Разработка годового плана участка по ремонту вала
Агентство по управлению государственными учреждениями Пермского края
ГБОУ СПО БЕРЕЗНИКОВСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ
Специальность: 190605
Предмет: Экономика отрасли
Курсовой проект на тему:
«РАЗРАБОТКА ГОДОВОГО ПЛАНА УЧАСТКА ПО РЕМОНТУ ВАЛА»
Разработал студент гр. СМ-41 Латышев С.М
Руководитель Голубева И.П.
Содержание
Введение
. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ВАЛА
.1 Определение себестоимости ремонта вала
.2 Расчёт косвенных расходов
.3 Калькуляция себестоимости ремонта вала
. РАСЧЁТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
. ГОДОВОЙ ПЛАН УЧАСТКА
Список используемой литературы
Введение
Цель курсовой работы - рассчитать себестоимость ремонта вала и на основе этого расчета определить технико-экономические показатели плана участка.
Экономическая эффективность работы предприятия зависит от нескольких факторов.
Экономический эффект - это выраженный в конкретных показателях результат за вычетом затрат на его осуществление, т.е. определяет результативность работы организации и показывает долю эффекта с каждого рубля затрат.
Важнейшим показателем эффективности ремонта является себестоимость ремонта строительных машин и оборудования. Снижение себестоимости достигается за счёт снижения: основных производственных фондов, оборотных производственных фондов, срока окупаемости производства.
Для быстрой окупаемости основных фондов нужно чтобы орудия труда не простаивали без работы, обеспечивалась своевременная доставка материалов. Если оборудование не загружено на 100%, то можно взять дополнительную работу. Несомненно, важны и рабочие. От их умений выполнять работу зависит прибыль предприятия, следовательно, нужно повышать их квалификацию, что и обеспечит дальнейшие положительные результаты.
1.ОПРЕДЕЛЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ВАЛА
Выписка из технологической карты
Наименование операцииТтш.к. чел*мин.1) Наплавочная операция в том числе автоматическая ручная 2) Токарная операция 3) Фрезерная операция 4) Шлифовальная операция26,76 6,62 9,55 11,92Итого54,88
1.1 Определение себестоимости ремонта вала
ПЗ = Смат+ФОТуч+Аг , руб.
где: Смат - стоимость наплавленного металла, руб.
ФОТ - фонд участка с отчислениями, заработная плата персонала связана с производством продукции и налогами
Аг - годовая сумма амортизационных отчислений основных производственных фондов
Расчёт стоимости материалов
Смат=а*б*Qг,, руб.
где: а - цена металла
а = 30 руб. за 1 кг.
б - вес наплавляемого металла в кг (см. операции)
б = б1 + б2
Q - годовая программа, шт. (дет.)
б = 0,301 кг.
Смат = 30*0,301*22000 = 198660 (руб.)
Расчёт численности рабочих
Чосн.= (Тшт.к.*Q)/(Фвр*Кпт*60); чел.
Чосн.= (42*28000)/(1795*1,1*60)=10 (чел.)
Фвр=(Дк - Дв - Дпр - Дотп)*8*Кив;
Фвр=(366 - 12 - 105 - 20)*8*0,98=1795 (час)
Чуч=Чосн+Чвсп+Чрук =10+2+1=13 (чел)
Число вспомогательных рабочих
Чвсп=15%*Чосн=0,15*10=1,5 (чел) принимаем 2 человека
Число руководителей
Чрук=10%*Чосн=0,1*10=1 (чел)
Расчёт численности сварщиков
Чсв=(Тшт.к..напл.*Q)/(Фвр*Кпт*60 мин) = (26,76*22000)/(1795*1,1*60)=5 (чел)
Расчёт численности токарей
Чток=(Тшт.к.ток.*Q)/(Фвр*Кпт*60) = (6,62*22000)/(1795*1,1*60)=1 (чел)
Расчёт численности фрезеровщиков
Чфр=(Тшт.к.фр.*Q)/(Фвр*Кпт*60) = (9,55*22000)/(1795*1,1*60)=1,7 (чел) принимаем 2 человека
Расчёт численности шлифовальщиков
Чшлиф=(Тшт.к.шл*Q)/(Фвр*Кпт*60) = (11,92*22000)/(1795*1,1*60)=2 (чел)
Таблица 2
Ведомость рабочих
Профессия ЧисленностьВ том числе по разрядам3456Сварщик Токарь Фрезеровщик Шлифовальщик5 1 2 21 1 - -2 - - -2 - 2 1- - - 1Итого102251
Тстср=(Тст3Ч3+Тст4Ч4+Тст5Ч5+Тст6Ч6)/Чосн , руб/ч
Рср=Рм+(Тстср*Тстм)/(Тст6 - Тстм)
Тстср=(83*2+92*2+107*5+125*1)/10=101 (руб/ч)
Рср=4+(101 - 92)/(107 - 92)=4,6
Расчёт расценки
Расценка - заработная плата за ремонт одной детали.
Р = (Тстср*Тшт.к.)/60; руб/дет.
Р = (101*54,88)/60 = 92,38 (руб/дет)
Расчёт основной заработной платы производственных рабочих
Зосносн=P*Q, руб.
Зосносн=92,38*22000 = 2032360 (руб.)
ФОТосн.=Зосн+Здоп+Зпрем+Зрайон, руб.
Здоп=10%*Зосн; (Кдоп=1,1)
Зпрем=20%*(Зосн+Здоп); (Кпрем=1,2)
Зрайон=15%*(Зосн+Здоп+Зпрем); (Крайон=1,15)
ФОТосн.= Зосносн* Кдоп* Кпрем* Крайон;
ФОТосн.= 2032360*1,1*1,2*1,15=3085122,5 (руб.)
Зоснср=ФОТосн/(Чосн*12); руб/чел*м
Зоснср=3085122,5/(10*12)=25709,3 (руб/чел*м)
ФОТвсп=Т5*Фвр*Чвсп*Кдоп*Кпр*Крайон, руб.
ФОТвсп=107*1795*2*1,1*1,2*1,15=582459,6 (руб.)
Принимаем 5 разряд вспомогательных рабочих.
ФОТрук=Окл.*Чрук*12*Кдоп*Кпр*Крайон,
ФОТрук=20000*1*12*1,1*1,2*1,15=364320 (руб.)
ФОТуч=ФОТосн+ФОТвспом+ФОТрук, руб.
ФОТуч=3085122,5+582459,6+364320=4031902,1 (руб.)
Расчёт средней заработной платы на одного работающего
Зучср=ФОТуч/(Чуч*12), руб/чел в мес.
Зучср=4031902,1/(13*12)=25845,5(руб/чел. в мес.)
Расчёт отчислений на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды 30% ФОТ учитываются: в том числе
% пенсионный фонд
,1% ФОМС
,9% ФСС
Отч.=0,3*ФОТуч.
Отч.=0,3*4031902,1=1209570,6 (руб.)
ФОТс отч.=ФОТУЧ+Отч., руб.
Расчёт станков
Наплавочные станки:
Срнапл=(Тшт.к.*Q)/(Фст*60)
Срнапл=(23,64*22000)/(3700*60)=2,34 принимаем 3 станка
Токарные станки:
Срток=(Тшт.к.*Q)/(Фст*60)
Срток=(6,62*22000)/(3700*60)=0,65 принимаем 1 станок
Фрезерные станки
Срфрез.=(Тшт.к.*Q)/(Фст*60)
Срфрез.=(9,55*22000)/(3700*60)=0,95 принимаем 1 станка
Шлифовальные станки
Сршлиф.=(Тшт.к.*Q)/(Фст*60)
Сршлиф.=(11,92*22000)/(3600*60)=1,68 принимаем 2 станка
Коэффициент загрузки наплавочных станков
Кзнапл.=Срнапл/Спрнапл
Кзнапл.=2,34/3=1,17
Коэффициент загрузки токарных станков
Кзток.=Срток/Спрток
Кзток.=0,65/1=0,65
Коэффициент загрузки фрезерных станков
Кзфрез.=Срфрез/Спрфрез
Кзфрез.=0,31/1=0,31
Коэффициент загрузки шлифовальных станков
Кзшлиф.=Сршлиф/Спршлиф
Кзшлиф.=0,95/1=0,95
График загрузки оборудования
Кзср=?Срасчi/?Спрi=(1,4+1+1,2+1,27+1,68)/(2+1+2+2)=0,76
Ведомость оборудования загрузки оборудования Таблица 3
Наименование оборудованияМаркаКоличество станковСуммарная мощность, кВтЦена одного станкаЗатраты на один станокСтоимость оборудования1.Наплавочные станки 2.Токарные станки 3.Фрезерные станки 4.Шлифовальные станкиТС-300 16Б05 6Т104 3М1503 1+3 1 2- 12 5 3010000 60000 80000 9050011500 69000 92000 10350034500 276000 92000 207000Итого747609500
Расчёт стоимости здания
Сзд=Сзд1*Vзд, руб.
Сзд=1500 руб/1м3 (по УСН)
Vзд=Sзд*hзд, м3
где: hзд=7 м.
Sздосн=15+15*Сприннапл+10*Спринток+10*Спринфрез+15*Сприншлиф
Sздвспом=50%Sздосн
Sзд=Sздосн+Sздвспом, м2
Sздосн=15*3+10*1+10*1+15*2=95(м2)
Sвспом=1/2*95=47,5(м2)
Sзд=95+47,5=142,5(м2)
Vзд=157,5*12=1890(м3)
Сзд=1500*1890=2835000(руб)
Стоимость инвентаря
Синв=10%*Соб=0,1*609500=60950(руб)
Расчёт стоимости основных фондов
Фосн=Соб+Сзд+Синв , руб.
где: Фосн - все капиталовложения на создание участка
Фосн=1496250+609500+60950=2166700(руб)
Расчёт амортизации
Это денежное выражение износа основных фондов.
Аоб=Nа*Соб, руб
Nа=0,2 (20%)
Аоб=0,2*609500=121900(руб)
Расчёт амортизации здания
Азд=0,03*Сзд,руб.
Nа зд=0,03 (3%)
Азд=0,03*1496250=44887,5(руб)
Расчёт амортизации инвентаря
Аинв=0,33*Синв, руб.
Аинв=0,33*605950=20113,5(руб)
Расчёт амортизации основных фондов
Аг=Аоб+Азд+Аинв, руб.
Аг=186901+44887,5+20113,5=251902(руб)
ремонт вал строительный себестоимость
1.2 Расчёт косвенных расходов
Это расходы на обслуживание и управление производством.
КР=ЦР+УР
.Расчёт затрат на электроэнергию
Сэ=Цэн*Wэ, руб.
где: Цэ=3,15 руб. за 1 кВт*час
Wэ - годовой расход электроэнергии
Wэ=((Nсум*Фст*Кзср)/(Кп*Кпд))*Код, Квт*час
где: Nуст - установленная мощность, кВт*час
Wэ=((47*3700*0,64)/(0,9*0,95))*0,7=91119,5 (кВт*час)
Сэ=3,15*91119,5=287026(руб)
.Расчёт затрат на воду (техническую)
Св=Св1*Vв*Сприн*К3ср*Ксм, руб.
где: Св1=20 руб/м3
Vв=7 м3 на 1 станок
Ксм=2
Сприн=25
К3ср=0,64
Св=20*7*25*0,64*2=4480 (руб)
.Расчёт стоимости вспомогательных материалов
Мвсп=0,5%*Соб, руб.
Мвсп=0,005*609500=3047,5 (руб)
.Расчёт расходов на содержание оборудования
Рсод.об.=6%*Соб, руб.
Рсод.об.=0,06*609500=36570 (руб)
.Расчёт расходов на содержание здания
Рсод.зд.=20%*Сзд, руб.
Рсод.зд.=0,2*1496250=299250 (руб)
.Расчёт расходов на ОТ и ТБ
РОТ и ТБ=12%*Зосн, руб.
РОТ и ТБ=0,12*2032360=243883,2 (руб)
Таблица №4
Смета цеховых расходов
Наименование расходовСумма, руб.1. Затраты на силовую энергию 2. Затраты на воду 3. Затраты на вспомогательные материалы 4. Затраты на содержание оборудования 5. Затраты на содержание здания 6. Расходы на ОТ и ТБ130170,76 4480 3047,5 36570 299250 243883,2 Всего по смете717401,46Расчёт % цеховых расходов
%Рцех=(?Рцех/ФОТуч. с отч)*100, %
%Рцех=(717401,46/5241472,7)*100=13,7%
Расчёт управленческих расходов
Рупр=10%*ФОТуч с отч., тыс.руб.
Рупр=0,1*5241472,7=524147,27 (тыс.руб)
1.3 Калькуляция себестоимости ремонта вала
Таблица №5
Калькуляция
Наименование расходовСумма, руб.На годовую программуНа одну деталь1.Прямые затраты: 1.1. Материалы 1.2. Заработная плата 198660 5241473 9,03 238,25
1.3. Амортизация1869018,492.Косвенные расходы: 2.1. Цеховые расходы 2.2. Управленческие расходы 717401 524147 32,61 23,82Итого себестоимость6868582312,22.РАСЧЁТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
.Расчёт годового экономического эффекта
Эг=Q*(Ц1 - С1) - Ен*К
где: Ен=0,2 - норма дохода на капитал (дисконт)
К=Фосн
Если Эг>0, то проект эффективен
Эг=22000*(350-312,2)-0,2*2166700=398260 (руб)
>0 - проект эффективен
.Расчёт годовой прибыли
Пг=Q*(Цдог1 - С1)
Пг=22000*(350-312,2)=831600 (руб)
.Срок окупаемости инвестиций
Ток=К/Пг(год)
Ток=2166700/831600=2,6(год)<5 лет
.Коэффициент рентабельности инвестиций
Ер=1/Ток=Пг/К
Ер=831600/2166700=0,38
.Рентабельность затрат
Р=Пг/С*100
Р=(833600/6868582)*100=12%
.Рентабельность фондов
Рф=Пг/Фосн+Фоб*100,%
Рф=(833600/(2166700+609500))*100=30%
.Фондоотдача
ФО=Спрод/Фосн, руб/руб
Спрод=Цдог1*Q, руб
Спрод=350*22000=7700000(руб)
ФО=7700000/2166700=3,5 (руб/руб)
.Расчёт показателей производительности труда
Выработка на одного рабочего
Восн=Q/чосн, шт/чел в год
Восн=22000/10=2200 (шт. чел в год)
Восн=Спрод/чосн, руб/чел в год
Восн=7700000/10=770000 (руб/чел в год)
Выработка на одного работающего:
Вуч=Q/чуч, руб/чел в год
Вуч=22000/13=1692(руб /чел в год)
Вуч=Спрод/чуч, руб/чел в год
Вуч=7700000/13=592308 (руб/чел в год)
3.ГОДОВОЙ ПЛАН УЧАСТКА
Годовой план участка - это документ, в котором устанавливается цель работы предприятия (цель - получить прибыль), изыскиваются резервы и ресурсы на реализацию целей, разрабатываются мероприятия.
План - это комплекс таблиц, в которых рассчитаны ТЭП.
Таблица №6
План производства
ПоказательГодВ том числе по кварталам12341.Производственная программа, шт. 2.Цена договорная, руб. 3.Выручка от продаж, руб.22000 350 77000005500 350 19250005500 350 19250005500 350 19250005500 350 1925000
Таблица №7
Расчёт процентов за кредит
ПериодСумма кредита, руб.Процент за кредитСумма %, руб.1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал609500 487600 487600 3657005 5 5 530475 24380 24380 18285Год20%97520
Предприятие покупает оборудование в кредит на 2 года, на условиях 20% годовых с погашением во 2 и 4 квартале.
Таблица №8
Расчёт плана рабочих
ПоказательГод, рубВ том числе по кварталам12341.Выручка от продаж, руб. 2.Себестоимотсь, руб. 3.Прочие доходы, руб. 4.Прочие расходы, руб.7700000 6868582 - 9752019250000 1717145 - 3047519250000 1717145 - 2438019250000 1717145 - 2438019250000 1717145 - 18285
Прибыль балансовая Налог 15,5%734080 113782183520 28445183520 28445183520 28445183520 28445Прибыль чистая831418207854207854207854207854
Таблица №9
Расчёт денежных потоков
ПоказательКвартал12341.Поступление денежных средств 1.1.Уставной капитал 1.2.Выручка от продаж 1.3.Кредит- 1500000 19250000 609500- - 19250000 -- - 19250000 -- - 19250000 -Итого 1348595001925000019250000192500002.Платежи 2.1.Себестоимость 2.2.Здание 2.3.Инвентарь 2.4.Оборудование 2.5.Проценты 2.6.Налог на прибыль- 6868582 1496250 20113,5 121900 30475 28445- 6868582 - - - 24380 28445- 6868582 - - - 24380 28445- 6868582 - - - 18285 28445Итого 28565765,5692140769214076915312Итого 1 - Итого 226293734,5123285931232859312334688Наличие денежных средств на конец квартала с начала года 26293734,5 12328593 12328593 12334688Таблица №10
Технико-экономические показатели плана участка
Показатель, единицы измеренияЗначение показателей1. Производственная программа, шт. 2. Производственная программа, руб. 3. Численность участка, чел. 4. В том числе основных рабочих, чел.22000 198660 13 10
5. Выработка на одного рабочего, шт/чел 6. Выработка на одного рабочего, руб/чел. 7. Выработка на одного работающего, шт/чел. 8. Выработка на одного работающего, руб/чел. 9. Фонд оплаты труда участка, руб. 10. Средняя заработная плата одного рабочего, руб. 11. Средняя заработная плата одного работающего, руб. 12. Средний тарифный разряд 13.Количество оборудования, шт. 14. Суммарная мощность оборудования, кВт. 15. Коэффициент загрузки оборудования 16. Производственная площадь участка, м2 17. Себестоимость единицы продукции, руб. 18. Годовая прибыль, руб. 19. Процент цеховых расходов, % 20. Рентабельность затрат, % 21. Рентабельность фондов, % 22. Срок окупаемости инвестиций, год 23. Фондоотдача, руб/руб.2200 770000 1692 592308 4031902,1 26069 25709,3 4,6 7 47 0,67 95 350 831600 13,7 12 30 2,6 3,5Список используемой литературы
1) Загородников С.В. «Экономика отрасли машиностроения», 2005 г. Москва
) Горфингель В.Я. «Экономика предприятия», М.: ЮНИТИ - 2003 г. - 718 с., г.Москва
) Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия, 2003 г. Москва
Больше работ по теме:
Предмет: Эктеория
Тип работы: Курсовая работа (т)
Новости образования
КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]
Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение
ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ