо не передавать дополнительную Карту и ПИН-код третьим лицам.

.14. При совершении валютных операций, связанных с движением капитала, получить разрешение Банка России в соответствии с валютным законодательством РФ.

.15. Не пользоваться Картой после окончания срока ее действия или получения уведомления от Банка об ее аннулировании. Возвратить Карту в Банк в течение 15 (пятнадцати) календарных дней с момента окончания срока ее действия или соответствующего уведомления.

.16. Не использовать номер Карты для совершения операций после окончания срока ее действия или после сдачи Карты в Банк.

.17. Ознакомить Держателя дополнительной Карты и проводить операции с использованием Карты строго в соответствии с условиями настоящего Договора и Правилами.

. ПРАВА БАНКА

.1. Проверять данные, указанные в заявлении-обязательстве, и платежеспособность Держателя любыми законными способами.

.2. Отказать в выпуске, перевыпуске или замене Карты по своему усмотрению с объяснением причин.

.3. Прекратить или приостановить действие Карты, письменно или устно уведомив об этом Держателя, в случае нарушения Держателем настоящего Договора или Правил.

.4. Списывать в безакцептном порядке со Счета Держателя денежные суммы:

ошибочно зачисленные на Счет;

штрафа за перерасход платежного лимита;

перерасхода платежного лимита;

для восстановления страхового депозита в случае его использования в соответствии с п. 5.5 настоящего Договора;

операций, совершенных с использованием Карты и дополнительной Карты;

всех налогов, предусмотренных действующим законодательством РФ;

комиссий Банка, предусмотренных условиями;

операций, совершенных с нарушением Правил и условий;

расходов по розыску Держателя;

иных издержек, связанных с возмещением задолженности Держателя перед Банком.

.5. В случае возникновения перерасхода платежного лимита списывать в безакцептном порядке недостающую сумму со счета страхового депозита частично (в случае превышения величины перерасхода над величиной страхового депозита) или полностью. В случае частичного погашения суммы перерасхода за счет средств страхового депозита относить разницу на счет требований Банка.

.6. В случае возникновения перерасхода платежного лимита временно приостановить действие Карты не позднее дня, следующего за днем возникновения перерасхода, и начислять штраф за перерасход платежного лимита в соответствии с условиями за период с момента возникновения перерасхода до момента его фактического погашения.

.7. Прекратить или приостановить действие всех дополнительных Карт, если прекращено или приостановлено действие основной Карты.

.8. Закрыть Счет без уведомления Держателя при наступлении следующих двух условий:

в случае окончания срока действия Карты и последующего отказа Держателя или Банка от ее перевыпуска либо досрочного прекращения действия Карты в соответствии с настоящим Договором (отказом от перевыпуска Карты признается отсутствие у Банка заявления Держателя на перевыпуск Карты по истечении 45 (сорока пяти) дней со дня окончания срока действия Карты);

при отсутствии денежных средств на Счете и отсутствии неисполненных Держателем финансовых обязательств перед Банком по истечении 45 (сорока пяти) дней со дня окончания срока действия Карты.

.9. Производить конвертацию сумм транзакций в валюту Счета по курсу Банка на день обработки транзакций, который может не совпадать с курсом дня совершения операции. Возникшая вследствие этого курсовая разница не может быть предметом претензии со стороны Держателя.

.10. В одностороннем порядке вносить изменения и дополнения в Правила и условия с размещением соответствующего сообщения на доске объявлений в Банке по месту выдачи Карты. В случае несогласия с вносимыми изменениями Держатель вправе прекратить действие Договора в порядке, определенном Договором.

. ОБЯЗАННОСТИ БАНКА

.1. Выпустить Карту на имя Держателя в течение 7 (семи) дней с момента подписания Договора и выпустить Держателю новую Карту в случае ее утраты, повреждения или окончания срока действия на основании письменного заявления Держателя, направленного в адрес Банка.

.2. В случае отказа в выдаче Карты возвратить Держателю сумму минимального взноса.

.3. Осуществлять зачисление наличных денежных средств, поступающих на Счет, не позднее дня, следующего за днем внесения денежных средств в кассу Банка, а при безналичном перечислении - дня, следующего за днем поступления денежных средств на корреспондентский счет Банка.

.4. Информировать Держателя о возникновении перерасхода платежного лимита не позднее 2 (двух) дней с момента возникновения.

.5. Информировать Держателя о действиях Банка при возникновении нестандартных ситуаций.

.6. Ежемесячно предоставлять Держателю выписку по основной и дополнительной Картам после 5-го (пятого) рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в соответствии с согласованным вариантом доставки.

.7. Начислять проценты на остатки средств на Счете и страховом депозите согласно действующим условиям.

.8. При получении любого (устного, письменного) заявления Держателя об утрате/хищении Карты обеспечить ее блокировку в день получения заявления.

. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

.1. Держатель несет ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязанностей, предусмотренных настоящим Договором и Правилами.

.2. Ущерб, причиненный Держателем Карты вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения условий настоящего Договора и Правил, подлежит безусловному возмещению Банку в полном объеме.

.3. Банк несет ответственность за сохранение банковской тайны по Счетам и операциям Держателя с использованием Карты.

Указанная информация предоставляется третьим лицам исключительно в порядке, установленном действующим законодательством РФ.

.4. Банк не несет ответственности за возникновение конфликтных ситуаций вне сферы его контроля, за отказ банков и предприятий в обслуживании Карты, за неисправность технических средств, являющихся собственностью Банка, за сбои в работе почты и прочие форс-мажорные обстоятельства, в том числе возникшие после высылки выписок, повлекшие за собой несвоевременное получение или неполучение Держателем выписок.

.5. Стороны освобождаются от ответственности, если надлежащему исполнению обязательств по настоящему Договору препятствовали обстоятельства чрезвычайные и непреодолимые (пожар, стихийные бедствия, акты и решения органов власти и т.д.). В этом случае Стороны обязаны известить друг друга о наступлении таких обстоятельств в письменном виде в течение 3 (трех) дней.

.6. Споры и разногласия по настоящему Договору разрешаются путем переговоров, а при несогласии Сторон - в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством РФ.

. ПОРЯДОК ПРЕКРАЩЕНИЯ ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

.1. Договор может быть расторгнут досрочно по соглашению Сторон.

.2. Для прекращения действия настоящего Договора по инициативе Держателя Держатель направляет в Банк письменное заявление установленного образца и возвращает основную и все дополнительные Карты за 45 (сорок пять) дней до предполагаемой даты расторжения Договора.

.3. Для прекращения действия настоящего Договора по инициативе Банка в случаях, предусмотренных Договором, Банк блокирует основную и все дополнительные Карты и направляет Держателю уведомление в течение 7 (семи) дней с момента блокирования Карт.

.4. Банк возвращает Держателю остаток средств, размещенных на Счете и Страховом депозите, по истечении 45 (сорока пяти) календарных дней после выполнения Держателем условий п. 8.2 или окончания срока действия Карты. Возврат остатка средств безналичным путем на счет Держателя, открытый в другом банке, осуществляется в соответствии с тарифами Банка, предусмотренными для данного вида операций.

.5. Договор считается расторгнутым после завершения всех расчетов по Карте.

.6. В случае досрочного прекращения действия настоящего Договора плата за годовое обслуживание Карты Банком не возвращается.

. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

.1. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую силу, по одному экземпляру для каждой Стороны и вступает в силу с момента подписания его Сторонами. Договор автоматически продлевается на новый срок действия Карты и действует до момента окончательного расчета Держателя с Банком в соответствии с Договором

. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Акционерный коммерческий банк " ____________________________":

_____________________________________________________________

Держатель: ___________________________________________________

_____________________________________________________________

ПОДПИСИ СТОРОН

Банк: Держатель:

_____________/_____________ ______________/______________

М.П.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт (тыс. ед.) Всего банковских картв том числе:расчетные картыиз них:кредитные картыпредоплаченные картырасчетные карты с "овердрафтом"2008 годна 1.01.08103 49794 097-8 944455на 1.04.08107 18098 03327 9138 854293на 1.07.08111 699102 76928 5138 584347на 1.10.08118 542108 61629 5739 4854422009 годна 1.01.09119 242109 33526 8269 296612на 1.04.09121 971111 00524 3529 2091 757на 1.07.09121 624110 93322 6528 5012 190на 1.10.09121 605112 15522 1177 6341 8162010 годна 1.01.10126 033115 39021 2688 6012 042на 1.04.10128 873117 74321 7038 0883 043на 1.07.10133 592117 62519 4838 6557 312на 1.10.10137 732122 78620 3629 1345 8112011 годна 1.01.11144 419127 78722 45210 0476 585на 1.04.11146 782128 49722 78010 7927 494на 1.07.11157 453135 15223 91612 21710 085на 1.10.11167 585140 51723 60513 48513 5832012 годна 1.01.12200 170147 87225 83315 02637 272на 1.04.12190 766153 34428 27516 60120 821

Оглавление Введение ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КАРТ .1 Нормативно-правовая база рас

Больше работ по теме: