Система трудовых показателей в разработке бизнес-плана

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.................................................................................................. 3

ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ        5

1.1.Цели и функции бизнес-планирования.................................................. 5

1.2. Структура  бизнес-плана..................................................................... 10

1.3 Система трудовых показателей........................................................... 15

в разработке бизнес-плана......................................................................... 15

ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА ТРУДОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ........................ 17

2.1. Характеристика предприятия............................................................. 17

2.2. Расчет фонда заработной платы на 2002 год...................................... 22

2.3.Система премирования........................................................................ 28

2.4. Нематериальное стимулирование....................................................... 32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.......................................................................................... 34

ЛИТЕРАТУРА........................................................................................... 36

ВВЕДЕНИЕ

Планирование - это обязательный элемент любой предпринимательской деятельности.  Невозможно добиться стабильного успеха в бизнесе без четкого представления целей своей деятельности, постоянного сбора и анализа информации как о состоянии рынков сбыта,  положении конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях. В первую очередь успех любого бизнеса зависит от того, насколько удачно выбрана сфера предпринимательства, правильно оценена рыночная конъюнктура, выбрана стратегия и разработана тактика ее реализации.

Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и самым предприятием. Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в то же  время как необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. Это одновременно поисковая, научно-исследовательская и проектная работа. Бизнес-план предусматривает решение стратегических  и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:

¨ организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка состояния предприятия;

¨ выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых сторон;

¨ планирование социального развития коллектива;

¨ формирование инвестиционных целей на планируемый период.

В бизнес-плане  обосновываются общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка; выбор стратегии и тактики конкуренции; оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

Бизнес-планирование является инструментом к повышению степени осуществления идей и проектов  любого  типа. Любую сложную проблему  можно разделить на более  простые, затем  детализировать и рассмотреть вероятность их осуществления. Этот метод  лежит в основе бизнес-планирвания. Бизнес-план дает объективное представление  о возможностях развития производства,  и социального развития коллектива, способах  продвижения товара на рынок, ценах, возможной прибыли, основных финансово-экономических результатах деятельности предприятия, определяет  зоны риска, предлагает пути их снижения. В бизнес-плане решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние,  обусловленные взаимным учетом  интересов всех  участвующих сторон: заказчика бизнес-плана, подрядных фирм, муниципальных органов, и , наконец, потребителя.

Цель настоящей работы - разработка в составе бизнес-плана направления социально-экономического развития коллектива.

ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ

1.1.Цели и функции бизнес-планирования

В условиях перехода   к рыночной  экономике овладение искусством составления бизнес-плана становится крайне актуальным. Это обусловлено  рядом причин. Во-первых, изменяющаяся хозяйственная среда ставит  руководителей (как опытных, та и начинающих) перед необходимостью по-иному просчитывать свои действия  на рынке, готовиться  к такому непрерывному для них занятию, как борьба с конкурентами. Во-вторых, в нашу экономику входит новое поколение предпринимателей. Многие из них не  имеют опыта руководства предприятием. Поэтому они весьма  смутно представляют себе практические проблемы. В-третьих, современные инвестиционные проекты, как правило, требуют больших капиталовложений. Они не всегда имеются  у предпринимателей.  В связи с этим руководители должны уметь обосновать свои заявки и доказать (на основе принятой на Западе документации), что они способны оценить главные аспекты использования инвестиций не хуже бизнесменов из других стран.

Решению перечисленных проблем призван помочь бизнес-план. Он является основным документом, определяющим  стратегию фирмы. Следует подчеркнуть, что в настоящее время в России первоочередной  целью бизнес-планирования является привлечение для участия в проектах потенциальных инвесторов и партнеров. Основная цель разработки бизнес-плана - это планирование  хозяйственной деятельности фирмы  на ближайший  и отдаленный периоды  в соответствии с потребностями  рынка и возможностями получения  необходимых ресурсов, что представляет  собой важнейшую задачу для любого бизнеса. Бизнес-план, таким образом, представляет  собой результат комплексного исследования различных  сторон  деятельности фирмы (производства, реализации продукции, послепродажное обслуживания и др.). Бизнес-план помогает предпринимателю решить следующие задачи:

¨ сформировать конкретное направление деятельности фирмы, целевые стратегии и тактики  их достижения;

¨ выбрать номенклатуру и определить  показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться  фирмой потребителям, а также оценить издержки по их созданию  и реализации;

¨ определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по  изучению рынка, организации рекламы, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта и т.п.;

¨ оценить материальное и финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся и привлекаемых ресурсов поставленным перед фирмой целям;

¨ предусмотреть трудности «подводные камни», которые могут помешать выполнению бизнес- плана.

Хотя ситуация на рынке  меняется довольно часто и быстро, разработка бизнес-плана - адаптивный процесс, в ходе которого проводится регулярная корректировка решений, пересмотр системы мероприятий по выполнению конкретной программы и т.д. В  значительной степени этот процесс может быть обеспечен за счет применения современных программных средств, обеспечивающих автоматизацию разработки  и корректировки бизнес-плана.

Планирование деятельности фирмы сулит не мало выгод, например:

¨ заставляет руководителей фундаментально изучить перспективы фирмы;

¨ позволяет осуществить  более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей;

¨ определяет показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего контроля;

¨ побуждает руководителя конкретнее определить свои цели и пути их достижения;

¨ делает фирму более подготовленной к внезапным изменения  рыночной ситуации;

¨ четко формулирует обязанности и ответственность всех руководителе.

Главное достоинство планирования заключается в том, что правильно  составленный план дает перспективу развития фирмы. Как правило, потребность в бизнес-плане возникает при решении следующих задач:

¨ подготовка заявок существующих и вновь создаваемых фирм на получение кредитов;

¨ внедрение инновационных проектов;

¨ обоснование предложений по приватизации госпредприятий;

¨ открытие нового дела, определение профиля будущей фирмы и основных направлений ее деятельности;

¨ перепрофилирование существующей фирмы, выбор  новых направлений деятельности;

  составление проспектов  эмиссии  ценных бумаг приватизируемых  и частных фирм;

  выход на внешний рынок и привлечение иностранных инвесторов.

Бизнес-план - это перспективный документ, составляемый на несколько лет вперед. Основные рекомендации  для подготовки бизнес-плана:

¨ краткость (изложение только самого главного по каждому разделу плана);

¨ доступность в изучении и понимании;

¨ лаконичность, убедительность.

Бизнес-план должен быть понятен не только специалистам, но и широкому кругу пользователей, он не должен   быть перегружен техническими подробностями. Только заинтересовав потенциально инвестора предприниматель может рассчитывать на успех своего дела.

Чтобы бизнес-план был принят он должен быть обеспечен необходимыми финансовыми ресурсами. Это в значительной мере определяет характер проекта, которые  изучаются при разработки бизнес-плана. Эти проекты должны быть не только инновационными, но и быть достаточно полно проработанными, показывать, какие затраты необходимы на их реализацию и какой доход принесет проект.  Степень инновационности и рискованности проекта определяет способ привлечения капитала. В тоже время, включение самого проекта в бизнес-план становится возможным лишь в том случае, если определены источники его финансирования. Основные функции бизнес-плана :

Внутрифирменная деятельность

¨ разработка концепций развития фирмы и конкретизация отдельных направлений ее деятельности

¨ разработка и осуществление проектов создания новой продукции(услуги)

¨ оценка внутреннего потенциала фирмы и выявление резервов

¨ подготовка и осуществление мероприятий по внедрению новых технологий  и оборудования

¨ подбор новый и переобучение собственных рабочих и специалистов

¨ контроль за финансовыми результатами деятельности;

¨ мероприятия по снижению степени риска в деятельности фирмы

¨ формирование благоприятного имиджа фирмы

¨ план мер предупреждения банкротства и выхода из кризисных ситуаций.

Внешние функции

¨ привлечение инвестиций для реализации проектов;
- обоснование для включения проектов в государственные программы и получения средств из централизованных источников

¨ получение банковских кредитов

¨ обеспечение успешной реализации акций фирмы на фондовом рынке

¨ организационно-финансовое обоснование необходимости создания совместных производств предприятий с использованием иностранного капитала и др. форм совместной деятельности.

¨ разработка и осуществление мероприятий по созданию финансово-промышленных групп.

Бизнес-план позволяет решать целый ряд задач, но сосновыми из них являются следующие:

¨ обоснование экономической целесообразности направления      развития фирм;

¨ расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в перовую очередь объем продаж, прибыли, доходов на капитал;

¨ определение намечаемого источника финансирования реализации выбранной стратегии, т. е.  способа концентрации финансовых ресурсов;

¨ подбор работников, которые способны реализовать  данный план.

     Каждая задача плана может быть решена только во взаимосвязи  с другими. Основной центр бизнес-плана – концентрации финансовых ресурсов для решения стратегических задач. Процесс составления плана позволяет тщательно проанализировать  начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами, он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирм.

     Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов и кредиторов.

Материал бизнес-плана излагается просто и понятно. Он должен быть доступен различным группам людей, даже тем, которые имеют ограниченное знание о продукте и рынке. Объем и степень конкретизации разделов плана определяются спецификой фирмы и сферой ее деятельности.

1.2. Структура  бизнес-плана

В зависимости от характера предлагаемого проекта бизнес-план может содержать разделы, отражающие его специфические особенности, но в целом  его содержание более или менее стандартное и включает в себя следующее:

1.Резюме

Это первый  и краткий раздел бизнес-плана, который содержит общие выводы из последующих разделов. Важность правильного составления резюме заключается в том, что потенциальные инвесторы, а это прежде всего бизнесмены – люди занятые, с первых слов краткого описания предлагаемого проекта должны убедится в его экономической эффективности и возможности реализовать задуманный проект. В резюме предельно кратко излагается:

¨ суть проекта, его цели и потенциальная эффективность;

¨ возможность реализации проекта в конкретных рыночных условиях;

¨ кто и как будет осуществлять проект;

¨ потенциальные выгоды для инвестирования в проект: объем продаж, издержки производства и сбыта, норма прибыли, сроки окупаемости и возврата инвестированных средств.

2.Товар:

¨ какие потребности удовлетворяет предлагаемая к производству продукция или услуга;

¨ что их выгодно отличает от подобной продукции или услуг уже    имеющихся на рынке;

¨ какими авторскими правами защищены предлагаемая продукция или услуги;

¨ какой может быть их цена и насколько она конкурентоспособна;

¨ какую норму прибыли обеспечит реализация продукции или услуг.

3.Рынок сбыта

¨ кто основные потребители продукции или услуг;

¨ какой может быть объем сбыта в настоящее время и в перспективе;

¨ кто является основными конкурентами,  объем их продаж,

¨  стратегия маркетинга, доходы от реализации;

¨ какова продукция конкурентов;

¨ по какой цене реализуют (продают) продукцию или услуги, уровень качества;

4 .Стратегия  маркетинга

¨ предлагаемая система распределения и сбыта продукции или услуг на внутреннем  и внешнем рынке;

¨ цена реализации и структура  ценообразования;

¨ необходимые мероприятия по рекламе, предлагаемые рекламные средства и структура расходов на рекламу;

¨ мероприятия по содействия сбыту, паблик рилейшнз;

¨ дополнительные льготы покупателю.

5. Производственная программа:

¨ где будут производиться продукция и услуги;

¨ нужно ли создание новых производственных мощностей или можно переоснастить действующее предприятие;

¨ какие необходимы инвестиции для достижения оптимальной мощности;

¨ как будет обеспечено предприятие сырьем, комплектующими изделиями и другими факторами производства;

¨ какие будут использованы технологии и оборудование;

¨ будет ли это предприятие работать в кооперации с другими предприятиями.

6.Организация производства:

¨ какова будет организационная схема планируемого предприятия;

¨ насколько предприятие обеспечено кадрами – перечень имеющихся специалистов, их квалификация, опыт работы;

¨ каким будет уровень, форма оплаты труда разной категории работников, включая  социальные льготы;

¨ какова будет технологическая схема предприятия.

7. Оргнанизационно-правовая форма предприятия:

¨ каков правовой статус, форма собственности на планируемом предприятии (товарищество, акционерное общество, кооператив, предприятие с участием зарубежного капитала, арендное предприятие и т.д.);

¨ какими правами будут располагать потенциальные инвесторы на предприятии (участие в управлении, владение контрольным пакетом акций, рядовой акционер), есть ли уже определившиеся инвесторы планируемого  предприятия;

¨ какими правами наделены имеющиеся спонсоры и инвесторы;

¨ какими юридическими правами располагает предприятие данной формы, какие юридические акты целесообразно совершить потенциалному инвестору  для того чтобы приобрести предлагаемые ему права  и какую правовую ответственность это влечет п национальному и местному законодательству.

8. Финансовый план

¨ какой общий объем инвестиций необходим для создания предприятия;

¨ каковы источники финансирования (получение банковского кредита, собственные средства инициаторов создания предприятий, продажа акций);

¨ каковы должны быть структуру по финансированию по источникам и видам валют, по какому обменному курсу их предполагается привлекать;

¨ на каких условиях будут привлечены финансовые средства для обеспечения потребностей в долгосрочных инвестициях и оборотном капитале.

9. Рентабельность проекта

  каковы инвестиционные издержки на создание предприятия по видам (инвестиции в основной и оборотный капиталы, в инфраструктуру) , в целом и на единицу продукции;

  во сколько обойдется эксплуатация планируемого предприятия, организация сбыта продукции   услуг;

  какие налоги должно платить планируемом предприятие

  в какие сроки и в каких размерах планируется вернуть заемные средства;

  каков  может быть  общий объем прибыли данного предприятия.

     Информация, приведенная в разделах бизнес-плана необходима для того, чтобы заинтересовать потенциального инвестора, но отнюдь не для принятия решения об инвестировании, тем более если речь идет о достаточно крупных инвестициях. Для такого решения необходим более основательные прединвестиционные исследования.

Для возбуждения первичного интереса инвесторов или спонсоров рассматриваемого проекта бизнес-план может быть составлен в виде более краткого предложения по бизнесу.

Трудовые и социальные показатели находят отражение в следующих  разделах бизнес-плана: основные показатели, ресурсы для реализации бизнес-плана, организационная структура предприятия, программа действий, расчеты экономической эффективности.

Так, в бизнес-плане целесообразно указать, какие именно рабочие и специалисты по профилю, уровню  образования, квалификации и опыту работы нужны для успешного выполнения производственного задания, какая заработная плата может быть им предложена, какова возможность привлечения работников на постоянную работу или по совместительству, какова ситуация на рынке труда относительно требуемых работников.

Если бизнес-план составляется в условиях уже  действующего предприятия, то выполняется   возможность использования наличного персонала, а также устанавливается необходимость привлечения дополнительных работников с указанием их специальности и других профессиональных требований к ним.

В бизнес-плане решаются вопросы о необходимости найма и размерах оплаты труда руководителей разного ранга, возможности и целесообразности их участия в прибылях предприятия.

В схеме организационной структуры предприятия отражаются состав и взаимоподчиненность  должностных лиц и структурных подразделений, указывающих  их функции и система  взаимодействия. Это необходимо знать инвесторам, потому что нередко фирмы терпят крах  из-за низкой организации деятельности.

1.3 Система трудовых показателей

в разработке бизнес-плана

 Планирование труда опирается на систему трудовых показателей. Упразднение директивного планирования предоставляет предприятиям возможность  самостоятельно решать вопрос о том, какие показатели использовать при планировании труда.

В бизнес-планах, а также при текущем планировании труда на предприятиях используются следующие трудовые показатели:

·   трудоемкость производственной программы;

·   годовой фонд рабочего времени 1-го работника в часах;

·   среднюю продолжительность рабочего дня в часах;

·   численность персонала, в том числе по категориям работников: рабочих, служащих и т.д.

·   численность промышленно-производственного персонала (ППП);

·   численность непромышленного персонала;

·   среднюю  заработную плату одного рабочего, одного работника ППП, одного работника по предприятию в целом;

·   производительность труда (выработку);

Для работников ППП планируют следующие показатели:

·   производительность труда а единицу продукции (услуг, работ);

·   производительность труда (выработку) на одного рабочего, на одного работника ППП;

·   темпы роста производительности труда;

·   прирост объема продукции за счет роста производительности труда;

·   численность ППП;

·   численность рабочих, в том числе основных и вспомогательных;

·   фонд оплаты по всем категориям персонала;

·    удельный вес заработной платы в издержках производства;

·   среднюю зараьотную плату  по всем структурным  подразделениям предприятия.

По  непромышленной группе планируют показатели:

·   численность работников;

·   фонд оплаты труда;

·   среднюю заработную плату.

Внутрипроизводственное (внутрифирменное) планирование труда направлено на то, чтобы обеспечить наилучшее использование персонала, эффективное функционирование производства, увеличение доходов предприятия (фирмы). Система планирования труда помимо экономического имеет ярко выраженный социальный аспект, состоящий  в обеспечении  роста доходов персонала, повышении ровня его квалификации, а следовательно, и удовлетворенности трудом.

Расчет плановых показателей целесообразно начинать с обоснования плановой трудоемкости производственной программы. Именно трудоемкость производства определяет в первую очередь величину таких показателей, как численность персонала и производительность труда. Производной величиной от численности  персонала будет фонд оплаты труда.

Кроме расчетов трудовых показателей разрабатываются системы материального и нематериального стимулирования коллектива предприятия.

ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА ТРУДОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

2.1. Характеристика предприятия

Расчеты численности производятся на машиностроительном предприятии. В связи с общим застоем в промышленности и спадом ее объемов предприятие переживало очень непростое время. Однако руководство предприятия и трудовой коллектив после упорной работы по улучшению качественных показателей выпускаемой продукции нашли возможность наращивать объем производства. Найдены дополнительные рынки сбыта.

Экономические показатели предприятия приведены в табл. 1. Объем выпуска приведен в сопоставимых ценах.

Таблица 1