Разработка и расчет бизнес-плана по организации технического развития строительного предприятия

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ

.1 Сущность и значение бизнес-планирования для повышения эффективности деятельности

.2 Организация бизнес-планирования в организации

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «МАСТЕР СТРОЙ»

2.1 Краткая характеристика ООО «Мастер Строй»

2.2 Анализ финансовой деятельности

.3 Расчет бизнес-плана

. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РАЗВИТИЮ

.1 Направления совершенствования технического развития

.2 Экономическая эффективность мероприятий

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы связано с тем, что переход к рыночной экономике требует от предприятий повышения эффективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, фиктивных форм хозяйствования и управления производством.

Конечная цель деятельности любого предприятия состоит в получение наибольшей возможности прибыли за определенный срок времени. И в столь стремительно и бесповоротно меняющихся условиях внешней среды - это является основой жизнедеятельности не только самого предприятия, но и города, региона страны.

В современных экономических условиях строительство является одной из важнейших отраслей народного хозяйства, обеспечивая основными фондами более 87 отраслей, то есть от уровня технического оснащенности строительного предприятия зависит степень выполнения плана производства и качества выполненных работ, что определяет актуальность темы исследования.

Строительство - один из важнейших системных элементов единого народнохозяйственного комплекса, в границах которого происходит создание материально-вещной среды жизнедеятельности, как отдельных территориальных общностей, так и общества в целом.

Выполнение строительной отраслью своей основной функции: обеспечение расширенного воспроизводства основных фондов при эффективном использовании капитальных вложений (инвестиций), - возможно только при целесообразном управлении ресурсным потенциалом, концентрации на стратегически важных видах активности, максимальной гибкости и приспособляемости к изменениям внешней среды.

Целью курсового проекта является разработка и расчет бизнес-плана по организации технического развития строительного предприятия.

Задачи проекта:

изучить теоретические вопросы;

дать общую характеристику предприятия;

провести диагностику финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

разработать бизнес-план по техническому развитию.

рассчитать экономическую эффективность проекта.

Объект исследования - общество с ограниченной ответственностью «КонтактСтройСервис».

Предметом исследования является система управления предприятием ООО «Мастер Строй».

Курсовой проект состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ

1.1 Сущность и значение бизнес-планирования для повышения эффективности деятельности

Слово «бизнес» означает любое занятие, дело, приносящее доход. Человек, занимающийся бизнесом, - это бизнесмен, т. е. делец, коммерсант, предприниматель. В новых экономических справочниках под словом «бизнес» понимается экономическая деятельность субъекта в условиях рыночной экономики, нацеленная на получение прибыли путем создания и реализации определенной продукции (товаров, работ, услуг). Также понятие «бизнес» может рассматриваться как синоним понятия «предпринимательство».

Бизнес - это и совокупность отношений между всеми его участниками - предпринимателями, потребителями продукции, работниками, государственными органами:

предприниматели - это лица, осуществляющие инициативную деятельность на свой риск, под свою экономическую и юридическую ответственность;

- потребители продукции - индивидуальные и коллективные физические и юридические лица, приобретающие продукцию, предлагаемую предпринимателями-производителями, а также коллективы потребителей, образующих свои союзы, ассоциации и т. п.;

- работники - лица, осуществляющие трудовую деятельность по найму, на контрактной или иной основе, а также их профессиональные союзы;

государственные органы, учреждения и организации являются представителями четвертой группы участников бизнеса, когда они выступают непосредственными участниками сделок. Речь идет о предоставлении правительственных заказов предпринимателям; определении цен, состава и объема льгот при их выполнении и т. д. В таких случаях государственные органы являются равноправными партнерами других участников бизнеса.

Бизнес-план - это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также позволяет выбрать наиболее перспективные решения проблем и определить средства для их достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, этому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля.[6, с.39]

Основная цель разработки бизнес-плана - планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии. С потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Наряду с главной, определяющей, целью составители бизнес-плана должны отразить другие цели:

социальные:

повышение статуса предпринимателя

иные, специальные цели и задачи.

Ядро бизнес-плана - концентрирование финансовых ресурсов для решения стратегических задач, т.е. он призван помочь предпринимателю решить следующие основные задачи, связанные с функционированием фирмы:

оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта продукции, соизмерить их с ценами, по которым будут продаваться товары, чтобы определить потенциальную прибыльность проекта;

выявить соответствие кадров фирмы и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

проанализировать материальное и финансовое положение фирмы и определить, соответствуют ли материальные и финансовые ресурсы достижению намеченных целей;

просчитать риски. Предусмотреть трудности, которые могут помешать выполнению бизнес-плана.

В современной практике бизнес-план выполняет 5 функций:

его использование для разработки стратегии бизнеса;

планирование. Эта функция позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы;

привлечение денежных средств (ссуды, кредиты). В современных российских условиях без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект, однако получить кредит непросто;

привлечение к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию;

улучшение информированности всех сотрудников о предстоящих действиях, координирование их усилий, создание мотивации достижения целей посредством вовлечения работников в процесс составления бизнес-плана.

Таким образом, внутрифирменное планирование является неотъемлемой частью управления любого предприятия независимо от его размера.

Бизнес-план обобщает анализ возможностей для начала или расширения бизнеса в конкретной ситуации и дает четкое представление о том, каким образом менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал. Велико его значение и для привлечения деловых партнеров, создания совместных предприятий, а также для получения финансирования.

Наряду с внутрифирменными функциями бизнес-планирование имеет большое значение при определении стратегии планирования на макроуровне. Совокупность долгосрочных бизнес-планов предприятий составляет информационную базу, которая является основой для разработки национальной политики планирования в рамках государственного регулирования экономики.

Таким образом, в наибольшей степени бизнес-план используется при оценке рыночной ситуации, как вне фирмы, так и внутри ее при поиске инвесторов. Он может помочь крупным предпринимателям расширить дело с помощью покупки акций другой фирмы или организации новой производственной структуры, а также служит основой для формирования общегосударственной стратегии планирования.

В рыночной экономике существует множество версий бизнес-планов по форме, содержанию, структуре. Наибольшие различия наблюдаются в рамках модификаций бизнес-планов в зависимости от назначения: по бизнес-линиям (продукция, работы, услуги, технические решения); по предприятию в целом (новому или действующему)

В настоящее время в России наиболее привлекательными являются проекты создания бизнес-линий как совокупности прав собственности, конкурентных преимуществ и долгосрочных привилегий, объединяющих все виды преимуществ, от закупки сырья и найма работников до сбыта продукции.

Широко применяются также специальные бизнес-планы финансово-экономического характера:

составление проспектов эмиссии ценных бумаг;

обоснование предложений по приватизации государственных предприятий;

выпуск акций в закрытых компаниях типа ООО и ЗАО или определение паев в товариществах при выходе из состава одного из акционеров;

обоснование вариантов санации предприятия - банкрота и т.д.

Существует 2 основных подхода к разработке бизнес-плана:

первый заключается в том, что инициаторы проекта сами разрабатывают бизнес-план, а методические рекомендации получают у специалистов, возможно даже у предполагаемых инвесторов. Согласно зарубежной практике, данный подход является более предпочтительным. Кроме авторов концепций, заложенных в бизнес-плане, активное участие в его создании принимают финансисты, знающие особенности кредитного рынка, наличие свободных капиталов, риски данного бизнеса;

- при втором подходе инициаторы бизнес-плана сами его не разрабатывают, а выступают в качестве заказчиков. Разработчиками бизнес- плана являются: фирмы, специализирующиеся в области маркетинговой деятельности; авторские коллективы; отдельные авторы. При необходимости привлекаются консалтинговые фирмы и эксперты.

В бизнес-плане оцениваются возможные варианты развития ситуации как внутри фирмы, так и вне фирмы. Он особенно необходим руководству для ориентации в условиях акционерной собственности, так как именно при помощи бизнес-плана руководители компании принимают решение о накоплении прибыли и распределении ее части в виде дивидендов между акционерами.

Поскольку фундамент бизнеса составляют частная собственность (на средства производства, ресурсы домашнего хозяйства, рабочую силу) и государственная собственность, то в зависимости от ее видов выделяют основные формы бизнеса - производственный, потребительский, трудовой, государственный.

В зависимости от того, какой критерий заложен в основу бизнеса, он принимает ту или иную форму.

Исходя из различных критериев и форм бизнеса формируются его концепции - систематизированные теоретические представления о видах и качестве бизнеса, потребность в которых является актуальной для какой-либо страны в данный момент времени. По совокупности приоритетных на данный момент факторов экономического развития специалисты пересматривают свои подходы к бизнесу, вырабатывая его новые концепции. Конечно, они впитывают в себя и более ранние, доказавшие свою действенность. Это расширяет теорию и практику бизнеса.

Бизнес-планирование (деловое планирование)- самостоятельный вид плановой деятельности, которая непосредственно связана с предпринимательством. Это - упорядоченная совокупность стадий и действий, связанных с ситуационным анализом окружающий среды, постановкой целей бизнес-планирования, осуществлением планирования (разработкой бизнес-плана), продвижением бизнес-плана на рынок интеллектуальной собственности, реализацией бизнес-плана, контролем за его выполнением.

Таким образом, бизнес-планирование - это объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в то же время - необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и сложившейся ситуацией хозяйствования. Бизнес-планирование предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, примеры которых в зависимости от участников процесса бизнес-планирования представлены в таблице.

Формальное планирование, конечно же, требует усилий, но оно обеспечивает и немалые выгоды:

заставляет руководителей мыслить перспективно;

обеспечивает основу для принятия эффективных управленческих решений;

увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией;

способствует снижению рисков предпринимательской деятельности;

ведет к четкой координации действий всех участников бизнеса;

позволяет предвидеть ожидаемые перемены, подготовиться к внезапному изменению рыночной обстановки.

1.2 Организация бизнес-планирования в организации

Для успешной организации бизнес - планирования в коммерческой организации необходимо наличие 4 обязательных условий, которые тесно связаны между собой и составляют инфраструктуру процесса бизнес - планирования коммерческой организации

Во-первых, коммерческая организация должна располагать соответствующей методологической базой разработки, контроля и анализа исполнения бизнес-плана, а работники финансово-экономических служб должны быть достаточно квалифицированными, чтобы уметь применять эту методологию на практике.

Во-вторых, наличие компонента - информационного блока - процесса бизнес-планирования составляют:

экономическая информация - прогноз процентных ставок, прогноз темпов инфляции,

учетная информация - данные бухгалтерского учета (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, приложение к балансу) и управленческого учета,

сообщения финансовых органов, информация учреждений банковской системы, информация товарных, валютных бирж и прочая финансовая информация,

политическая информация и т.д.

Также, функционирование системы бизнес-планирования осуществляется в рамках действующего нормативно-правового обеспечения, к которому относятся: законы, указы Президента РФ, послания Правительства РФ, приказы и распоряжения отраслевых министерств, уставные документы, инструкции и др.

В-третьих, процесс бизнес-планирования всегда реализуется через соответствующие организационную структуру и систему управления, составляющие организационный блок.

В-четвертых, в процессе финансового планирования и контроля происходит регистрация и обработка больших массивов информации. Программно-технические средства, используемые в процессе финансового планирования и контроля, составляют программно-технический блок системы бизнес-планирования.

Можно выделить следующие основные стадии процесса бизнес-планирования:

подготовительная;

собственно разработка бизнес-плана; продвижение бизнес-плана;

реализация бизнес-плана.

Ключевыми моментом подготовительной стадии бизнес-планирования является формирование перспективной бизнес-идеи. Бизнес-идея - это идея нового продукта или услуги, технического, организационного или экономического решения и др.

Независимо от того, каким образом получена бизнес-идея, важно очень тщательно ее проанализировать и оценить, с тем, чтобы убедиться, что она действительно может стать основой успешного предприятия.

Убедившись в перспективности бизнес-идеи, приступают к разработке бизнес-проекта и принимают решение о подготовки бизнес-плана. Создается группа разработчиков бизнес-плана, определяется система финансового обеспечения бизнес-плана и открывается финансирование его подготовки.

Продвижение идеи, результатов проекта является сложным процессом передачи содержательных сведений. Начальным этапом стадии продвижения бизнес-плана выступает организация и проведение презентации бизнес-плана.

Презентация бизнес-плана - это краткое изложение основных положений бизнес-плана на переговорах с инвесторами и потенциальными партнерами.

Презентация предшествует началу переговоров с потенциальными инвесторами и партнерами по реализации бизнес-проекта. В ходе переговоров происходит согласование условий и оформление договорных отношений. По результатам переговоров вносятся соответствующие коррективы в бизнес-план. Началу переговоров с инвесторами предшествует этап аудита бизнес-плана.

Процедура аудита бизнес-плана внешними инвесторами проводится по определенной схеме, включающей, как правило, 6 этапов:

оценка характеристик компании-заявителя, анализ отрасли его деятельности;

анализ условий инвестиционного соглашения: форма заимствования и возврата кредита, залог, гарантия возврата кредитных средств;

анализ последнего баланса: определение степени финансовой устойчивости и ликвидности, оценка активов и обязательств; проверка достаточности собственного оборотного капитала, расчет уровня коэффициента покрытия .

оценка руководящей команды компании-заявителя;

выявление особенностей проекта;

общий анализ бизнес-плана.

Только после завершения работы по 5 первым этапам и получения вывода о целесообразности дальнейшего рассмотрения проекта переходят к 6-му этапу - общему глубокому изучению бизнес-плана. Завершается аудит бизнес-плана принятием или отклонением решения о его инвестировании.

Планирование реализации бизнес-проекта и составление бюджета предполагают решение следующих основных задач:

- определение типа рабочих задач в компании и вне ее;

- определение логической последовательности событий в рабочих задачах;

- подготовка графика реализации задач;

определение ресурсов для решения задач;

- подготовка бюджета реализации и потоков средств, которые обеспечат финансирование бизнес-плана;

документирование всех данных реализации бизнес - проекта.

Таким образом, план реализации содержит график, объединяющий последовательную схему действий на различных стадиях реализации бизнес-плана:

финансовое планирование;

организационное оформление;

приобретение и передача технологий;

подготовка заявочных документов;

представление предложений;

переговоры и заключение контрактов;

приобретение земли;

строительные работы;

установка оборудования;

закупка материалов и сырья;

предпроизводственный маркетинг;

обучение и назначение на должность;

запуск и начало производства;

поддержание и развитие производства.

Главные стадии реализации бизнес-плана не всегда поддаются шаговому анализу, когда одна стадия неизменно следует за другой. Неизбежно большое количество пересечений и одновременного планирования различной деятельности. Выполнение отдельных работ, относящихся к различным стадиям бизнес-планирования, во времени носит параллельно- последовательный характер.

Стадия разработки бизнес-плана осуществляется с некоторым отрицательным временным лагом по отношению к подготовительной стадии. Работы по подготовке бизнес-плана могут проводиться параллельно с завершающими стадиями разработки бизнес - проекта. Стадия продвижения бизнес-плана начинается практически с самого начала работы над бизнес-проектом.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «МАСТЕР СТРОЙ»

2.1 Краткая характеристика ООО «Мастер Строй»

планирование финансовый технический развитие

Общество с Ограниченной Ответственностью «Мастер Строй» образовалось в результате реорганизации другой строительной организации методом ее раздела и в настоящее время - это строительно-производственная коммерческая организация, деятельность которой направлена на удовлетворение общественных потребностей и извлечение прибыли.

Вид деятельности - осуществление общестроительных работ.

ООО «Мастер Строй» действует в соответствии ГК РФ, Законом об обществах, другими нормативными актами, регулирующими деятельность юридических лиц, договором о создании общества и Уставом.

ООО «МастерСтрой» имеет круглую печать со своим наименованием, фирменные и товарные знаки обслуживания.

Руководство текущей деятельностью ООО «Мастер Строй» осуществляется директором - единоличным исполнительным органом общества. Директор общества подотчетен общему собранию участников. Директор ООО «Мастер Строй» избирается общим собранием участников на 5 лет.

Местанахождение: 429955, Чувашская Республика, г. Чебоксары, Ленинского Комсомола д.43.

Директор ООО «Мастер Строй» решает самостоятельно все вопросы деятельности организации без особой на то доверенности действует от имени организации, представляет ее интересы во всех отечественных предприятиях, фирмах и организациях.

Также он распоряжается в пределах предоставленному ему права имуществом, заключает договора, в том числе по найму работников. Издает приказы и распоряжения, обязательные к исполнению, всеми работниками ООО «Мастер Строй».

Организационная структура ООО «Мастер Строй» - линейная. Основу линейной организационной структуры предприятия составляет так называемый «шахтный» принцип построения и специализация управленческого процесса по функциональным подсистемам организации.

На сегодняшний день ООО «Мастер Строй » является генподрядной организацией, компанией полного строительного цикла, специализирующейся на возведении объектов промышленно-гражданского и сельскохозяйственного назначения преимущественно из быстровозводимых сборных металлических и железобетонных конструкций.

отвечает за разработку правил внутреннего распорядка и представляет их на утверждение общего собрания Общества, обеспечивает соблюдение этих правил;

принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам внутренней деятельности Общества;

подготавливает предложения по планам и мероприятиям по обучению персонала Общества и представляет их на обсуждение общего собрания участников Общества;

осуществляет подготовку других необходимых материалов и предложений для рассмотрения общим собранием участников Общества и обеспечивает выполнение принятых собранием решений;

Имеется собственная производственная база, современные строительные инструменты и оборудование.

Основные виды деятельности компании:

строительные работы: проектирование; генеральный подряд (организация строительства); осуществление строительного контроля и технадзора; устройство фундаментов; монтаж несущих конструкций и ограждений; устройство промышленных, бетонных и топинговых полов; устройство мягкой кровли; благоустройство; отопление, вентиляция; водоснабжение, канализация; электроснабжение; комплексная реконструкция зданий и сооружений; общестроительные работы

функции заказчика-застройщика: получение и оформление данных для проектирования объектов; техническое сопровождение проектов; оформление разрешительной документации на строительство и реконструкцию; освобождение территории строительства; организация и управление строительством.

Рис.2.1. Организационная структура ООО «Мастер Строй »

Основные экономические показатели ООО «Мастер Строй » приведены в табл. 2.1.

Таблица 2.1

Формирование финансовых результатов ООО «Мастер Строй » за 2010-2012гг.

ПоказателиГодыОтклонение (+,-)Темп изменения, %2010201120122011 г. от 2010 г.2012г. от 2011 г.2011г. к 2010 г.2012 г. к 2011 г.1. Выручка от продажи тыс.руб.239755169677161101-70078-857670,894,92. Себестоимость продаж тыс. руб.233826159338137624-74488-2171468,186,43. Прибыль от продаж, тыс. руб.59291033914894410-8850174,414,44.Рентабельность продаж %2,56,10,93,6-5,2244,014,85. Чистая прибыль тыс.руб.150149807053479-4275В 3,3 раза14,2

За 2011 г. в целом выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг составила 169677 тыс. руб., за соответствующий период 2010 г. совокупная выручка ООО «Мастер Строй » составила 239 755 руб., что больше выручки за отчетный период на 70 078 руб. или 29 %.

За 2011 г. величина себестоимости продаж , продукции, работ и услуг составила 159 338 руб., за соответствующий период прошлого года себестоимость составила 233 826 тыс. руб., что на 74 488 руб. или 32 % больше, чем за 2010 год.

За 2012г. ООО «Мастер Строй» получена прибыль от продаж в размере 10 339 руб. По сравнению с 2010г. прибыль от продаж в 2011 г. увеличилась на 4410 тыс. руб.

Чистая прибыль ООО «Мастер Строй » за 2011 г. составила 4 980 тыс. руб., за 2010 год - 1501 тыс. руб.

За 2012 г. в целом выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг составила 161101 тыс. руб., за 2011г.совокупная выручка ООО «Мастер Строй» составила 169677 тыс. руб., что больше выручки за отчетный период на 8 576 руб. или 5 %.

Прибыль от продаж за 2012 г. сложилась в размере 1489 тыс. руб., чистая прибыль ООО «Мастер Строй » за 2012 год составила 705 тыс. руб.

Рентабельность продаж определяет, сколько рублей прибыли получено организацией в результате реализации продукции на один рубль выручки. В нашем случае отмечается снижение показателя на 5,56%, что, несомненно, является отрицательным результатом.

2.2 Анализ финансовой деятельности

В таблице 2.2. приведена структура и динамика внеоборотных и оборотных активов предприятия.

Таблица 2.2.

Показатели динамики и структуры внеоборотных и оборотных активов ООО «Мастер Строй » за 2010-2012 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиПо состоянию на конец годаТемп изменения, %201020112012суммаудельный вес, %суммаудельный вес, %суммаудельный вес, %2011 г. К 2010 г.2012 г. к 2011 г.1. Внеоборотные активы, из них:6139252,85168143,45454245,984,2105,5Основные средства6125399,85156799,85447299,984,2105,6Прочие внеоборотные активы1390,21140,2700,182,061,42. Оборотные активы, из них:5491847,26747856,66431654,1122,995,3Запасы1865534,01450321,51613225,177,7111,2Дебиторская задолженность2810951,23280748,63271850,9116,799,7Денежные средства3030,610671,626-В 3,5 раза2,4Прочие оборотные активы785114,31910128,31544024,0В 2,4 раза80,8Валюта баланса116310100,0119159100,0118858100,0102,499,7

Внеоборотные активы в 2012 г. возросли по сравнению с 2011 г. на 5,5%, в 2010 г. по сравнению с 2010 г. снизились на 15,8%.

Рост внеоборотных активов произошел за счет роста основных средств на 5,6% в 2012 г.

Оборотные активы в 2011 г. возросли по сравнению с 2010 г. на 22,9%, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. снизились на 4,7%.

Рост оборотных активов в 2011 г. произошел по следующим показателям: дебиторская задолженность возросла в 2011 г. на 16,7%, что является негативным моментом, денежные средства выросли в 2011 г. в 3,5 раза.

Рис.2.2.Структура актива баланса ООО «Мастер Строй» за 2010-2012гг.

В табл. 2.3. проведем анализ пассивов компании. Анализ структуры пассивов показал, что наибольший удельный вес в структуре пассивов занимает собственный капитал: в 2010 г. - 90,4%, в 2011г. - 86,1%, в 2012 г. - 85,5%, что является положительным моментом

В предприятие с высокой долей собственного капитала кредиторы вкладывают свои средства более охотно.

Таблица 2.3.

Показатели структуры пассивов ООО «Мастер Строй » за 2010-2012 гг.(тыс.руб.)

ПоказателиПо состоянию на конец годаТемп изменения, %201020112012суммаудельный вес, %суммаудельный вес, %суммаудельный вес, %2011г. к 2010 г.2012 г. к 2011 г.1. Капитал и резервы:10054186,410552188,610622689,4105,0100,7Уставный капитал9086090,49086086,19086085,5100,0100,0Резервный капитал4820,55570,58070,8115,6144,9Нераспределенная прибыль91999,11410413,41455913,7153,3103,22. Долгосрочные обязательства6120,56360,512111,0103,9190,43. Краткосрочные обязательства1515713,01300210,9114219,685,887,8Кредиторская задолженность15157100,013002100,011421100,085,887,8Баланс116310100,0119159100,0118858100,0102,499,7

Стоимость уставного капитала за анализируемый период не изменилась.

Рост нераспределенной прибыли говорит об эффективной деятельности предприятия. Рост произошел в 2011г. на 53,3%, в 2012г. на 3,2%.

Рис .2.3. Структура пассива баланса ООО «Мастер Строй» за 2010-2012гг .

Положительным является снижение кредиторской задолженности и отсутствие кредитов и займов предприятия. Чем выше доля заемного капитала, тем меньше чистая прибыль, за счет увеличения расходов на выплату процентов.

Финансовое состояние предприятия с позиции краткосрочной перспективы оценивают показателями ликвидности и платежеспособности.

Анализ ликвидности баланса оформляется в виде табл. 2.4.

Таблица 2.4.

Платежеспособный баланс ООО «Мастер Строй » за 2010-2012 гг. (тыс. руб.)

Статьи актива2010 г.2011 г.2012г.Статьи пассива2010 г.2011 г.2012 г.Платежный излишек (+) или недостаток (-)А181032011715403П11515713002114217054-7115-3982А2281603285832781П2000-28160-32858-32781А3174301334715093П36126361211-16818-12711-13882А4626175283755581П4100541105521106226379245268450645Итого116310119159118858Итого116310119159118858---

Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеют место соотношения:

А1 ? П1; А2 ? П2; АЗ ? ПЗ; А4 ? П4 (1)

Еще более детальным является анализ платежеспособности организации при помощи финансовых коэффициентов, где используются три традиционных относительных показателя: коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент критической ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия), коэффициент текущей ликвидности (коэффициент покрытия).

Коэффициенты платежеспособности исчисляются следующим образом (табл.2.5).

Таблица 2.5.

Коэффициенты платежеспособности ООО «Мастер Строй » за 2010-2012гг.

ПоказателиГодыОтклонение (+,-)2010201120122011 г. от 2010 г.2012 г. от 2011 г.Коэффициент абсолютной ликвидности0,531,551,350,82-0,2Коэффициент срочной ликвидности2,394,074,221,830,15Коэффициент текущей ликвидности3,625,195,632,010,44

Коэффициенты срочной и абсолютной ликвидности показывают, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена после выплаты дебиторской задолженности и немедленно за счет наличности. Коэффициент срочной ликвидности по итогам 2012 года составил 4,22, что на 0,15 пункта выше факта 2011 года. Коэффициент абсолютной ликвидности по итогам 2012года составил 1,35, что на 0,2 пункта ниже 2011 года.

Рост коэффициентов текущей и срочной ликвидности является положительной тенденцией и связан со снижением краткосрочных пассивов в отчетном периоде. Сущность финансовой устойчивости определяется эффективным формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов (табл. 2.6).

Таблица 2.6

Определение типа финансовой устойчивости ООО «Мастер Строй » за 2010-2012 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиПо состоянию на конец годаОтклонение (+,-)2010201120122011 г. от 2010 г.2012 г. от 2011 г.1. Источники собственных средств10054110552110622649807052. Внеоборотные активы613925168154542-971128613. Наличие собственных оборотных средств39149538405168414691-21564. Долгосрочные обязательства6126361211245755. Наличие основных источников формирования запасов39761544765289514715-15816. Краткосрочные кредиты и займы000007. Общая величина основных источников39761544765289514715-15818. Общая величина запасов186551450316132-415216299. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств20494393373555218843-378510. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников21106399733676318867-321011. Излишек (+) или недостаток (-) основных источников21106399733676318867-321012. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуацииS={1;1;1}S={1;1;1}S={1;1;1}--

Абсолютно устойчивое финансовое состояние организации характеризуется полным обеспечением запасов собственными оборотными средствами.

Для характеристики финансовой устойчивости разработано множество относительных показателей финансовой устойчивости (табл. 2.7).

Таблица 2.7.

Показатели коэффициентов финансовой устойчивости ООО «Мастер Строй » за 2010-2012 гг.

ПоказателиГодыОтклонение (+,-)2010201120122011 г. от 2010 г.2012г. от 2011 г.1. Коэффициент автономии0,90,90,9--2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами0,70,80,80,1-3. Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами2,13,73,21,6-0,54. Коэффициент маневренности0,40,50,50,10,05. Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств1,92,32,20,4-0,16. Коэффициент отношения собственного капитала и краткосрочной задолженности6,68,19,31,51,27. Коэффициент финансовой независимости1,21,11,10,00,08. Коэффициент финансирования-----

В табл. 2.7. дается положительная или отрицательная характеристика изменениям значений коэффициентов. Так, уменьшилось значение коэффициента обеспеченности запасов собственными оборотными средствами в 2012 г. на 0,5 п.

Коэффициент автономии имеет высокое значение -0,9 п. Коэффициент автономии характеризует долю собственности владельцев предприятия в общей сумме активов.

В целом можно отметить: на предприятии нормальная финансовая устойчивость, о чем свидетельствует коэффициент финансовой независимости.

Необходимо изучить и относительные показатели (коэффициенты) рентабельности (табл. 2.8).

Таблица 2.8

Показатели рентабельности ООО «Мастер Строй » за 2010-2012 гг.

ПоказателиГодыОтклонение (+,-)2010201120122011 г. от 2010 г.2012 г. от 2011 г.Рентабельность активов организации0,030,070,010,04-0,06Эффективность внеоборотного капитала3,913,282,95-0,62-0,33Рентабельность оборотного капитала0,060,120,020,06-0,10Рентабельность продаж2,476,090,92-1,82-5,56Коэффициент рентабельности основной деятельности0,030,060,010,04-0,06Рентабельность перманентного капитала0,060,100,010,04-0,08Рентабельность продукции (услуг)0,643,130,512,48-2,61

Рентабельность активов организации характеризует эффективность использования всего имущества предприятия. Снижение показателя свидетельствует о падающем спросе на услуги и об избыточном накоплении активов.

Снижение показателя эффективности внеоборотного капитала на 0,33% характеризует недостаточную загруженность имеющегося оборудования.

Уменьшение значения показателя рентабельности оборотного капитала с 0,06 в 2010 г. до 0,02 в 2012 г. показывает снижение эффективности использования оборотного капитала и увеличение вероятности возникновения сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности, повышение степени коммерческого риска. Рассматриваемый показатель характеризует эффективность политики организации с точки зрения сбора оплаты по продажам, осуществленным в кредит.

Рентабельность продаж определяет, сколько рублей прибыли получено организацией в результате реализации продукции на один рубль выручки. В нашем случае отмечается снижение показателя на 5,56%, что, несомненно, является отрицательным результатом. Коэффициент рентабельности основной деятельности снижается. Значительное снижение рентабельности перманентного капитала (на 0,08%) не является случайным, это говорит о снижение эффективности использования капитала.

2.3 Расчет бизнес-плана

Данный бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения о возможности поддержки проекта (административной, финансовой) и не может быть использован для копирования и каких-либо других целей, а также не может быть передан третьим лицам.

Получатель, принимая на рассмотрение данный бизнес-план, берет на себя ответственность за соблюдение указанных условий.

Все данные, оценки, планы, предположения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов основываются на согласованных мнениях участников разработки проекта.

В рамках проекта планируется организовать производство виниловых сайдинговых панелей, предназначенных для наружной отделки помещений.

Виниловый сайдинг - это жесткая вентилируемая конструкция в сочетании всех ее элементов. Продукция идеальна для создания любого архитектурного стиля. Появившись на отечественном рынке довольно давно, стальной сайдинг очень долго оставался невостребованным частными застройщиками. Интерес к нему проявился только в последние годы.

Как и в других отраслях, появившийся спрос сначала удовлетворяла импортная готовая продукция.

Первые партии винилового сайдинга, появившиеся на российском рынке в начале девяностых годов прошлого века, были привезены из Северной Америки. Этот дорогостоящий материал продавался в России вплоть до финансового кризиса 1998 года. После кризиса на рынке появился дешевый сайдинг из Польши («Vox») и Словакии («Slovinyl Siding»). Позднее на российский рынок пришли канадские торговые марки «Mitten», «Kaycan», «Gentek» и американские «CertainTeed», «Variform» и «Georgia Pacific».

Целями бизнес-плана являются:

1)Обоснование рентабельности ввода в строй и эксплуатации цеха по производству виниловых сайдинговых панелей на действующих арендуемых производственных площадях и реализации готовой продукции на региональном рынке.

2)Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства в инвестиционный период.

)Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия при расчетах с кредитными организациями.

Задачами предприятия в инвестиционный период являются:

Осуществить ввод в строй и эксплуатацию комплексного автоматизированного оборудования с целью обеспечения сквозного технологического процесса: закупка сырья (комплектующих и расходных материалов), производство (сборка) готовой продукции и услуг, реализация конечного продукта потребителю;

закрепиться и расширить управляемый сегмент регионального рынка виниловых сайдинговых панелей.

Срок окупаемости проекта 1 год.

Для размещения цеха по производству виниловых сайдинговых панелей конструкций ООО «Мастер Строй» необходимо арендовать производственные площади в 200 м кв., оснащенные всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением; канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной; электропитанием, что составит 50000 руб. при 250 руб. за 1 кв. м.

Предполагается приобрести технологическое оборудование, необходимое для производства виниловых сайдинговых панелей, импортируется из Германии.

Работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса, что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек и существенно повысит рентабельность производства. Стоимость оборудования составит 5352000 руб.

Необходимо приобрести в лизинг два развозных автомобиля ("Газель" или зарубежные аналоги).

Необходимый запас производственных материалов на 1 мес. работы - 180000 руб. Бюджет на рекламу составит около 884000 руб. в год. В итоге необходимы инвестиции в размере 6466000 руб.

Основное преимущество винилового сайдинга среди других видов отделки облицовки состоит в том, что он просто и быстро монтируется, не требует траты большого количества временных и физических затрат, работая с кирпичом или декоративным камнем. По дизайну и красоте виеиловый сайдинг не уступает никакой другой продукции.

Таблица 2.9

Предполагаемый объем производства винилового сайдинга

Параметр2012 г.2013 г.ВсегоГотовая продукция, кв.м200000200000560000Процент использования мощности100%100%100%

Планируемый режим работы предполагает 1 смену при 8 часовом рабочем дне. Планируемый фонд рабочего времени - 21 день.

Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность:

в смену - 792 кв.м;

в месяц: 792 * 21 = 16632 кв.м;

в год: 200000 кв.м.

Полное освоение мощностей планируется к концу первого квартала 2012 года, а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощности.

Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении при полной загрузке производственных мощностей

Расчет объемов выпуска продукции представлен в табл. 2.10

Таблица 2.10

Расчет объемов выпуска и реализации продукции

Объем реализации1 кв2 кв3 кв4 кв5 кв6 кв7 кв8 квВсегоСайдинг "Parkridge", профиль "Корабельный брус" кв.м3 0003 5004 7004 5005 0005 8006 5007 00040 000Сайдинг "CedarLine", профиль "Ёлка" кв.м3 0003 50047004500500058006500700040000Сайдинг "CedarLine", профиль "Корабельный брус". кв.м3 0003 5004 7004 5005 0005 8006 5007 00040 000Сайдинг "HerritageHill", профиль "Корабельный брус" кв.м3 0003 5004 7004 5005 0005 8006 5007 00040 000Софит Т4, перфорированный полностью кв.м3 0003 5004 7004 5005 0005 8006 5007 00040 000Софит Т4, перфорированный по центру кв.м3 0003 5004 7004 5005 0005 8006 5007 00040 000Софит Т4, без перфорации кв.м3 0003 5004 7004 5005 0005 8006 5007 00040 000Софит Т4, перфорированный полностью кв.м3 0003 5004 7004 5005 0005 8006 5007 00040 000Софит Т4, перфорированный по центру. кв.м3 0003 5004 7004 5005 0005 8006 5007 00040 000Софит Т4, без перфорации. кв.м3 0003 5004 7004 5005 0005 8006 5007 00040 000

Объем выпуска продукции в месяц - 8316 кв. м в мес.

Розничные отпускные цены приведены в табл.2.1 1.

Таблица 2.11

Розничные отпускные цены

НаименованиеЕдиницы изм.Отпускные ценыСайдинг "Parkridge", профиль "Корабельный брус"руб./кв.м195Сайдинг "CedarLine", профиль "Ёлка"руб./кв.м650Сайдинг "CedarLine", профиль "Корабельный брус".руб./кв.м763Сайдинг "HerritageHill", профиль "Корабельный брус"руб./кв.м624Софит Т4, перфорированный полностьюруб./кв.м390Софит Т4, перфорированный по центруруб./кв.м390Софит Т4, без перфорациируб./кв.м390Софит Т4, перфорированный полностьюруб./кв.м460Софит Т4, перфорированный по центру.руб./кв.м460Софит Т4, без перфорации.руб./кв.м460

Стоимость оборудования - 127000 евро (включая стоимость монтажа). В рублевом выражении это оборудование составит 127000 * 38 = 4800000 руб.

Таможенная пошлина составляет 10%, или 480000 руб.

Сбор за таможенное оформление 0,15%, - 72000 руб.

В итоге затраты на оборудование составят - 5352000 руб

Стоимость материалов, необходимых для изготовления стеклопакетов:

Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну условную единицу продукции (м кв.):

винил: Ц = 146 руб./кв.м, норма расхода - 1,2 кв.м на 1 кв.м сайдинга; стоимость расхода на 1 кв.м - 175,2 руб.;

прочие расходные материалы: стоимость расхода на условную единицу - 5 руб.

Итого материальные затраты на производство одного кв.м винилового сайдинга - 180,2 руб.

Затраты на оплату труда:

Среднемесячные оклады: работник административного управления - 15000 руб.; основные рабочие - 12500 руб.; вспомогательные рабочие и охрана - 9000 руб.; уборщики - 5500 руб.

Число работающих:

Цех по производству винилового сайдинга: 10 чел. в смену.

Цех комплектации, складирования и упаковки 12 чел. в смену.

Аппарат управления: 4 чел.

Охрана и уборщики: 4 чел.

Всего по предприятию: 30 человек

Расчет месячного фонда заработной платы показан в табл. 2.12

Таблица 2.12

Расчет месячного фонда заработной платы, руб.

ПерсоналЧисленностьЗ/п в мес.Фонд з/п в мес.Рабочие производственного цеха1012500125000Рабочие цеха комплектации1212500150000Администрация41500060000Охрана3900027000Уборщики155005500Итого30367500

Затраты на топливо и энергию:

энергопотребление - 30 кВт/ч;

стоимость 1 кВт/ч - 3,721 руб.;

Издержки на энергию в месяц: 166 * 30 * 3,721 = 18530 руб./мес.

Издержки на энергию в год: 222,367 тыс. руб./год.

потребление топлива в год (котельная) - 3 тонн;

стоимость мазута за 1т - 5800 руб.

Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 1450 руб./мес.

Издержки на топливо в год: 17400 руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 19800 руб.; в год: 237600 руб.

Затраты на услуги связи: в месяц: 3000 руб.; в год: 36000 руб.

Амортизация:

Стоимость собственных основных средств:

оборудование - 4800000 руб.

транспорт - 200 000 руб.;

норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц: 20833 руб./мес.

Расходы на рекламу в год: 884000 руб.; в месяц - 73667 руб.

Аренда помещений: площадь - 200 м кв.;

ставка - 250 руб./м кв./ мес.

Арендная плата: в месяц: 50000 руб.;

в год: 600000 руб.

Проценты по кредиту: сумма кредитования - 6466000 руб.; процентная ставка - 19% годовых.

Финансовые издержки:

в год: 6666000 * 0,19 = 1227400 руб.; в месяц: 102283 руб./мес.

Налоги и отчисления.

Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 18%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:

а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

в месяц: 1663200 * 0,152 = 277200 руб.;

в год: 3326400 руб.

б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

в месяц: 178794 * 0,152 = 29858 руб.;

в год: 358303 руб.

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

в месяц: 3646 * 0,152 = 609 руб.;

в год: 7308 руб.

г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

в месяц: 277200 - 29858 - 609 = 246733 руб.;

в год: 3326400 - 358303 - 7308 = 2960789 руб.

Единый социальный налог - 35,6%.

Таким образом, отчисления от ФОТ:

в месяц - 372000 * 0,356 = 132432 руб.;

в год - 1589184 руб.

Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)

Таблица 2.13

Текущие издержки

Статья издержекВ месяцВ год1. Материалы и комплектующие5 271 00063 248 000Итого переменные издержки178 7942 145 5282. Топливо и энергия3 64643 7523. Связь3 00036 0004. Транспорт2 90134 8175. Реклама73 667884 0006. Аренда50 000600 0007. Амортизация50 750609 0009. Проценты по кредиту158 5001 902 00010. Резервы4005848069611. НДС246733296078912. Отчисления от ФОТ1324321589184Итого себестоимость128626715435204

Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха (табл. 2.14).

Таблица 2.14

Расчет прибыли

ПоказателиСтоимость (руб.)2012 г.2013 г.1. Выручка от реализации услуг75 077 000116 203 0002. НДС13 514 00020 916 0003. Доход с оборота11 829 00052 955 0004. Внутрипроизводственные издержки1224639361122586085. Налоги, относимые на себестоимость2 321 0002 732 0006. Налоги, относимые на финансовые результаты145 00027 720 0006. Расходы на зарплату4 412 0004 412 0007. Валовая прибыль291 00040 255 0008. Чистая прибыль6 04633 740 000

. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ РАЗВИТИЮ

3.1 Направления совершенствования технического развития

Целями технико-технологических инноваций являются:

снижение конструктивно-технологической сложности выпускаемых изделий за счет конструктивных новшеств;

снижение материалоемкости изделий за счет применения новых материалов;

комплексная механизация и автоматизация технологических процессов;

применение робототехники, манипуляторов и гибких автоматизированных систем;

снижение технологической трудоемкости изделий и затрат ручного труда за счет повышения технического уровня и качества технологической оснастки, инструментов, приспособлений, научной организации труда;

комплексная автоматизация и регулирование процессов управления производством на основе электроники и компьютерной техники и т.д.

Развитие технико-технологической базы осуществляется за счет модернизации оборудования, технического перевооружения, реконструкции и расширения, нового строительства.

Эффективность введения новой техники и технологи на предприятии определяется оценкой условий успеха инновационной деятельности предприятия по сравнению с прошлым опытом и сложившимися ранее тенденциями.

Среди показателей повышения экономической эффективности мероприятий по техническому и организационному развитию можно выделить следующие:

1. приращение производительности труда, относительное отклонение численности работающих и фонда оплаты труда;
2. приращение материалоотдачи (снижение материалоёмкости), относительное отклонение в затратах материальных ресурсов;
3. приращение фондоотдачи (снижение фондоёмкости) основных средств, относительное отклонение основных средств;
4. приращение скорости оборота оборотных средств, относительное отклонение (высвобождение или связывание) оборотных средств;
5. приращение объёма выпуска продукции за счёт интенсификации использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов;
6. приращение прибыли или себестоимости продукции;
7. приращение показателей финансового состояния и платёжеспособности предприятия.

Перед рассмотрением предложений по улучшению показателей, рассмотрим схему возведения многоэтажного здания.

На предприятии ведется активная программа по экономии энергоресурсов. Программа даёт свои результаты, если продолжать действовать в том же направлении, то вскоре эта программа поможет высвободить достаточное количество денежных средств, которые можно будет направить, например, на обновление парка техники, а также приобретение ноу-хау.

Для получения конкурентного преимущества на строительном рынке не достаточно оказывать полный набор востребованных услуг, необходимо также совершенствовать технологию строительства и применять новые строительные материалы.

Поскольку технология строительства на сегодняшний день отработана до мелочей, то необходимо сделать акцент на применение новых, экологически чистых и безопасных строительных материалов.

К выбору материалов, используемых в строительстве, необходимо подходить с различных точек зрения, оценивая долговечность, прочность, свойства гидро- и теплоизоляции, экологичность, и, что немало важно, стоимость.

В России, самым распространенным, дешевым и легко добываемым строительным материалом является дерево. Оно отлично подходит для областей с любым климатом. И в наши дни этот традиционный материал часто применяют при сооружении красивых и теплых домов. Его особые свойства позволяют достичь в помещениях высокого уровня комфорта.

За последние годы на рынке загородного домостроения появилось много новых материалов и технологий. Тем не менее, дома из дерева продолжают оставаться наиболее популярными среди индивидуальных застройщиков. Во многом эта популярность объясняется тем, что в нашей стране лес является наиболее дешевым строительным материалом.

Однако дерево обладает рядом неблагоприятных свойств, а именно, недостаточная гидро- и теплоизоляция, в следствии быстрый износ конструкций, поэтому, дерево не самое выгодное решение для постройки одноэтажных домов, предназначенных для постоянного места жительства. Однако, есть инновационное решение данной проблемы, компания, взявшее его на вооружение, обеспечит себе конкурентное преимущество.отлично зарекомендовала себя во всех сферах ремонтных и строительных работ, исправляя ошибки применения прежних материалов.- при толщине 20 мм - материал по теплоизолирующим характеристикам может сравниться с кладкой в 1,5 кирпича.

Владельцы деревянных домов и специалисты по деревянному домостроению решили с помощью RUSPANEL вопрос создания надежного основания под любой отделочный материал и абсолютно городских условий для ванной комнаты.

Как можно заметить, это удивительный, новый, и что немало важно, отечественный материал, который идеально подходит в дополнение к дереву. Стоимость данного материала не велика, что можно увидеть в таблице 3.1

Таблица 3.1.

Стоимость панели RUSPANEL производитель на основе экструдированного полистирола

НаименованиеРазмер mm1 сторонний RUB/PANEL2 х сторонний RUB/PANELRр 10 1200 XPS1200 х 600 х 10337553Rр 10 2500 XPS2500 х 600 х107001150Rр 20 XPS2500 х 600 х 207351260Rр 30 XPS2500 х 600 х 308551305Rр 40 XPS2500 х 600 х 4010321407Rр 50 XPS2500 х 600 х 5011101485Rр 80 XPS2500 х 600 х 8015901965Rр 100 XPS2500 х 600 х 10018902265

Для эффективной теплоизоляции дома, построенного из деревянного бруса, достаточно применять односторонние листы шириной 30 мм, таким образом, теплоизоляция одноэтажного дома общей площадью 104,7 м2, обойдется в 68400 рублей (80 пластин, по 855 рублей). Что, безусловно, очень дешево.

Рекомендуемые мероприятия:

. По освоению объемов строительно-монтажных работ:

осуществить капиталовложения в основные производственные фонды (ОПФ) организации с целью выполнения плана по этому показателю;

организовать более эффективное обеспечение подрядчиков материалами для их работы (проектно-сметной документацией, технологическим оборудованием и другими), так как возможно от этого зависит выполнение ими плана по объему СМР;

провести мероприятия по сокращению потерь рабочего времени (прогулов и простоев), то есть по совершенствованию организации производства и труда;

- более интенсивно внедрять мероприятия научно-технического прогресса

Для повышения научно-технического уровня производства предприятия в целом и поддержания его на должной высоте необходима, прежде всего, механизация вспомогательных работ, где еще широко используется ручной труд.

2. По увеличению прибыли и рентабельности:

проводить организационно-технические мероприятия, которые дают экономию от снижения себестоимости;

возможен поиск новых поставщиков более дешевых материалов;

увеличение производительности труда рабочих за счет привлечения более квалифицированных специалистов;

проводить мероприятия по уменьшению материалоемкости СМР;

уменьшение уровня текущих затрат на содержание структуры управления.

Также в качестве рекомендации можно предложить руководству Общества формирование кадров производить на базе собственного персонала, так как данное мероприятие обходится дешевле, чем привлечение работников извне. Кроме того, повышается заинтересованность собственных работников в достижении лучших результатов деятельности, улучшается моральный климат, усиливается привязанность работников к организации.

Активное развитие новостроя (нового строительства) приводит к тому, что строительные организации вынуждены непрерывно совершенствоваться, увеличение объемов производства обуславливает необходимость модификации старых методик управления производством и применения современных инструментов планирования деятельности.

Сметная программа "Smeta.ru" предназначена для составления и проверки строительной сметной документации. Программа обладает простым, интуитивно понятным интерфейсом, который в сочетании с уникальными возможностями превращает "Smeta.ru" в мощнейшее средство автоматизации.

"Smeta.ru" ориентирована на работу как профессионалов с самыми высокими потребностями, так и начинающих специалистов, чьи познания в сфере сметного дела невелики. Самые сложные режимы работы, требующие глубоких знаний предметной области, реализованы просто и доступно.

"Smeta.ru" включает в себя всю необходимую нормативную информацию (ТСН-2001, ФЕР-2001, ТЕР-2001, ГЭСН-2001, МТСН 81-98), инструментарий для внедрения и расчета всей сметной и подрядной документации, а также обладает гибкостью, необходимой для реализации любых корректировок.

В строительном процессе сегодня человек пользуется различными инструментами, которые, благодаря своим возможностям, делают выполнение сложных и ответственных работ доступным даже для непрофессионалов. Так, инструмент для укладки паркета может быть разным, но наиболее важное устройство в таком случае - шлифовальная машина.

Как известно, последним этапом при строительстве или ремонте дома являются работы с напольными покрытиями. Для придания законченного вида паркетному полу просто необходима шлифовка. Понятно, что при проведении такого типа работ шлифовальная машина для паркета становиться просто незаменимым инструментом.

3.2 Экономическая эффективность мероприятий

Годовой экономический эффект, получаемый в результате применения более новых материалов в строительстве , производится по формуле

Э = (З1 - З2) А2;

З1 = 2585,3 + 661,5 + 0,15 × 283,0 = 3289,3 тыс. руб.;

З2 = 2636,4 + 478,6 + 0,15 × 369,6 = 3170,4 тыс. руб.;

Э = (3289,3 - 3170,4) 1 = 118,9 тыс. руб.

Таблица 3.2

Расчет экономического эффекта от внедрения предложений по созданию сметного отдела в ООО «Мастер Строй»

ПоказательОбозначениеЕд. измеренияБез внедрения решенияВ случае внедрения решения (прогноз)ВыручкаТыс. руб.24329290000РасходыТыс. руб.2213260000Годовая валовая прибыльП.Тыс. руб.2195430000Текущий эффектЭтек.Тыс. руб.2195430000Коэффициент дисконтирования1/(1+Е)руб.0,9090,909Дисконтированный (приведенный) текущий эффектЭтек.1* (1+Е)руб.19956,227270

Таким образом, при формировании сметного отдела в ООО «Мастер Строй » экономический эффект составит 27270 тыс. руб. против убытка 19956,2 тыс. руб. при отсутствии внедренных мероприятий.

Этек. = 27270 - 19956,2= 7313,8 тыс. руб.

В табл. 3.3 представлена структура единовременных затрат на внедрение сметного отдела на предприятии

Таблица 3.3

Расчет дисконтированных единовременных затрат при внедрении предложений

Вид единовременных затратОбозначениеЕдиница измеренияВ случае внедрения1. обследование-тыс. руб.-2. разработка решения-тыс. руб.-3. приобретение оборудования-тыс. руб.404. приобретение программного обеспечения-тыс. руб.1505. создание информационного обеспечения-тыс. руб.1006. подготовка кадров-тыс. руб.607. прочие-тыс. руб.208. всего единовременных затратК1тыс. руб.3709. коэффициент дисконтирования1/(1+Е)тыс. руб.0,90910. дисконтируемые единовременные затратыК/(1+Е)тыс. руб.336,311. всего дисконтированных единовременных затратК2тыс. руб.336,3

Таким образом, затраты на внедрение предложений составят 370,0 тыс. руб., дисконтируемые затраты - 336,3 тыс. руб.

Эффект, достигаемый на 1 году внедрения проекта, определяется разностью достигнутых результатов и понесенных затрат

Э t = R t - З t = (R t - Зтек t ) - К t = Этек t - К t

где R t - результат, достигаемый на t-м шаге, руб.;

З t - затраты, производимые на t-м шаге, руб.;

Зтек t - текущие затраты, производимые на t-м шаге, руб.;

К t - единовременные затраты, производимые на t-м шаге, руб.;

Этек t - текущий эффект (без учета единовременных затрат), достигаемый на t-м шаге, руб.

Таким образом, интегральный эффект может быть представлен как разность между суммой приведенных текущих эффектов (Этек) и приведенным единовременными затратами (К)

Э инт = (R t - Зтек t ) / (1 + E) t - ? К t / (1 + E) t = Этек - К

Э = 27270- 336,3= 26933,7 тыс. руб.

Индекс доходности (ИД) представляет отношение суммы приведенных текущих эффектов к величине приведенных единовременных затрат

ИД = Этек / К

ИД= 27270 : 336,3= 81,1

Таким образом, экономический эффект от внедрения проекта составит 26933,7 тыс. руб., индекс доходности составляет 81,1.

Дисконтируемые затраты при внедрении указанных мероприятий составят 336,3 тыс. руб., экономический эффект составляет 26933,7 тыс. руб., индекс доходности внедрения мероприятий равен 81,1.

Итоговые показатели эффективности мероприятий отражены в табл.3.4

Таблица 3.4

Оценка эффективности предложенных мероприятий

МероприятияЗатраты, тыс.руб.Экономический эффект, тыс.руб.Приоретение шлифовалной машины для паркета Pallmann Gecko Star66 26589767,6Использование новых материалов при осуществлении общестроительных работ RUSPANEL16439329,63.Внедрение автоматизации сметного процесса221321954

В итоге предложенных мероприятий можно сделать вывод, что суммарный результат от внедрения трех мероприятий увеличит прибыль предприятия и снизит издержки.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ООО «Мастер Строй» уделяет большое внимание снижению себестоимости продукции с целью увеличения объема продукции как результат получения прибыли. Данное мероприятие позволяет снизить затраты, тем самым снижается себестоимость, и возрастает прибыли от реализации продукции, а в результате выше рентабельность производства.

Мероприятие по совершенствованию технического уровня и организации производства приводят к более производимому и эффективному производственному процессу, а также получение большей прибыли. Увеличение количества оборудования привело к увеличению объема выпускаемой продукции.

Также данное мероприятие привело к более лучшим значениям показателей эффективного использования основных средств, таких как фондоотдача, фондоемкость и позволяет более рационально их использовать.

Метод монтажа с применением новых материалов укрупненными блоками является намного выгоднее монтажа с передвижных сборочных подмостей. Кроме увеличения размера чистой прибыли, запланированные мероприятия принесут дополнительные положительные социальные и экономические эффекты

В связи с уменьшением продолжительности строительства и возможностью досрочного ввода объекта в эксплуатацию, уменьшается отрицательный эффект от «заморозки» капитала на данном проекте.

Метод позволяет сократить производственную площадь для изготовления и складирования металлоконструкций.

Таким образом, при формировании сметного отдела в ООО «Мастер Строй » экономический эффект составит 27270 тыс. руб. против убытка 19956,2 тыс. руб. при отсутствии внедренных мероприятий.

Таким образом, экономический эффект от внедрения проекта составит 26933,7 тыс. руб., индекс доходности составляет 81,1.

По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

При внедрении разработанных мероприятий повысится эффективность сметной деятельности ООО «Мастер Строй »;

Нормирование издержек и контроль за выполнением плановых показателей обеспечит достижение организацией поставленной цели - получение максимальной прибыли;

Автоматизация процесса разработки смет позволит:

анализировать содержание формируемой в сметной деятельности организации базы данных, если таковая существует и доступна;

контролировать показатели, содержащиеся в сметах;

тестировать алгоритмы, используемые в компьютерной системе сметной деятельности;

снизить трудоемкость аналитических процедур;

оценить количественное влияние выявленных в ходе проверки отклонений на конечный результат составляемых смет;

формировать сметную документацию.

Дисконтируемые затраты при внедрении указанных мероприятий составят 336,3 тыс. руб., экономический эффект составляет 26933,7 тыс. руб., индекс доходности внедрения мероприятий равен 81,1.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙД ЛИТЕРАТУРЫ

1.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. - 4-е изд., доп. и перераб. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 416 с.

2.Бизнес-планирование: Учебник/Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 672 с..

3.Инвестиционный анализ / В.А. Чернов; под ред. М.И. Баканова. - Москва, ЮНИТИ, 2008.- 267с.

4.Кузнецов Б.Л., Коврижных О.Е. Организационно-экономический механизм управления проектами: Учебное пособие. - Наб. Челны: Изд-во Камского государственного политехнического института, 2011. - 214 с.

5.Мазур И.И. Управление проектами: Учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности «Менеджмент организации»/ И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге. Под общей редакцией И.И. Мазура. - 3-е изд. - М.: Омега - Л, 2011. - 664 с.

6.Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (вторая редакция) - М.: Экономика, 2012.

7.Оценка эффективности инвестиционных проектов / А.С. Волков, А.А.Марченко.- Москва, РИОР, 2009.-278с.

8.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. - Минск: ООО «Новое знание», 2012. - 688 с.

9.Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учебное пособие.- М.: Финансы и статистика, 2011.- 160 с.: ил.

.Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 2011. - 248 с.

11.Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса. - Распоряжение ФУДН от 12.08.94. № 31-р.

12.Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 332 с.

.Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учеб.пособие. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 366 с.

.Ефимова О.В. Финансовый анализ. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Бухгалтерский учет, 2012. - 528 с

.Экономика предприятия: учеб. пособие / Л.Н. Нехорошева [и др.]; под общ.ред. Л.Н. Нехорошевой. - 3-е изд. - Минск : Выш. шк., 2008.-123с

.Экономика и статистика фирмы: Учебник./ Под ред. Ильенковой С.Д. - М.: Финансы и статистика, 2009.-240 с.

.Экономика предприятия./ Под ред. Ф.К.Беа, Э.Дихтла, М.Швайцера. - М.: ИНФРА - М, 2009.-928 с.

.Экономика предприятия./ Под ред. проф. О.Н. Волкова. - М.: ИНФРА - М, 2009.-52- с.

.Экономика предприятия./ Под ред. В.П. Грузинова. - М.: ЮНИТИ, 2010.-535 с.

.Экономика предприятия./ Под ред. проф. В.Я.Горфинкеля, проф. В.А.Швандара. - М.: Банки и биржы, ЮНИТИ, 2005.-742 с.

.Экономический анализ / Под ред. Л.Т.Гиляровской. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2011. - 527 с.

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ В ОРГАНИЗАЦИИ .1 Сущность и значение бизнес-планирования для

Больше работ по теме: