Система кредитования физических лиц в банковской сфере Российской Федерации

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ И БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

.1 Организация и сущность банковской системы Российской Федерации

.2 Понятие кредита, его функции и виды

ГЛАВА II. ПРИНЦИПЫ И МЕХАНИЗМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ банковский кредит физический портфель

.1 Понятие и экономическое значение кредитования физических лиц

.2 Принципы кредитования физических лиц

ГЛАВА III. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ НА ПРИМЕРЕ ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ"

.1 Кредитование физических лиц на примере Сберегательного Банка Российской Федерации

.2 Анализ потребительского кредитования в ОАО Сбербанк России за 2010 - 2012гг

.3 Совершенствование управления кредитным портфелем в системе кредитования физических лиц

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Актуальность исследования проблемы эффективности кредитования физических лиц обусловлена ее экономической и социальной значимостью. С одной стороны, начиная с 2000-х годов, Россия переживала бум потребительского кредитования. Под воздействием реального спроса многие банки были вынуждены переориентироваться на работу с физическими лицами. В этой связи остро обозначилась необходимость совершенствования своих операционных процессов, методов оценки риска и т.д. С другой стороны, кредитование физических лиц значительно позволяет ослабить разрыв между имеющимися на сегодня потребностями населения Российской Федерации и его фактическими финансовыми возможностями. Поэтому организация эффективной системы кредитования физических лиц не только способствует развитию банковского сектора и экономическому росту, но и решает значительные социальные проблемы.

Цель работы:

комплексное рассмотрение системы кредитования физических лиц в банковской сфере Российской Федерации.

Задачи:

Рассмотреть общие принципы организации банковской и кредитной системы.

Выявить особенности функционирования банковской и кредитной системы Российской Федерации.

Изучить существующие механизмы кредитования физических лиц в Российской Федерации (прежде всего в банковском секторе).

Дать оценку эффективности функционирования данных механизмов.

Рассмотреть принципы кредитования физических лиц ОАО "Сбербанк России".

Объект исследования: банковская и кредитная система Российской Федерации.

Предмет исследования: эффективность механизмов кредитования физических лиц в банковской сфере Российской Федерации.

Гипотеза исследования: существующие механизмы кредитования физических лиц в Российской Федерации, не являются полностью эффективными и могут быть улучшены.

Поскольку с одной стороны в работе планируется использовать классический инструментарий макроэкономического анализа, с другой стороны мы рассматриваем воздействие норм и правил (начиная от нормативной базы и решений РФ, до регламентов отдельных банков) на функционирование экономической системы, двумя базовыми подходами будут для нас являться: неоклассический синтез (сочетание классического и кейнсианского подходов) и новый институционализм. Кроме того, основой для дипломной работы явились труды русских и зарубежных ученых, в которых изучаются по вопросы кредитования физических лиц. Это монографии по потребительскому кредитованию, где раскрываются особенности в банковском обслуживании населения: Бабичевой Ю.А, Белоглазовой Г.Н., Иванова А.Н., Казимагомедова А.А., Ковалева А.Ю., Лаврушина О.И, Панова Г.С., Рябченко Л.И., Тавасиев А.М, Черненко В.А., Кемпбелла Е.Д, Р.Дж. Кемпбелла, Э. Морсмана. В работах перечисленных авторов в основном затрагиваются вопросы, касающиеся сущности самого потребительского кредитования, а также его видов или перспектив развития кредитных услуг для населения.

ГЛАВА I. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ И БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

.1 Организация и сущность банковской системы РФ

Действующая в РФ банковская система создалась после реформирования государственной кредитной системы периода централизованной плановой экономики России. Сейчас в стране банки создаются и работают согласно положениям в Федеральном законе № 20 от 7.07.95 г. в редакции от 03.03.08 и ФЗ № 395-1 "О банках и банковской деятельности", где даются определения банков и кредитных организаций, а также есть перечень видов банковских сделок и операций. В ФЗ также устанавливает порядок создания кредитных организаций, а также их ликвидаций и регулирования кредитно-банковской деятельности. Действующим законодательством в РФ закреплены основные принципы организации банковской системы, как:

осуществление центральным банком банковского регулирования и надзора кредитных учреждений;

наличие двухуровневой структуры;

универсальность банков;

коммерческая направленность банковской деятельности.

Принцип построения двухуровневой структуры банковской системы РФ реализуется методом законодательного разделения функций, как центрального банка, так и рядовых банков страны. Верхним уровнем банковской системы РФ является Центральный банк, которым выполняются следующие функции:

денежно-кредитного регулирования,

банковского надзора,

управления системой платежей и расчетов в государстве.

Кроме того, ему дано право проводить весь объем банковских операций, необходимых для выполнения своих функций, как с российскими или иностранными кредитными учреждениями, так и с Правительством РФ, и всеми представительными или исполнительными органами государственной власти, а также органами местного самоуправления, воинскими частями, государственными внебюджетными фондами. Однако у центробанка РФ нет права вести банковские операции с той категорией юридических лиц, которые не являются кредитными организациями, а также он не работает с физическими лицами (исключение составляют военнослужащие и служащие Банка России). Центральному банку запрещен и прямой выход на банковский рынок, и право предоставлять кредиты предприятиям или организациям, а также предусмотрено, что он не имеет право участвовать в конкуренции с коммерческими банками.

Второй, нижний уровень банковской системы образуется коммерческими банками и другими кредитными организациями. Ими осуществляется посредничество в расчетах и кредитовании, инвестировании юридических и физических лиц, но они не могут принимать участия в разработках и реализации денежно-кредитной политики государства, а должны поддерживаться в своей деятельности установленных Банком России параметров денежной массы, а также ставок процентов или темпов инфляции и т.д. В своей работе банки обязаны выполнять все нормативы и требования, предъявляемые Банком России по созданию резервов, уровню капитала и т.д. Принципы ведения центральным банком банковского регулирования и надзора находят отражение в том, что органом банковского регулирования и надзора в РФ является Центральный банк РФ. Однако наряду с Банком РФ осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков как юридических лиц ряд других государственных органов.

Так, развитие конкуренции между банками и взаимодействие банков на рынке банковских услуг - это объект регулирования Министерства РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Имеет особый характер регулирующее воздействие Банка РФ, которое распространяется исключительно на банковскую сферу, что связано с исключительной ролью банков в экономике страны, а также необходимостью по обеспечению устойчивой работы и функционирования платежной системы, сохранности сбережений или денежных резервов. Принцип универсальности для банков РФ означает тот факт, что все действующие в государстве банки имеют универсальные функциональные возможности, иными словами, у них есть право осуществлять операции, предусмотренные действующим законодательством или банковскими лицензиями, как краткосрочные коммерческие или инвестиционные долгосрочные. В законодательстве не отражается специализация банков согласно видам операций. Сейчас признается факт универсального статуса банков и то, что он отвечает базовым потребностям экономики государства и обеспечивает благоприятные условия для развития самой банковской системы, которая адекватна потребностям экономического роста. Принцип второго уровня коммерческой направленности банков согласно нормам законодательства выражается в основной цели деятельности, как банков, так кредитных организаций - получение прибыли. На это же указывает ФЗ "О банках и банковской деятельности". В РФ в банковскую систему входят: 1. Банк России, 2. кредитные организации, 3. филиалы и представительства иностранных банков. К банковской системе относятся те организации, которые или занимаются банковскими операциями, или им содействуют. Поэтому к банковской системе относят не только Банк РФ, кредитные организации, а также организации банковских инфраструктур. Выделяют 3 основных типа деятельности, у организаций, являющихся элементами банковской системы РФ:

. Органы управления банковской системой

. Кредитные организации с банковской деятельностью.

. Банковская инфраструктура - вспомогательные участники, т.е. организации, которые обслуживают основных участников банковской деятельности, решают их общие задачи. В нее входят: A. бюро кредитных историй, B. банковские ассоциации и союзы, C. банковские холдинги и др. объединения. Что касается других юридических лиц, занимающихся банковскими операциями, то на сегодняшний день не решен вопрос о включении их в банковскую систему. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ и ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (ЦБ РФ)". ФЗ РФ 395-1 "О банках и банковской деятельности" предусматривает вертикальную структуру звеньев в банковской системе, статьей также определяется, что: "Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков". ЦБ РФ является властным центром, который организует основные процессы управления в банковской системе РФ. При Банке России в целях совершенствования денежно-кредитной системы государства создан в соответствии со ст. 12 ФЗ РФ "О Центральном банке РФ" Национальный банковский совет, в который вошли Президент РФ, сенаторы от палат ФС РФ, Правительства, ЦБ и эксперты и представители кредитных организаций. Председатель ЦБ является Председателем Национального банковского совета, численность которого не может превышать 12 человек, а его заседание проходят не реже 1 раза в 3 месяца. В банковской системе сложились отношения власти-подчинения между первым и вторым уровнем, а также координационные связи между подразделениями, относящимся к одному уровню. Таким образом, ЦБ РФ стоит на первом или верхнем уровне банковской системы в РФ. Надзорная функция ЦБ РФ - это: 1. контроль за соблюдением банковского законодательства кредитными учреждениями; 2. сбор и получение у банков необходимой информацию об их деятельности; 3. требовать от банков разъяснений их действий; 4. регистрация всех финансово-кредитных структур и организаций; 5. выдача и отзыв лицензий на осуществление банковских операций. Сейчас есть основания для вывода о том, что в РФ на первом уровне банковской системы вместе с ЦБ РФ стоят и ряд других органов. Для органов управления банковской системой характерны 2 признака: 1) признак инструмента для оказания госвлияния на банковскую систему; 2) наличие контрольно-надзорных полномочий над деятельностью элементов второго уровня в банковской системе. Кроме ЦБ РФ к органам первого уровня управления относится бюро кредитных историй. Государственное регулирование деятельности бюро кредитных историй осуществляется не только ЦБ РФ в лице входящего в его состав Центрального каталога кредитных историй. Его деятельность регулируют положения ФЗ 218 от 30.12. 2004г. "О кредитных историях" и Постановлением Правительства РФ за № 501 от 10.08. 2005 г. "О федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном на осуществление функций по контролю и надзору за деятельностью бюро кредитных историй". ФСФР кроме надзора и контроля над деятельностью бюро кредитных историй имеет еще одну сторону деятельности - это лицензирование и осуществления контроля кредитных учреждений, как непосредственных участников на рынке ценных бумаг. Это позволяет сделать вывод, что полномочия ФСФР в сфере надзора и госконтроля деятельности бюро кредитных историй и ряда кредитных организаций фактически делают ее органом управления в банковской системе. Агентство по страхованию вкладов другой участник данного рынка. У АСВ сложился довольно противоречивый статус, при котором нельзя однозначно определить АСВ к какому-либо из уровней банковской системы. Но АСВ не относится к органам госвласти и имеет 2 характерно- специфические функции.

АСВ - это страховщик, который обеспечивает согласно положений статей 4 и 15 в Законе о страховании вкладов, функционирование системы обязательного страхования банковских вкладов физических лиц. Эту функцию от исполняет согласно ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". АСВ - это ликвидатор лицензированных кредитных организаций на привлечение вкладов денежных средств физических лиц. Им он выступает в случаях, установленных законом (ФЗ 121 "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"). Теоретики финансового права подчеркивают, что законодатель "признал необходимость усиления государственного участия в этих процессах, повышения их эффективности ввиду особой роли банков как участников гражданского оборота, выполнения ими ряда публичных функций, связанных с привлечением и размещением денежных средств юридических и физических лиц, проведением безналичных расчетов, осуществлением валютного контроля и др."15. Итак, первый уровень банковской системы: 1. Федеральная служба по финансовым рынкам 2. ЦБ РФ, 3. "Агентство по страхованию вкладов" (госкопрорация). Второй уровень банковской системы: 1. банки и кредитные учреждения, 2. представительства, филиалы иностранных банков, 3. Комплексы банковской инфраструктуры, как: союз или ассоциация, холдинг и группа, бюро кредитных историй. Таким образом, банковская система РФ - это внутренне организованная, объединенная общими целями и задачами, способная к саморазвитию и саморегулированию совокупность кредитных организаций, органов управления и организаций банковской инфраструктуры. Но эта система является частью финансовой системы РФ. Однако банковская система может иметь ряд других систем, как система бюро кредитных историй. А также легальное определение российской банковской системы имеется в ст. 2 Закона о банках, что неадекватно современному состоянию развития банковской системы РФ и нуждается в изменении.

1.2 Понятие кредита, его функции и виды

Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности. Кредит - это товар, продаваемый за специфическую цену, - ссудный процент и на специфических условиях - на срок, с возвратом. Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность.

Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды. Кредитное соглашение - письменный договор кредитора и должника при предоставлении-получении кредита, подробно оговаривающий условия возвратности, срочности и платности. Согласно ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора.

Срочность кредитования - это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Она означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов.

Обеспеченность кредита - дополнительный принцип кредитования, который всегда включается в кредитное соглашение. С принятием закона "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы его обеспечения.

Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

Дополнительным принципом кредитования является его целевая направленность, которая создает условия для соблюдения принципов возвратности и платности ссуд, а также в определенной степени и их срочности. Этот принцип предполагает выдачу ссуды под четкую цель ее использования (оговаривается в кредитном соглашении). Целевая направленность ссуды позволяет кредитору четко представлять возможности заемщика по возврату ссуды в срок с процентами.

Принцип дифференцированности кредита означает различный подход к заемщикам в зависимости от их реальных возможностей погасить ссуду. Этот предполагает деление заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп обычно применяют более подробную дифференциацию, используя систему кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники дифференцируются достаточно подробно с учетом целого комплекса критериев.

Кредитный рейтинг - это система дифференциации заемщиков по признаку платежеспособности.

Виды кредита

Исторически первой формой кредита стал ростовщический кредит, когда ссуды предоставлялись за очень высокую плату. Ростовщический процент обычно превышал 100% и часто достигал 300-500% годовых. По ростовщическому проценту требовалось обязательное материальное обеспечение ссуды.

Коммерческий кредит - это предоставление товара продавцом покупателю с отсрочкой платежа.

Банковский кредит - это предоставление ссуды кредитополучателю в основном кредитным учреждением (банком) на условиях возврата, платы, на срок и на строго оговоренные цели, а также чаще всего под гарантии или под залог. Получателями банковского кредита могут быть и физические, и юридические лица.

Таким образом, банк - это учреждение, торгующее кредитами, формирующимися из денег, мобилизуемых на вклады.

Прибыль банка = Ссудный процент - Депозитный процент

Как следует из представленной формулы, банк, торгуя кредитами, чтобы получать прибыль, должен поддерживать соотношение:

Ссудный процент ? Депозитный процент

Таким образом, выгодность ссуд выражается в норме процента, которая представляет собой отношение суммы процента к величине ссудного капитала.

Норма процента - динамичная величина и зависит прежде всего от соотношения спроса и предложения ссудного капитала, которые, в свою очередь, определяются многими факторами, в частности:

масштабами производства;

размерами денежных накоплений, сбережений всех классов и слоев общества;

соотношением между размерами кредитов, предоставленных государством, и его задолженностью;

циклическими колебаниями производства;

его сезонными условиями;

темпом инфляции (при её усилении процентные ставки растут);

государственным регулированием процентных ставок;

международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, бесконтрольной деятельностью мирового рынка ссудных капиталов и т.д.).

Потребительский кредит связан с кредитованием банками конечного потребителя (населения). Его основные характеристики:

заемщиками выступают физические лица;

целевое назначение таких ссуд - использование их для удовлетворения конечных потребностей населения.

Государственный кредит - выступает в форме займов государства у населения, юридических лиц, иностранных государств в целях покрытия дефицита госбюджета или финансирования государственных расходов. Международный кредит - это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заемщикам другой страны. Кредиторами и заемщиками по международному кредитованию выступают государства и юридические лица (банки и фирмы).

Ипотечный кредит - предоставление долгосрочной ссуды под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее).

Ломбардный кредит - краткосрочный финансовый кредит под залог легкореализуемого движимого имущества. Все вышеперечисленные виды кредита делятся также по принципу срочности на: кратко- (от 1 дня до 1 года), средне- (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

Функции и роль кредита в современной экономике.

Кредит - это определенные отношения между участниками воспроизводственного процесса, причем эти отношения имеют вещное выражение в виде объекта передачи от одного субъекта к другому во временное пользование. Ресурсами, полученными во временное пользование, заемщик распоряжается в соответствии с характером возникающих потребностей, а кредитор требует рационального использования ресурсов и возврата ссуды в установленные сроки. Права распоряжаться или требовать определяются собственностью на предоставленные ресурсы. Необходимость кредита обусловлена закономерностями кругооборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках появляются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других - возникает потребность в них. Важнейшими источниками кредита выступают:

средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости в форме амортизации;

часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы и т.п.;

предназначенная для капитализации часть прибавочной стоимости, накапливаемая при расширенном воспроизводстве до определенной величины, зависящей от масштабов предприятий и их технического уровня;

движение средств бюджетной системы, различных целевых фондов и резервов;

образование доходов и накоплений населения.

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроком и суммами кредитных сделок, т.е. он делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Потребительский кредит предоставляется потребителям в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского кредита (ссуды на потребительские цели).

Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий).

Государственный кредит - совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство и местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам.

Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации. Сельскохозяйственный кредит предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью. Ростовщический кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки.

Виды кредита по срокам: Краткосрочный; Среднесрочный; Долгосрочный

Виды кредита по количеству кредиторов:

Консорциальные кредиты - за счет образуемых банковских консорциумов с целью аккумулирования кредитных ресурсов, снижения риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдения установленных ЦБ нормативов, в частности, показателя максимального размера крупных кредитных рисков. Соглашения банка о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.

Синдицированные кредиты - это ссуды, выданные банком заемщику при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства. Синдицированные кредиты позволяют банкам как диверсифицировать кредитные риски, так и обеспечивать своих клиентов кредитными ресурсами в объеме, который один банк не может предоставить.

Виды кредита по валюте, в которой предоставлен кредит:

моновалютные - рублевый и валютный;

мультивалютный - в нескольких валютах.

Виды кредита по типу заемщика:

межбанковский (другим банкам и небанковским финансовым учреждениям);

потребительский (населению) - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора выступают юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т. д.; кредит хозяйству; государственным органам власти (ссуды клиентам).

Виды кредита по субъектам кредитных сделок:

Коммерческий кредит - отсрочка по оплате товаров, работ, услуг, предоставляемая продавцом покупателю. Цель этой формы - ускорение процесса реализации продукции. Инструментом является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Отличается от банковского кредита: в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг, а не специализированные кредитно-финансовые институты; предоставляется в товарной форме; средняя стоимость ниже средней ставки банковского процента; при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, это может быть фиксированный процент от базовой суммы. Используется три вида данного кредита: кредит с фиксированным сроком погашения; кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных ему в рассрочку товаров; кредитование по открытому счету, когда поставка партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит - предоставление займов в виде денежных средств. Предоставляется специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от ЦБ. В роли заемщика могут выступать только юридические лица. Инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.

Международный кредит - когда одной из сторон является международная финансовая организация.

Кредиторами и заемщиками выступают: банки - Лондонский клуб; государства - Парижский клуб; международные финансовые органы - МВФ, Мировой банк, ЕБРР.

Виды кредита по обеспеченности: обеспеченные (залоговые и гарантированные); необеспеченные (бланковые).

Виды кредита по целям (направлениям использования): на увеличение капитала предприятия (инвестиционный); на пополнение оборотных средств предприятия; потребительские цели.

Виды кредита по форме и способу предоставления: кредит между предприятиями (коммерческий, покупка ценных бумаг); когда банк выступает заемщиком.

ГЛАВА II. ПРИНЦИПЫ И МЕХАНИЗМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

.1 Понятие и экономическое значение кредитования физических лиц

Кредит как историко-экономическая категория связан со становлением товарно-денежных отношений. Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой другой стоимостной категории, является товарное производство, а его конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот капитала. Объективная необходимость кредита вытекает из особенностей процесса расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах: С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средства платежа, формула "Деньги - Товар - Деньги" может принимать форму "Деньги - Обязательство - Деньги", где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через определенный срок. Это и обусловливает появление кредитных отношений. При раскрытии сущности кредита, предоставляемого физическим лицам, как и сущности других экономических категорий, важно следовать определенным методологическим принципам. Во-первых, независимо от формы, в которой выступает кредит, все его разновидности должны отражать сущность кредита, независимо от той формы, в которой он выступает. Например, кредит может: функционировать как во внутреннем, так и во внешнем экономическом обороте; существовать в денежной и товарной формах; удовлетворять различные краткосрочные и долговременные потребности, такие как расходы на приобретение материалов, затраты на покупку производственного оборудования, сырья и проч. Выполняя разные задачи по удовлетворению потребностей сущность кредита не изменяется, он продолжает выражать наиболее характерные доя него особенности и черты. Поэтому, изучая вопрос о сущности кредита, нужно рассмотреть его формы. Во-вторых, рассматривая отдельные конкретные параметры кредита, существует возможность раскрыть сущность кредита в целом. Вопрос о формах кредита недостаточно однозначно освещен в учебной и экономической литературе. Форма представляет собой внешний, наиболее общий способ отражения определенного явления, который хотя и связан с внутренней его сущностью, но не раскрывает ее. По нашему мнению, трактовка, которую дают современные экономические словари, недостаточно точная, так как в качестве определяющего критерия используется только один - тип ссужаемой стоимости. Например, экономический словарь дает следующую трактовку формы кредита: "Форма кредита - способ предоставления кредита, товарная или денежная форма кредитования". Более широкое определение можно прочесть в Современном финансово-кредитном словаре: "Форма кредита - это способы организации кредитных отношений, специфика которых определяется участниками этих отношений и формой стоимости, передаваемой кредитором заемщику на возвратных началах". Автор многих работ по теории кредита Ф.Н. Филина так определяет критерии классификации форм кредита: "В структуре кредита выделяется три неизменных обязательных элемента: кредитор, заемщик и ссуженная стоимость". Соответственно общепринята классификация форм кредита в зависимости от: 1) ссуженной стоимости (товарной, денежной, смешанной); 2) кредитора и заемщика; 3) целевых потребностей заемщика - производительная, потребительская. Кроме вышеуказанных, используются и другие формы кредита: прямая и косвенная, явная и скрытая, старая и новая, основная (преимущественная) и дополнительная, развитая и неразвитая и др. Современные трактовки критериев выделения форм кредита мы обобщили в таблице.

Цель получаемого кредита определяет его форму как потребительского, производительного или инвестиционного кредита. Форма кредита, когда он выдается непосредственно его пользователю - является прямой. Что касается варианта, когда физическое лицо оформляет кредит на покупку товаров непосредственно в торговой организации, то в данном случае заемщик является косвенным потребителем оформленного кредита. Рассмотрение форм кредита в зависимости от срока предоставления нам не представляется корректным, поскольку такие критерии, как краткосрочность и долгосрочность, скорее характеристики видов, а не форм кредитования. Таким образом, кредит физическим лицам может выступать в разных формах, имеющих свою специфику. Но все их объединяет главное - движение ссуженной стоимости, имеющей непроизводительное назначение, на принципе возвратности кредита, обеспеченной трудовыми доходами заемщика - физического лица. Часто в экономической литературе кредит, предоставляемый физическим лицам, отождествляют с потребительским кредитом, однако, по нашему мнению, кредит физическим лицам - это более широкое понятие, одной из форм которого может выступать потребительский кредит. Как отмечалось выше, анализ сущности кредита предполагает также рассмотрение его структуры. Формы кредита тесно связаны с его структурой и, в определенной степени, с сущностью кредитных: отношений. Структура кредитных отношений включает в себя кредитора, заемщика и собственно сам кредит. Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно определяют как экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Обособление кредитных отношений в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений. Кредитор как субъект кредитного отношения в процессе кредитования физических лиц предоставляет стоимость во временное пользование. Целью предоставления кредита физическим лицам является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента. Источником средств предоставления кредита физическому лицу могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные: На определенном этапе развитие кредитных отношений возникающих в процессе обмена эволюционно привело к специализации финансовых институтов и появлению банков. В своей деятельности коммерческие банки могут предоставлять в ссуду как собственные, так и привлеченные средства, для осуществления- функции кредитования банки привлекают свободные денежные средства как физических так и юридических лиц. В настоящее время не только коммерческие банки могут предоставлять денежные ресурсы во временное пользование, кроме них в качестве кредиторов выступают кредитные кооперативы, небанковские кредитные организации (НКО), инвестиционные компании, кредитные кооперативы, физические лица, государство. Заемщик - физическое лицо - субъект кредитных отношений, лицо, получающее ссуду. Разумеется, одного желания получить ссуду недостаточно для участия кредитных отношениях в качестве заемщика. Ссудополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Гарантиями возврата, например, могут выступать поручители физического лица, предоставленный залог, а также документ, подтверждающий размер получаемого дохода и его стабильность. Кредитование вообще и кредитование физических лиц в частности представляет собой сложный экономический процесс, организация которого осуществляется на основе учета базовых принципов, показывающих специфику движения кредита. Таким образом, сущность кредита отражают объективные требования экономических законов в области кредитных отношений и принципы кредитования физических лиц. В странах с рыночной экономикой, имеющих солидные правовые традиции регулирования кредитных отношений, принципы кредитования получают отражение в гражданском законодательстве. В научной литературе попытки обозначить и раскрыть сущность принципов кредитования, выделить их целевые группы (основные и дополнительные, общие и специальные) предпринимались неоднократно. Как правило, однозначно называют три основных принципа банковского кредитования, представляющих собой главные элементы системы кредитования, его основу, поскольку эти принципы отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов. Речь идет об условиях платности, срочности и возвратности кредита, зафиксированных в ст. 1 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности". К сожалению, в российском законодательстве в настоящее время принципы кредитования физических лиц прямо не определены, имеются лишь косвенные ссылки на эти принципы в очень немногих законодательных актах.

В целом существующий сегодня подход к определению природы принципов срочности, платности и возвратности в кредитовании не нашел концептуальной критики. Однако если обратиться к трудам советского периода, то можно найти критику самой возможности признания за срочностью, платностью и возвратностью качеств принципов банковского кредитования. Например, Я.А. Куник указывал: "В последнее время были высказаны утверждения, согласно которым возвратность можно считать принципом кредитования чисто условно... То же следует сказать и о срочности кредита". Для современной правовой школы характерно выделение дополнительных принципов, помимо требований, обозначенных в ст. 1 ФЗ "О банках и банковской деятельности". К ним относят принципы целевого использования" и обеспеченности (обеспечении возвратности кредита). Однако такой расширенный подход определения принципов кредитования устраивает не всех ученых. Так, по мнению А.П. Горшкова формулирование иных (дополнительных) принципов в добавление к установленным законом может лишь дезориентировать субъектов кредитных отношений и низводит, категорию "принцип" до уровня обыкновенных правил. Мы полагаем, что такая позиция недостаточно обоснована. На наш взгляд, общие принципы можно условно подразделить на две группы. Первую группу составят принципы, которые перечислены в ст. 1 ФЗ "О банках и банковской деятельности", назовем их "основополагающие принципы". К ним мы отнесем также принцип обеспеченности кредита; Дополнительное требование обеспеченности кредита было установлено письмом Банка России от 20 декабря 1994 г. Письмо сегодня утратило, силу, но принцип обеспеченности кредита позволяет банкам существенно экономить на создании резервов на возможные потери по ссудам, и поэтому, на наш взгляд, имеет право на существование в качестве основополагающего принципа кредитования. Юридически правильно было бы требование обеспеченности кредита сформулировать в той же ст. 1 Закона "О банках и банковской деятельности". Ко второй группе дополнительных принципов, на наш, взгляд, относятся правила, включаемые в банковское кредитование только волей сторон. Если эти требования не включены: в кредитный договор, они не должны применяться и автоматически не возникают. К таким требованиям относят, например, целевое назначение выдаваемых кредитов. Для примера можно рассмотреть Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России, в которых нашли свое отражение как основополагающие, так и дополнительные принципы кредитования: "Кредит выдается заемщику на срок, определенный договором. За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку проценты. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком. Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и представленного обеспечения возврата кредита,, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее полученным кредитам. Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1 числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора". Исходя из вышеизложенного, мы отнесем к основополагающим принципам кредитования в части кредитования физических лиц следующие принципы: срочности, платности, возвратности; обеспеченности кредитов, а к дополнительным относится принцип дифференцированности заемщиков.

2.2 Принципы кредитования физических лиц

Рассмотрим содержание указанных принципов и целевое назначение кредита применительно к кредитованию физических лиц. Возвратность кредита, не зависимо от этапов движения ссуженной стоимости - всеобщее свойство кредита. Так как кредит не может существовать без принципа возвратности, то данный принцип следует определить основным принципом кредитования. Возвратность представляет собой характерную черту и специфическое свойство, присущие кредитным отношениям, и именно поэтому возвратность многие авторы называют законом движения кредита, так как этот закон непосредственно выражает сущность кредита. На наш взгляд, свойство возвратности органически присуще кредиту как экономической категории, т.е. это его существенная черта. Экономическую основу данного принципа составляют непрерывность кругооборота средств и высвобождение их в денежной форме после его завершения. Поэтому можно говорить о другом основополагающем принципе кредитования - о возвратности кредита в определенный срок, т.е. о срочности. Принцип срочности кредитования отражает необходимость возврата полученных средств не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Срок возврата денежных средств указанный в кредитном договоре является предельным сроком нахождения кредитных средств в пользовании физического лица, выступающего по нему в качестве заемщика. Сейчас при кредитовании особое, как никогда раньше, значение придается принципу срочности возврата кредита, так как от соблюдения данного принципа зависит не только нормальное обеспечение воспроизводственного процесса денежными средствами, но и объемы, темпы роста кредитования: Срочность, как и возвратность, - важнейший атрибут кредита. Коммерческий расчет в организации работы коммерческих банков не позволяет им вкладывать свои кредитные ресурсы в безвозвратные денежные вложения, иначе они не будут иметь возможности рассчитаться за привлеченные средства с вкладчиками. При этом банки будут терпеть убытки и даже банкротство.

Соблюдение принципа срочности при кредитовании конкретно для каждого заемщика означает создание положительной кредитной истории с целью получения в банке новых кредитов, а также уйти от уплаты повышенных процентов за несвоевременный возврат денежных средств.

Принцип платности кредитования означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагают уплату определенного вознаграждения кредитору. Денежная форма этого вознаграждения - процент. Платность кредитования обусловлена его целью - извлечением дохода. При установлении платы за кредит коммерческими банками учитываются следующие основные факторы: 1. ставка рефинансирования Банка России; 2. процентная ставка по полученному межбанковскому кредиту; 3. структура ресурсов банка, являющихся базой кредитования, чем выше часть привлеченных средств в общих ресурсах, тем дороже будет кредит; 4. спрос на кредит со стороны физических лиц - потенциальных заемщиков, иначе говоря: чем ниже спрос, тем дешевле обходится кредит, а если спрос выше то кредит дороже; 5. степень риска для банка в зависимости от обеспечения кредита и кредитоспособности заемщика (чем кредит более обеспечен, тем он дешевле обходится банку и заемщику). С учетом данного фактора уровень процентных ставок по кредитам физическим лицам несколько выше, чем по кредитам, предоставляемым юридическим лицам, что подтверждает отечественная и зарубежная практика. Это связано с более высоким риском при кредитовании физических лиц, с необходимостью учета разнообразных критериев как финансового, так и нефинансового характера; 6. средняя процентная депозитная ставка, поскольку банк должен платить за привлеченные средства.

Процентная ставка по кредиту может быть как плавающей, так и фиксированной, данное условие оговаривается кредитным договором: Процентная ставка, остающаяся неизменной в течении срока по договору называется фиксированной; плавающая ставка изменяется в зависимости от различных условий, которые также предусмотрены кредитным договором (например, в зависимости от стоимости привлеченных ресурсов, в зависимости от ставки рефинансирования и др.), процентная ставка в данном случае может изменяться и пересматриваться в течении всего срока кредитования с уведомлением заемщика.

Принцип обеспеченности обуславливает необходимость гарантии защиты интересов кредитующей стороны в случае не исполнения заемщиком принятых обязательств и на практике находит воплощение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств. Например, коммерческие банки в качестве обеспечения по кредиту, предоставляемому физическим лицам, принимают: поручительства (особенно характерный вид обеспечения при рассматриваемом виде кредита), гарантии; передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество. В некоторых случаях кредит может предоставляться без обеспечения, тогда он называется "бланковым". Задача бака - предоставить кредит тем категориям клиентов - физическим лицам, которые будут выполнять взятые на себя обязательства по своевременному обслуживанию и гашению кредита.

Для этого необходимо оценить финансовое положение ссудополучателя - принцип дифференцированности заемщиков. Согласно Положению ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов-на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (п. 3.1.5, 3.2), "кредитная организация в порядке, установленном уполномоченным органом (уполномоченными органами) кредитной организации, документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о заемщике, включая профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва. Указанные документы составляются: по ссудам, предоставленным физическим лицам, - не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную-дату. Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой (методиками), утвержденной (утвержденными) внутренними документами кредитной организации". К сожалению, в настоящее время банкам достаточно сложно адекватно оценить реальное финансовое положение заемщика - физического лица. Если для анализа кредитоспособности юридических лиц доступна официальная отчетность организации и индивидуального предпринимателя (Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках, книги учета доходов и расходов и т.д.), то получить реальную информацию о доходах физического лица практически невозможно. Причин тому множество: "серые" зарплатные схемы, недостоверные, завышенные справки доходах, недекларируемые доходы и расходы. В современных условиях востребованы различные виды кредитов, предоставляемые физическим лицам, причем каждый из которых имеет свои особенности, но всех их объединяют социальная ориентация и связь с инвестированием в человека. Не смотря на многообразие кредитов, необходимо отметить, что социальная значимость кредитов, предоставляемых физическим лицам, требует рассматривать их как обособленный и относительно самостоятельный класс, но при этом стоит отметить, что функции кредита едины вне зависимости от его типа: В экономической науке, как правило, кредит, предоставляемый: физическим лицам, рассматривают или как форму кредита, отражающую потребительский характер в сравнении с кредитом, предоставляемым на производственные цели, или как всякий кредит, предоставляемый населению. Ученый-экономист В. Лексис в своих исследованиях рассматривает и разделяет производительные долги, то есть кредиты на производственные цели, и потребительские цели которые могут быть обусловлены неустойчивым финансовым положением заемщиков - физических лиц он определяет ее как возможность для покрытия недостаточности дохода, кроме того он обозначает, что данная ссуда потребляется заемщиком без воспроизводства. В данном конкретном случае автор подчеркивает особенность "проедания" денежных средств при кредитовании физических лиц в сравнении с возрастающей авансированной стоимостью кредита, выданного на производственные цели. Соглашаясь с данной характеристикой кредита, предоставляемого физическим лицам, Н.Н. Шабанова отмечала: "Потребительский кредит направлен непосредственно на удовлетворение потребительских нужд населения", а например, авторы учебника "Деньги, кредит, банки" отмечают: "Потребительский кредит могут получить , не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а "проедающие" созданную стоимость". В значении кредита, предоставленного физическому лицу, достаточно часто в экономической литературе упоминаются следующие понятия: розничный кредит, личный и потребительский. Что касается личного кредита, то это понятие упоминалось уже в VI в. до нашей эры, например, иудеи еще до царя Соломона в качестве платы за долги (личный кредит) забирали в долговое рабство, однако уже во времена царя Соломона такое рабство было запрещено, так как личная ответственность по кредиту была заменена на имущественную. Царь Соломон издал закон, согласно которого, должник стал отвечать собственным имуществом перед своим кредитором, но никак не личной свободой. На практике это осуществлялось следующим образом: на земельных участках должников ставили высокие деревянные столбы, чтобы все вокруг знали, что имущество должника принадлежит кредитору. Со временем такие столбы с надписями люди стали называть ипотекой (греч. hypotheke), что означало - залог.

В практике кредитования в России в XIX - начала XX в. в. также имело место понятие личного кредита; Личный кредит - это кредит без залога, предоставлявшийся личности обладавшей, по мнению банка, хорошей репутацией и достаточной платежеспособностью. В отличие от личного кредита, кредит с оформлением договора залога - это так называемый кредит доверия, предоставленный в залог имуществу, а не индивиду. По мнению С.А. Саломатиной, личность, получающая кредит, в случае залогового кредита тоже имеет значение, но этот факт становится, решающим только при достаточности имущественного обеспечения кредита33. Употребление понятия "розничный кредит" все-таки связано с тем, что данный термин широко использовался в случаях предоставления различных услуг населению, и при рассмотрении вопросов по теме кредитования населения это понятие было также перенесено в сферу кредитных отношений. Согласно последними тенденциями в банковской практике более распространен англоязычный термин "ритейл". В любом случае, независимо от вида кредитования населения, кредитная политика большинства банков предписывает рассматривать залоговое обеспечение как вторичный фактор кредитной сделки, выставляя на первое место потенциальную способность заемщика расплатиться по кредиту. Исходя из вышесказанного, по нашему мнению, отождествление понятий "кредит физическим лицам" и "личный кредит", не может быть корректным, поскольку первое понятие, несомненно, шире (см. Приложение 1 - Разграничение понятий "личный кредит" и "кредит физическому лицу")

Существует обоснованное, на наш взгляд, мнение, - что "розничное" кредитование может быть связано с обслуживанием не только физических, но и юридических лиц, если его - конечными потребителями являются физические лица. Соответственно, выделяется круг розничных клиентов коммерческого банка, к которым относятся физические и юридические лица, использующие в процессе предоставления банковских услуг денежные ресурсы для удовлетворения своих нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью. Очень часто в значении кредита, предоставленного физическому лицу, как отмечалось выше, используют термин "потребительский кредит". Изначально понятие потребительского кредита существовало в противовес производственному кредиту. При этом потребительский кредит служил для покрытия недостаточности дохода и использовался даже без воспроизводства.(см. Приложение 2 - Разграничение понятий "розничный кредит" и "кредит физическому лицу"). Производственный же кредит приносит доход, возникающий из производства.

Профессор О.И. Лаврушин отмечал, что; "отношения; при которых население является кредитополучателем, составляют содержание потребительского кредита". Авторский коллектив под руководством О.И. Лаврушина характеризует потребительский кредит, как продажу торговыми предприятиями потребительских товаров с отсрочкой платежа или предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и т. п.). В современном" финансово-кредитном словаре, под; редакцией М.Г. Лапусты и П.С. Никольскою потребительский кредит определяется как "форма кредита, при которой ссуда предоставляется физическому лицу для приобретения товаров и услуг потребительского характера". Г.Н Белоглазова и Л:П. Кроливецкая понимают потребительский кредит как одну из форм кредита, служащего средством удовлетворения: различных потребительских нужд населения.

А.А. Попова под потребительскими кредитами предлагает понимать "кредиты, предоставляемые банками частным клиентам для покупки потребительских товаров или оплаты услуг. Данные кредиты выдаются на цели личного потребления и предоставляются либо непосредственно в офисе банка либо в торговосервисных предприятиях представителями банка". По мнению указанного автора персональная (личная) ссуда - это кредит, выдаваемый банком частному лицу для оплаты покупок потребительских товаров длительного пользования (автомашины, мебель и пр.) или для оплаты особых видов расходов (путешествия, свадьбы, ремонт жилья и т.д.). Э.Дж. Долан, К.Д. Кэмпбелл, Р.Дж. Кэмпбелл определяют потребительский кредит как ссуды, предоставляемые населению для приобретения потребительских товаров длительного пользования. Если пользоваться определением совета управляющих ФРС США, который ежемесячно публикует статистическую информацию по потребительскому кредитованию в стране, потребительский кредит - это краткосрочная или долгосрочная задолженность физических лиц потребителей финансовым учреждениям, розничной торговле и прочим дистрибьюторам по ссудам, предоставленным им для покупки товаров и услуг. Данная задолженность не включает в себя закладные под недвижимость и ссуды на приобретение страховых полисов. Д. Стребков характеризует потребительский кредит более широко: не только как институциональный, но и как неинституциональный межличностный долг. Важнейшим параметром для него является возвратность денежных средств. Однако Стребков отмечает, что определение конкретного срока возврата долга, необходимость выплаты процентов, формальное (письменное) закрепление договоренности в ситуации кредитования заимствования между отдельными гражданами могут и отсутствовать. Таким образом, под потребительским кредитом он понимает деятельность индивида или домохозяйства, в процессе которой происходит заимствование денежных средств, предполагающие их обязательное дальнейшее возвращение. Г.С. Панова считает "российскую трактовку потребительских ссуд (как кредит населению) экономически и логически вполне обоснованной, поскольку жилищные, ипотечные ссуды также используются населением на цели потребления, а не производства". Такой же позиции придерживается Ю.Б. Ильина. Авторы во всех приведенных определениях акцентируют внимание на потребительской форме кредита физическим лицам. Однако существуют и иные точки зрения. Так, Е.О. Литвинов пишет: "...понимание розничного кредита только как потребительского означает, что кредитование физических лиц рассматривается как способ конечного непроизводительного удовлетворения потребностей человека в товарах и услугах, но не учитывается как финансовый инструмент развития индивида в целях достижения им общественно значимых результатов. Расширение трактовки сущности кредитов, предоставляемых физическим лицам, достигается рассмотрением этих кредитов в аспекте сочетания двух функциональных форм кредита: как ссуды денег, так и ссуды капитала, позволяющей обеспечивать прирост стоимости вложенных средств за счет увеличения величины капитала заемщика, в т. ч. его особой разновидности - человеческого капитала". Е.А. Немировская. считает, что "кредитование населения как наиболее широкое понятие включает в себя кредит как на потребительские, так и на другие цели"43. В.В. Сидоров под термином "кредитование населения" подразумевает "процесс предоставления ссудных средств физическим лицам (потребителям) для удовлетворения своих потребностей (приобретение товаров, оплату услуг и т.д.), не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности". Действительно, по нашему мнению, неправомерно отождествлять кредит физическим лицам с потребительским кредитом, так как последний является лишь одним из специфических видом первого наряду с инвестиционным кредитом. Таким образом, определение "кредитование физических лиц" является комплексным, емким и самостоятельным понятием. Итак, подводя итоги дискуссии необходимо отметить следующее: в научной литературе и банковской практике используют такие понятия" как личное, розничное и потребительское кредитование, которые на наш взгляд могут являться элементами укрупненной классификации кредитов, предоставляемых физическим лицам, которая однозначно будет иметь теоретическую и практическую значимость. Основываясь на проведенном анализе сущности содержания понятий кредитования физических лиц, мы считаем возможным сформулировать следующее определение: "кредитование физических лиц - это движение ссуженной стоимости между кредитором и заемщиком - физическим лицом на основе базовых принципов кредитования (срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целевой характер) для удовлетворения непроизводительных (потребительских и инвестиционных) потребностей заемщика". По нашему мнению, кредитование физических лиц представляет собой отдельную систему, имеющую функциональную и институциональную форму и характеризующуюся рядом признаков: структурной целостностью, целенаправленностью. Эта система включает в себя кредиты, как на потребительские, так и на инвестиционные цели. Объективную необходимость кредитования физических лиц также обусловливают два взаимозависимых факта: с одной стороны, потребности физического лица в обладании теми или иными товарами, а также услугами зачастую превышает его финансовые возможности, так образуется разрыв между текущими доходами физических лиц и ценами на материальные ценности и услуги; с другой стороны, субъекты, владеющие свободными денежными ресурсами, при передаче их заемщику на условиях срочности, платности, возвратности имеют возможность получить от них дополнительные доходы. Таким образом, возможность кредитования физических лиц решает противоречие между ценами на предметы длительного пользования, объекты недвижимости и имеющимися доходами населения при необходимости реализации продукции производителями. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют шанс приблизить во времени достижение потребительских целей, и получить в собственность те вещи, объекты, предметы, владельцами которых они стали бы только в далеком будущем. По нашему мнению, именно такое обоснование необходимости кредита физическим лицам позволяет определить его роли:

во-первых, кредитование обеспечивает увеличение внутреннего платежеспособного спроса, что соответственно приводит к опережающему росту производства товаров и услуг, и, как следствие к росту экономических показателей;

во-вторых, кредитование физических лиц обеспечивает повышение качества жизни населения страны, формирование и развитие ее человеческого капитала. На наш взгляд, необходимо отметить и отрицательную роль слишком развитой системы кредитования физических лиц. Слишком широкое распространение кредита долгое время считали одной из фундаментальных причин кризисов в сфере торговли и обращения. Так, представитель классической школы Ж.КЛ. де Сисмон считал: "Заменяя банковыми билетами монету, банковский кредит усиливает промышленные кризисы, он поглощает непроизводительным образом огромную массу вещественных капиталов, заменяя их невещественными знаками, который дают только право на процент, на плод будущего производства, на доход потомков". Между тем Э.Я. Брегель писал: "Кредит, выдаваемый физическим лицам, способствует обострению экономических кризисов, хотя и не является причиной, порождающей кризисы". Например, в периоды подъема, когда население покупает товары в кредит, в значительной мере основанный на кредите фиктивный спрос до поры до времени маскирует отсутствие действительного платежеспособного спроса на товары и поддерживает видимость высокой рыночной конъюнктуры. Следовательно, кредит усиливает перепроизводство и обостряет кризисы.

ГЛАВА III. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ НА ПРИМЕРЕ ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ"

.1 Кредитование физических лиц на примере Сберегательного банка РФ

При выдаче кредитов физическим лицам Сбербанк руководствуется "Правилами кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России". Правила являются общими правилами кредитования физических лиц для учреждений Сбербанка России. Особенности предоставления отдельных видов кредитов устанавливаются специальными Порядками, Регламентами и другими нормативными документами Сбербанка России на основе данных Правил. К учреждениям банка, осуществляющим кредитование физических лиц, относятся Центральный аппарат, территориальные банки и отделения Сбербанка России. Основными подразделениями Банка, осуществляющими операции по кредитованию физических лиц, являются:

в Центральном аппарате - Операционное управление (ОПЕРУ);

в территориальном банке - операционное управление, отдел (ОПЕРУ, ОПЕРО) или отдел по работе с клиентами;

в отделении - кредитный отдел и филиалы отделения.

Названные подразделения, кроме филиалов отделений, осуществляют операции по кредитованию физических лиц в рублях и иностранной валюте. Филиалы отделений осуществляют операции по кредитованию физических лиц только в рублях. Подразделения Банка, принимающие участие в выполнении операций по кредитованию физических лиц: юридическая служба, служба безопасности, отдел бухучета, при необходимости - валютный отдел, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства или залоговых операций. Для участия в выполнении операций по кредитованию при необходимости привлекаются дочерние организации, имеющие лицензию на совершение операций с недвижимостью.

Проведение операций по кредитованию возложено на следующих сотрудников Банка: на кредитного работника - прием документов от Заемщика; их рассмотрение и составление заключения; привлечение других служб Банка к рассмотрению документов; оформление кредитных документов; сопровождение кредитного договора; принятие своевременных мер к возврату просроченной задолженности; на работника бухгалтерии - ведение лицевых счетов заемщиков и начисление процентов и неустоек; перечисление средств; своевременное вынесение на счета просроченных ссуд неуплаченных сумм и информирование кредитного работника о непоступлении платежей в установленный срок; на операционного работника - проведение непосредственных операций по выдаче наличных денег, приему платежей в погашение кредита и т.д. Виды кредитов, предоставляемых физическим лицам:

а) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости;

б) кредиты на неотложные нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера).

Кредиты на приобретение объектов недвижимости предоставляются на срок до 10 лет. Кредиты на неотложные нужды предоставляются на срок до 3 лет. Кредиты предоставляются в рублях или в иностранной валюте. Банк предоставляет кредиты только гражданам Российской Федерации. При перемене Заемщиком постоянного места жительства в период действия кредитного договора Банк по заявлению Заемщика переводит сумму задолженности в другое учреждение Сбербанка России по новому месту жительства. За пользование кредитом Заемщик уплачивает Банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно одновременно с погашением кредита, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Величина процентной ставки устанавливается Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам. При установлении Комитетом по ставкам новой процентной ставки в действующие кредитные договоры вносятся соответствующие изменения. В случае снижения ставки Банк вносит изменения в договоры в одностороннем порядке с даты установления новой ставки. В случае повышения процентной ставки Банк в течение трех рабочих дней после получения письменного сообщения об этом из Сбербанка России (для отделения - из территориального банка) извещает поручителей и Заемщика об изменении условий кредитного договора телеграммами или заказными письмами с уведомлением о вручении. Изменение условий договора вступает в силу через два месяца после отправки извещения. При этом Заемщик вправе погасить всю сумму кредита на условиях взимания прежней процентной ставки в течение трех месяцев с момента отправки извещения. Вышеизложенный порядок изменения процентной ставки предусматривается при заключении с Заемщиком кредитного договора. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком. В качестве обеспечения Банк принимает:

поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

поручительства платежеспособных предприятий и организаций - клиентов Банка;

передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги: сберегательные сертификаты Сбербанка России на предъявителя, акции Сбербанка России, векселя Сбербанка России, облигации государственного сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа. Оценка платежеспособности поручителей - юридических лиц производится в соответствии с нормативными документами Сбербанка России, регламентирующими порядок кредитования юридических лиц. Оценочная стоимость сберегательных сертификатов Сбербанка России устанавливается в размере 100% их номинальной стоимости (без процентов). Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернего предприятия Банка, имеющего лицензию на данный вид деятельности. Сумма кредита с учетом причитающихся за пользование кредитом процентов не должна превышать по совокупности оценочной стоимости предметов залога и суммы платежеспособности поручителей. При этом величина оценочной стоимости объектов недвижимости и транспортных средств корректируется на коэффициент 0,7. С целью снижения рисков могут быть использованы одновременно несколько форм обеспечения возврата кредита и сумма обеспечения может превышать сумму обязательств по договору. Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и представленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее полученным кредитам. Максимальный размер кредита не может превышать предельной величины, устанавливаемой Сбербанком России. Если заявитель, обратившийся в Банк за получением кредита, уже имеет перед Банком или другими учреждениями Сбербанка России задолженность по кредитам, то максимальный размер предоставляемого кредита определяется исходя из того, что общая сумма задолженности с учетом этого кредита не может превышать установленной предельной величины. При этом задолженность по кредитам на неотложные нужды в общей сумме задолженности не может превышать предельной величины, установленной для кредитов на неотложные нужды. Для заемщиков и поручителей устанавливается возрастной ценз. Кредит предоставляется гражданам в возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения Заемщику 75 лет. При предоставлении кредитов на сумму, не превышающую 100 долларов США (или рублевый эквивалент 100 долларов США), или на срок, не превышающий 2 месяцев, максимальное ограничение по возрасту не устанавливается. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 лет до 70 лет, при этом имеется ввиду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 70 лет. Решение о предоставлении кредита принимается:

по кредитам на приобретение объектов недвижимости - кредитным комитетом отделения;

по кредитам на неотложные нужды - управляющим отделением, директором ОПЕРУ (начальником ОПЕРО) - при сумме кредита до 3 млн. рублей и 500 долларов США; o кредитным комитетом отделения - при сумме кредита свыше 3 млн. рублей и 500 долларов США. Территориальный банк может сократить полномочия отделений в части принятия решений о предоставлении кредитов. Сведения о заемщиках и поручителях вносятся в единую базу данных индивидуальных заемщиков по территориальному банку или отделению в зависимости от технических возможностей территориального банка.

Порядок предоставления кредита. Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:

заявление;

паспорт или заменяющий его документ (предъявляются);

справки с места работы Заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);

декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;

анкеты;

паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;

для получения кредита свыше 5 тыс. долларов США или рублевого эквивалента этой суммы - справку из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляется);

другие документы при необходимости.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества Заемщик также должен предоставить соответствующий набор документов. При обращении клиента в Банк за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости. Далее кредитный инспектор производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита. При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения Сбербанка России, предоставлявшие ему кредиты; при необходимости направляет запросы в другие организации. Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности Банка.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете. По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение. Кредитный инспектор определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний, а также данных анкеты. Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с Заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб Банка и дочернего предприятия прилагаются к пакету документов Заемщика. Кредитный инспектор вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита. Одновременно с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения:

договор(а) поручительства;

договор(а) залога;

другие документы согласно Регламентам Сбербанка России о предоставлении отдельных видов кредитов.

График погашения кредита составляется в том случае, если погашение производится неравномерно или неравными долями, и оформляется в виде отдельного документа, как приложение к договору. Для оформления документов кредитный инспектор приглашает Заемщика, поручителей и залогодателей. Заемщик может оформить кредит (подписать кредитный договор) в течение 10 рабочих дней со дня принятия решения о предоставлении кредита. После оформления перечисленных выше договоров кредитный инспектор:

формирует кредитное дело, в которое подшиваются вторые экземпляры каждого договора, графика платежей, копии срочного обязательства, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита;

обновляет информацию в базе данных индивидуальных заемщиков. Далее выдача кредита в рублях производится, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

зачисления на счет Заемщика по вкладу до востребования;

зачисления на счет пластиковой карточки Заемщика;

оплаты счетов торговых и других организаций;

перечисления на счета гражданам-предпринимателям.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки Заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре. В кредитном договоре должны быть указаны номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки и учреждение Сбербанка России, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится. Кредиты, за исключением кредитов на строительство или реконструкцию объектов недвижимости, выдаются единовременно в полной сумме; выдача кредитов частями не допускается.

Сопровождение кредитного договора. В период действия кредитного договора кредитный инспектор контролирует исполнение .

Заемщиком условий договора; осуществляет проверку отчетов об израсходовании средств и других документов, предусмотренных договором, а также проверку на месте; принимает меры к погашению просроченной задолженности; оформляет изменение условий кредитного и других договоров; вносит необходимую информацию в базу данных индивидуальных заемщиков; осуществляет операции по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае, если Заемщик в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора не воспользовался своим правом на получение кредита, кредитный работник направляет ему извещение за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица о расторжении договора в одностороннем порядке. Извещение отправляется с уведомлением о вручении. Порядок погашения кредита и уплаты процентов. Погашение кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора.

Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором. При предполагаемом снижении доходов Заемщика в течение периода действия кредитного договора (например, достижение пенсионного возраста) составляется график платежей, в котором предусматривается погашение большей части кредита на начальном этапе договора. Не допускается составление графиков, в которых размер любого единовременного платежа по кредиту был бы меньше размера какого-либо из последующих платежей. По кредитам на строительство или реконструкцию объектов недвижимости по желанию Заемщика ему может быть предоставлена отсрочка в погашении кредита на период его освоения, но не более, чем на 2 года. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть. В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга. . Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится:

в рублях - наличными деньгами через кассы учреждений Сбербанка России; переводами через предприятия связи; перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.;

в иностранной валюте - перечислением со счетов по валютным вкладам. Платежи по кредитам в иностранной валюте производятся в той валюте, в которой выдан кредит. В документах по приему (переводу) платежей суммы процентов и неустоек указываются отдельно. Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на корреспондентский счет Банка (выдавшего кредит) или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (включительно) и заканчивается датой погашения задолженности по нему (не включая эту дату). Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов не включается в период, за который эта уплата производится. Суммы, вносимые Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

на уплату неустойки;

на уплату просроченных процентов;

на уплату срочных процентов;

на погашение просроченной задолженности по ссуде;

на погашение срочной задолженности по ссуде. Начисление и уплата процентов авансом не допускается. При непоступлении от Заемщика платежей до окончания календарного месяца суммы не внесенных в срок платежей в последний день месяца относятся на счета просроченных ссуд и просроченных процентов. При поступлении от Заемщика платежа бухгалтер производит начисление процентов и неустойки в следующем порядке. Если в течение периода, за который производится начисление процентов, остаток задолженности по ссуде увеличивался, то проценты начисляются в отдельности на остаток задолженности после предыдущего платежа и на суммы по каждой выдаче по ссуде за то число дней, в течение которого числилась задолженность по каждой сумме.

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются в отдельности на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений. При завершении погашения кредита, после поступления последнего платежа, бухгалтер делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись "Кредит погашен" и заверяет ее подписью. Не реже одного раза в месяц бухгалтер направляет в кредитующее подразделение служебную записку о погашенных кредитах (список) с указанием лицевых счетов и Заемщиков. Кредитный работник на основании записки бухгалтерии составляет требование на изъятие кредитных документов из отдела кассовых операций за подписью руководителя Банка или другого уполномоченного лица. После передачи пакетов документов в установленном порядке из хранилища в кредитующее подразделение кредитный работник:

сшивает пакеты с кредитными делами и готовит их к передаче в архив;

вносит информацию о погашении кредитов в базу данных;

делает отметку о закрытии счета в журнале регистрации кредитных договоров.

.2 Анализ потребительского кредитования в ОАО Сбербанк России за 2010 - 2012гг

В 2010 году Банк существенным образом упростил предоставление всех видов кредитов, оптимизировав процессы их оформления, выдачи и сопровождения, в том числе за счет применения электронного документооборота. Таким образом, трудозатраты Банка при выдаче кредитов постепенно сокращались, что позволило дважды в течение года снизить процентные ставки по кредитам, а также принять беспрецедентное для российского рынка решение об отмене комиссий по операциям кредитования физических лиц. В течение 2011 года Сбербанк России продолжил свое развитие, оставаясь при этом бесспорным лидером во всех сферах банковской деятельности. Как показывает анализ кредитных операций Сбербанка, в сфере выдачи потребительских ссуд Банку удалось увеличить объем выдаваемых кредитов населению на 37,7% (на 1.01.2012 г. по сравнению с 1.01.2011 г.). Так, на начало 2011г. в кредитном портфеле Банка объем потребительских ссуд составил 1 256 млрд. руб., а на начало 2012г. его величина уже повысилась до 1 729,5 млрд.руб.

Таблица 1. Объем потребительских ссуд за 2011-2012гг.

На начало 2011г., в млрд. руб.На начало 2012г., млрд. руб.Изменения, млрд. рубИзменения, %12561729,5+473,5+37,6

При этом стоит отметить, что качество кредитного портфеля Сбербанка также улучшилось. Об этом свидетельствует снижение доли просроченной задолженности по портребкредитам в активах Банка. Так на начало 2011 года просрочка составляла в среднем 3,5% от выданных ссуд. Что касается объемов просрочки к началу 2012 года, то она существенно снизилась и к концу исследуемого периода составила уже 2,7%.

Таблица 2. Доля просроченной задолженности за 2011-2012

На начало 2011.г, %На начало 2012г., %Изменения, %3,52,7- 0,8

Рассматривая валютную структуру кредитного портфеля Банка в части выдачи ссуд населению можно так же отметить постоянную тенденцию снижения доли кредитов, выдаваемых в иностранной валюте по сравнению с ссудами в рублях. На начало 2011 года доля валютных потребительских кредитов колебалась ниже 1,4%, в то время, как на конец не превысила 1%, составив на начало 2012 всего 0,9%.

Рисунок 1. Доля валютных потребительских кредитов

Сбербанк является наиболее популярной кредитной организацией в нашей стране, занимающей лидирующие позиции, как в области кредитования, так и в сфере привлечения денежных средств населения и предприятий. Капитал банка на 1 февраля 2011 года составил 1080180 млн. рублей. Что касается анализа финансовой деятельности Сбербанка в области выдачи потребительских кредитов, то как уже отмечалось выше, в данной сфере он является безусловным лидером на протяжении всего периода развития кредитования в РФ

Проведем так же анализ кредитного портфеля физических лиц в разрезе кредитных продуктов.

Таблица 3. Структура кредитного портфеля физических лиц в разрезе кредитных продуктов за 2010-2011гг.

На начало 2010г.На начало 2011г.ИзмененияОстаток, млрд. руб.Доля,%Остаток, млрд. руб.Доля, %Млрд. руб (+;-)% (+;-)Потребительские кредиты555,147,5621,647,8+66,512,0Жилищные кредиты514,243,9600,046,1+85,816,7"Автокредит"100,38,679,76,1-20,620,5ВСЕГО1169,6100,01301,3100,0131,71,3

Из выше приведенной таблицы можно выявить, что относительно 2010г. кредитный портфель в 2011г. увеличился на 131,7 млрд. руб. т.е. на 11,3%, несмотря на то, что доля "Автокредита" снизилась на 20,6 млрд.руб. т.е. на 20,5%. Ведь потребительские кредиты увеличились на 66,5 млрд.руб. т.е. на 12%, а жилищные - на 85,8 млрд.руб. т.е. на 16,7% . Динамика данной структуры отражена на диаграмме (Рисунок 2)

Рис.2. Динамика структуры кредитного портфеля физических лиц в разрезе кредитных продуктов за 2010-2011гг.

Одним из важнейших направлений развития портфеля ритейловых услуг банка стало расширение объемов потребительского кредитования. При этом основной акцент в реализации программы развития потребительского кредитования был сделан на работу с клиентами-участниками зарплатных проектов банка. Процедура выдачи кредитов для клиентов этой группы упрощена, а сами кредиты выдаются на более льготных условиях, так как банк располагает полной информацией о таких клиентах. Кроме того, банком были увеличены сроки по отдельным видам кредитов, введены дополнительные льготные условия кредитования для клиентов, имеющих положительную кредитную историю, опробовано ипотечное кредитование, расширена линейка целевых кредитов (овердрафт "до зарплаты", на учебу, на покупку крупной бытовой техники). Результатом проводимой банком политики в части потребительского кредитования стало увеличение объемов предоставленных населению кредитов по сравнению. Объемы выданных на эти цели кредитов были увеличены банком. Вместе с тем, постоянно увеличиваются количество и объемы краткосрочного кредитования клиентов. Результаты проводимой банком кредитной политики реально отражены в динамике роста объемов кредитных вложений и размера кредитного портфеля.

3.3 Совершенствование управления кредитным портфелем в системе кредитования физических лиц

В российской и зарубежной экономической литературе на сегодняшний день существует множество различных подходов к организации и структурированию системы кредитования физических лиц в коммерческом банке. В условиях неопределенностей и рисков российской, экономики данный аспект значительно затрудняет выбор той или иной методики; а также возможности оптимизации кредитного процесса с целью повышения его эффективности. Анализ отечественных теоретические моделей и методик кредитования показал, что на сегодняшний день российские теоретики страдают оторванностью от субъективных, условий и возможностей кредитования в условиях российских реалий. Наша задача в данном направлении состоит в определении современных проблем; стоящих на пути организации, и реализации кредитного процесса в. российских коммерческих банках, и в предложение вариантов их решения на базе изученного опыта зарубежных стран. На базе принятой кредитной политики каждый банк, осуществляет разработку собственного, не всегда - индивидуального подхода к организации системы кредитования (кредитного процесса), основанной на ориентации внутрибанковских факторов, таких как размер банка, величина кредитного портфеля, форма и методы кредитования, возможность создания резервов, на покрытие убытков, и т.д. Как правило, основную часть работы проводит кредитное подразделение банка, занимаясь поддержкой и развитием методик кредитования. При этом участие других подразделений в кредитном процессе для обеспечения его большей эффективности не менее важно. Кроме того, опыт зарубежных стран свидетельствует о том, что, помимо, рационального делегирования полномочий в случае организации кредитного процесса, в современных условиях хозяйствования огромное значение занимает процесс обучения и повышения квалификации кредитных работников. Итак, основными составляющими системы кредитования физических лиц являются этапы, или стадии, которые, представляя собой агрегированные статьи комплексов операций (мероприятий), сопровождающие банковское кредитование, должны одновременно максимально развернуто и четко обозначать круг этих мероприятий. Этапы кредитования должны характеризоваться логическим началом и завершением и обладать определенной, свойственной ему функциональностью и необходимостью. Основным принципом построения- этапов-кредитования выступает принцип оптимальности, т. е. схема этапов методика должна быть построена таким образом, чтобы-реализация каждого из этапов позволяла соблюдать принципы самого кредитного процесса и достигать его целей. На наш взгляд, структура процесса кредитования" физических лиц укрупненно должна состоять из этапов.

Рис. 3 - Укрупненная структура кредитного процесса

этап. Одобрение (отклонение) кредита. Этап одобрения кредитов объединяет в себе процессы делегирования полномочий; анализа кредитного рынка и формирования портфеля кредитных заявок, процесс осуществления переговоров с потенциальными клиентами и проведение предварительного и непосредственного анализа кредитной сделки, процесс подготовки заявки для окончательного рассмотрения, процесс принятия решения о целесообразности выдачи кредита и условиях его предоставления, а также процесс оформления кредитной документации и непосредственной выдачи кредита. Кредитные полномочия могут быть делегированы разными способами. Методы, которые выдержали проверку временем, - делегирование полномочий индивидуальным служащим; группам служащих, комитетам, либо гибриды перечисленных трех. Анализ кредитного рынка и формирование портфеля кредитных заявок также являются важнейшими на первом этапе кредитного процесса. Как правило, данные процессы упускаются или существуют в качестве составных элементов кредитного процесса, но, на наш взгляд, выделение их в качестве отдельных подэтапов позволяет в полной мере оценить их важность и эффективность в структуре кредитного процесса при кредитовании юридических лиц. Реализация процесса анализа кредитного рынка и формирования портфеля кредитных заявок должна вестись в банке на непрерывной основе независимо от хода остальных этапов. Логично было бы-его разбить на две составные части. Первая часть, в идеале, должна заключаться: в оценке макроэкономической ситуации страны, и в частности региона: где работают заемщики и потенциальные клиенты банка; в анализе динамики выданных кредитам по видам; в проверке квалификации и компетентности сотрудников банка к работе с разными категориями заемщиков физических лиц и т.д. На данном этапе многие исследования проводятся вне поля деятельности кредитного подразделения, и относится в большей степени к деятельности маркетинговых и аналитических подразделений банка, присутствие этих необходимых звеньев анализа делает кредитный процесс более подготовленным и обоснованным. На этой стадии формируются основные внутрибанковские документы, регулирующие порядок кредитного процесса, руководство проведением кредитных операций. Только после принятия, документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о готовности кредитной организации к переходу ко второй части первого этапа - к формированию портфеля заявок. Вторая часть этапа включает в себя мониторинг спроса на кредит, анализ полученных данных и соответственно предварительный отбор заявок, при чем поступающая информация о заемщиках должна быть зафиксирована и содержать основные данные о заемщике и предполагаемой сделке. Четкая обработка всей документации является существенным элементом и системы внутреннего контроля банка. После того как собран весь пакет необходимой кредитной документации, подписаны все соответствующие сделке: договоры и сторонами выполнены необходимые докредитные условия договоров, осуществляется завершающая часть рассматриваемого процесса - выдача кредита. После того как кредит выдан, начинается следующий; исключительно важный этап кредитного процесса; получивший в данной научной работе название "Мониторинг кредита". П этап. Мониторинг кредита. Как известно, кредит одобряют и выдают не для того, чтобы о нем забыть. Перед банком стоит непростая задача: обеспечить, надлежащий текущий контроль за финансовым состоянием заемщика, и его кредитоспособностью. В рамках решаемых задач данной научной работы кредитный мониторинг будет пониматься как тактический процесс отслеживания ключевых элементов деятельности физического лица как заемщика, определяющих его способность к возврату банковского кредита. Обычно ответственный; кредитный инспектор, осуществляя текущий контроль положения заемщика, опирается на поддержку кредитно-информационного отдела; а интенсивность мониторинга зависит: от предполагаемого риска, связанного с конкретным кредитом. Банк должен установить, какая интенсивность контроля необходима при той или иной степени риска по кредиту. Такие требования могут быть сформулированы в описании различных степеней риска. Примером служит табл. представленная ниже, отражающая рекомендации по мониторингу кредитов в зависимости от степени риска. Конечно, требования по интенсивности контроля в данной таблице являются примерными. Все заемщики разные, и по каждому должны быть установлены свои контрольные процедуры.

Таблица 4. - Рекомендации по мониторингу кредитов физическим лицам в зависимости от степени риска

Рейтинг рисковЧастота представлен ия финансовой информацииРекомендуемый дополнительный мониторингСтепень II Хорошее качествоРаз в год/ в полгодаЕжегодная оценка заемщика. Ежегодная сокращенная ревизия ссудыСтепень III Удовлетворительное качествоЕжеквартальноПолугодовые визиты заемщика.Ревизия кредитов, приводящаяся раз в год, либо раз в полгода, либо раз в квартал.Степень IV Качество ниже среднегоЕжеквартальн о/ ежемесячноПолугодовая или квартальная оценка заемщика, с оформлением отчета менеджменту банка статусе и состоянии кредита.Степень .V. Плохое качествоЕжемесячноЕжемесячная либо" ежеквартальная оценка за- емщика (встречи с заемщиком на предмет соблюдения срок обслуживания ссудной задолженности и своевременного погашения долга), дополнительная ежемесячная отчетность о статусе и состоянии кредита.

Мониторинг кредитов отличается от их ревизии тем; что обычно выполняется ответственным кредитным работником (при поддержке кредитно-информационного подразделения). Интенсивность мониторинга должна отвечать прогнозируемому уровню рисков, по конкретному заемщику. В периоды рецессии, высоких процентных ставок, инфляции, нестабильности менеджер может изменять требования к степени мониторинга, с тем, чтобы обеспечить большую защищенность кредитов. Основными составляющими этапа, кредитного мониторинга, на наш взгляд, необходимо считать:

оценку финансового состояния заемщика (поручителя) и его кредитоспособности в течение всего периода кредитования;

контроль целевого использования выданного кредита;

проверку сохранности заложенного имущества, его ликвидности;

контроль за своевременным поступлением процентов за пользование кредитом, за выполнением графиков погашения;

регулирование резервов на возможные потери;

ведение деловой переписки с клиентом и деловых встреч;

осуществление иных операций, не запрещенных действующим законодательством, направленных на улучшение качества выданного кредита. Западная и отечественная теория анализа финансового состояния разработала группу методов и моделей, позволяющих идентифицировать сигналы ухудшения платежеспособности и финансового состояния заемщика.

Однако проблемы с возвратом кредита все равно возникают, и в первую очередь по вине заемщика, но немалую роль в этом играют сотрудники банка, осуществляющие сопровождение кредитного договора формально. В данной связи перед банками возникает необходимость разработки внутренних систем мониторинга кредитного риска, построенных на принципах контроля и оперативности, способных обеспечить непрерывный и эффективный процесс сопровождения кредитного договора, а не формальную его реализацию. Важное значение имеет структура кредитного портфеля со стороны оценки перспектив погашения и потерь в следствии непогашения кредитных обязательств. Для этого, на наш взгляд, упрощенно можно разделить заемщиков - физических лиц на; категории в зависимости, от характера погашения. В приложении нами предлагается схема ситуационного анализа кредитного портфеля физических лиц, реализация которой на практике в процессе мониторинга кредитного портфеля будет способствовать прогнозированию своевременного возврата ссуд, выданных физическим лицам. Проведение ситуационного анализа по предложенной схеме, на наш взгляд, позволяет предугадать момент, когда добросовестный заёмщик - физическое лицо только начинает испытывать материальные трудности, то, не доводя до ситуации неплатежеспособности заемщика, банк может сделать ряд шагов по укреплению доверия к такому клиенту без снижения собственной нормы прибыли. Из вышеприведенного следует также, что в большинстве ситуаций банку намного выгоднее повышать категорию должника, так как это позволяет не фиксировать несостоятельность плательщика и как следствие не фиксировать убытки по кредиту. Проведенный анализ решает комплекс задач по подготовке данных для анализа и выявления поведенческих характеристик заёмщиков - физических лиц, для прогнозирования денежных потоков, направленных на погашение кредитов, для оптимизации воздействий на должников. Оптимизацию уже сформированного кредитного портфеля можно проводить путём изменения структуры самого портфеля. В этом состоит отличие от управления портфелем при выдаче кредитов, когда за счет настройки скоринговой модели и правил выдачи кредитов создают кредитный портфель с заданными характеристиками: Изменение структуры кредитного портфеля производится, корректирующими воздействиями на отдельных: должников, например реструктуризация задолженности. На рассматриваемом, этапе: мониторинга целесообразно рассматривать ряд специальных показателей. Осуществляя кредитование физических лиц, коммерческий банк стремиться к росту не только абсолютных показателей по данному направлению деятельности, но и к повышению качества ссудной задолженности, а значит и кредитного портфеля. Эффективное управление кредитным-портфелем предполагает, под собой анализ его количественных и качественных характеристик. Количественный анализ дает информацию о составе кредитного портфеля в динамике по ряду количественных экономических показателей. Такой анализ позволяет выявить наименее рисковые и предпочтительные направления и виды кредитования физических лиц; характеризующие также доходность и степень возвратности кредитов. На рассматриваемом этапе имеет значение сравнение остатков задолженности фактических с прогнозируемыми, сравнение с установленными лимитами кредитования; а также сопоставление их с "кредитными потолками". "Кредитный потолок" - это устанавливаемый для банков, в том числе и в индивидуальном порядке предел прироста кредитов или же верхний предел общей суммы кредитов выдаваемых одному заемщику. На данном этапе мониторинга кредита осуществляется регулирование резерва на возможные потери по ссудам. С 2004 г. изменения в Положение 254-П вносились 11 раз. Наиболее бурные дебаты у членов банковского сообщества вызвали изменения, внесенные в Положение № 254-П Указанием Центрального банка РФ от 12 декабря 2006 г. № 1759-У. Дата 1 моля 2007 г. разделила жизнь кредитных организаций на "до" и "после" введения новшества. И дело было не столько в широко обсуждаемом требовании ЦБ о раскрытии эффективной процентной ставки, сколько в новой редакции в части формирования резервов по ссудам физическим лицам: если ранее признаки однородности ссуд определялись "банком-самостоятельно, то с введением Указания ЦБР от 12 декабря 2006 г. № 1759-У ссуды, предоставленные физическим-лицам, группируются в портфели в зависимости от наличия и продолжительности- просроченных платежей. По каждому типу портфелей Банк России установил минимальный размер резерва. Все указания ЦБР вносили в действующее Положение целый ряд актуальных и давно назревших изменений. Например, изменениям Положению ЦБ № 254-П, принятые 19декабря2008 г. определили; что реструктуризация кредита не меняет качества кредита и; следовательно, не требует дополнительного резервирования. Однако проблема зарегулированности Положения Банка России от 26 марта 2004 г. №-254-П остается до сих пор нерешенной. Положение декларирует развитие принципов осуществления, кредитными организациями оценки качества кредитных требований на предмет возможных потерь на основе собственного мотивированного суждения. В то же время в Положении содержится неоправданно детализированная система условий классификации кредитных рисков и определения размера резерва. При этом, учреждения Банка России имеют право на принятие решения о реклассификации ссуды на основе собственного профессионального суждения. В целом Положение не способствует развитию принципов формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам на основе собственного мотивированного суждения. В качестве альтернативы принципу мотивированного суждения в положении № 254-П вновь предлагается принцип жесткого администрирования: теперь в портфеле однородных ссуд предлагается группировка предоставленных физическим лицам ссуд в зависимости от наличия и продолжительности просроченных платежей. Одновременно даже по ссудам без просроченных платежей установлен минимальный размер резерва.(см. Табл.5).

Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" - п. 5.1.

По итогам проведенного нами анализа изменений к Положению № 254-П мы сделали вывод о дальнейшей формализации порядка формирования резервов. Наиболее кардинальные изменения внесены в части регламентирования порядка формирования резервов по ссудам, предоставленным физическим лицам и обособленным в портфели однородных ссуд. В этом вопросе при формировании резервов по ссудам физическим лицам

Банк России полностью отходит от принципа главенства мотивированного суждения при оценке качества кредитного портфеля.

Таблица 5 - Минимальный размер резерва по портфелю однородных ссуд, предоставленных физическим лицам, %

Портфель однородных ссуд, предоставленных физическим лицамВариант 1Вариант 2По портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)По портфелям прочих ссудПо портфелям обеспеченных ссуд (ипотека, автокредит)По портфелям прочих ссудПортфель ссуд без просроченных платежей0,510,751,5Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней13Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней10201020Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней35503550Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней 75

Формирование резерва на просроченную задолженность - необходимый инструмент снижения риска дефолта банка, однако создание резерва на непросроченную часть портфеля отвлекает значительные объемы средства из капитала, что чревато резким ухудшением основных финансовых показателей банка.

Мы считаем целесообразным смягчить условия резервирования и не создавать обязательных резервов, по непросроченным ссудам. В таблице ниже изложены основные изменения, которые, по нашему мнению, необходимо внести в Положение № 254-П. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, но ссудной и приравненной к ней задолженности"

Таблица 6 - Необходимые изменения в Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П

ПредложениеПункты, "в которые необходимо внести измененияУчитывая действующую систему страхования вкладов физических лиц, признавать "хорошим" финансовое положение физического лица в пределах суммы страхового возмещения П. 3.4.2В случае своевременной уплаты платежей по реструктурированной ссуде и при наличии подтвержденных источников погашения задолженности качество обслуживания по таким ссудам оценивать как "хорошее". Наличие одной реструктуризации и хорошей кредитной истории; не должно ухудшать оценку принятого кредитного рискаП; 3.7.1 и 3:7.2Для исключения необоснованного занижения категории качества в случае длительных праздничных или выходных дней в целях оценки количества дней просрочки принять количество не календарных, а рабочих дней Положение 254-Пэтап. Ревизия кредитов. У терминов "кредитный мониторинг" и "кредитная ревизия" много общего, и потому в банках часто используют эти понятия как синонимы. Но в контексте данной научной работы текущим кредитным мониторингом будет обозначаться-тактическая; деятельность, выполняемая ответственным кредитным работником. В отличие от мониторинга, ревизия кредитов - процесс стратегический: Это функция независимой, объективной третьей стороны. Ревизующий должен оценить качество конкретного кредита и портфеля в целом. Помимо первостепенного критерия - качества кредита - во внимание должны приниматься и другие элементы оценки портфеля. При анализе конкретных кредитов кредитная ревизия никогда не должна упускать из виду стратегическую сущность своей функции. IV этап. Управление проблемными кредитами. После того как кредит выдан; отношения банка и заемщика могут развиваться тремя путями. Во- первых (и чаще всего); взаимоотношения сторон идут, как предусмотрено кредитным договором. Кредит погашается согласно установленным условиям и графикам: Впрочем, условия кредита по договоренности банка и заемщика иногда меняются. Банк, конечно, не испытывает радости по поводу пролонгации срочного кредита, например, с 3 до 4 лет, или сезонного кредита - с 90 до 120 дней. Это второй путь развития кредитных взаимоотношений сторон. Наконец, в-третьих, некоторые кредиты не погашаются так, как это установлено кредитным договором, а взаимоприемлемые изменения кредитного договора не достигнуты. Кредит становится проблемным. Данным термином обозначается кредит, которым заемщик не способен погасить в приемлемые сроки, или по которому вероятен полный или частичный невозврат, что для банка влечет за собой прямой убыток. Однако, проблемный кредит не всегда, оборачивается убытком, если мониторинг ведется должным образом: Например; если доходы заемщика не способны амортизировать кредит в сроки, установленные кредитной политикой данного банка, кредит может быть рефинансирован; другим финансовым институтом.

Формируя: кредитную политику, менеджмент банка, должен ответить сам себе на вопрос, какие объемы рисков он готов принять. В решении этой задачи полезен рейтинг рисков портфелей. Кроме того; управление проблемными кредитами должно осуществляться методами разработки методик их непосредственного выявления, определения стадий ухудшения качества кредита, а также формирования программ последовательных действий по управлению данными кредитами. V этап. Списание задолженности по кредитам. Завершающим этапом методики кредитования выступает этап "списания задолженности по кредиту". Списание задолженности по кредиту производится путем списания денежных средств с расчетного (текущего) счета заемщика одним из следующих способов: 1) по платежному поручению заемщика, если он является клиентом данного банка; 2) на основании платежного требования ("без акцепта") банка, выдавшего кредит, если договором предусматривается списание денежных средств без согласия, владельца, счета. Таким образом, "кредитный процесс" является процессом непрерывным во времени, имеющим своей консолидированной целью развитие и оптимизацию кредитных операций банка в. целом, а "процесс кредитования" привязан к конкретной кредитной сделке и завершается, вместе с ней: Изучение потребностей в кредите отраслей экономики, ведение переговоров по продвижению кредитных продуктов, проведение анализа кредитных заявок, формирование портфеля кредитных заявок - все это начальные стадии "кредитного процесса",- которые должны проводиться постоянно, а "процесс кредитования" рожден конкретными сделками и сопровождает только их. Учитывая это, можно с уверенностью сказать, что "кредитный процесс" выступает более комплексной категорией, требующей более детального исследования с целью улучшения качества кредитных операций в банковском деле в целом. На основании проведенного исследования:

. дополнен перечень структурных показателей оценки кредитного портфеля физических лиц, дающий возможность оценить его качество;

. предложена схема ситуационного анализа кредитного портфеля физических лиц, реализация которой позволит кредитующей стороне принимать своевременные меры по возврату кредита и предотвращению дефолта;

. обоснована необходимость смягчения порядка формирования резерва на возможные потери по ссудам и предложены рекомендации по изменению группировки ссудной задолженности физических лиц в целях создания резерва.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В первой главе были рассмотрены принципы организации кредитной и банковской системы Российской Федерации. В начале главы на основе анализа экономической литературы и нормативной базы было рассмотрено понятие банковской системы, ее структура и характеристика элементов. Внимание было уделено значению и роли Центрального Банка РФ и его функциям. Рассмотрены принципы регулирования банковской системы. Выделены принципы организации банковской системы в РФ. В зону внимания также попали и другие институты, обеспечивающие функционирование банковской системы. Далее было рассмотрено понятие кредита, его функции и виды. Было дано определение кредита, как системы экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности. Были проанализированы принципы кредитования, прежде всего принципы возвратности, срочности и платности. Внимание было уделено процессу выдачи кредита и его обеспечению. Были детально рассмотрены виды кредита. Проведено различие между ростовщическим, коммерческим и банковскими видами. Определены особенности банковского кредита: участие в кредитной сделке одного из кредитных учреждений; широкий спектр участников; денежная форма предоставления ссуды; широкая вариация сроков ссуды; дифференциация условий кредита. Особое внимание было уделено функциям и формам кредита.

Во второй главе мы непосредственно перешли к изучению принципов и механизмов кредитования физических лиц. В результате проведенного исследования: 1. разграничены понятия кредитования физических лиц, а также личного, розничного и потребительского кредитования; 2. обосновано, почему понятие "кредитование физических лиц" можно рассматривать как самостоятельный вид кредита; 3. дано определение кредитования физических лиц как движения ссуженной стоимости между кредитором и заемщиком - физическим лицом в целях удовлетворения непроизводительных (потребительских и инвестиционных) потребностей заемщика на основе базовых принципов кредитования (возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого характера, дифференцированности).

В последней, третьей главе, был проведен анализ системы кредитования физических лиц в банковской сфере на примере ОАО "Сбербанк России". Нами была рассмотрена проблема совершенствования управления кредитным портфелем в системе кредитования физических лиц. На основании проведенного исследования: 1. дополнен перечень структурных показателей оценки кредитного портфеля физических лиц, дающий возможность оценить его качество; 2. предложена схема анализа кредитного портфеля физических лиц, реализация которой позволит кредитующей стороне принимать своевременные меры по возврату кредита и предотвращению дефолта; 3. обоснована необходимость смягчения порядка формирования резерва на возможные потери по ссудам и предложены рекомендации по изменению группировки ссудной задолженности физических лиц в целях создания резерва. В "Правилах кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России" была проанализирована реальная практика и принципы работы коммерческого банка. Были рассмотрены общие положения, связанные с кредитованием физических лиц. Порядок предоставления кредита, в частности: Документы, предоставляемые Заемщиком; Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита. Оценка платежеспособности Заемщика; Оформление договоров; Предоставление кредита. Также было уделено внимание сопровождению кредитного договора и порядку погашения кредита и уплаты процентов. Таким образом, цели и задачи исследования были реализованы.

ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Конституция РФ от 12.12.1993г//Российская газета(последняя редакция 2014г.)

Гражданский кодекс РФ от 30.11.1994 //Российская газета (последняя редакция 2013г.)

Закон РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" №17-ФЗ от 03.02.96 г. (с последующими изменениями и дополнениями).

Положение ЦБР N 2-П"О безналичных расчетах в Российской Федерации" 03.10.2002 (последняя редакция 2012 г.)

Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, но ссудной и приравненной к ней задолженности" (с последующими редакциями)

Положению ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов-на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

ФЗ 121 "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций")

"О кредитных историях" и Постановлением Правительства РФ за № 501 от 10.08. 2005 г.

О федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном на осуществление функций по контролю и надзору за деятельностью бюро кредитных историй".

Аганбегян A.T. Об особенностях современного мирового финансового кризиса и его последствий для России / А.Т. Аганбегян // Деньги и кредит. - 2008. - № 12.

Алексеев Г. От контакта до клиента / Г. Алексеев // Бизнес и банки. - 2004.-№2.

Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики // Банковское дело. - 2004. - № 4.

Банк России и передачи части его функций другим органам управления Ефимова Л.Г; Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебное и практическое пособие. М.: Изд-во БЕК.. - 2008.

Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др. / под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 6-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008.

Банковское дело: учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2005. 12). Барчуков В.П. Статус государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" как конкурсного управляющего (ликвидатора) банков и организации, осуществляющей страхование банковских вкладов // Банковское право. - 2006. - № 1.

Белоглазова Г.Н. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, - 2005.

Беляев М.С., Ермаков С.В. Банковское регулирование в России. От прошлого к будущему // Деньги и кредит. - 2008. - №11.

Богопольасая Е.В. Совершенствование системы рефинансирования / Е.В. Богопольская // Банковское дело. - 2007. - № 4.

Брегель Э.Я. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. - М.: ГОС ФИНИЗДАТ, 1955.

Высшее образование, 2009.

Яговкина В.А. Кобзарь-Фролова М.Н. и др. Финансовое право М, Эксмо, 2011.

Горшков В.П. Закон о кредите и специфика "денежного обращения" // Бизнес и банки. - 1999. - №14.

Деньги и кредит в социалистическом обществе / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1984.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. - М.: 2005.

Долан Э Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно- кредитная политика : пер. с англ. - СПб., Финансист, 2005.

Ефимова Л.Г. Опыт правового регулирования деятельности органов управления кредитной системой Франции и проблемы совершенствования банковской системы России // Государство и право. - 1994. - № 7.

Ильина Ю.Б. Ипотечное кредитование и перспективы его развития : дис. канд. экон. наук. - СПб., 1998.

Ильясов C.М., Бацына C.Ю., Цапиева О.К. Банковские системы развитых стран и совершенствование денежно-кредитной политики России // Деньги и кредит. - № 7. - 2008.

Кобзарь - Фролова М.Н. К вопросу о дальнейшем развитии инвестиционного законодательства Российской Федерации, "Финансовое право", 2013, N 3; #"justify">Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. - М.: Экономика, 1970.

Лаврушин О. Ж., Афанасьева ОН., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования : учеб. пособие / под ред. засл. деятеля науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., доп. - М. : КНОРУС, 2007.

Литвинов Е.О. Приоритеты и инструменты розничного кредитования в России : автореф. дис. канд. экон. наук. - Волгоград, 2008.

Масленников В.В., Соколов Ю.Л. Национальная банковская система // Финансист. - 2008. - №12.

Немировская Е. О. Минимизация риска банковского кредитования населения при расширении его целевой аудитории: автореф. дис. канд. экон. наук. - Волгоград, 2008.

Никольский Д.В. Состояние и перспективы развития банковского сектора в России // Банковское дело. - 2008. - №4..

Новейший философский словарь. - 3-е изд., исправл. - Минск : Кн. дом, 2003. 30. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997.

Попова А.А. Розничная банковская деятельность и стратегии ее развития в России: автореф. дис. д-ра экон наук. - Саратов, 2007.

Саломатина С.Л. Российские коммерческие банки и их клиентура по учету векселей: статистика корпоративных связей. (1864 - 1917 гг.).//Экономическая история: ежегодник. 2000.-М.: РОССПЭН, 2001.

Сидоров В.В. Современный рынок кредитования населения в РФ: автореф. дис. канд. экон. наук. - М., 2008.

Сисмон Ж.К.Л. де. Новые начала политической экономии или о богатстве в его отношении к народонаселению : пер. с фр. - М., 1937.

Современный финансово-кредитный словарь / под общ. ред. М. Лапусты, П. Никольского. - М.: ИНФРА-М, 2005.

Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии. - М, Юнити, 2008.

Тавасиева А.М. Банковское дело, М, Юнити, 2005.

Филина Ф.Н., Толмачев И. А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. - М. : ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008.

Шабанова Н.Н. Денежное обращение и кредит СССР: учебник. - Ташкент: Укитувчи, 1985.

Яговкина, В.А. Кобзарь-Фролова М.Н. и др. Финансовое право. - М, Эксмо, 2011.

sberbank.ru

consultant.ru.ru.ru.ru.ru.ru.ru

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Рис. 1 - Разграничение понятий "личный кредит" и "кредит физическому лицу"

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Рисунок 2 - Разграничение понятий "розничный кредит" и "кредит физическому лицу"

СОДЕРЖАНИЕ ВЕДЕНИЕ ГЛАВА I. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ И БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ .1 Организация и сущность банковской системы Р

Больше работ по теме: