Рынок страхования жизни в России : Диплом по Банковское дело

Рубрикатор

Банковское дело

Дипломы

Рынок страхования жизни в России

Содержание

Введение

Глава 1. Гражданско-правовая характеристика страхования жизни

.1 Понятие страхование жизни и его назначение

.2 История страхования жизни

.3 Нормативно-правовое регулирование страхования жизни в России

Глава 2. Анализ и тенденции развития рынка услуг по страхованию жизни

.1 Тенденции развития рынков услуг по страхованию жизни

.2 Сравнение страховых программ по страхованию жизни

Глава 3. Проблемы и перспективы развития гражданского законодательства страхования жизни в России

.1 Актуальные проблемы развития законодательства страхования жизни в России

.2 Перспективные направления страхования жизни в России

.3 Обзор судебной практики

Заключение

Список использованных источников

Приложения

страхование жизнь договор судебный

Введение

В странах с развитым рыночным хозяйством страхование является одним из наиболее важных, социально-значимых, динамично развивающихся секторов экономики. Гарантируя гражданам и организациям защиту их имущественных интересов, оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе. Страхование оказывает существенное влияние и на укрепление финансов государства, не только освобождая бюджет от расходов, обусловленных возникновением чрезвычайных событий природного, техногенного и социального происхождения, но и являясь стабильным источником инвестиций в экономику аккумулируемых страховыми организациями средств.

Для современной России при повышенной уязвимости производственной и социальной сферы под воздействием различных неблагоприятных факторов, приводящих к причинению вреда жизни и имуществу, когда неуверенность в своем будущем испытывает большинство населения страны, потенциальная роль страхования, как механизма защиты имущественных и личных интересов физических и юридических лиц особенно велика.

Страхование в современных условиях - это развивающаяся отрасль экономики, опирающаяся на рынок, у которого в России большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики. В первую очередь это относится к страховым компаниям, осуществляющим страхование жизни.

На примере стран Восточной Европы видно, что в России имеется большой потенциал для развития страхования жизни. Сектор страхования жизни восточноевропейских стран занимает около 40% всего страхового рынка. В России доля реального страхования жизни на современном этапе составляет менее 1% общего объема страхования.

Среди объективных предпосылок роста рынка страхования жизни в России следует отметить проведение в нашей стране пенсионной реформы: как полагают аналитики, пенсионная реформа должна постепенно пробудить у граждан России интерес к организованным страховым сбережениям. Отметим также активно предпринимаемые на государственном уровне (и находящие отражение в реальных коммерческих проектах) инициатива по развитию ипотеки, которая немыслима без долгосрочного страхования жизни и трудоспособности. Эти и многие другие факторы уже сегодня оказывают стимулирующее влияние на развитие отечественного рынка страхования жизни.

Широкие перспективы классического страхования жизни в России становятся предпосылкой серьезного научного исследования проблем российских страховщиков и страхования жизни, вопросов развития инвестиционной направленности и становления андеррайтинга в страховании жизни.

Таким образом, необходимость исследований в области развития страхования жизни, а также выявление недостатков в этой сфере и способов их решения являются важными и актуальными проблемами современной страховой системы России.

Важность развития страхования жизни определила то внимание, которое ей уделяется в научной литературе и практике. Российские ученые - К.Г. Воблый, Э.Т. Кагаловская, В.В. Ковалев, Е.В .Коломин, В.И. Лисин, Л.И. Рейтман, Т.А. Федорова, Н.В. Хохлов, В.В. Шахов, Л.А. Юрченко, С.Ю. Янова и др. - внесли большой вклад в развитие страхования как науки. Вместе с тем, современная система научных знаний о страховании жизни не отвечает на ряд актуальных вопросов и нуждается в определенных уточнениях и дополнениях, некоторые существенные моменты либо вообще не попали в сферу внимания российских и зарубежных ученых, либо исследовано недостаточно полно, что и определило выбор темы исследования и основные направления ее выполнения.

Целью работы является исследование теоритических и практических вопросов сущности, особенностей и функций страхования жизни, анализ современного состояния рынка страхования жизни и тенденций развития страхования жизни в перспективе, выработка рекомендаций по совершенствованию страхования жизни в России.

В соответствии с целью дипломной работы были поставлены и решены следующие задачи теоритического и прикладного характера:

Раскрыть сущность страхования жизни, позиции особенностей страховой защиты, характера страховых отношений и целей страхователя и страховщика;
Определить историческую составляющую страхования жизни;
Рассмотреть классификацию видов страхования жизни;
Проанализировать тенденции рынка страхования жизни в современных условиях;
Определить пути совершенствования страхования жизни в РФ;
Предметом исследования являются отношения, возникающие в сфере страхования жизни между субъектами по поводу обеспечения страховой защиты.
В работе использовались данные Госкомстата РФ, Федеральной службы по финансовым рынкам, аналитических агентств, выборочных исследований и экспертных оценок научно-исследовательских институтов и центров, широкая информационная база, касающаяся опыта и результатов деятельности по страхованию жизни отечественных и зарубежных страховых компаний. Нормативно-правовую базу исследования составляют Гражданский кодекс РФ, Федеральные законы, нормативно-правовые акты Министерства финансов РФ, регулирующие механизм функционирования системы страхования жизни.
Глава 1. Гражданско-правовая характеристика страхования жизни
1.1 Понятие страхования жизни и его назначение
Страхование представляет собой особую сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств, для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.
Для того чтобы граждане имели возможность сверх или помимо выплат и льгот по социальному страхованию удовлетворять свои социальные потребности, широко проводится личное страхование, страховые взносы по которому уплачиваются за счет семейных доходов.
Дополнительная страховая защита населения может быть организована как в индивидуальном порядке (например, в виде накопления средств отдельными гражданами на банковском вкладе), так и в коллективной форме, в том числе посредством заключения договора личного страхования. Первый метод доступен для ограниченного количество граждан, имеющих достаточно высокий уровень доходов, тогда как второй (за счет перераспределения небольших уплаченных взносов в пользу лиц, с которыми наступил страховой случай), может охватить миллионы людей со средними и даже низкими доходами. Тем самым личное страхование выступает как дополнение к социальному страхованию и обеспечению, повышая степень страховой защиты граждан при наступлении в их жизни неблагоприятных событий.
Однако этим назначение личного страхования не ограничивается. В его составе есть большое число видов, которые позволяют накопить необходимые суммы к согласованному в договоре моменту путем регулярных взносов. Таким образом, через личное страхование могут быть реализованы сберегательные интересы населения. Сочетание сберегательного и рискового начала в личном страховании дает определенные преимущества страховщикам перед банками в привлечении денежных средств граждан. Аккумулированные ресурсы страховые организации инвестируют в развитие экономики и получают от этого большие доходы, существенная часть которых выплачивается страхователям и другим выгодоприобретателям.
Личное страхование представляет собой механизм защиты от рисков, связанных с общественным производством, стихийными бедствиями, утраты здоровья и других жизненных обстоятельств, требующих значительных финансовых средств, которые у конкретного человека могут отсутствовать.
По личному страхованию оказывается денежная помощь гражданам и их семьям, позволяющая полностью или частично преодолеть потери в доходах в связи с утратой здоровья застрахованным лицам или наступлением смерти члена семьи.
Личное страхование постоянно совершенствуется, улучшаются условия действующих видов страхования, вводятся новые его виды в целях более полного удовлетворения потребностей населения в страховой защите.
Личное страхование в свою очередь подразделяется на 2 подотрасли - страхование жизни и страхование от несчастных случаев.
Под страхованием жизни принято понимать предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока со смертью, или иными событиями в жизни граждан.
В Гражданском кодексе РФ (гл. 48, ст. 934) при определении договора личного страхования дается более широкое толкование всей отрасли личного страхования и страхования жизни, в частности, относительно страхуемых рисков: "По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму), в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая)".
Страхование жизни - подотрасль личного страхования, включающая в себя совокупность видов страхования, по условиям которых страховщик выплачивает застрахованному лицу или его правопреемнику определенную денежную сумму при дожитии застрахованного до определенного возраста, события или даты, либо в случае его смерти.
Страхование жизни помогает решить целый ряд возможных социальных и финансовых проблем, а именно:
- обеспечить финансовую защиту семьи в случае потери кормильца и утраты дохода умершего члена семьи;
- обеспечить материальное обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидность);
- оплатить ритуальные услуги;
- обеспечить защиту наследства (например, обеспечить передачу наследнику страховой суммы, свободной от прав кредиторов и других наследников, и др.)
К страхованию жизни относятся такие виды: страхование на дожитие, страхование на случай смерти; страхование жизни рисковое (например, на случай смерти и утраты трудоспособности); страхование жизни с понижающимся взносом; страхование детей; страхование до определенного срока (страхование образования, стипендия, средств на обзаведение домашним хозяйством и т.п.); страхование жизни с понижающейся страховой суммой, когда страхователем является лицо, взявшее кредит или оформившее покупку в кредит; страхование жизни смешанное; страхование вкладов и др.
Для страхования жизни характерны страховые выплаты при дожитии застрахованного до оговоренного момента или в случае его смерти в течении срока действия договора, который заключается на длительный срок (обычно 5-10 лет). Эти особенности обусловили специфику расчета страховых тарифов по страхованию жизни с использованием таблиц смертности и нормы доходности.
Страхование жизни получило широкое развитие в зарубежных странах, на него приходится примерно половина всех страховых премий, собираемых страховыми организациями. В экономически развитых государствах по этому виду страхования страховые взносы на душу населения колеблются от 1000 до 4000 долл., а страховые поступления составляют от 4% ВВП (в США), до 10% (в Японии).
Большинство видов страхования жизни носят долгосрочный характер, что позволяет страховщикам аккумулировать значительные финансовые ресурсы, получая при этом дополнительный доход от инвестирования резерва страховых взносов. Страхование жизни, как форма накопления, имеет большое значение и для страхователей, вследствие чего в большинстве промышленно развитых стран страховщикам, осуществляющим операции по страхованию жизни (пенсии, ренты), законодательно запрещено заниматься иными видами страхования. По другим видам личного страхования, страхование жизни, его условие, тарифные ставки и страховые суммы определяются соглашением сторон в договоре страхования.
Существует множество различных программ страхования жизни. Их разнообразие позволяет выбрать ту, которая более всего соответствует пожеланиям потребителей. Например, программа страхования жизни в пользу детей - один из самых распространенных видов страхования жизни.
Преимущества подобных программ состоят в том, что они дают гарантию создания накоплений путем защиты жизни родителей(ля). Кроме того, они предоставляют возможность дополнительного страхования ребенка по рискам инвалидности или потери трудоспособности в результате несчастного случая, создают условия для рассрочки ежегодных платежей с первого года страхования и гарантируют создание накопительной суммы для ребенка к определенному сроку. Предусматривают такие программы и освобождение от уплаты страховых взносов, при продолжении формирования накопительной суммы (например, в случае потери родителями (лем) трудоспособности).
Программа страхования жизни на определенный срок имеет свои преимущества. Срок страхования от 3 лет является классическим, но необязательным, при желании его можно уменьшить или увеличить. Несмотря на недоверие россиян к большим срокам, варианты страхования жизни на 7-10 лет являются довольно выгодными.
Срочное страхование жизни представляет собой долгосрочную защиту семьи от риска потери кормильца, а также обеспечивает гарантии возврата страховой суммы. Как и все страховые программы, она предоставляет высокую страховую защиту по риску смерти, при этом может включать в себя возможность внесения в договор страхования дополнительных рисков, возможность использовать страховой полис как гарантию для банка, если будет взят в банке кредит.
Необходимость страхования жизни диктует тенденции развития общества - чем оно более развито, тем меньше берет на себя обязательств по обеспечению необходимых условий существования, создавая гибкую социальную инфраструктуру и предоставляя своим гражданам возможность самостоятельно выбирать те пути, которые наиболее им удобны.
1.2 История страхования жизни
В рабовладельческий и феодальный период страхование лишь начало формироваться. Еще не аккумулировались страховые денежные фонды, необходимые для покрытия убытков, не рассчитывалась величина страховых платежей, предназначенных для создания этих фондов. Страховые общества еще не выступали в качестве отдельных институтов: члены гильдий, ремесленники или торговцы выступали одновременно в качестве страхователей и страховщиков. Однако четко была обозначена необходимость страхования.
Новый этап развития страхование получило в эпоху капиталистического производства. В этот период уточняются перечень страховых случаев, формы и размеры сумм, выплачиваемых при их наступлении. Страховой фонд формируется из систематически уплачиваемых взносов. Страхование превращается в отдельную отрасль. Страховщик и страхователь отделяются. Появляются самостоятельные страховые организации. Первая из них возникла в Лондоне в начале XVIII века.
Первое солидное общество, занимающееся страхованием жизни, под названием "Эмикебл" ("дружеский") возникло в Англии в 1706 г. Однако математика личного страхования была еще слабо развита: система тарифных ставок была простой и не дифференцировалась по возрастам.
Значительный прогресс в развитии страхования жизни был достигнут в деятельности другого страхового общества - "Эквитебл". Впервые стали использоваться таблицы смертности, тарифные ставки дифференцировались по возрастам. Деятельность "Эквитебла" была весьма успешной, что стимулировало появление новых страховых обществ.
Общества, занимающиеся страхованием жизни, появляются и в других странах, хотя и несколько позднее. Во Франции первое общество появилось в 1829г., в Германии - в 1827г., в США - в 1830г. К концу XIX века операции страхования жизни получили широкое распространение во всех развитых капиталистических государствах.
В условиях капиталистического производства страхование становится товаром. Это означает, что страховые операции должны приносить прибыль. В то же время страховые тарифы должны быть максимально низкими, чтобы привлечь как можно больше страхователей. То есть возникает необходимость в обеспечении финансовой устойчивости страховых операций. На помощь страховщику приходят статистика и математика.
Статистика возникла в школе "политических арифметиков" Вильяма Петти, основоположника политической экономии. Его школа разделилась на два направления - экономическую и демографическую статистику. Последняя стала применяться в страховании жизни.
Основоположником актуарных расчетов был Джон Граунт. Отметим, что актуарные расчеты - это система математических и статистических методов, при помощи которой определяются финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя по долгосрочному страхованию жизни. В 1662г. Д. Граунт опубликовал работу "Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенями смертности", которой и положил начало актуарным расчетам. Он первым построил таблицу смертности, которая является отправной точкой при построении тарифов в страховании жизни.
Продолжил работу над теорией актуарных расчетов английский астроном Эдмунд Галлей. Он дал определение основных показателей таблицы смертности, исчислил вероятность дожить и умереть для своих современников, ввел в науку понятие средней продолжительности предстоящей жизни, сформулировал методику регулирования тарифов в страховании жизни при помощи таблицы смертности. "Отец" актуарной науки ввел понятие нормы процента или нормы роста денег в страховании. Форма таблицы смертности Галлея и принципы ее построения употребляются до сих пор.
Со временем теория актуарных расчетов продвигалась все дальше и глубже. Вклад в ее развитие внесли такие ученые, как Абрахам де Муавр (Англия), Антуан Депарсье (Франция), Томас Симпсон (Англия). К концу XVII - началу XVIII вв. были определены основные положения теории вероятностей и накопились статистические данные о смертности населения. Таким образом, страхование жизни получило научную базу. Со временем страховые общества самостоятельно накапливали статистический материал, с помощью которого уточнялись тарифы по страхованию жизни и совершенствовалась техника актуарных расчетов.
С конца XIX в. начинается процесс концентрации и централизации страхового дела. В США, например, насчитывается более 2-х тысяч компаний, проводящих операции по страхованию жизни, но монопольное владение рынком осуществляет "Большая пятерка" - пять гигантов страхового бизнеса. Половина активов всех страховых компаний Англии сосредоточена у 11 фирм. При этом 4 компании контролируют одну треть активов.
В России страхование начало развиваться позднее, чем в Западных странах. Это объясняется тем, что Россия позже других стран пошла по пути капиталистического развития, а, как это уже отмечалось выше, развитие страхования зависит от уровня индустриального развития. В 1835г. возникло "Российское общество застрахования капиталов и доходов", которому было дано исключительное право в течение 20 лет заниматься страхованием жизни без уплаты каких-либо налогов, кроме пошлины в пользу казны 25 копеек в год с каждой тысячи рублей. Несмотря на полученные привилегии, сборы страховых премий были крайне малы. Сказывался низкий уровень экономического развития страны, который не мог способствовать развитию страхования в целом и страхования жизни в частности.
После отмены крепостного права экономика стала развиваться более интенсивно, что отразилось и на страховом деле. К 1880г. число застрахованных составило 9 тыс. человек. В 1898г. операции по страхованию жизни начало осуществлять русское общество "Саламандра". Личным страхованием занимались и иностранные общества: "Нью-Йорк", "Эквитебл", "Урбэн". Наряду с акционерными обществами существовали и взаимные. При этом взаимная и акционерная формы часто переплетались. В некоторых акционерных обществах право участвовать в управлении делами и прибылях, помимо акционеров, предоставлялось и страхователям. В свою очередь, взаимные общества предоставляли право членства не только страхователям.
В дореволюционной России существовало также много мелких организаций, которые в том или ином виде осуществляли операции по страхованию жизни. Это были похоронные, пенсионные, эмеритальные кассы.
Похоронные кассы - страховые учреждения наиболее примитивного типа, создаваемые для покрытия издержек на погребение. Чаще всего деньги на погребение выдавались в одинаковой сумме без учета продолжительности пребывания в кассе. Взносы членов похоронной кассы определялись обычно по раскладочной системе, то есть исключительно на выплату похоронного пособия, и лишь иногда с накоплением резервного фонда.
В эмеритальных кассах устанавливался, во-первых, размер взносов участников, производимых с целью образования капитала кассы, а во-вторых, точные размеры пенсий и пособий, выдаваемых участникам при различной продолжительности пребывания в кассе. Однако капитал и обязательства эмеритальных касс, между которыми должны было существовать соответствие, изменялись независимо друг от друга. Таким образом, необходимого баланса между капиталом кассы и ее обязательствами не достигалось. Поэтому, в случае дефицита, приходилось либо увеличивать взносы участников, либо уменьшать их права.
В пенсионных кассах обязательства по отношению к участникам возникали лишь при поступлении в кассу сумм, достаточных для исполнения обязательств. Средства кассы формировались из взносов участников, которые определялись в процентном отношении к их содержанию. Полученные взносы разносились на отдельные счета участников. И на основании таблиц, прилагаемых к уставу кассы, можно было рассчитать размер пенсии и пособия на счете каждого участника. Указанные таблицы определяли зависимость пенсии или пособия от суммы, накопленной на счете, и от времени ее поступления. То есть в пенсионных кассах использовались таблицы смертности и инвалидности, а также нормы роста на капитал, составленные по принципам страховой математики.
К 1914г. страхованием жизни было охвачено 400 тысяч человек. При этом состоятельные слои населения, которые и составляли основной контингент страхователей, отдавали свое предпочтение иностранным страховым обществам. Средняя страховая сумма у иностранных страховщиков составляла 4300 тыс. рублей, у российких - 2440 тыс. рублей.
В целом страхование жизни в дореволюционной России было развито слабо. Основными причинами были: бедность широких слоев населения, отсутствие страховой культуры, засилье феодальных порядков. На Западе всегда преобладало страхование жизни. В России оно давало только 2% собираемых страховых взносов. Платежи по страхованию жизни в 1913 году составили 4 млн. рублей.
События 1917г. многое изменили в области страхового дела. В 1918г. были приняты два декрета, касающиеся страхования: "Об учреждении государственного контроля над всеми страхованиями, кроме социального" и "Об организации страхового дела в Российской республике". Тем самым было объявлено о введении государственной монополии на все виды страхования: от огня, транспорта, жизни и других.
В 1922г. было введено смешанное страхование жизни, которое предусматривало выплату страховой суммы в случае смерти застрахованного и дожития им до определенного возраста. Однако на практике личное страхование начало развиваться только с 1924г., после проведения в стране денежной реформы и появления твердой валюты - червонца.
К концу 1929г. страхованием жизни было охвачено около 500 тыс. человек. До 1930г. договоры личного страхования носили индивидуальный характер, то есть заключались с физическими лицами. С 1930г., наряду с индивидуальным, стало развиваться коллективное страхование жизни. Договоры заключались с коллективами работников цехов, отделов или предприятий. В результате достигался массовый характер страхования. К 1940г. число застрахованных составило 17 млн. человек, или более 30% от числа рабочих и служащих в стране. Однако в предвоенные годы коллективное страхование стало убыточным и было отменено.
Для развития страхования в 1946г. было отменено минимальное значение страховой суммы. Большое значение для развития страхования имело создание сети страховых агентов, так как именно агенты индивидуально подходили к каждому страхователю, убеждая в необходимости и выгодности заключения договора.
Стало проводиться смешанное страхование. Выплата страховой суммы по смешанному страхованию жизни производилась в следующих случаях: при дожитии застрахованным до окончания срока страхования; при утрате общей трудоспособности от несчастного случая; при наступлении смерти застрахованного.
С 1965г. расширился круг страхователей за счет лиц старшего возраста: в качестве застрахованных смогли выступать лица до 65 лет. С 1966г. появилась возможность уплачивать страховые взносы безналичным путем - через бухгалтерии предприятий.
С 1968г. как самостоятельный вид страхования стало осуществляться страхование детей. Страхователями в данном случае выступали родители или другие родственники ребенка, застрахованными - дети. На страхование принимались дети в возрасте до 15 лет. При страховании детей страхователей, прежде всего, привлекала сберегательная функция, в связи с чем приоритетное значение придавалось страхованию на дожитие, то есть выплате страховой суммы в связи с окончанием срока страхования. Право на ее получение наступало на следующий день после окончания действия договора и сохранялось в течение последующих трех лет. В случае смерти страхователя в период действия договора страхования подлежала выплате страховая сумма в размере 90% от уплаченных страховых взносов. Если же страховой взнос был уплачен единовременно, то после смерти страхователя договор продолжал действовать. Действие договора не прекращалось и в том случае, если после смерти страхователя кто-либо из родственников продолжал уплату страховых взносов. Срок страхования был связан с дожитием застрахованным ребенком 18-летнего возраста и определялся как разница между 18-тью годами и возрастом ребенка (в полных годах) на день заключения договора страхования. Например, при возрасте ребенка 8 лет срок страхования составлял 10 лет (18-10). При достижении застрахованным ребенком 18-летнего возраста он получал право на получение страховой суммы. Выплата страховой суммы также производилась при наступлении стойкого расстройства здоровья ребенка в период действия договора страхования.
В 1977г. появилось страхование к бракосочетанию, или свадебное страхование. Страхователями по данному виду так же, как и при страховании детей, выступали родители и другие родственники ребенка, а застрахованными - дети. Особенностью данного вида страхования является гарантированная выплата страхового обеспечения застрахованному лицу к свадьбе, даже в том случае, если в период действия договора страхования будет прекращена уплата страховых взносов в связи со смертью страхователя. Поэтому самыми заинтересованными в заключение таких договоров страхования были дедушки и бабушки, которых привлекала выплата страховой суммы их внукам при вступлении в брак даже в том случае, если страхователь не доживет до окончания срока действия договора. При вступлении в брак застрахованному выплачивалось страховое обеспечение. В интересах застрахованного лица в случае невступления его в брак до 21 года страховая сумма подлежала выплате при его дожитии до указанного возраста. В конце 70-х и начале 80-х гг. страхование к бракосочетанию было одним из самых популярных видов страхования среди населения.
В 1975г. число застрахованных по личному страхованию составило почти 60 млн. человек, что составляло 52% рабочих и служащих. В 1985г. число договоров увеличилось до 100 млн., а показатель охвата - до 85%.
Страхование жизни до середины 80-х годов являлось основной составляющей всей системы страхования в нашей стране. В общем объеме страховых премий по добровольным видам страхования поступления по страхованию жизни составляли более 90%.
Резкие изменения в области страхования в целом и страхования жизни в частности произошли в начале 90-х гг. в связи с проведением экономических реформ в нашей стране. Демонополизацию страхового дела связывают с принятием в 1988г. Верховным Советом СССР Закона "О кооперации в СССР". "Положение об акционерных обществах с ограниченной ответственностью" (1990г.) и Постановление Совмина СССР "О мерах по демонополизации народного хозяйства" (1990г.) определили, что на рынке могут действовать конкурирующие между собой государственные, акционерные и кооперативные общества, осуществляющие разнообразные виды страхования.
Изменения в страховании жизни последовали за общими экономическими и политическими изменениями в стране. Проводимые реформы сопровождались спадом производства, высоким уровнем инфляции, значительным сокращением социальных гарантий, экономической нестабильностью. Нестабильная экономическая ситуация хотя и вела к потребности населения в дополнительной страховой защите, но не создавала необходимых условий для ее развития.
В условиях высокой инфляции снижается интерес к накопительному страхованию жизни, особенно долгосрочному, так как реальная ценность страхового обеспечения, выплачиваемого по истечении нескольких лет срока действия договора страхования, существенно падает. Это снижение становится тем больше, чем больше срок страхования и чем выше темп инфляции.
Население перестало доверять страхованию жизни как способу накопления денег. Личные сбережения стали осуществляться чаще всего путем приобретения иностранной валюты или вещей, имеющих реальную ценность (например, недвижимость).
Кроме того, в результате падения уровня жизни у граждан существенно ограничились возможности осуществления сбережений. При низких доходах их большая часть расходовалась на приобретение продуктов питания и предметов первой необходимости, оплату жилищно-коммунальных услуг.
С середины 90-х годов страхование жизни стало активно использоваться предприятиями для целей оптимизации налогообложения фонда оплаты труда. То есть работники получали заработную плату в виде выплат по договорам страхования жизни, в результате предприятие "экономило" за счет "ухода" от отчислений на социальные нужды. Использование таких схем с точки зрения законодательства было весьма сомнительно, но в условиях законодательного "беспорядка" они получили большое распространение. Эти так называемые "зарплатные схемы" не являются страхованием жизни в его классическом понимании. Их использование в виде способа ухода от налогов является дестабилизирующим фактором в экономике. Изменения в налоговом законодательстве, осуществляемые в настоящее время, направлены на то, чтобы исключить возможность использования страхования жизни с целью оптимизации налогообложения.
Опыт стран Восточной Европы показывает, что в России имеется большой потенциал для развития страхования жизни. В странах этого региона доля страхования жизни составляет 36-41% всего страхового рынка. В России доля реального страхования жизни (без учета "зарплатных схем") гораздо меньше и составляет менее 1% от общего объема страховых взносов. Такой показатель, как доля платежей по страхованию жизни в ВВП, в России соответствует аналогичным показателям Колумбии, Ливана, Бразилии, то есть странам с развивающейся экономикой, отсутствием социальной защиты.
В расчете на душу населения РФ годовой взнос по договору страхования жизни составляет по разным оценкам от 30 центов до 9,5 доллара, что является крайне низким показателем. В США, например, аналогичный показатель составляет 1500 долларов, в Японии - около 3500 долларов, в странах Западной Европы - около 1200 долларов.
Сегодня многие российские и западные аналитики прогнозируют бурный рост российского страхового рынка, особенно это касается страхования жизни. Основными факторами такого роста будут улучшение благосостояния населения и экономический рост в России.
Таким образом, современный российский рынок страхования жизни находится лишь на этапе зарождения. Основными причинами этого являются низкий уровень доходов населения, недоверие к финансовым институтам и к страховщикам, в частности, низкий уровень рынков финансовых вложений.
Очень часто основной причиной слабого развития страхования в целом и страхования жизни в частности называют низкий уровень страховой культуры населения. С этим нельзя не согласиться. Однако, не менее важной причиной является отсутствие качественного предложения на рынке страхования жизни, появление новых, востребованных страховых продуктов. Для успешной деятельности страховой компании, для ее конкурентоспособности на рынке страхования жизни неизбежны разработка и внедрение новых страховых продуктов.
1.3 Нормативно-правовое регулирование страхования жизни в России
Основную нормативную базу по личному страхованию и страхованию жизни составляют Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральный закон от 27 ноября 1992 года № 4015-1 (ред. от 29.11.2010г.) "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
В данных документах не дано определение личного страхования. Но ГК РФ определяет признаки личного страхования: "по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая)" (п. 1 ст. 934 ГК РФ).
При этом в ст. 4 ФЗ "Об организации страхового дела в РФ" определены объекты личного страхования, т.е. имущественные интересы, связанные:
1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);
2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).
Также в вышеуказанном законе в ст.32.9 дается классификация видов страхования, в которую включаются:
1) страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события;
2) страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.
В Гражданском кодексе особое внимание уделено договору страхования. Договор личного страхования является публичным (ст. 426 ГК РФ), т.е. заключенным коммерческой организацией и устанавливающим ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратился.
Белых В.С. раскрывает признаки публичного договора в отношении личного страхования:
1) любое лицо, обратившееся в страховую организацию, оказывающую страховую защиту в области личного страхования, имеет право заключить договор с указанной организацией на тех условиях, на которых производится страхование других лиц;
2) наличие у страховой организации стандартных правил страхования и страхового полиса (формы договора страхования) позволяет обеспечить единство страхования в отношении всех лиц, пользующихся или желающих воспользоваться страховой защитой (охраной);
3) страховая организация не вправе оказывать предпочтение одному страхователю перед другими, если законом и иными правовыми актами не установлено иное;
4) признаются ничтожными положения стандартных правил страхования, страхового полиса, условия договора страхования, не обеспечивающие принцип публичности договора личного страхования;
5) размер страховых премий, объект страхования, характер события, на случай наступления которого осуществляется страхование, размер страховых сумм, а также иные условия страхования одинаковы для всех страхователей, за исключением случаев, когда законом и иными правовыми актами допускается предоставление льгот для отдельных категорий страхователей;
6) отказ страховой организации от заключения договора личного страхования при наличии возможности предоставить страхователю (иному лицу) страховую охрану не допускается. При необоснованном уклонении страховой организации от заключения договора страхователь вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и возмещении убытков, возникших вследствие уклонения от заключения договора в период, предшествующий заключению договора.
В п. 2 ст. 942 ГК РФ прописано, что при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) о застрахованном лице;
2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
Констатацией достижения соглашения между сторонами и оформлением договора является страховой полис. Полис страхования жизни имеет шедулярную форму (документ имеет два текста: заранее напечатанные общие положения, одинаковые для всех полисов данного типа, и переменную часть - шедулу, представляющую собой персональную информацию по каждому застрахованному.
Полисы содержат следующие реквизиты:
Заглавная часть (название страховой компании, адрес и т. п.);
Вводная часть (говорится о том, что стороны заключают страховой договор конкретного типа, основываясь на заявлении и декларации клиента). Общие условия (страхуемые риски, тип предоставленных гарантий и взаимные обязательства и т.д.);
Шедула (индивидуальная часть полиса): номер полиса, информация о клиенте, страховая сумма (размер, наличие бонусов или гарантии), перечисление страховых событий, страховая премия (размер, форма оплаты, порядок оплаты), даты начала и окончания действия договора, специальные дополнения (опционы);
Особые условия: исключения из гарантии, условия редукции полиса (определение стоимости выкупа полиса, уменьшение страховой суммы при невозможности страхователем дальше оплачивать премии, восстановление полиса после определенного срока неуплаты премий и т.д.), предоставление строчки в оплате премии;
Условия выплаты страховой суммы: доказательство наличия страхового случая; идентификация тела застрахованного; доказательство возраста; предоставление полиса; выполнение условий оплаты премии;
Условия досрочного расторжения договора;
Юрисдикция договора;
Подписи сторон.
Договор страхования, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу в момент уплаты страховой премии или первого ее взноса (ч.1 ст. 957 ГК РФ). Таким образом, действие страхования распространяется на страховые случаи, произошедшие после вступления договора в силу, если в договоре не установлен срок начала действия страхования (ч.2. ст. 957 ГК РФ).
С юридической точки зрения различают три варианта договоров страхования жизни.
Наиболее простой формой договора страхования является форма, при которой и застрахованный, и страхователь, и выгодоприобретатель (бенефициар) являются одним и тем же лицом. Такой тип договоров характерен для накопительных видов страхования, индивидуального рентного или пенсионного страхования.
По второму варианту страхования страхователь страхует собственную жизнь не в свою пользу, а в пользу другого лица - наследника или кредитора. В этом случае страхователь и застрахованный являются одним и тем же лицом, а бенефициаром выступает другое физическое или юридическое лицо.
По третьему варианту страхования страхователем является одно лицо (физическое или юридическое), а застрахованным - другое физическое лицо. Такого рода договоры могут заключать супруги (физические лица) в отношении друг друга или работодатели (юридические лица) в отношении своих работников. Бенефициаром может быть назначен и застрахованный, и его наследник, и страхователь.
В соответствии с гл. 48 ГК РФ договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица, если в нем не названо в качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица. Договор личного страхования в пользу лица, не являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу страхователя, может быть заключен лишь с письменного согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица - по иску его наследников.
Рассматривая субъектный состав договора личного страхования следует обратить внимание, что помимо страхователя и страховщика, являющихся сторонами договора страхования, к субъектам страхового правоотношения относятся застрахованное лицо и выгодоприобретатель.
Страхователем по личному страхованию может быть как физическое, так и юридическое лицо. Застрахованным лицом в личном страховании выступает гражданин, что и составляет специфику данного вида страхования.
В ст. 6 "Об организации страхового дела в РФ" говорится о том, что страховщики не имеют права осуществлять имущественное страхование при предоставлении услуг по страхованию жизни.
Федеральный закон "Об организации страхового дела в РФ" в ст.10 определяет страховую сумму и страховые выплаты по личному страхованию. При осуществлении личного страхования страховая сумма устанавливается страховщиком по соглашению со страхователем; страховая выплата (страховая сумма) производится страхователю или лицу, имеющим право на получение страховой выплаты (страховой суммы) по договору страхования, независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по обязательному социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При осуществлении страхования жизни страховщик в дополнение к страховой сумме может выплачивать часть инвестиционного дохода.
Помимо вышеуказанных нормативных документов, существуют Федеральные законы, регулирующие обязательное страхование жизни отдельных категорий граждан:
1) военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ и др. (ФЗ от 28.03.1998г. № 52-ФЗ).
2) пассажиров водного транспорта (ФЗ №24-ФЗ от 7.03.2001г. "Кодекс внутреннего водного транспорта РФ")
3) судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов (ФЗ №45-ФЗ от 20.04.1995г. "О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов")
4) судебных приставов (ФЗ №118-ФЗ от 21.06.1997г. "О судебных приставах")
В России за счет средств федерального бюджета или субъектов РФ подлежат страхованию следующие категории:
а) сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации, военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, в системе МВД России
б) военнослужащих Службы специальных объектов при Президенте РФ
в) военнослужащих и граждан, призванных на военные сборы в системе Министерства обороны
г) военнослужащих федеральных органов государственной охраны и граждан, призванных на военные сборы
д) военнослужащих органов федеральной службы безопасности и граждан, призванных на военные сборы
е) судьи, арбитражного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя
ж) лица начальствующего состава федеральной фельдъегерской связи
Страховые суммы выплачиваются при наступлении в случае гибели (смерти) военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы в период прохождения военной службы, службы, военных сборов либо до истечения одного года после увольнения с военной службы, со службы, после отчисления с военных сборов или окончания военных сборов вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) или заболевания, полученных в период прохождения военной службы, службы, военных сборов, - 25 окладов каждому выгодоприобретателю.
В случае гибели (смерти) судьи, арбитражного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя, должностного лица правоохранительного или контролирующего органа, сотрудника федерального органа государственной охраны, сотрудника учреждения или органа уголовно-исполнительной системы наследникам выплачивается страховая сумма равная 180-кратному размеру среднемесячной заработной платы (среднемесячного денежного содержания) в период работы (службы).
Жизнь и здоровье лица начальствующего состава федеральной фельдъегерской связи подлежат обязательному государственному страхованию за счет средств федерального бюджета в порядке, определяемом законодательством Российской Федерации для сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации.
По личному страхованию оказывается денежная помощь гражданам и их семьям, позволяющая полностью или частично преодолеть потери в доходах в связи с утратой здоровья застрахованным лицам или наступлением смерти члена семьи.
В случае гибели (смерти) военнослужащих или граждан, призванных на военные сборы, наступившей при исполнении ими обязанностей военной службы (на военных сборах), либо их смерти, наступившей вследствие увечья (ранения, травмы, контузии) либо заболевания, полученных ими при исполнении обязанностей военной службы до истечения одного года со дня увольнения с военной службы (отчисления с военных сборов или окончания военных сборов), выплачивается в равных долях единовременное пособие в размере:
членам семей погибших (умерших) военнослужащих, проходивших военную службу по контракту, в том числе офицеров, призванных на военную службу в соответствии с указом Президента Российской Федерации, граждан, призванных на военные сборы в качестве офицеров, прапорщиков и мичманов, - 120 окладов денежного содержания, установленных на день выплаты пособия;
членам семей погибших (умерших) военнослужащих, проходивших военную службу по призыву, граждан, призванных на военные сборы в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин, - 120 месячных окладов по воинской должности по первому тарифному разряду, предусмотренному для военнослужащих, проходящих военную службу по контракту на должностях, подлежащих комплектованию солдатами, матросами, сержантами и старшинами, установленных на день выплаты пособия.
Членами семьи, имеющими право на получение единовременного пособия за погибшего (умершего) военнослужащего (гражданина, призванного на военные сборы), считаются:
1) супруга (супруг), состоящая (состоящий) на день гибели (смерти) в зарегистрированном браке с военнослужащим или гражданином, призванным на военные сборы;
2) родители военнослужащего;
3) дети, не достигшие возраста 18 лет, или старше этого возраста, если они стали инвалидами до достижения ими возраста 18 лет, а также дети, обучающиеся в образовательных учреждениях по очной форме обучения, - до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет.
Итак, в РФ еще не до конца сложилась единая нормативно-правовая база по регулированию страхования жизни, что является серьезной проблемой для данного сектора страхования.
Глава 2. Анализ и тенденции развития рынка услуг по страхованию жизни
2.1 Тенденции развития рынка услуг страхования жизни
Сегодня страхование как сфера специфических денежных отношений реализуется в финансовой системе главным образом через звено децентрализованных финансов - финансы страховых организаций. В современных условиях повышение значения страхования в экономике России должно быть реализовано только на основе теоретического и практического его переосмысления.
Если сравнивать современное состояние российского страхования с рынками развитых стран, то следует сделать следующий вывод: сегодняшний российский рынок страхования аналогичен европейскому рынку конца XIX - начала XX веков. В России существует более 100 видов страхования, тогда как в Европе - около 500 видов, а в США - до 3.000 видов. По расчетам специалистов, страхованием в нашей стране на сегодня охвачено около 7 процентов возможных рисков, традиционно страхуемых в развитых странах.
Особое место в системе страхования как разновидности отведено страхованию жизни. Это подтверждается тем, что доля страхования жизни в странах Европы составляет более 60% от общего объема страхового рынка, и около 90% населения имеют полисы накопительного страхования жизни.
Общие сборы по итогам 2013 года компаний, специализирующихся на страховании жизни, составили 80,1 млрд. рублей. Выплаты по страхованию жизни в 2013 году зафиксированы на уровне 15,65 млрд.
В настоящее время страхование жизни на Западе стало не только инструментом, благодаря которому люди могут накопить средства, получить прибыль от инвестиций, обеспечить себе пенсии и медицинское обслуживание. Но теперь страхование жизни используется и для покупки жилья, и для оплаты за образование детей, и для того, чтобы начать собственное дело, и для минимизации налогов.
Страхование жизни стало по-настоящему ориентированным на конкретные потребности клиентов, содействуя им в осуществлении жизненных планов. Расширив свои границы, страхование жизни приобрело не только экономическое, но и социальное значение. Для западных стран характерен тот факт, что компаниям по страхованию жизни люди часто доверяют больше чем банкам. Это связано с принятыми во многих странах законами, согласно которым резервы страховых компаний должны намного превышать их актуарные обязательства. Кроме того большинство компаний, занимающихся страхованием жизни, в течение десятилетий проводят очень осторожную инвестиционную политику.
Доля страхования жизни на российском рынке несопоставимо меньше, чем в других странах с развитой рыночной экономикой. Это происходит ввиду того, что страхование жизни в России на протяжении многих лет находилось в состоянии застоя. Население, не доверяя страховщикам, не торопилось пользоваться такой услугой. В свою очередь страховщики придумали этому виду деятельности свое применение - долгое время они использовали его для различных финансовых схем. Но со временем ситуация начала меняться. Рынок был очищен от мнимых страховщиков, страховая культура населения начала расти. Кроме того, на российский рынок стали выходить крупные иностранные игроки, желающие занять свою нишу на российском, по их утверждению, перспективном рынке страхования жизни.
Финансовый кризис 2008 года в целом негативно отразился на страховании в России, но как показали многочисленные опросы среди компаний по страхованию жизни, они не только не зафиксировали оттока клиентов, но и отметили рост продаж. Страховщики объясняют этот феномен тем, что долгосрочные инвестиции менее подвержены кризисам и осознанным выбором клиентов на долгосрочное сотрудничество. Однако не стоит забывать, что расторжение договора в период накопления влечет за собой значительные финансовые последствия: выкупная сумма будет значительно меньше внесенных средств. В настоящее время снижения спроса на продукты страхования жизни не наблюдается.
На данный момент рынок страхования жизни в России медленно, но уверенно стабилизируется, и есть все предпосылки к успешному развитию в будущем. Повышению уровня стабильности и надежности компаний способствуют как естественные факторы (в результате конкурентной борьбы на рынке остаются сильнейшие), так и ужесточение нормативного регулирования на рынке страхования жизни. Рынок страхования жизни на данный момент стал более консолидирован. Сейчас происходит жесткий отсев недобросовестных страховщиков, что в целом делает рынок стабильнее и благоприятнее для развития честных его участников.
В настоящее время розничное страхование жизни является одним из перспективных и быстрорастущих сегментов рынка страхования жизни. Именно на развитие данного сегмента и закрепление в нем направлены усилия большинства выходящих на рынок страхования жизни компаний.
Для динамики структуры рынка страхования жизни характерен рост доли розничного страхования жизни, а также увеличение удельного веса страхования жизни заемщиков. Соответственно, доля кэптивного страхования жизни в общей структуре рынка постепенно снижается.
Опыт стран с переходной экономикой показывает, что развитие классического страхования жизни зависит, как правило, от таких факторов, как уровень благосостояния и горизонт планирования населения. Одной из проблем развития рынка страхования жизни в России является низкий уровень жизни населения. По мнению участников рынка, в крупных мегаполисах, таких как Санкт-Петербург и Москва, доля застрахованных граждан практически идентична. В них сконцентрировано большое количество крупных компаний, выплачивающих своим сотрудникам высокие зарплаты или даже включающих страхование жизни работников в социальный пакет. Тенденция роста страхования жизни наблюдается и в крупных региональных центрах, однако общая доля застрахованных там совсем невелика. В настоящее время страхование жизни востребовано либо очень крупными предприятиями, либо компаниями с западным капиталом. Отечественные предприниматели пока изучают стандарты западного менеджмента. В России страхование жизни начнет пользоваться спросом тогда, когда в стране сформируется средний класс - 20-25% от населения страны, в доходе которого будет свыше 20% свободных средств, которые он сможет вкладывать в полис страхования жизни.
Страхование жизни является долгосрочным страхованием на срок более 20 лет. В современных условиях у населения низкий горизонт планирования, составляющий от месяца до полугода. В условиях кризиса многие не знали, что будет завтра и поэтому на более долгий срок свои финансовые вложения никто не планировал. Кроме того, низкая ставка дисконтирования также не способствует долгосрочным вложениям.
Страхование жизни, предлагая широкий набор страховых гарантий и инвестиционных услуг, позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем. Условно эти задачи можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Реализация первых позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и обеспечения. Реализация вторых, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой - предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций.
Для страховщиков жизни было бы обязательным условием формирование гарантийного фонда отечественных и зарубежных страховых компаний. Для повышения конкурентоспособности необходимо систематически изучать состояние страхового рынка и перспективы спроса на страховые услуги, разрабатывать предложения по улучшению организации работы, реализации имеющихся в распоряжении общества услуг по введению новых видов страхования. Таким образом, рынок страхования жизни в России находится в начальной стадии развития. До построения цивилизованного и развитого страхового рынка пройдут годы, но будущие тенденции закладываются сегодня и реализуются они в результате трудной и кропотливой работы, выверенных решении со стороны государства и страховщиков.
Для дальнейшего развития рынка страхования жизни необходимо решить острый вопрос налоговых преференций. Статьей 243 НК РФ установлено, что сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет, уменьшается налогоплательщиками на сумму начисленных ими за тот же период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (налоговый вычет) в пределах сумм, исчисленных исходя из тарифов страховых взносов. Для развития рынка страхования жизни необходимо чтобы налоговые вычеты распространялись на долгосрочное накопительное страхование жизни. Данный шаг способствовал бы существенному увеличению продаж для страховщиков. В настоящее время финансовые результаты российских страховых компаний крайне ограничены в сравнении с объемами требуемого страхового покрытия и величины возможного ущерба при страховании особенно крупных рисков. Для этих целей необходимо законодательно установить порядок, при котором все средства, направленные страховыми компаниями на пополнение страховых резервов, должны исключаться из налогооблагаемой базы. Практика зарубежного страхования подсказывает, что дополнительными амортизаторами, гарантирующими финансовую устойчивость страховщиков и защищающими интересы застрахованных, являются страховые пулы и специальные гарантийные фонды. В России подобный фонд существует для ОСАГО.
В правительстве считают, что потенциал рынка страхования жизни можно реализовать с помощью введения налоговых льгот. Власти планируют вернуться к предоставлению налоговых вычетов для граждан, прибегающих к страхованию ключевых рисков - по жизни и здоровью.
Страхование жизни дает право на уменьшение подоходного налога, взимаемого с физических лиц. Это делается за счет либо предоставления налоговых скидок, т.е. уменьшения базы исчисления подоходного налога на сумму уплачиваемых страховых премий по страхованию жизни, либо налоговых кредитов, т.е. снижения подоходного налога на сумму премий, уплаченных по страхованию жизни сберегательного или социального характера. Эти методы стимулирования страхования жизни практикуются в США, Канаде и в ряде европейских стран;
Так же Государство предъявляет повышенные требования к капиталу страховщиков, репутации владельцев и руководства компании, квалификации персонала, а также организации контроля за выполнением требований к управлению активами, представляющими страховые резервы. это разделение также должно помочь обосновать необходимость и обеспечить возможность установления налоговых льгот участникам страхования жизни. Затраты граждан на ДСЖ и здоровья в перспективе следует включить в перечень социальных налоговых вычетов.
Долгосрочное страхование жизни предъявляет серьезные требования к финансовому состоянию и устойчивости страховых организаций, поскольку в его основе лежит процесс капитализации страховых премий. В условиях общей нестабильности и возможности финансовых кризисов страховщики не могут давать гарантии на долгосрочную перспективу. Доверие населения к ним, как и к другим финансовым институтам, явно недостаточно.
Отдельно следует выделить те цели страхования жизни, которые являются следствием принятия соответствующих законодательных актов, обязывающих заключать определенные договоры страхования жизни, например страхование жизни работников, занятых на опасных или вредных работах, страхование жизни государственных служащих. Следует иметь в виду, что "обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону" (ст. 935 ГК). Однако гражданин может быть вынужден заключать договор страхования жизни в качестве предоставления дополнительных финансовых гарантий при получении кредита. Но не существует пока законодательных или экономических рычагов, стимулирующих предпринимателей и население заключать договоры страхования жизни (например, страхование жизни наемных работников или страхование жизни под получение ссуды или ипотечного кредита).
Таким образом, гражданин заключает договор страхования жизни либо с целью обезопасить свою семью в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности. Поэтому долгосрочное страхование жизни позволяет решать чрезвычайно важные социально-экономические задачи и всемерно поддерживается государством. В условиях рыночной экономики оно представляет собой один из важнейших механизмов обеспечения экономической и социальной стабильности. В страховании жизни особенно важно не просто предоставить клиенту гарантию выплаты страховой суммы, а экономически заинтересовать в заключении такого договора. Грамотная налоговая политика в отношении страховых операций может стать мощным рычагом увеличения спроса населения и юридических лиц на продукты страхования жизни. Вопрос о льготном налогообложении уже давно обсуждается в нашей стране, и некоторые положительные сдвиги уже наметились. Льготы по налогообложению существуют для страховых выплат и, в определенной части, для страховых взносов, уплачиваемых работодателями при заключении коллективных договоров личного страхования своих работников.
2.2 Сравнение страховых программ по страхованию жизни
Постепенно возрастает популярность такой финансовой услуги в сети, как Интернет-страхование. Интернет-страхование предоставляет клиенту классический набор страховых услуг, соглашение о предоставлении которых, а также все платежи по которым осуществляются при помощи Интернета. Как известно, страхование - это процесс установления и поддержания договорных отношений между страхователем (покупателем страховых услуг) и страховщиком (организацией, предоставляющей такие услуги). Страховщик разрабатывает и определяет программу страхования, предлагает ее клиенту и, в случае согласия последнего, стороны заключают договор, в результате которого клиент осуществляет единовременный или регулятивные платежи, а страховщик обязуется, при наступлении страхового случая, выплатить страхователю денежную компенсацию, определенную условиями данного договора. При совершении сделки заполняется документ, называемый страховым полисом.
Интернет-страхование - это те же элементы взаимодействия между страховой компанией и клиентом, возникающие при продаже страхового продукта и его обслуживании, но производимые с помощью сети Интернет.
В последнее время популярным стал расчет страховой премии с помощью онлайн-калькулятора по договорам ОСАГО, каско, имущественного страхования, страхования от несчастных случаев и др. Не являются исключением и калькуляторы по страхованию жизни. Конечно, учитывая неразвитость страхового рынка по страхованию жизнь, популярность таких калькуляторов значительно ниже, чем, по ОСАГО или каско, но тем не менее из ТОП-25 страховых компаний по страхованию жизни в 3 присутствует данный калькулятор, еще у 14 компаний достаточно подробно оговорены условия страхования по данному виду и приведены примеры страховых выплат при наступлении страхового случая.
Выбираем 3 программы накопительного страхования жизни:
1) Программа "Копилка" - СОГАЗ Жизнь
Программа "Копилка" - это возможность:
- создать сбережения к определенному сроку в будущем на различные цели. Это могут быть накопления на приобретение жилья, оплату обучения детей или же на сохранение достойного уровня жизни в случае непредвиденных обстоятельств;
- в случае утраты трудоспособности получить полностью всю страховую сумму, даже при оплате только 1 страхового взноса;
- при преждевременном уходе человека из жизни получить выгодоприобретателю или наследнику полностью всю страховую сумму.
- гарантированного роста накоплений за счет дополнительного начисления инвестиционного дохода страховой компании.
2) Программа "Забота" - УралСиб Жизнь
Программа позволяет создать к определенному сроку собственный финансовый фонд, а также обеспечить страховую защиту жизни и здоровья. В случае неблагоприятных событий застрахованному лицу или назначенным выгодоприобретателям будет выплачена сумма, определенная договором страхования:
дожитие застрахованного лица до установленной договором страхования даты. Страховое обеспечение выплачивается в размере 100% страховой суммы;
смерть застрахованного лица от любых причин - 100% страховой суммы;
причинение застрахованному лицу телесных повреждений в результате несчастного случая. Страховое обеспечение выплачивается в размере от 100% страховой суммы Диагностирование опасного заболевания (рак, инфаркт, терминальная почечная недостаточность, инсульт, паралич) или необходимость хирургического вмешательства (аорто-коронарное шунтирование, трансплантация органов) - 100% страховой суммы;
смерть застрахованного лица в результате несчастного случая (в том числе наступившая не позднее года со дня наступления несчастного случая) - 100% страховой суммы;
причинение вреда здоровью застрахованного лица от любых причин, повлекшее назначение инвалидности. Страховое обеспечение при наступлении инвалидности от любых причин выплачивается в размере 100% при назначении инвалидности I группы, 75% - II группы; и назначении инвалидности III группы в результате несчастного случая - в размере 50% страховой суммы;
причинение вреда здоровью застрахованного лица в результате несчастного случая, повлекшее назначение инвалидности. Страховое обеспечение выплачивается в размере 100% при назначении инвалидности I группы, 75% - II группы, 50% - III группы.
3) Программа "Защита и накопление" - Жасо Лайф
Программа позволяет:
обеспечить страховую защиту в случае утраты трудоспособности;
обеспечить защиту семьи в случае внезапной потери кормильца;
осуществить целевые накопления денежных средств для решения жизненно важных вопросов членов семьи, в том числе на образование детей;
выбрать наиболее удобный для Вас вариант оплаты страховых взносов;
обеспечить высокий уровень страховой защиты сразу после заключения договора;
освободить от уплаты страховых взносов в случае инвалидности 1, 2 группы;
начисление дохода от инвестиционной деятельности Компании.
Дополнительная программа:
- смерть в результате несчастного случая;
- инвалидность 1,2,3 группы в результате несчастного случая;
- временная утрата трудоспособности в результате несчастного случая.
Мною были выбраны 2 случая. В первом застрахованным является женщина 22 лет, срок действия договора составляет 5 лет. В калькуляторе программ "Копилка" компании СОГАЗ и "Забота" компании УралСиб необходимо выбрать страховую сумму. В данном случае - 150 тыс. руб. Ежегодный страховой взнос составляет около 20 000 рублей, а ежемесячный - 1700 рублей. В калькуляторе программы "Защита и накопление" компании ЖАСО необходимо выбирать страховой взнос, а калькулятор рассчитывает страховую сумму. Так, при уплате в течение 5 лет ежегодно взноса в размере 20 тыс. руб. страховая сумма составит 111 тыс. руб.
Во втором случае застрахованным является мужчина, возраст которого - 30 лет, срок действия договора страхования составляет 15 лет. При страховой сумме 1,5 млн руб., страховой взнос составит около 65 тыс.руб. В переводе на ежемесячный платеж - около 5,5 тыс.руб.
При этом на сайтах всех трех компаний есть пометка о том, что данный расчет является предварительным, а окончательный расчет величины страхового взноса может быть произведен после заполнения заявления на страхование.
Проанализировав данные, можно сделать вывод о том, что чем больше срок страхования, тем больше будет значение накопленного инвестиционного дохода. В зависимости от срока страхования и страховой суммы можно примерно рассчитать размер страхового взноса, который подходит каждому определенному человеку в зависимости от уровня его доходов и возможностей.
Делая же общий вывод по 2 главе, необходимо отметить, что уровень развития страхования жизни невысок по сравнению с уровнем развития всего страхования в целом. Размер страховых выплат и страховых премий также невысок, но, тем не менее, после мирового экономического кризиса состояние рынка страхования жизни начинает выравниваться и продолжит свое развитие в будущем.
Глава 3. Проблемы и перспективы развития гражданского законодательства страхования жизни в России
3.1 Актуальные проблемы развития законодательства страхования жизни в России
В России, как отмечалось выше, доля премий по страхованию жизни составляет около 1%. Однако, несмотря на эти данные, рынок страхования жизни в России есть, и он активно работает. На нем присутствуют 64 активных компании, из них 11 дочерних компаний ведущих иностранных страховщиков. На сегодняшний день данный сегмент очищен от налоговых схем. Потенциал для долгосрочного роста сегмента можно оценить как высокий. Вместе с тем имеется ряд факторов, сдерживающих развитие страхования жизни в России. Все факторы можно условно разделить на три уровня: макроуровень (макроэкономика); мезоуровень (финансовая отрасль в целом, страховая - в частности); микроуровень (продуктовый и организаионный уровни). В таблице ниже приведена их классификация.
Таблица Классификация проблем развития страхования жизни

МакроуровеньВысокая инфляцияНизкий платежеспособный спрос населенияСлабая развитость фондового рынка в РоссииМезоуровеньЗаконодательно ограниченный набор инвестиционных возможностей для страхования жизниОтсутствие льготного налогообложения по страхованию жизниМикроуровеньНизкая информированность о страховании жизниПроблема капитализацииОтсутствие осознанной потребности в страховании жизниНизкий уровень доверия к страховой отрасли и страховым компаниямСложность продуктов страхования жизниОтсутствие достаточного количества профессиональных финансовых консультантов, агентов1) Высокая инфляция

Низкая инфляция является необходимым условием развития страхования жизни. Поскольку страхование жизни - инструмент долгосрочного финансового планирования, то оно может быть привлекательно только для потребителя, у которого горизонт планирования своих финансов составляет несколько лет. В условиях высокой инфляции такое планирование невозможно, так как невозможно предсказать доходы и расходы на относительно длительный срок. Проблема противодействия инфляции является одной из актуальнейших проблем страхования жизни.
2) Низкий платежеспособный спрос населения
Говоря о спросе на страхование жизни со стороны населения, большинство страховщиков едины во мнении, что до сих пор средний уровень доходов граждан не позволяет им полноценно пользоваться данным видом страхования.
Как отмечает автор Лайков А.Ю., существует прямая и непосредственная зависимость между динамикой развития страхового бизнеса и динамикой платежеспособного спроса на страхование, которая и определяет состояние и перспективы страхового бизнеса на российском страховом поле, и его инвестиционную привлекательность.
Например, средняя заработная плата в 2011г. составила 21353 руб., увеличившись по сравнению с 2010 г. на 10%. Так, данная цифра выше за счет уровня заработной платы в Центральном Федеральном округе (25913 руб.), в Приволжском Федеральном округе средняя заработная плата составляет 15753 руб. Реальные располагаемые денежные доходы (доходы за вычетом обязательных платежей, скорректированные на индекс потребительских цен) в январе 2011г. увеличились за год всего на 0,8%. Потребительская корзина в среднем в 2011 году составляет 8,5 тыс. рублей. Очевидно, среднестатистический человек с доходом в 15-20 тыс. руб. далек от того, чтобы нести свои деньги в страховую компанию. Покупать страхование жизни при низком доходе просто нет смысла: размеры доступных выгод будут слишком малы, чтобы тратить на их получение время, выводя при этом деньги из хозяйственного оборота. Затраты же на более высокий уровень страховой компенсации уже будут недопустимо высоки.
Сравнив средний уровень дохода со средней стоимостью, например, накопительной программы страхования для мужчины среднего возраста(30 лет), мы увидим, что такое страхование слишком дорого для среднестатистического потребителя. При страховой сумме в 1,5млн рублей и периоде оплаты в 15 лет страховщики запросят ежемесячный взнос в размере 5-5,5 тыс.рублей. Так, в дальнейшем, мужчина в течение последующих 10 лет после окончания срока страхования, будет получать ежемесячный доход в 12,5 тыс.рублей в месяц.
3) Слабая развитость фондового рынка в России
В настоящее время в России пока фактически нет таких долгосрочных инструментов, которые могли бы обеспечивать 20-летнее размещение резервов страховщиков по страхованию жизни. И те российские компании, которые занимаются долгосрочным страхованием жизни, большую часть рисков вынуждены перестраховывать в западных компаниях. В настоящее время государству и российским страховщикам необходимо срочно решать задачи по созданию предпосылок для превращения страховых компаний в крупных институциональных инвесторов, которым доверяет население, с целью трансформации страховых резервов по страхованию жизни в значительный инвестиционный потенциал для национальной экономики.
В соответствии со стратегическими планами правительства "одной из приоритетных задач развития национальной системы страхования является совершенствование инвестиционной политики, предусматривающей выработку и реализацию мер по созданию благоприятного инвестиционного климата в стране, обеспечивающего расширение направлений инвестирования средств страховщиков".
4) Законодательно ограниченный набор инвестиционных возможностей для страхования жизни
Необходимо признать крайне низкую инвестиционную привлекательность для страховщиков набора российских инвестиционных инструментов и ограниченность выбора, что само по себе предопределяет состояние не только страхования в целом, и страхования жизни, в частности, но и во многом всей российской экономики.
Согласно и Правилам размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 08.08.2005 № 100н, суммарная доля активов, размещенных в паи паевых инвестиционных фондов, должна составлять не более 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни. Данное требование по ограничению инвестиций в высоко рисковые активы, с одной стороны, направлено на обеспечение финансовой надежности страховых компаний, но, с другой стороны, существенно сужает инвестиционные возможности компаний по страхованию жизни.
5) Отсутствие льготного налогообложения по страхованию жизни
Существующая практика налогообложения страхования жизни служит наиболее серьезным тормозом для развития этой отрасли. В настоящее время Налоговый Кодекс предусматривает льготу по подоходному налогу при получении выплаты по договору страхования жизни, заключенному на срок более пяти лет и отсутствии страховых выплат в первый год.
Другой проблемой является двойное налогообложение доходов физических лиц:
- первый уровень: удержание подоходного налога при уплате страховой премии работодателем за своего работника; аналогично и для физических лиц уплата страховой премии за счет личных средств не снижает налогооблагаемую базу работника по подоходному налогу;
- второй уровень налогообложения: удержание налога при осуществлении страховой выплаты в пользу застрахованного, выгодоприобретателя. Это правило имеет несколько исключений, однако они не всегда имеют логику, не "взаимо зачитываются" первым уровнем налогообложения, или не имеют социально-экономического обоснования.
Совокупная сумма страховых взносов работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, добровольного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения работников, включается в себестоимость лишь в размере, не превышающем 12 % от суммы расходов на оплату труда. Взносы по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного работника или утраты застрахованным работником трудоспособности, включаются в состав расходов в размере, не превышающем десяти тысяч рублей в год на одного застрахованного работника.
Неудивительно, что в подобных условиях люди не стремятся страховать свою жизнь, а организации, даже желая застраховать своих сотрудников, жестко привязаны к "белой" зарплате в случае накопительного страхования и низкому абсолютному ограничению при страховании на случай смерти.
Для активизации рынка следует реализовать идеи по переносу налога со страховых взносов на выплаты, дополнительных льготах для корпораций, отмене налога на выплаты в случае смерти. Обозначенный комплекс мер, действительно, сильно повышает привлекательность страхования жизни в качестве инструмента по управлению человеческими ресурсами для компаний и одного из способов инвестирования для населения.
Завершение этапа очищения рынка от налоговых схем делает возможным начало введения налоговых льгот в страховании жизни.
На основании анализа опыта развитых стран можно констатировать, что положительное влияние оказывает предоставление налоговых льгот страхователям. При этом некоторые эксперты справедливо констатируют, что предоставление налоговых льгот индивидуальным страхователям не будет иметь существенного влияния ввиду крайне низкой по сравнению с развитыми странами ставки подоходного налога (13%). Гораздо больший эффект может иметь предоставление налоговых льгот корпоративным страхователям, страхующим свои трудовые коллективы.
6) Низкая информированность о страховании жизни
Появление на российском страховом рынке ОСАГО активизировало динамичное развитие страхования в последние годы, что положительно сказывается на повышении уровня страховой культуры населения. Тем не менее, страхование жизни, являясь добровольным видом страхования, обладает низким потребительским спросом. Подавляющее большинство из тех, кто слышал о страховании жизни, не смогут объяснить его сущность, отличия между различными видами страхования жизни.
В большинстве развитых стран сегмент страхования жизни составляет основную часть рынка страхования (на его долю приходится от 40% до 80% от общей страховой премии). Страхование имеет весомую долю в экономике в целом. Такая ситуация обусловлена сложившейся культурой страхования. В Европе культура страхования более развита: люди более ответственны за себя, за свое здоровье и за свою семью.
Так, 72% опрошенных россиян поддерживают своих близких материально. Эта цифра демонстрирует, что наши соотечественники стремятся реально заботиться о своих близких. Более успешно задачу финансовой поддержки россияне могут решать, используя продукты долгосрочного страхования жизни.
В развитых странах граждане формируют своё финансовое обеспечение за счёт следующих источников:
государственная пенсия - составляет 20%, и, как нетрудно догадаться, налоги идут на формирование именно этой части;
корпоративная пенсия - ещё 20% (фактически эта часть зарплаты сотрудников, которая идёт на формирование для них пенсионных накоплений);
личные пенсионные накопления - 60%, т.е. это деньги, которые гражданин самостоятельно откладывает на своё будущее.
Если говорить об инструментах создания личных пенсионных накоплений, то в Европе сложно найти человека, который в той или иной мере не пользовался программами страхования жизни. В Европе (по статистике) количество застрахованных составляет более 85%, в США - более 95%, в Японии - более 99%. Во-первых, выходя на заслуженный отдых, европейцы обеспечивают себе доход до 70% своего заработка, а во-вторых, люди в течение всей жизни имеют финансовую "подушку безопасности" на случай непредвиденных трат, что позволяет им сберечь собственные накопления и средства.
В России гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца (ст. 39 п.1 Конституции РФ).
Средний размер трудовой пенсии в 2013 г. по РФ составил 8142 руб.
Данные по России:
70% россиян не имеют накоплений, т.е. фактически живут "от зарплаты до зарплаты"; это значит, что если такой человек оказывается без работы по каким либо причинам, то он с семьёй имеет все шансы оказаться на улице;
большинство россиян даже не знают размера своей будущей пенсии;
люди часто любят ссылаться в своих финансовых трудностях на объективные причины, например, кризис и т.п.; однако около 92% наших соотечественников после кризиса 1998 г. ровным счётом ничего не предприняли для того, чтобы как-то изменить своё финансовое положение в лучшую сторону (начиная с поиска другой работы и заканчивая пересмотром статей своих расходов).
7) Проблема капитализации
Поскольку в течение многих лет прогнозировавшийся экспертами бум в сфере страхования жизни так и не наступил, срок окупаемости life-проектов в России очень высок, а рентабельность этой деятельности продолжает снижаться, оплачивать капитал компаниям - страховщикам жизни готовы только самые амбициозные акционеры. Некоторые финансово-страховые группы отказались от своих проектов по страхованию жизни, тем не менее даже с учетом уже сданных лицензий совокупный дефицит капитала страховщиков жизни составляет 8 млрд руб., и только 11 компаний (17,5%) соответствуют новым требованиям;
8) Отсутствие осознанной потребности в страховании жизни
Данная проблема является одной из составляющих более общей проблемы "Низкая страховая культура населения". Причины этой проблемы исходят из противоположных сторон потребительских отношений. С одной стороны, рынок неактивно информирует население о существовании страхования жизни и не делает привлекательных продуктовых предложений с аргументацией выгод для потребителя. С другой стороны, большинство потребителей не в состоянии самостоятельно осознать свои финансовые потребности и построить систему возможностей, которые несут продукты страхования жизни для удовлетворения потребностей.
В России по данным экспертов, из 39 миллионов инвестиционно активных граждан только 38,9 тыс. человек используют те или иные инструменты накопления. Еще 6 млн россиян готовы вложить деньги "куда-нибудь", и 75% из них считают, что максимальную выгоду в сочетании с надежностью они получат, используя банковский депозит.
Население отдает большее предпочтение накоплению, чем защите, и больше доверяет банкам, чем страховщикам. Высокая популярность страхования жизни за рубежом объясняется, во-первых, ярко выраженной накопительной составляющей страховых продуктов; во-вторых, высоким уровнем доверия и наличием механизмов защиты интересов застрахованных при банкротстве страховщиков; в-третьих, наличием эффективной государственной политики, стимулирующей спрос посредством широкой системы налоговых льгот и дотаций. Остановимся более подробно на этих трех факторах - трех китах развития рынка страхования жизни.
Оценивая привлекательность накопительного страхования жизни, потенциальные клиенты сравнивают уровень доходности по полисам с доходностью по альтернативным вариантам вложений, прежде всего, банковским вкладам или инвестиционным паям ПИФ, и делают выбор, увы, не в пользу страхования. Страховщики жизни гарантируют доход по накопительным программам на уровне 2-5%, т.е. существенно ниже процентной ставки по депозитам и уровня инфляции в стране. Очевидно, что при уровне доходности ниже уровня инфляции будет идти не накопление, а обесценение вложений. Стоит отметить, что на практике реальная доходность страховых полисов может быть выше за счет выплаты бонусов, т.е. дополнительного дохода, который зависит от результатов инвестиционной деятельности компании в каждом календарном году. Например, в 2009 г. в компании "Росгосстрах-Жизнь" инвестиционный доход по полисам составил 10,25%, в "Альянс РОСНО Жизнь" - 9,7%, в "АльфаСтрахование-Жизнь" - 9% по рублевым полисам, 7% - по валютным. Указанный уровень доходности способствует большей привлекательности накопительного страхования, поскольку перекрывает уровень инфляции (в 2009 г. он был 8,8%), но следует не забывать, что он не гарантирован. К тому же он ниже доходности по банковским депозитам и вложениям в отдельные ПИФ и НПФ.
Гарантировать больший процент доходности российским страховщикам мешает нестабильность финансового рынка и жесткое регулирование их инвестиционной деятельности со стороны государства, ориентирующее их на низко рискованные и, соответственно, низкодоходные инструменты.
9) Низкий уровень доверия к страховой отрасли и страховым компаниям
Экономическая стабилизация и активизация финансового рынка (кредитование, депозиты и др.) улучшают отношение населения к финансовой сфере, однако уровень доверия страховым компаниям и долгосрочным страховым программам остается на низком уровне.
10) Сложность продуктов страхования жизни
Данная проблема является скорее проблемой восприятия, основанного па низком уровне развития страховой культуры населения. Безусловно, большинство продуктов страхования жизни являются сложными с точки зрения концепции, методологии расчета. Однако многие из тех продуктов, которые российским страхователям покажутся пугающе сложными, для иностранных потребителей страхование жизни будут выглядеть понятными и соответствующими их финансовым потребностям. Причина такого поведения кроется в различном опыте потребления продуктов страхования жизни и восприятии страхования жизни, как эффективного элемента финансового планирования и обеспечения социально-экономической стабильности.
Из проведенного нами исследования (п. 2.3) было выявлено, что из 40 сайтов страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, только 3 имеют онлайн-калькуляторы по накопительному страхованию жизни. При этом данные, рассчитанные с помощью калькуляторов, являются примерными и для окончательного расчета необходимо обратиться к страховщикам. Данный анализ показывает сложность продуктов страхования жизни.
11) Отсутствие достаточного количества профессиональных финансовых консультантов, агентов.
Важно учесть, что страховки предлагают своим клиентам не просто еще один путь инвестирования, а сложный комплексный финансовый продукт с множеством характеристик и нюансов. Как правило - это еще и индивидуальный продукт (не характерно для базовых "коробочных" программ). Поверхностное и самое очевидное сравнение по инвестиционному критерию доходности накопительного страхования с альтернативными способами вложения денежных средств приведет человека к некорректным выводам о невыгодности накопительной, страхования. Поэтому страхование жизни не покупают - его продают. И именно поэтому рынку нужны профессиональные агенты: финансовые консультанты, способные грамотно донести до неподготовленных клиентов всю суть предлагаемых услуг.
На кадровом рынке сложилась негативная ситуация, связанная с нехваткой специалистов, обладающих достаточными знаниями и навыками, позволяющими развивать страховой бизнес, в том числе в соответствии с международными стандартами.
К вышеперечисленным проблемам можно добавить следующие препятствующие развитию классического страхования жизни:
- Отсутствие допуска страховщиков жизни к пенсионным накоплениям;
- Недостаточные по сравнению с мировой практикой требования к страховщикам жизни;
- Невозможность предложения полной продуктовой линейки по долгосрочному страхованию жизни;
- Отсутствие специализированных инвестиционных инструментов для компаний по страхованию жизни.
Итак, развитию страхования жизни препятствует ряд проблем различного характера и уровня: проблемы государственного развития, проблемы на уровне страховых компаний, проблемы потенциальных клиентов. Но проблемы решаемы. И тем не менее можем наблюдать ряд мер, способствующих развитию страхования жизни в Российской Федерации
3.2 Перспективные направления страхования жизни в России
Мною было проведено анкетирование по страхованию жизни с целью получения информации об отношение населения к страхованию жизни. В анкетировании приняли участие 30 человек в возрасте от 19 до 35 лет. Из них 27% - мужчины, остальные 73% - женщины. Уровень дохода от 7000 до 40000 рублей. При этом средний уровень дохода составил - 14300 рублей.
Из 30 опрошенных человек на данный момент имеют страховку по жизни двое. Остальные не застрахованы в данный момент и никогда не страховали свою жизнь. При этом из всех респондентов только 3 человека "хорошо осведомлены, знают условия страхования", 46% опрошенных (14 человек) "знают в принципе, мало конкретных знаний" и 44% (13 человек) "знают только, что существует страхование жизни".
Из всего количества опрошенных хотели бы застраховать свою жизнь в дальнейшем 36% респондентов, т.е. 11 человек. При этом вторая часть ответа была свободной, т.е. необходимо было написать почему выбран тот или иной вариант ответа. Наиболее популярными ответами стали:
1) высока вероятность наступления страхового случая - 5 человек;
2) приобретение определенных финансовых гарантий - 6 человек.
Остальные 64% опрошенных не предполагают страховать свою жизнь в дальнейшем. Причины были самыми разнообразными, среди которых можно выделить:
1) не вижу смысла в страховании жизни - 8 человек;
2) не понадобится - 5 человек;
3) не доверяю страховым компаниям - 4 человека;
4) другой вариант - 2 человека.
На рисунке 1 представлена структура ответов респондентов на предложение застраховать свою жизнь.

Рисунок 1- Структура ответов респондентов на страхование жизни
Следующий вопрос состоял в определяющем факторе при выборе компании:
а) советы родственников и знакомых - 9 человек;
б) репутация страховой компании - 17 человек;
в) предполагаемые тарифы - 3 человека;
г) профессионализм персонала - 1 человек.
Таким образом, репутация страховой компании является определяющим фактором при ее выборе, также важны советы родственников и знакомых, а профессионализм персонала и тарифы по страхованию жизни практически не волнуют население.
Из проведенного опроса можно сделать следующие выводы: молодое население (19-35 лет) в составе 36% опрошенных хочет узнать о страховании жизни и имеет желание застраховать собственную жизнь. Итак, перспективы у рынка страхования жизни имеются, следует рассмотреть их подробнее.
Для расширения этого вида страхования необходимо изменение ряда законодательных норм, направленное в первую очередь:
на создание налогообложения, мотивирующего граждан на страхование жизни и юридические лица - на осуществление страхования жизни сотрудников;
создание законодательных условий формирования современного спектра услуг по страхованию жизни, в том числе страховых продуктов, которые предоставляют страхователям возможность выбирать и изменять условия договора в течение срока его действия с учетом экономической ситуации, управлять своими вложениями в виде страховых взносов;
расширение спектра инструментов для инвестирования резервов страховщиков жизни;
создание системы гарантий исполнения страховыми организациями обязательств по долгосрочному страхованию жизни.
Основными направлениями государственной поддержки должны стать:
а) стабильная макроэкономическая ситуация (инфляция, рубль, ставки);
Мировая страховая практика выработала способы компенсировать в той или иной степени инфляционные потери. Используется три основных способа нивелирования последствий инфляции. Некоторые страховые организации заранее включают в тарифные ставки инфляционные надбавки. Для этого, разумеется, надо располагать прогнозом развития инфляции. Источником средств для выплаты страховых сумм или пенсий служат средства самих страхователей. Такой способ оправдывает себя при невысоком темпе падения реальной стоимости денег. Второй путь смягчения влияния инфляции на страхование заключается в текущем индексировании уплачиваемых взносов и выплат по договору. Иными словами, на протяжении срока страхования вслед за индексом повышения цен повышается размер уплачиваемых взносов. За счет аккумулированных таким способом добавочных средств повышается подлежащая выплате страховая сумма или пенсия. Третий путь - наиболее безболезненный для страхователя - схемы с участием страхователя в прибыли страховщика, которые позволяют противодействовать инфляции, практически не увеличивая нагрузку на страховые компании.
Для повышения регулирующего эффекта налогообложения актуально ввести социальный налоговый вычет по НДФЛ в отношении долгосрочного страхования жизни, а по коллективному пенсионному страхованию за счет средств работодателя установить льготу - освобождение от обложения страховыми взносами в Пенсионный фонд РФ затрат страхователя-работодателя по договорам добровольного пенсионного страхования сотрудников в пределах 12% от расходов на оплату труда.
б) эффективное регулирование и надзор;
Сейчас органом страхового надзора является Федеральная служба по финансовым рынкам. В Российской Федерации проводится жесткое регулирование страхового рынка. С 1 января 2012 года минимальный уставный капитал страховых компаний по страхованию жизни должен составлять 240 млн. рублей. Не все страховые компании - лидеры рынка имеют достаточный уставный капитал. Страховым организациям следует непрерывно его повышать, чтобы в полном объеме отвечать по своим обязательствам.
Важным фактором развития страхования жизни является высокий уровень надежности страховщиков жизни. В настоящее время степень доверия к страховщикам недостаточная. Явным преимуществом накопления средств на банковских депозитах является действующая система гарантирования сохранности вкладов в пределах 700 тыс. руб. посредством страхования в государственной корпорации "Агентство страхования вкладов". Повысить уровень доверия страхователей к страхованию жизни можно посредством создания гарантийных фондов, созданных по аналогии с "АСВ", и напрямую контролируемых государством. Каждый страховщик жизни должен перечислять в данный фонд взносы, рассчитываемые от объема страховой премии и норматива (0,5-1,5%), установленного исходя из группы риска, присвоенной данному страховщику органом страхового надзора, и особенностей осуществляемых видов страхования жизни. Целесообразно установить предельную величину Фонда гарантирования страховых выплат в страховании жизни, рассчитанную от совокупной величины математических резервов страховщиков. Уровень возмещения должен быть на уровне 100% по договорам классического страхования жизни с установлением максимальной суммы компенсационной выплаты, соответствующей уровню гарантирования банковских вкладов.
Для стимулирования развития страхования жизни со стороны страховщиков могут быть предприняты следующие меры:
- создание Ассоциации страховщиков жизни;
- экспертная, техническая и даже финансовая поддержка всех инициатив законодателей и регуляторов, направленных на развитие рынка;
- обеспечение прозрачности и понятности страховых услуг для клиентов;
- стандартизация базовых понятий и существенных положений договоров страхования жизни;
- повышение качества работы посредников;
- единые стандарты по обучению, сертификация агентов;
- продвижение идеи страхования жизни через СМИ.
Министерство юстиции РФ в 2010 зарегистрировало в едином государственном реестре юридических лиц некоммерческую организацию в целях координации предпринимательской деятельности ее членов - страховых компаний, представления и защиты их общих имущественных интересов, обеспечения взаимодействия российских страховых организаций, содействия и развития в Российской Федерации национального страхового дела "Ассоциация страховщиков жизни" (АСЖ).
Ассоциация страховщиков жизни осуществляет следующие функции:
Разработка и установление обязательных для членов правила профессиональной деятельности, а также осуществление контроля за их соблюдением;
Взаимодействие с федеральными органами законодательной, исполнительной власти, судебными и иными правоохранительными органами, государственными, международными и иными учреждениями для представления и защиты интересов членов объединения и развития рынка страхования жизни;
Участие в разработке рекомендаций для развития национального страхового дела и совершенствования законодательства, регулирующего страховую деятельность;
Обеспечение взаимодействия между членами Ассоциации и координация их деятельность, в том числе по вопросам борьбы с мошенничеством;
Оказание членам Ассоциации консультативной, информационной, методологической и иной помощи при осуществлении ими страховой деятельности;
Формирование и использование информационных ресурсов, содержащих сведения о деятельности по страхованию жизни, содействие в ее информационном и организационно-техническом обеспечении;
Содействие развитию системы образования и подготовки кадров для страховой отрасли в Российской Федерации и участие в реализации программ в этой области;
Участие в организации конференций, семинаров и других мероприятий научно-практического характера по вопросам страхования жизни.
На сегодняшний день в АСЖ семь учредителей. Это компании, которые составили инициативную группу по созданию АСЖ: "Алико", "Allianz РОСНо Жизнь", "Дженерали ППФ страховании жизни", "МСК-Лайф", "Мюнхенское перестраховочное общество", "РГС-Жизнь" и "Ренессанс жизнь".
В Ассоциацию Страховщиков Жизни входят 11 страховых компаний, на которые приходится 44 % всех премий по страхованию жизни на страховом рынке Российской Федерации (78 % в конкурентном сегменте рынка страхования жизни).
В Российской Федерации завершился первый этап формирования законодательной базы, регулирующей страховую отрасль, и, в частности, рынок страхования жизни. Изменение страхового законодательства в 2005-2010 гг. позволило решить следующие важнейшие задачи:
- Разделить страховые компании на страховщиков жизни и страховщиков по иным видам страхования;
- Значительно увеличить минимальные требования к уставным капиталам компаний, специализирующихся на страховании жизни;
- Ужесточить требования к составу и качеству активов страховщиков по жизни, исключить из состава допустимых активов векселя и акции сомнительных эмитентов;
- Полностью очистить рынок страхования жизни от схемного, не страхового бизнеса;
- Увеличить инвестиционный интерес ведущих мировых страховщиков жизни к российскому рынку.
Принятые законодательные инновации позволили обеспечить базовые условия для создания в Российской Федерации цивилизованного рынка страхования жизни, но дальнейшее его развитие невозможно без второго этапа - специализированного совершенствования Законодательства РФ, с учетом специфики рынка страхования жизни и мировой практики в этой области.
Реализация комплекса мероприятий по совершенствованию страхового законодательства позволит рынку страхования жизни в Российской Федерации за десятилетие совершить значительный рывок в развитии и в полной мере реализовать весь огромный потенциал социально-экономических функций, присущих страхованию жизни.
Итак, страхование жизни имеет своей тенденцией развитие, хотя и достаточно медленное. При этом в деятельности страховых компаний на рынке страхования жизни и у самого рынка страхования жизнь есть ряд ограничений, которые необходимо решать на государственном уровне, уровне страховых компаний и населения. Развитие страхования жизни позволит увеличить социальную защищенность населения и в перспективе поможет снять напряженность в области пенсионного обеспечения. Кроме того, оно даст доступ к долгосрочным инвестиционным ресурсам для развития экономики России.
3.3 Обзор судебной практики
Решение Волховского городского суда Ленинградской области от 03 сентября 2012 г. по делу N 2-765/2012
Волховский городской суд Ленинградской области в составе: председательствующего судьи Кирилловой Н.Г. при секретаре А., рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску З***, З*** и З*** *** года рождения, действующего с согласия законного представителя З***, к Открытому акционерному обществу Страховая Компания "Ростра" о взыскании страхового возмещения в размере *** руб., штрафа за просрочку страховой выплаты в размере *** руб. и морального вреда в размере *** рублей, и к Главному Управлению Министерства внутренних дел Российской Федерации по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области о взыскании морального вреда в размере *** руб.,
УСТАНОВИЛ:
истцы обратились в суд с иском к Открытому акционерному обществу Страховая Компания "Ростра" о взыскании в пользу каждого истца страхового возмещения в размере *** руб., штрафа за просрочку страховой выплаты в размере *** руб. и компенсации морального вреда в размере *** рублей в пользу каждого истца, в обоснование требований указав, что З***, сын З***. и З*** и отец З*** *** года рождения, служил в органах внутренних дел инспектором дорожно-патрульной службы отдельной роты ДПС ГИБДД N 3 ГУ МВД России по Санкт-Петербургу и Ленинградской области. Приказом от *** N *** по личному составу *** полиции З*** исключен из списков личного состава за смертью. *** между Главным управлением внутренних дел по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области и Открытым акционерным обществом Страховая Компания "Ростра" заключен государственный контракт N *** о страховании жизни и здоровья лиц рядового и начальствующего состава Главного управления внутренних дел по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области сроком действия с *** по***. ГУ МВД России добровольно и в полном объеме исполнило перед ответчиком все денежные обязательства, предусмотренные Государственным контрактом. Согласно заключению Военно-врачебной комиссии ФКУЗ "МСЧ МВД России по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области" от *** N *** З*** была получена военная травма - сочетанная тупая травма головы, туловища, конечностей, осложнившаяся травматическим шоком с острой кровопотерей, приведшая к смерти ***. Ответчик обязан был при наступлении страхового случая - гибели застрахованного лица З*** в период прохождения службы выплатить каждому выгодоприобретателю(истцу) по 25 окладов денежного содержания З***, составляющего *** руб., в размере *** руб. Х 25 = *** руб. Документы, подтверждающие наступление страхового случая, были направлены ответчику ***, что подтверждается сопроводительным письмом N***. Срок доставки письма в среднем из г.Санкт-Петербурга в г.Москву составляет 10 дней, следовательно, письмо получено ответчиком не позднее ***. В соответствии с п.9.6 Государственного контракта выплата страховой суммы производится страховщиком в 5-дневный срок со дня получения документов, необходимых для принятия решения об указанной выплате. Период просрочки страховой выплаты с *** по *** составляет *** дня. Таким образом, ОАО СК "Ростра" обязано выплатить штраф за необоснованную задержку выплаты страховой суммы в размере *** руб. (***:*** * * * ***). Ответчик виновно причинил истцам нравственные страдания, так как трагическое событие - смерть отца и сына не могла не повлиять на общее состояние здоровья истцов, должен был и мог предвидеть возможности наступления таких последствий, как ухудшение состояния здоровья, но не предвидел возможности их наступления и относился к ним безразлично. Их физические и нравственные страдания выразились в следующем: денежные средства, которые ответчик обязан был выплатить в соответствии с Государственным контрактом, они предполагали потратить на лечебные процедуры и лекарства. Так как денежные средства им не были выплачены, истцы не смогли приобрести необходимые лекарства, кроме того, они постоянно находятся в состоянии стресса, их эмоциональное состояние ухудшается. На основании изложенного, считают, что ответчик причинил им значительный моральный вред, который они оценивают в размере *** рублей каждому.
Впоследствии истцы увеличили исковые требования, просив взыскать с Открытого акционерного общества Страховая Компания "Ростра" страховое возмещение в соответствии с п.2 ст.5 Федерального закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы" (в редакции Федерального закона от 08.11.2011 N 309-ФЗ) в размере *** руб. в равных долях по *** руб. *** коп. каждому истцу, штраф за просрочку страховой выплаты в размере *** руб. *** коп. каждому истцу и моральный вред в размере *** рублей каждому истцу, и с Главного Управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области взыскать моральный вред в размере *** руб. каждому истцу, в обоснование иска указав, что *** они обратились в правовое управление ГУ МВД России по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области с просьбой подготовить необходимый для обращения в суд пакет документов о взыскании страховой выплаты, в мае *** страхователь передал им пакет документов. *** они подали исковое заявление в Волховский городской суд. Обратившись самостоятельно к тексту Закона, они обнаружили, что п.1 ст.5 Закона утратил силу с 01.01.2012. Полагают, что ОАО СК "Ростра" должно было выплатить им в *** году *** руб. в равных долях, однако требование страхователя к страховщику о выплате страховых сумм, направленное ***, было составлено без учета вышеуказанных изменений в закон, что привело к ухудшению их положения как выгодоприобретателей. Полагают, что сотрудники правового управления ГУ МВД России по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области нарушили предусмотренные Законом их права и интересы, допустив волокиту при оформлении документов, необходимых для выплаты им страхового возмещения, и руководствовались утратившими силу нормами Закона в части определения страховых сумм, чем ухудшили их положение, в связи с чем они вынуждены были самостоятельно обращаться за юридической помощью, нести материальные расходы. Кроме того, ответчики виновно причинили истцам моральный вред, который выразился в том, что они испытали физические и нравственные страдания: ухудшилось их состояние здоровья, они постоянно находятся в состоянии стресса из-за сложившейся ситуации, их эмоциональное состояние ухудшилось.
Определением суда от 17.07.2012 ГУ МВД России по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области освобождено от участия в деле в качестве третьего лица и привлечено в качестве соответчика.
Определением суда от 03.09.2012 прекращено производство по делу в части исковых требований к Открытому акционерному обществу Страховая Компания "Ростра" о взыскании страхового возмещения в размере *** руб.( по *** руб. *** коп. в пользу каждого истца) и штрафа за просрочку страховой выплаты в размере *** руб.( по *** руб. *** коп. в пользу каждого истца), и разъяснено о праве истцов обратиться с указанными требованиями в Арбитражный суд г.Москвы.
Истец З*** в судебном заседании исковые требования поддержала в полном объеме по указанным в иске доводам, указав, что в правовое управление ГУ МВД Российской Федерации по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области они обратились ***, а документы были готовы только ***, их забирала ***. Полагает, что при подготовке иска были проявлены недобросовестность и некомпетентность, был применен закон, утративший силу. Она, находясь в стрессовом состоянии, была вынуждена ездить в Санкт-Петербург, где нужно было каждый раз повторять о случившемся. Причиненный этими действиями моральный вред оценивает в *** руб. Вина страховой компании в том, что они не выплачивают страховое возмещение, что тоже связано со стрессом. З*** морально страдает, но никуда не обращается, считая это бесполезным.
Истцы З*** и З***, действующий с согласия З***, в судебное заседание не явились, просили рассматривать дело в их отсутствии, указав, что поддерживают исковые требования в полном объеме.
Законный представитель З***- З*** исковые требования поддержала в полном объеме по указанным в иске доводам, указав, что сын после случившегося замкнулся, слыша разговоры в семье, что долго готовят документы о выплатах, страдал, что исковое заявление подготавливалось два месяца. Вина ответчика в халатности того подразделения, которое должно было помочь им.
Представитель ответчика Главного управления Министерства внутренних дел Российской Федерации по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области Д*** исковые требования к Главному управлению Министерства внутренних дел Российской Федерации по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области не признал, согласился с исковыми требованиями с ОАО СК "Ростра" в соответствии с первоначальным исковым заявлением, подготовленным сотрудниками правового отдела. Полагал, что заявленные требования о взыскании морального вреда не обоснованны. Указал, что правовое управление не было обязано составлять исковое заявление. Это была их инициатива.
Представитель ответчика ОАО СК "Ростра", третье лицо конкурсный управляющий Осипов П.А., представители третьих лиц Федеральной службы страхового надзора и Всероссийского союза страховщиков в судебное заседание не явились, о месте и времени судебного заседания извещены.
Суд, с согласия явившихся участников процесса, полагал возможным рассмотреть дело в отсутствие З***, З***, представителя ответчика ОАО СК "Ростра", третьего лица конкурсного управляющего Осипова П.А., представителя третьих лиц Федеральной службы страхового надзора и Всероссийского союза страховщиков, уведомленных о времени и месте судебного заседания.
Суд, изучив материалы дела, выслушав объяснения явившихся участников процесса, приходит к следующему.
Судом установлено и сторонами не оспаривалось, что согласно условиям Государственного контракта N *** от *** ОАО СК "Ростра" обязалось оказывать услуги по обязательному государственному страхованию жизни и здоровья *** лиц рядового и начальствующего состава ГУВД по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области.
Пунктом 13.1. вышеуказанного государственного контракта определено, что контракт вступает в силу с 01 января 2011 года и действует один год.
Из пункта 3.1.1 государственного контракта следует, что страховым случаем при осуществлении обязательного государственного страхования является гибель(смерть) застрахованного лица в период прохождения службы вследствие увечья(ранения, травмы, контузии).
Согласно справке ОМВД России по Волховскому району Ленинградской области от 30.01.2012 об обстоятельствах страхового случая, З***, проходивший службу в отдельной роте ДПС ГИБДД N 3 ГУ МВД Росси по Санкт-Петербургу и Ленинградской области в должности инспектора дорожно-патрульной службы, погиб(умер) 24.09.2011 в период прохождения службы. Смерть наступила в результате дорожно-транспортного происшествия.
*** Управление Государственной инспекции безопасности дорожного движения ГУ МВД России по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области направило в ОАО СК "Ростра" документы о выплате страхового возмещения.
Анализируя кассовые чеки на отправку корреспонденции отправителя УГИБДД от *** и сведения о вручении указанной заказной корреспонденции Открытому акционерному обществу Страховая Компания "Ростра" документы на выплату страхового возмещения поступили ***. Таким образом, датой, в течение которой наступил срок уплаты страховых сумм, согласно заключенному контракту является ***.
Определением Арбитражного суда города Москвы в отношении ОАО СК "Ростра" 27.02.2012 введена процедура наблюдения. Исковое заявление подано в суд 24.05.2012, 19.06.2012 в отношении ОАО СК "Ростра" открыто конкурсное производство.
В силу абзаца 7 пункта 1 статьи 126 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением текущих платежей, указанных в пункте 1 статьи 134 данного Федерального закона, и требований о признании права собственности, о взыскании морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании недействительными ничтожных сделок и о применении последствий их недействительности могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства.
Как следует из материалов дела, заявленное истцами требование о взыскании с ОАО СК "Ростра" компенсации морального вреда подлежит рассмотрению судом общей юрисдикции вне рамок дела о банкротстве должника.
В соответствии с ч. 1, 2 ст. 5 Закона (в редакции от 11.08.2008, действовавшей до 01.01.2012) размер страховой суммы определялся в отношении военнослужащего, проходящего военную службу по контракту, или приравненного к нему в обязательном государственном страховании лица исходя из месячного оклада в соответствии с занимаемой воинской должностью (штатной должностью) и месячного оклада в соответствии с присвоенным воинским званием (специальным званием), составляющих оклад месячного денежного содержания военнослужащего или приравненного к нему в обязательном государственном страховании лица. При исчислении размера страховой суммы учитывался оклад, установленный на день выплаты страховой суммы. В случае гибели (смерти) застрахованного лица в период прохождения военной службы, службы, вследствие увечья (ранения, травмы, контузии), полученных в период прохождения военной службы, службы, выплачивалось 25 окладов каждому выгодоприобретателю.
С 01.01.2012 г. на основании изменений, внесенных в указанную статью Закона, статьей 5 Федерального закона от 08.11.2011 N 309-ФЗ, размер страховой выплаты при гибели определен в размере 2000 000 рублей выгодоприобретателям в равных долях.
Согласно пункту 1 статьи 4 Гражданского кодекса Российской Федерации акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие.
Действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, когда это прямо предусмотрено законом.
В данном случае Федеральный закон от 08.11.2011 года, которым внесены изменения в статью 5 Федерального закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы" и установлены новые размеры страхового возмещения, не предусмотрел распространение новых размеров страхового возмещения на страховые случаи, произошедшие до изменения указанного Федерального закона, в связи с чем в силу положений ст. 14 Закона, а также положений ст.12 Федерального закона от 08.11.2011 N 309-ФЗ указанные нормы Закона обратной силы не имеют.
При таких обстоятельствах положения о размерах страхового возмещения, определенных редакцией статьи 5 Федерального закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы", подлежат применению в редакции, действовавшей в период наступления страхового случая, то есть до 1 января 2012 года.
Поскольку до настоящего времени ОАО СК "Ростра" свои обязательства по выплате страхового возмещения выгодоприобретателям - З*** и З***, которые являются родителями З***, и сыну З*** - З***, не исполнило, ГУ МВД России по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области при определении размера страховой выплаты исходило из денежного содержания З*** на момент страхового случая, когда оклад З*** по должности составлял *** руб., а оклад по званию - ***руб.
На основании изложенного, суд пришел к выводу, что истцы, как застрахованные лицо, имеют право в связи с наступлением вышеуказанного страхового случая получить от страховщика страховое возмещение в размере *** руб. (*** рублей + *** рублей) x 25), что соответствует содержанию искового заявления, подготовленного Главным Управлением Министерства внутренних дел Российской Федерации по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области и государственному контракту. Также суд принимает по внимание, что срок подготовки указанного заявления зависел в том числе и от действий истцов, от которых потребовались дополнительные документы, что подтвердила в судебном заседании З***.
Согласно пункту 3 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 20.12.1994 N 10 (в редакции от 06.02.2007) "Некоторые вопросы применения законодательства о компенсации морального вреда" в соответствии с действующим законодательством одним из обязательных условий наступления ответственности за причинение морального вреда является вина причинителя. Исключение составляют случаи, прямо предусмотренные законом.
Доказательств тому, что Главное Управление Министерства внутренних дел Российской Федерации по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области при оказании истцам правовой помощи по составлению искового заявления о взыскании страхового возмещения действовало намеренно в ущерб прав истцов, не представлено. Отсутствие вины ответчика в причинении морального вреда истцам исключает его ответственность за испытанные истцом нравственные страдания.
В соответствии с требованиями п. 2 ст. 1099 ГК РФ моральный вред, причиненный действиями (бездействием), нарушающими имущественные права гражданина, подлежит компенсации в случаях, предусмотренных законом.
Таким образом, изложенные истцами обстоятельства не предусмотрены законодателем в качестве оснований для возмещения морального вреда, поскольку истцы связывают свои нравственные страдания с нарушением их прав имущественного характера в связи с невыплатой страхового возмещения, в связи с чем заявленные требования к ГУ МВД России по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области удовлетворению не подлежат.
Разрешая требования истцов о взыскании компенсации морального вреда с ОАО СК "Ростра", суд приходит к следующему.
В соответствии с ч. ч. 2, 4 ст. 6 Федерального закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы", договор страхования заключается в письменной форме на один календарный год. Правоотношения между страхователем и страховщиком возникают после заключения договора страхования.
Согласно ч. 2 ст. 9 Закона РФ от 27.11.1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации", страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
Пункт 9 Инструкции в соответствии со ст. 4 Федерального закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы", устанавливает страховые случаи при осуществлении обязательного государственного страхования, с наступлением которых возникает право на получение страховой суммы.
Таким образом, единственным основанием для осуществления страховой выплаты сотруднику внутренних дел является наступление страхового случая, предусмотренного законодательством об обязательном страховании, в течение срока действия договора страхования.
В соответствии с ч.4 ст. 11 Федерального закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел РФ, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы", выплата страховых сумм производится страховщиком в 15-дневный срок со дня получения документов, необходимых для принятия решения об указанной выплате. В случае необоснованной задержки страховщиком выплаты страховых сумм страховщик из собственных средств выплачивает застрахованному лицу (выгодоприобретателю) штраф в размере 1 процента страховой суммы за каждый день просрочки.
*** Управление Государственной инспекции безопасности дорожного движения ГУ МВД России по г.Санкт-Петербургу и Ленинградской области направило в ОАО СК "Ростра" документы о выплате страхового возмещения, которые поступили ***. Однако выплата страхового возмещения не произведена до настоящего времени.
Разрешая требование о компенсации морального вреда, заявленное к ОАО СК "Ростра", учитывая п.2 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 28.06.2012 N17 "О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей", суд приходит к выводу, что к отношениям, возникающим из договора страхования, Закон о защите прав потребителей применяется в части компенсации морального вреда.
Согласно ст.15 Закона РФ "О защите прав потребителей" моральный вред, причиненный потребителю вследствие нарушения исполнителем на основании договора с ним, прав потребителя, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, регулирующими отношения в области защиты прав потребителей, подлежит компенсации причинителем вреда при наличии его вины. Размер компенсации морального вреда определяется судом и не зависит от размера возмещения имущественного вреда.
Согласно ст.151 ГК РФ, если гражданину причинен моральный вред, суд может возложить на нарушителя обязанность денежной компенсации указанного вреда. При определении размеров компенсации морального вреда суд принимает во внимание степень вины нарушителя и иные заслуживающие внимания обстоятельства. Суд должен также учитывать степень физических и нравственных страданий, связанных с индивидуальными особенностями лица, которому причинен вред.
В соответствии со ст.1101 ГК РФ компенсация морального вреда осуществляется в денежной форме. Размер компенсации морального вреда определяется судом в зависимости от характера причиненных потерпевшему физических и нравственных страданий, а также степени вины причинителя вреда в случаях, когда вина является основанием возмещения вреда. При определении размера компенсации вреда должны учитываться требования разумности и справедливости. Характер физических и нравственных страданий оценивается судом с учетом фактических обстоятельств, при которых был причинен моральный вред, и индивидуальных особенностей потерпевшего.
При таких обстоятельствах суд приходит к выводу, что действиями ОАО СК "Ростра", не исполнившего свои обязательства по договору страхования, истцам в связи с нарушением их имущественных прав на получение страхового возмещения был причинен моральный вред, выразившийся в создании дополнительной стрессовой ситуации вследствие утраты чувства уверенности в справедливости. Суд считает требования истцов о компенсации морального вреда обоснованными частично и подлежащими удовлетворению в размере *** рублей каждому истцу.
При определении размера денежной компенсации в указанном выше размере суд исходит из требований разумности и справедливости, а также учитывает степень вины ответчика, другие обстоятельства дела.
Суд, оценивая доказательства в соответствии с требованиями ст. 67 ГПК РФ, находит иск подлежащим удовлетворению частично.
Согласно ст.103 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, государственная пошлина, от уплаты которых истец был освобожден, взыскиваются с ответчика, не освобожденного от уплаты судебных расходов, пропорционально удовлетворенной части исковых требований. В этом случае государственная пошлина зачисляется в соответствующий бюджет согласно нормативам отчислений, установленным бюджетным законодательством Российской Федерации.
Поскольку истцы при подаче искового заявления были освобождены от уплаты государственной пошлины, с ответчика в доход соответствующего бюджета следует взыскать государственную пошлину пропорционально размеру удовлетворенных судом исковых требований в размере *** рублей.
Руководствуясь ст.ст.194-198 ГПК РФ, суд
РЕШИЛ:
взыскать с Открытого акционерного общества Страховая Компания "Ростра" в пользу З*** компенсацию морального вреда в размере *** рублей.
Взыскать с Открытого акционерного общества Страховая Компания "Ростра" в пользу З*** компенсацию морального вреда в размере *** рублей.
Взыскать с Открытого акционерного общества Страховая Компания "Ростра" в пользу З*** года рождения, действующего с согласия законного представителя З***, компенсацию морального вреда в размере *** рублей.
Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью СК "Ростра" государственную пошлину в бюджет Волховского муниципального района Ленинградской области в размере *** рублей.
В удовлетворении остальной части иска отказать.
Решение может быть обжаловано в Ленинградский областной суд путем подачи жалобы через Волховский городской суд в апелляционном порядке в течение одного месяца со дня принятия решения суда в окончательной форме.
Судья:
Мотивированное решение составлено 07 сентября 2012 года.
Судья:
Обзор судебной практики Верховного Суда РФ за 3 квартал 2013 г. (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 5 февраля 2014 г.)
В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" (далее - Федеральный закон N 165-ФЗ) одним из видов социального страхового риска является утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая.
Согласно ст. 3 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" обеспечение по страхованию - это страховое возмещение вреда, причинённого в результате наступления страхового случая жизни и здоровью застрахованного, в виде денежных сумм, выплачиваемых либо компенсируемых страховщиком застрахованному или лицам, имеющим на это право в соответствии с данным Федеральным законом.
Статьёй 8 Федерального закона от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ установлено, что обеспечение по страхованию осуществляется в том числе в виде страховых выплат, в число которых входят ежемесячные страховые выплаты застрахованному.
Таким образом, ежемесячные страховые выплаты, назначенные лицу в связи с несчастным случаем на производстве либо профессиональным заболеванием, входят в объём возмещения вреда, причинённого здоровью, и являются компенсацией утраченного заработка или иного дохода застрахованного лица.
Заключение
Проведенный анализ проблем развития страхования жизни в Российской Федерации позволил получить следующие выводы.
Для современного страхования жизни характерен ряд проблем, таких как низкая капитализация страховых компаний, недостаточная информированность населения, нестабильность экономической системы, несовершенство законодательства, недоверие населения к страховым компаниям и др.
Страхование жизни - совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховой компании по выплатам в случаях:
дожития застрахованного до определенного срока страхования или конкретного возраста;
смерти застрахованного;
выплаты пенсии, ренты (аннуитета).
Оно является одним из главных инструментов снижения влияния негативных последствий на жизнь человека. Перед страхованием жизни стоит ряд задач, таких как финансовая защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семьи, обеспечения старости, накопление средств к определенному сроку и др. При этом даны основные принципы личного страхования, которые определяют и принципы страхования жизни. Что касается классификации договоров страхования жизни, то она носит узко специализированный характер и тесно связана со спецификой данного вида личного страхования.
Также прогноз развития страхования жизни в России провел "Эксперт РА". Прогнозируется два крайних сценария развития рынка страхования жизни на долгосрочную перспективу. При консервативном сценарии (меры по развитию рынка не приняты, экономическая ситуация относительно стабильна) на среднесрочную перспективу (3-5 лет) рынок будет расти на 25-35% в год. При благоприятной конъюнктуре (принятие ряда мер по развитию рынка, экономический рост, стабильность цен на энергоносители и валютных курсов), а также при развитии кредитования темп роста может превысить и 50% в год.
Мною был проведен анализ онлайн-калькуляторов по накопительному страхованию жизни. Рынок интернет страхования жизни в части использования онлайн-калькуляторов недостаточно развит. Из ТОП-25 компаний лишь у 3 из них есть такой калькулятор. Но в виду сложности продуктов по страхованию жизни расчет является предварительным, т.к. существуют различные повышающие коэффициенты, зависящие от уровня здоровья, вредных привычек, спортивной привязанности. Можно утверждать, что в ближайшее десятилетие рынок интернет страхования жизни не будет развиваться в силу финансовой неграмотности населения и непопулярности у россиян покупки страховых полисов через интернет.
В страховании жизни на сегодняшний день можно выделить ряд существенных проблем. Все проблемы можно разделить на три уровня:
1) макроуровень
а) Высокая инфляция
б) Низкий платежеспособный спрос населения
в) Слабая развитость фондового рынка в России
2)мезоуровень:
а) Законодательно ограниченный набор инвестиционных возможностей для страхования жизни
б) Отсутствие льготного налогообложения по страхованию жизни
3)микроуровень
а) Низкая информированность о страховании жизни
б) Проблема капитализации
в) Отсутствие осознанной потребности в страховании жизни
г) Низкий уровень доверия к страховой отрасли и страховым компаниям
д) Сложность продуктов страхования жизни
е) Отсутствие достаточного количества профессиональных финансовых консультантов, агентов
В работе определены пути решения данных проблем, которые смогут увеличить социальную защищенность населения. Для расширения этого вида страхования необходимо изменение ряда законодательных норм, направленное в первую очередь:
на создание мотивирующего налогообложения;
создание законодательных условий формирования современного спектра услуг по страхованию жизни;
расширение спектра инструментов для инвестирования резервов страховщиков жизни;
создание системы гарантий исполнения страховыми организациями обязательств по долгосрочному страхованию жизни.
Основными направлениями государственной поддержки должны стать:
стабильная макроэкономическая ситуация;
эффективное регулирование и надзор;
минимум ограничений на возможность предлагать разнообразные страховые продукты.

Для стимулирования развития страхования жизни со стороны страховщиков могут быть предприняты следующие меры:

экспертная, техническая и даже финансовая поддержка всех инициатив законодателей и регуляторов, направленных на развитие рынка;

обеспечение прозрачности и понятности страховых услуг для клиентов;

стандартизация базовых понятий и существенных положений договоров страхования жизни;

повышение качества работы посредников;

единые стандарты по обучению, сертификация агентов;

продвижение идеи страхования жизни через СМИ.

Важным событием в системе страхования жизни в Российской Федерации стало создание Ассоциации страховщиков жизни, которая начала свою деятельность с 1 февраля 2011 года. На сегодняшний день в данную Ассоциацию входит 11 страховых организаций.

Комитет Всероссийского союза страховщиков по развитию страхования жизни и Ассоциация Страховщиков Жизни подготовили изменения в действующее законодательство и нормативные акты Российской Федерации, которые касаются следующих сфер регулирования:

Налогового законодательства;

Требований к страховщикам жизни;

Законодательства, регулирующего условия страхования жизни;

Нормативных актов по размещению резервов страховщиков жизни;

Регулирования пенсионной системы.

Создание Ассоциации страховщиков жизни позволит повысить внимание к данному сегменту рынка страхования со стороны государства, населения и самих страховых компаний, ужесточить требования к уставным капиталам и деятельности страховых компаний по страхованию жизни, расширить возможности инвестирования резервов, внедрения страховых продуктов, наиболее соответствующих современным потребностям и повысить приток денежных средств в экономику.

Список использованных источников

I. Нормативно-правовые акты

1.Гражданский кодекс Российской Федерации: части первая, вторая, третья, четвертая: по состоянию на 5 мая 2014 г.: коммент. последних изменений. - М. : Юрайт, 2014. - 572 с.

.Федеральный закон "Об организации страхового дела в РФ" (ред. От 23.07.2013) - от 27.11.1992 г.

.Федеральный закон от 28.03.1998 N 52-ФЗ (ред. от 21.04.2011, с изм. от 17.05.2011)

.Федеральный закон №45-ФЗ от 20.04.1995г. "О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов"

.Федеральный закон №118-ФЗ от 21.06.1997г. "О судебных приставах

II. Книги, монографии, учебники

1.Абрамов В.Ю. Страховое право. Учебное пособие. Проспект. 2008. - 56с

.Авдашева С..Б. Основные тенденции развития страхового рынка.

.Архипов А.П. Общие основы страхования. М. 2010. - 420с

.Балабанов И.Т. Страхование. Учебник для вузов. СПб.: Питер. 2008г - 191с

.А.К. Граве. Л.А. Лунц. Страхование. Государственное Издательство Юридической Литературы. 2010. 67с

.Жилкина М. Анализ работы российских страховых компаний в первом полугодии 2013г. // Финансовая газета. - 2013г. - № 38

.Страховое дело. М.А. Зайцева, Л.Н. Литвинов. М. 2011г. - 212с.

.Зозуля Н. Тенденции рынка страхования жизни // 2009г. - № 6. - Режим доступа:

.Кагаловская Э. Т. Страхование жизни: тарифы и резервы взносов, практическое пособие / Э. Т. Кагаловская, А. А. Попова . - М. : Анкил, 2009. - 232 с

.Кагаловская Э. Т. Некоторые особенности личного страхования в современной России / Э. Т. Кагаловская // 2012. - № 1. - С. 44-48.

.Козлов А. В. Страхование жизни: страховые интересы и механизмы их реализации / А. В. Козлов // Страховое дело, 2010. С. 7-11.

.Кузнецова И.А. Страхование жизни и имущества граждан. Дашков и Ко. 2008. - 74с

.Лельчук А. А. Страхование жизни: болезни роста / А. А. Лельчук // Финансы, 2009. С. 48-51.

.Лисин В.И. Основы страхового дела.2009.Ютейр - .232с

.Миронов А. А., Таранов А. М., Чейда А. А. Медицинское страхование. Наука. 2004 - 221с

.Страховое дело: Учебник. Рейтман Л.И., Коломин Е.В., Плешков А.П. и др.; Под ред. Рейтмана Л.И. - М.: 2012. - 524 с.

.История развития страхового дела. Рыбников С.А. Юнити. 2009г - 67с

.Самсонова И.А. История развития страхования. Проспект. 2012. - 46с

.Страхование жизни // Наука и жизнь, 2009. - N 12. - С. 124-125.

.Сербиновский Б.Ю. Развитие страхового рынка в России. Проспект. 2011. - 314с

.Скамай Л.Г. Страховое дело. Юрайт. 2011. - 340с

.Страхование. Хачатурян К.С. МИЭМП. 2010. - 165с

.Худяков А.И. Теория страхования. Статут. 2010. - 144с

.Страхование. 3-е издание. Шахов В.В. Ахвледиани Ю.В. М: Юнити-Дана. 2011г. - 312с

.Шевченко О.Ю. Якволева Т.А. Страхование. Элементарный курс. М. 2004. - 177с

.Яковлева С. В. Правовая квалификация накопительного страхования жизни / С. В. Яковлева // Страховое право, 2009. - N 4. - С. 14-37.

III. Статьи

.Журнал "Страховой бизнес", научная статья " Коротко о некоторых тенденциях страхового рынка". Имидж Медиа. Март-Апрель 2014

.Научная статья "Страхование сегодня. Лайков А.Ю. Агентство страховых новостей. М. 2012 г. - 14с

.Научная статья "О цели и задачах новой стратегии развития страхования. Лайков А.Ю. М. 2013. - 9с

.Страхование в России. Журнал "Страхование жизни". Алгазин А.И. Бисер ИТ. 2013. - 14с

.Новости страхования. Несколько полезных советов по страхованию жизни и здоровья. Антон Серов. М. 2013. - 7с

IV. Судебная практика

.Решение Волховского городского суда Ленинградской области от 03 сентября 2012 г. по делу N 2-765/2012

.Обзор судебной практики Верховного Суда РФ за 3 квартал 2013 г. (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 5 февраля 2014 г.)

Приложение А

Гражданско-правовой договор добровольного страхования жизни (на случай смерти)

г. [место заключения договора][число, месяц, год]

[Наименование страховой организации], в лице [должность, Ф. И. О.], действующего на основании [документ, подтверждающий полномочия], именуемое в дальнейшем "Страховщик", с одной стороны и

[Ф. И. О. полностью], [число, месяц, год] года рождения, именуемый в дальнейшем "Страхователь", с другой стороны, а вместе именуемые "Стороны", на основании заявления Страхователя от [число, месяц, год] N[значение], в соответствии с Правилами добровольного страхования жизни от [число, месяц, год] N[значение], заключили настоящий договор на следующих условиях:

. Предмет договора

.1. По настоящему договору Страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) выплатить выгодоприобретателям обусловленную договором сумму (страховую сумму).

.2. Объектом страхования является жизнь [Страхователя/иного лица] (далее по тексту - Застрахованный).

.3. Выгодоприобрететелями являются [вписать нужное].

.4. На осуществление страхования Страховщик имеет лицензию от [число, месяц, год] N[значение], сроком действия до [число, месяц, год].

. Страховой риск и страховой случай

.1. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого заключается настоящий договор.

.2. Страховщик обеспечивает страховую выплату по настоящему договору на случай наступления следующих рисков:

.2.1. Смерть Застрахованного в период действия настоящего договора, если она наступила в результате любых причин, за исключением случаев, установленных п. 2.4. настоящего договора.

.3. Страховым случаем является наступление события, указанного в п. 2.2. настоящего договора, повлекшее обязанность Страховщика выплатить страховое возмещение.

.4. Смерть Застрахованного в период действия настоящего договора не признается страховым случаем, если она наступила в результате:

совершения Застрахованным или Выгодоприобретателем умышленного деяния (действия или бездействия), повлекшего наступление смерти Застрахованного;

самоубийства Застрахованного, если к моменту наступления смерти настоящий договор действовал менее [значение] лет;

воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;

военных действий, а также военных маневров или иных военных мероприятий;

гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.

. Страховая сумма

.1. По настоящему договору страховой суммой является определенная настоящим договором денежная сумма, в пределах которой Страховщик обязуется произвести страховую выплату Выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

.2. В рамках настоящего договора страховая сумма составляет [цифрами и прописью] рублей.

. Страховой тариф и страховая премия

.1. По настоящему договору страховой премией является плата за страхование, которую Страхователь обязан уплатить Страховщику в соответствии с условиями настоящего договора. Страховым взносом является часть страховой премии при ее уплате в рассрочку.

.2. Размер страховой премии исчисляется исходя из страховых сумм, тарифных ставок и периода страхования.

.3. В рамках настоящего договора размер страховой премии составляет [цифрами и прописью] рублей.

.4. Страхователь уплачивает страховую премию [единовременным платежом при заключении договора/в рассрочку (значение) равными платежами] в следующем порядке: [указать порядок и срок(и) уплаты, а также размер страховых взносов при уплате в рассрочку].

.5. Страхователь производит уплату страховой премии путем перечисления денежных средств на расчетный счет Страховщика.

.6. Обязанность Страхователя по уплате [страховой премии/очередного страхового взноса] считается исполненной с даты [списания денежных средств с банковского счета Страхователя/поступления денежных средств на расчетный счет Страховщика].

. Права и обязанности сторон

.1. Страхователь обязан:

.1.1. При заключении настоящего договора предоставить Страховщику заявление о страховании с приложением документов, содержащих необходимые для определения размера страховой премии сведения.

.1.2. Уплатить страховую премию (страховые взносы) в размере и порядке, установленных настоящим договором.

.1.3. Уведомить Страховщика о болезнях, смене места работы и иных обстоятельствах, которые могут повлиять на возможность наступления смерти Застрахованного, в течение [значение] часов с момента, как Страхователю стало известно о наступлении данных обстоятельств, путем [указать способ уведомления].

.2. Страхователь вправе:

.2.1. Требовать от Страховщика разъяснения условий страхования, консультаций по заключению договора страхования.

.2.2. Знакомиться с документами Страховщика, связанными с исполнением им настоящего договора.

.2.3. Отказаться от настоящего договора в любое время в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

.3. Страховщик обязан:

.3.1. При заключении настоящего договора выдать Страхователю страховой полис установленного образца либо в случае его повреждения или утраты в период действия настоящего договора по требованию Страхователя бесплатно выдать дубликат страхового полиса.

.3.2. Обеспечить неразглашение информации о Страхователе, которая стала ему известна в результате его профессиональной деятельности.

.3.3. Разъяснить Страхователю условия страхования, проводить консультации по вопросам осуществления страхования, в том числе по оформлению документов, необходимых для страховой выплаты.

.3.4. В течение [значение] рабочих дней после получения документов от Выгодоприобретателя составить страховой акт.

.3.5. По требованию Выгодоприобретателя бесплатно выдать копию страхового акта.

.3.6. Разъяснить Выгодоприобретателю последствия отказа предоставить персональные данные, необходимые для осуществления страховой выплаты.

.3.7. Осуществить при наступлении страхового случая страховую выплату в порядке, сроки и размерах, установленных настоящим договором.

.4. Страховщик вправе:

.4.1. Проверять предоставляемую Страхователем информацию, а также выполнение Страхователем условий настоящего договора.

.4.2. При заключении настоящего договора произвести медицинский осмотр Застрахованного в целях составления объективной картины его здоровья.

.4.3. При необходимости направлять запросы в компетентные органы о представлении соответствующих документов и информации, подтверждающих факт, обстоятельства и последствия наступления страхового случая.

.4.4. Самостоятельно выяснять причины и обстоятельства страхового события.

.4.5. Отказать в выплате страхового возмещения, если Застрахованный умер в результате болезни хронического типа, о существовании которой Страхователь не поставил в известность Страховщика в момент заключения настоящего договора.

. Порядок и условия выплаты страхового возмещения

.1. В течение [значение] дней с момента обнаружения признаков страхового случая Выгодоприобретатель представляет Страховщику письменное заявление о наступлении страхового события и выплате страхового возмещения.

.2. Страховая выплата производится Страховщиком на основании следующих документов, необходимых для осуществления страховой выплаты:

страховой полис;

заявление о выплате страхового возмещения;

документ, удостоверяющий личность;

свидетельство о смерти;

документы, свидетельствующие об обстоятельствах наступления смерти Застрахованного;

документы, удостоверяющие вступление в права наследования (представляются наследниками).

.3. Выгодоприобретатель представляют Страховщику оригиналы документов с копиями, которые могут быть заверены Страховщиком, или копии документов, заверенные в установленном порядке.

.4. Обязанность предоставления документов, обосновывающих причины наступления страхового случая, возлагается на Выгодоприобретателя.

.5. Выплата страхового возмещения производится после признания Страховщиком произошедшего события страховым случаем и получения от Выгодоприобретателя всех необходимых документов в течение [значение] календарных дней.

.6. Днем выплаты страхового возмещения считается дата [списания денежных средств с расчетного счета Страховщика/выплаты денежных средств из кассы Страховщика/поступления денежных средств на банковский счет Выгодоприобретателя].

.7. Выплата страховой суммы не производится Страховщиком в случае, если Застрахованный доживает до окончания срока действия настоящего договора.

. Ответственность сторон

.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по настоящему договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

.2. Страхователь несет ответственность за полноту и достоверность сведений и документов, представляемых Страховщику.

.3. Страховщик несет ответственность за нарушение тайны страхования в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

. Срок действия, порядок прекращение договора

.1. Настоящий договор заключается сроком на [значение] лет.

.2. Настоящий договор прекращает свое действие с даты окончания срока его действия.

.3. Страхователь вправе отказаться от настоящего договора в любое время в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

.4. При досрочном отказе Страхователя от настоящего договора уплаченная Страховщику страховая премия не подлежит возврату.

.5. Страховщик вправе досрочно расторгнуть настоящий договор в случае выявления ложных или неполных сведений, представленных Страхователем при заключении настоящего договора, имеющих существенное значение для определения степени страхового риска.

.6. Расторжение настоящего договора по соглашению Сторон допускается, если такое соглашение совершено в письменной форме в виде отдельного документа, подписанного Сторонами.

.7. Страхователь не освобождается от обязанности уплатить страховую премию, если исполнение такой обязанности к моменту прекращения настоящего договора просрочено.

. Порядок рассмотрения споров

.1. Споры и разногласия, которые могут возникнуть при исполнении настоящего договора, будут по возможности разрешаться путем переговоров между Сторонами.

.2. В случае, если Стороны не придут к соглашению, споры разрешаются в судебном порядке в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

. Заключительные положения

.1. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.

.2. Договор вступает в силу со дня исполнения Страхователем обязанности по уплате [страховой премии/первого страхового взноса] и действует до [число, месяц, год].

.3. Настоящий договор заключается путем предоставления Страхователю на основании его письменного заявления страхового полиса добровольного страхования.

.4. Изменения в настоящий договор вносятся путем внесения соответствующей записи в страховой полис добровольного страхования с указанием даты и времени внесения изменений и заверения изменений подписью представителя Страховщика, печатью Страховщика и выдачи переоформленного страхового полиса добровольного страхования в течение [значение] рабочих дней со дня возвращения Страхователем ранее выданного страхового полиса добровольного страхования.

.5. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, Стороны руководствуются законодательством Российской Федерации.

11. Реквизиты и подписи сторон

Страховщик [вписать нужное] [должность, подпись, инициалы, фамилия] М. П.Страхователь [вписать нужное] [подпись, инициалы, фамилия]

Приложение Б

Гражданско-правовой договор добровольного страхования жизни (на дожитие)

г. [место заключения договора][число, месяц, год]

[Ф. И. О. полностью], [число, месяц, год] года рождения, именуемый в дальнейшем "Страхователь", с другой стороны, а вместе именуемые "Стороны", на основании заявления Страхователя от [число, месяц, год] N[значение] в соответствии с Правилами добровольного страхования жизни от [число, месяц, год] N[значение], заключили настоящий договор на следующих условиях:

. Предмет договора

.1. По настоящему договору Страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) выплатить Страхователю обусловленную договором страховую сумму.

.2. Объектом страхования является жизнь Страхователя.

.3. На осуществление страхования Страховщик имеет лицензию от [число, месяц, год] N[значение], сроком действия до [число, месяц, год].

. Страховой риск и страховой случай

.2. Страховщик обеспечивает страховую выплату по настоящему договору на случай наступления следующих рисков:

.2.1. Дожитие Страхователя до [указать определенное событие или возраст] (далее по тексту - Дожитие).

. Страховая сумма

.1. По настоящему договору страховой суммой является определенная настоящим договором денежная сумма, в пределах которой Страховщик обязуется произвести страховую выплату Страхователю при наступлении страхового случая.

.2. В рамках настоящего договора страховая сумма составляет [цифрами и прописью] рублей.

. Страховой тариф и страховая премия

.2. Размер страховой премии исчисляется исходя из страховых сумм, тарифных ставок и периода страхования.

.3. В рамках настоящего договора размер страховой премии составляет [цифрами и прописью] рублей.

. Права и обязанности сторон

.1. Страхователь обязан:

.1.2. Уплатить страховую премию (страховые взносы) в размере и порядке, установленных настоящим договором.

.1.3. Уведомить Страховщика о своих болезнях, смене места работы и иных обстоятельствах, которые могут повлиять на возможность наступления смерти Страхователя, в течение [значение] часов с момента, как Страхователю стало известно о наступлении данных обстоятельств, путем [указать способ уведомления].

.2. Страхователь вправе:

.2.2. Знакомиться с документами Страховщика, связанными с исполнением им настоящего договора.

.3. Страховщик обязан:

.3.4. В течение [значение] рабочих дней после получения документов от Страхователя составить страховой акт.

.3.5. По требованию Страхователя бесплатно выдать копию страхового акта.

.3.6. Разъяснить Страхователю последствия отказа предоставить персональные данные, необходимые для осуществления страховой выплаты.

.4. Страховщик вправе:

.4.2. При заключении настоящего договора произвести медицинский осмотр Страхователя в целях составления объективной картины его здоровья.

.4.3. Самостоятельно выяснять причины и обстоятельства страхового события.

. Порядок и условия выплаты страхового возмещения

.1. Выплата страховой суммы Страхователю производится при его дожитии до установленной в п. 2.2.1. настоящего договора даты.

.2. В течение [значение] дней с момента наступления страхового случая Страхователь представляет Страховщику письменное заявление о наступлении страхового события и выплате страхового возмещения.

.3. Страховая выплата производится Страховщиком на основании следующих документов, необходимых для осуществления страховой выплаты:

страховой полис;

заявление о выплате страхового возмещения;

документ, удостоверяющий личность.

.4. Страхователь представляет Страховщику оригиналы документов с копиями, которые могут быть заверены Страховщиком, или копии документов, заверенные в установленном порядке.

.5. Выплата страхового возмещения производится после признания Страховщиком произошедшего события страховым случаем и получения от Страхователя всех необходимых документов в течение [значение] календарных дней.

.7. В случае смерти Страхователя в течение действия настоящего договора, не [достигнув возраста/дожив до события], указанного в п. 2.2.1. настоящего договора, выплата страховой суммы не производится, наследникам может быть выплачена только сумма страховых премий, уплаченных за истекший период.

. Ответственность сторон

. Срок действия, порядок прекращение договора

.1. Настоящий договор заключается сроком на [значение] лет.

.2. Настоящий договор прекращает свое действие с даты окончания срока его действия.

. Порядок рассмотрения споров

. Заключительные положения

11. Реквизиты и подписи сторон

Приложение В

Гражданско-правовой договор личного страхования от несчастных случаев (с физическим лицом)

г. [вписать нужное][число, месяц, год]

[Наименование организации-страховщика], именуемый в дальнейшем "Страховщик", в лице [должность, Ф.И.О.], действующего на основании [Устава, положения], с одной стороны, и [Ф.И.О. полностью], [указать дату рождения], паспорт серии [вписать нужное], N[значение], выдан [наименование органа, выдавшего паспорт, дата выдачи], код подразделения [вписать нужное], зарегистрированный(ая) по адресу [вписать нужное], именуемый в дальнейшем "Страхователь", с другой стороны, заключили настоящий договор страхования от несчастных случаев на следующих условиях:

. Предмет договора

.1. По настоящему договору Страховщик обязуется за обусловленную плату произвести выплату обусловленной настоящим договором суммы при наступлении страховых случаев в отношении Страхователя, предусмотренных в настоящем договоре.

.2. Застрахованным лицом по настоящему договору является Страхователь.

.3. По настоящему договору объектом страхования является страховая защита имущественных интересов Страхователя, связанных с причинением вреда его здоровью или смертью в результате несчастного случая.

.4. Под несчастным случаем понимается непредвиденное, внезапное событие, повлекшее за собой:

.4.1. Травму, увечье.

.4.2. Случайное острое отравление (кроме отравления алкоголем, наркотическими, токсическими и другими веществами, принятыми с целью опьянения; пищевых токсикоинфекций - сальмонеллеза, дизентерии и др.).

.4.3. Патологические беременность и роды, приведшие к оперативному вмешательству и повреждению здоровья.

.4.4. Заболевание клещевым энцефалитом или полиомиелитом.

.4.5. Случайные вывихи, переломы костей, ожоги (в том числе кислотой или электротоком), повреждение или удаление органов в результате неправильных медицинских манипуляций.

По настоящему договору не рассматривается как несчастный случай острое хроническое заболевание, обострение последнего.

.5. Страховыми случаями по настоящему договору признаются следующие последствия несчастных случаев для Страхователя:

.5.1. Временная утрата трудоспособности вследствие несчастного случая.

.5.2. Наступление инвалидности (постоянная утрата трудоспособности).

.5.3. Смерть Страхователя в результате несчастного случая.

.6. Указанные в п.1.5. последствия несчастных случаев не признаются страховыми случаями и не покрываются страхованием, если то или иное последствие явилось результатом:

.6.1. Умышленного причинения себе телесных повреждений застрахованным лицом.

.6.2. Самоубийства или попытки самоубийства (кроме случаев доведения до самоубийства другими лицами и наступления смерти вследствие самоубийства, если к этому времени настоящий договор действовал не менее двух лет).

.6.3. Совершения Страхователем противоправных действий, поступков.

.6.4. Грубой неосторожности или осознанных действий Страхователя, подвергающих его крайней степени опасности (кроме случаев спасения человеческой жизни или предотвращения угрозы жизни людей).

.6.5. Нарушения Страхователем правил техники безопасности или эксплуатации оборудования, машин, механизмов, других видов имущества.

.6.6. Алкогольного, наркотического или токсического опьянения либо отравления.

.6.7. Апоплексического удара, приступа эпилепсии или других конвульсивных приступов.

.6.8. Передача Страхователем управления транспортным средством лицу, находящемуся в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, или лицу, не имеющему права на управление данным транспортным средством.

.6.9. Военных действий, маневров и других военных мероприятий.

.6.10. Гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.

.6.11. Воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения.

.7. По настоящему договору страховая защита обеспечивается путем страховых выплат, компенсирующих уменьшение доходов либо увеличение расходов Страхователя, вызванных последствиями страхового случая.

. Страховая сумма. Страховая премия.

.1. По настоящему договору страховая сумма (денежная сумма, исходя из которой определяется размер страховой премии и страхового обеспечения) составляет [цифрами и прописью] рублей.

.2. По настоящему договору размер страховой премии (плата за страхование, которую Страхователь обязан уплатить Страховщику в порядке и в сроки, установленные настоящим договором) составляет [цифрами и прописью] рублей и выплачивается [единовременно/в рассрочку] безналичным платежом.

. Порядок, размеры и условия выплаты страхового обеспечения

.1. При наступлении страхового случая Страховщик осуществляет выплату страхового обеспечения в соответствии с условиями настоящего договора.

.2. Решение о выплате или об отказе в выплате страхового обеспечения (с объяснением причин) Страховщик принимает в течение [значение] дней со дня получения всех необходимых для принятия такого решения документов.

.3. Для получения страхового обеспечения Страхователь предоставляет следующие документы:

.3.1. В связи с травмой или другими событиями, предусмотренным п. 1.4., п.п. 1.5.1., 1.5.2. настоящего договора:

страховой полис;

заявление Страхователя о выплате страхового обеспечения, справку медицинского учреждения о лечении или любой другой документ, в котором указаны дата и обстоятельства травмы, диагноз, длительность лечения, проведенные лечебно-диагностические (медицинские) мероприятия;

акт о несчастном случае, составленный и зарегистрированный в соответствии с [вписать нужное].

.3.2. В связи со смертью страхователя:

заявление Выгодоприобретателя о выплате страхового обеспечения;

заверенную копию свидетельства о смерти Страхователя;

документ, указывающий на причину смерти;

акт о несчастном случае, составленный и зарегистрированный в соответствии с [вписать нужное].

.4. В случае, если представленные документы не дают возможности принять решение о выплате страхового обеспечения, Страховщик имеет право запросить дополнительные документы, необходимые для принятия окончательного решения.

.5. Страховая выплата осуществляется после составления страхового акта. Страховой акт составляется Страховщиком или уполномоченным им лицом. При необходимости Страховщик запрашивает сведения, касающиеся страхового случая, у правоохранительных органов, банков, медицинских учреждений и других организаций, а также вправе самостоятельно выяснять причины и обстоятельства страхового случая.

Страховой акт должен быть составлен не позднее [значение] дней с даты представления Страхователем или его наследниками документов, предусмотренных настоящим договором.

.6. Для оплаты медицинской помощи дополнительно к названным документам представляются документы, подтверждающие стоимость медицинских услуг, которые необходимо оплатить или которые были уже оплачены.

.7. В случае, если по факту несчастного случая возбуждено уголовное дело или производство о наложении административных взысканий, Страховщик имеет право отсрочить решение вопроса о выплате причитающихся сумм до момента принятия соответствующего решения компетентными органами.

.8. Страховщик имеет право проверять любую сообщаемую ему Страхователем и его наследниками, а также ставшую известной Страховщику информацию, которая имеет отношение к настоящему договору. Страхователь и его наследники обязаны дать Страховщику возможность беспрепятственной проверки информации и предоставлять все необходимые документы и иные доказательства.

.9. В случае нарушения Страхователем и его наследниками обязанности, предусмотренной п. 3.8. настоящего договора, сообщенные ими сведения считаются не соответствующими действительности, а сведения, которые они отказываются сообщить, считаются соответствующими действительности.

.10. Датой исполнения Страховщиком обязательства по выплате суммы страхового обеспечения считается дата [списания денежных средств с расчетного счета Страхователя/приема банком Страхователя платежных документов к исполнению/поступления денежных средств на расчетный счет Страховщика].

. Права и обязанности сторон

.1. Страхователь обязан:

.1.1. Перечислить сумму страховой премии на расчетный счет Страховщика в сроки, установленные настоящим договором.

.1.2. При наступлении страхового случая по страхованию от несчастных случаев представить документы, предусмотренные настоящим договором.

.1.3. Сообщать Страховщику достоверную информацию о себе (род деятельности, профессию и др.).

.2. Страховщик обязан:

.2.1. При наступлении страхового случая по настоящему договору выплатить или отказать в выплате страхового обеспечения Страхователю в течение [значение] дней после получения всех необходимых документов.

.2.2. Ознакомить Страхователя с Правилами страхования.

.2.3. Давать разъяснения по всем вопросам, касающимся настоящего договора.

.2.4. Обеспечить конфиденциальность сведений, сообщенных Страхователем или полученных из других источников.

.3. Страхователь имеет право:

.3.1. Ознакомиться с условиями настоящего договора и получать по ним разъяснения.

.3.2. По согласованию со Страховщиком увеличить размер страховой суммы. При этом подлежит уплате дополнительный страховой взнос в размере и порядке, предусмотренных соглашением сторон.

.3.3. По согласованию со Страховщиком уменьшить размер страховой суммы. В этом случае излишне уплаченная часть страховой премии подлежит возврату Страхователю пропорционально изменению страховой суммы. Если страховая премия в новом размере уплачена не полностью, то стороны вносят в договор изменения, касающиеся порядка уплаты и размеров очередных взносов.

.4. Страховщик имеет право:

.4.1. Проверять сообщенную Страхователем информацию.

.4.2. В случае необходимости получать дополнительные сведения от компетентных органов.

.4.3. Расторгнуть настоящий договор в случае, если Страхователем сообщены заведомо ложные сведения о Страхователе.

.4.4. Отказать в выплате страхового обеспечения, если Страхователем сообщены заведомо ложные сведения об обстоятельствах, связанных со страховым случаем.

. Ответственность сторон

.1. Сторона, не исполнившая или ненадлежащим образом исполнившая обязательства по настоящему договору, обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.

.2. Сторона за невыплату или несвоевременную выплату денежных сумм, причитающихся другой стороне по настоящему договору, должна уплатить другой стороне проценты в размере [значение] % от причитающейся суммы за каждый день просрочки.

.3. Взыскание неустоек и процентов не освобождает сторону, нарушившую договор, от исполнения обязательств в натуре.

.4. В случаях, не предусмотренных настоящим договором, имущественная ответственность определяется в соответствии с действующим законодательством РФ и Правилами страхования.

. Условия досрочного прекращения договора

.1. Настоящий договор досрочно прекращается в следующих случаях:

.1.1. Смерти Страхователя по причинам, не предусматривающим выплату страхового обеспечения.

.1.2. Исполнения Страховщиком обязательств в полном объеме.

.1.3. Неуплаты Страхователем очередного страхового взноса в установленный настоящим договором срок.

.1.4. Отказа Страхователя от настоящего договора (в день поступления к Страховщику заявления о расторжении настоящего договора).

.2. При отказе Страхователя от настоящего договора, а также в случае смерти Страхователя по причинам, не предусматривающим выплату страхового обеспечения, Страховщик производит возврат части полученной страховой премии пропорционально неистекшему сроку страхования за вычетом расходов на ведение дела и выплаченных (подлежащих выплате) сумм страхового обеспечения.

.3. Возврат части страховых взносов производится Страхователю на основании его заявления или заявления его наследника, настоящего договора и документа, удостоверяющего личность получателя.

7. Срок действия договора

7.1. Настоящий договор заключен на [указать срок] и действует с [число, месяц, год] по [число, месяц, год] при условии поступления страховой премии на расчетный счет Страховщика в установленный настоящим договором срок.

8. Порядок рассмотрения споров

8.1. Все споры, возникающие в процессе исполнения обязательств по настоящему договору, разрешаются путем переговоров.

.2. При недостижении соглашения по спорным вопросам их решение передается на рассмотрение судебных органов в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации.

9. Заключительные положения

.1. Все вопросы взаимоотношений сторон, не предусмотренные настоящим договором, регулируются Гражданским кодексом РФ.

.2. Изменения и дополнения в настоящий договор вносятся путем заключения дополнительных соглашений, являющихся его неотъемлемыми частями.

.3. В случае изменения юридического адреса, расчетного счета или обслуживающего банка стороны обязаны в [значение]-дневный срок уведомить об этом друг друга.

.4. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для Страховщика и Страхователя.

.5. Все приложения к настоящему договору являются его неотъемлемой частью.

. Подписи и реквизиты Сторон

Страховщик [вписать нужное] М. П.Страхователь [вписать нужное]

Больше работ по теме:

Оценка экономической безопасности банковского сектора Костромской области
Диплом
Политика банка по привлечению средств: состояние, проблемы и перспективы развития
Диплом
Политика банка филиал "Петровский" ОАО "Банк "Открытие" на рынке банковских услуг
Диплом
Понятие банковского продукта
Диплом
Рынок ценных бумаг России: становление и развитие
Диплом

Предмет: Банковское дело

Тип работы: Диплом

Новости образования

Российский государственный социальный университет реорганизует сеть своих филиалов
22 Июля 2016 16:26
Более 70 представителей крупных вузов АСЕАН подтвердили участие в форуме во Владивостоке
22 Июля 2016 12:51
Абызов: публикация первичных статсведений снизит бюрократическую нагрузку на школы
22 Июля 2016 11:53
В Чечне свыше 200 школьников сдали ЕГЭ с результатом свыше 90 баллов - министр
22 Июля 2016 05:36
Замглавы Минобрнауки РФ: задача сократить число людей с высшим образованием не стоит
21 Июля 2016 20:19

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ