Разработка бизнес-плана на примере государственного учреждения "Гомельский областной центр гигиены, эпидемиологии и общественного здоровья" : Курсовая работа (т) по Маркетинг

Маркетинг

Разработка бизнес-плана на примере государственного учреждения "Гомельский областной центр гигиены, эпидемиологии и общественного здоровья"

Содержание

Резюме

1. Характеристика предприятия, стратегия её развития

2. Описание продуктов (услуг)

3. Анализ рынков сбыта, стратегия маркетинга

4. Производственный план. Обеспеченность производственными материалами

5. Организационный план

6. Энергосбережение

7. Инвестиционный план инноваций

8. Прогнозирование хозяйственно-финансовой деятельности

9. Показатели эффективности проекта

10. Юридический план

Список литературы

Резюме

Государственное учреждение "Гомельский областной центр гигиены, эпидемиологии и общественного здоровья" (далее ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ").

ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" оказывает информационные услуги по санитарно-гигиеническим и эпидемиологическим вопросам, проводит лабораторные исследования по диагностике инфекционных и паразитарных заболеваний, исследования продукции, объектов окружающей среды по широкому спектру гигиенических и других показателей.

В сентябре текущего года ГУ "Гомельский областной центр гигиены, эпидемиологии и общественного здоровья" принято 52 заявления на проведение лабораторных испытаний продукции на соответствие Единым санитарно-эпидемиологическим и гигиеническим требованиям, утвержденным Решением Комиссии Таможенного союза от 28 мая 2010года № 299, 64 заявления на проведение государственной регистрации, оформлено 54 свидетельства о государственной регистрации.

Продолжается переоформление действующих удостоверений государственной гигиенической регистрации (актов государственной санитарно-гигиенической экспертизы) на свидетельства о государственной регистрации по упрощенной схеме, за период с 01.07.2010 по 01.10.2011 переоформлено 228 удостоверений государственной гигиенической регистрации на свидетельства о государственной регистрации.

Во избежание необоснованных барьеров для предпринимательской деятельности после 1 января 2012 года, субъектам хозяйствования, осуществляющим ввоз и обращение продукции, включенной в раздел II Единого перечня товаров, подлежащих санитарно-эпидемиологическому надзору (контролю) на таможенной границе и таможенной территории Таможенного союза, утвержденного Решением Комиссии Таможенного союза от 28 мая 2010 года №299, необходимо интенсифицировать переоформление действующих удостоверений о государственной гигиенической регистрации (акты государственной санитарно-гигиенической экспертизы) на свидетельства о государственной регистрации.

Перед ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" 2118 год, как и в предыдущие годы, стоят задачи, направленные, прежде всего:

координацию, организационно-методическое руководство учреждениями, осуществляющими государственный санитарный надзор на территории Гомельской области а именно:

сбор, обработка и анализ информации, характеризующей состояние здоровья населения и качеством среды обитания;

разработка областных программ, направленных на обеспечение санитарно-эпидемического благополучия населения, формирование здорового образа жизни;

организация работы учреждений, организаций и ведомств по формированию здорового образа жизни;

организация и осуществление государственного санитарного надзора за выполнением органами государственного управления, ведомствами, предприятиями, организациями, юридическими и физическими лицами санитарно-эпидемиологического законодательства;

организация и проведение радиационно-гигиенического мониторинга на территории Гомельской области.

осуществление административных процедур в соответствии с Постановлением Совета Министров от 31 октября 2007 г. № 1430 "Об утверждении перечня административных процедур, совершаемых Министерством здравоохранения и подчиненными ему государственными организациями, территориальными органами и учреждениями, осуществляющими государственный санитарный надзор, в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (c изменениями и дополнениями):

государственная гигиеническая регламентация и регистрация по п.23.1, п.23.2, п.23.3, п.23.4

государственная санитарно-гигиеническая экспертиза по п.25, п.26, п.27, п.28.2, п.28.3, п.28.4, п.29, п.30.

организация и проведение профилактических мероприятий по предупреждению инфекционных и паразитарных заболеваний;

осуществление комплексных мероприятий по санитарной охране территории Гомельской области;

координация деятельности ведомств, учреждений и организаций по проблеме профилактики ВИЧ/СПИД;

организация и проведение санитарно-химических и токсикологических исследований:

воздушной среды жилых, офисных и производственных помещений;

воды, почвы;

пищевых продуктов и товаров народного потребления;

измерение параметров физических факторов (шум, вибрация, электромагнитные поля);

организация и проведение лабораторной диагностики инфекционных заболеваний.

В ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" имеются бюджетные и внебюджетные попупленя.

Бизнес-планом ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" на 2011 год запланированы следующие значения показателей:

Таблица 1 - Показатели на 2011 гг.

ПоказателиПринятые бизнес-планомТемп роста объёма платных услуг населению, %130,1%Темп роста поступлений по внебюджетным средствам бюджетных организаций, %100,0%Темп роста поступлений по внебюджетным средствам бюджетных организаций, (спонсорская помощь) %100,0%Уровень рентабельности реализованной продукции, %10,2%Снижение материалоемкости продукции, %-1,0%Показатель по энергосбережению, пункт-14,0 пунктов

Первостепенное значение для предприятия имеет решение таких задач как выполнение Республиканской программы вышеуказанных задач на 2011 г., и ресурсосбережение.

Запланированный темп роста объема оказанных услуг на 2011г. на уровне 110,0% обеспечит получение доходов от оказания услуг населению на 31,1%; в размере 387,9 млн р. Выполнение задания по ресурсосбережению позволит достигнуть показателя по рентабельности реализованной продукции на уровне 10,2%.

Достижение оговоренных настоящим бизнес-планом показателей развития ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" 2011 год призвано укрепить его финансовое состояние, в рамках повышения эффективности использования основных фондов, а также путем роста средней заработной платы повысить благосостояние трудового коллектива.

1. Характеристика предприятия, стратегия её развития

Структура службы Государственного учреждения центра гигиены, эпидемиологии и общественного здоровья представлена на рисунке 1.1.

Рисунок 1 - Структура службы Государственного учреждения центра гигиены, эпидемиологии и общественного здоровья

ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" зарегистрировано решением Гомельского областного исполнительного комитета от 29 января 2003 г. № 64 в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за № 400093624.

Органом государственного управления Учреждения является управление здравоохранения Гомельского областного исполнительного комитета.

Официальное наименование Учреждения: на русском языке: полное - Государственное учреждение "Гомельский областной центр гигиены, эпидемиологии и общественного здоровья"; сокращенное - Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ; на белорусском языке:

бизнес план рынок сбыт

ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Беларусь и настоящим Уставом.

ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" отвечает по своим обязательствам находящимися в его распоряжении денежными средствами. При их недостаточности субсидиарную ответственность несет Собственник соответствующего имущества. ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" может входить в состав объединений (союзов, ассоциаций) и принимать участие в деятельности международных организаций с согласия Учредителя и Министерства здравоохранения Республики Беларусь.

Юридический адрес ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ": 246001, город Гомель, улица Моисеенко, дом 49.

ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" осуществляет государственный санитарный надзор, гигиеническое и медико-информационное обеспечение, профилактику заболеваний, диагностическую и консультативную помощь населению Гомельской области. ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" входит в систему Министерства здравоохранения Республики Беларусь.

ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" является юридическим лицом, имеет обособленное имущество, печать и бланки с изображением Государственного герба Республики Беларусь и своим наименованием. Учреждение несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" является некоммерческой организацией.

Имущество ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" принадлежит на праве собственности Гомельской области, распоряжение которым, в соответствии с законодательством Республики Беларусь, осуществляет Гомельский областной Совет депутатов и закрепляется за Учреждением на праве оперативного управления.

ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" является Гомельский областной исполнительный комитет. Структура ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" представлена на рисунке 1.2.

Рисунок 1.2 - Структура ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ"

Основной целью деятельности Учреждения является осуществление государственного санитарного надзора, то есть деятельности, направленной на профилактику заболеваний путем предупреждения, обнаружения и пресечения нарушений санитарно-эпидемиологического законодательства Республики Беларусь.

Предметом деятельности Учреждения являются: осуществление надзора за соблюдением физическими и юридическими лицамисанитарно-эпидеми-ологического законодательства Республики Беларусь, организацией и проведением мероприятий по предупреждению и снижению заболеваемости населения Гомельской области.

В Гомельской области активность острых респираторных инфекций находится на низком уровне. Во всех контрольных городах (г. Гомель, г. Мозырь, г. Речица) заболеваемость ОРИ не превышает эпидемический уровень.

По официальным данным Европейской системы эпидемиологического надзора за гриппом (EuroFlu) Европейского регионального бюро ВОЗ частота обращений за медицинской помощью в связи с гриппоподобными заболеваниями (ГПЗ) и острыми респираторными инфекциями (ОРИ) остается на низком уровне. За последние недели из отдельных стран поступили сведения о некотором росте заболеваемости ОРИ, что является обычным для данного времени года.

В Республике Беларусь отмечается низкий уровень активности ОРИ. В этиологической структуре острых респираторных инфекций преобладают негриппозные вирусные агенты.

В Гомельской области продолжается кампания по иммунизации населения против гриппа.

По состоянию на 04.10.2011 г. всего привито 186 191 человек или 12,96% от общей численности населения, в том числе за счет средств:

республиканского бюджета - 156 753 человек;

местного бюджета - 22 418 человека;

организаций и предприятий - 6963 человек;

личных средств граждан - 57 человек.

Управление здравоохранения Гомельского облисполкома и санэпидслужба Гомельской области настоятельно рекомендует населению области принять участие в вакцинации против гриппа. Именно вакцинация поможет создать тот уровень коллективного иммунитета, который сможет обеспечить повышение устойчивости населения к данной инфекции, снижение тяжести заболевания и уменьшение вероятности заболевания лиц, не имеющих иммунитета.

Вакцинация современными гриппозными вакцинами, приготовленными из соответствующих штаммов и использованными в правильной дозе, защищает от заболевания гриппом около 70-90% здоровых детей и взрослых. С помощью вакцин можно потенциально предотвратить эпидемию гриппа. Массовая вакцинация групп высокого риска по заболеваемости может ограничить гриппозные эпидемии в целом. В сентябре текущего года ГУ "Гомельский областной центр гигиены, эпидемиологии и общественного здоровья" принято 52 заявления на проведение лабораторных испытаний продукции на соответствие Единым санитарно-эпидемиологическим и гигиеническим требованиям, утвержденным Решением Комиссии Таможенного союза от 28 мая 2010года № 299, 64 заявления на проведение государственной регистрации, оформлено 54 свидетельства о государственной регистрации.

При наличии действующего национального документа оформление свидетельств о государственной регистрации осуществляется преимущественно без проведения дополнительных исследований. Исключение составляют случаи, когда ранее исследованные показатели отличаются от тех, которые установлены Едиными санитарно-эпидемиологическими и гигиеническими требованиями. По окончании срока действия удостоверения о государственной гигиенической регистрации (акта государственной санитарно-гигиенической экспертизы) исследования для целей государственной регистрации проводятся в полном объеме.

2. Описание продуктов (услуг)

ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" оказывает следующие виды услуг:

Серологическая диагностика: краснухи; герпеса; цитомегаловирусной инфекции; токсоплазмоза; хламидиоза, микоплазмоза, уреаплазмоза;

Определение напряженности иммунитета к кори, дифтерии, столбняку, паротиту, гриппу, аденовирусной инфекции, краснухе;

Экспресс-диагностика энтеровирусных инфекций, гриппа, аденовирусной инфекции, паротита, респираторно-синцитиальной инфекции, Лайм-бор-релиоза;

ПЦР-диагностика хламидиоза, уреаплазмоза, микоплазмоза, цитомегаловирусной, герпетической, папилломавирусной, энтеровирусной инфекций.

. Бесплатные услуги:

серологическая диагностика ВИЧ/СПИД методами ИФА и иммунного блотинга;

серологическая диагностика оппортунистических инфекций - цитомегаловирусной инфекции, герпеса, вируса Эпштейн-Барра, пневмоцистоза, токсоплазмоза;

ПЦР диагностика ВИЧ/СПИД;

анонимное и добровольное обследование на ВИЧ.

. Платные (получение вида на жительство, выезд за рубеж, устройство на работу, прохождение медкомиссий):

определение антител к ВИЧ методом ИФА;

определение антител к возбудителю сифилиса методом ИФА.

. Микробиологические исследования;

Микробиологические исследования на аэробные и факультативно-анаэробные микроорганизмы в крови.

Микробиологические исследования на аэробные и факультативно-анаэробные микроорганизмы в спинномозговой жидкости.

Микробиологические исследования на аэробные и факультативно-анаэробные микроорганизмы в мокроте и промывных водах бронхов.

Микробиологические исследования на аэробные и факультативно-анаэробные микроорганизмы в моче.

Микробиологические исследования на аэробные и факультативно-анаэробные микроорганизмы в желчи.

Микробиологические исследования на аэробные и факультативно-анаэробные микроорганизмы в гное, отделяемом ран, инфильтратов, абсцессов, в транссудатах, экссудатах.

Микробиологические исследования на аэробные и факультативно-анаэробные микроорганизмы в отделяемом половых органов.

Микробиологические исследования на аэробные и факультативно-анаэробные микроорганизмы в отделяемом глаз.

Микробиологические исследования на аэробные и факультативно-анаэробные микроорганизмы в отделяемом носоглотки и носа.

Микробиологические исследования на аэробные и факультативно-анаэробные микроорганизмы в отделяемом ушей.

Исследование микробиоценоза кишечника (дисбактериоз).

Определение чувствительности к антибиотикам выделенных штаммов микроорганизмов.

Определение чувствительности выделенных микроорганизмов к бактериофагу.

Биохимическая идентификация микроорганизмов родов Стафилококка, Стрептококка, Энтерококка, Гемофилов, Псевдомонад, Коринебактерий (дифтерия), Бациллюс, Лактобациллюс, Клостридий, семейства Энтеробактерий, Нейссерий (менингококк), неферментирующих бактерий, дрожжеподобных грибов рода Кандида.

Паразитологические исследования на обнаружение простейших.

Паразитологические исследования на обнаружение яиц гельминтов.

Паразитологические исследования на энтеробиоз.

Паразитологические исследования крови на малярийные паразиты.

4. Лабораторные испытания продукции <#"center">3. Анализ рынков сбыта, стратегия маркетинга

Санитарно-эпидемиологической службы ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" представлена следующими подразделениями:

Административно - управленческий персонал;

Отдел гигиен;

Отдел эпидемиологии;

Отдел профилактики ВИЧ/СПИД;

Отдел общественного здоровья;

Организационный отдел;

Лабораторный отдел;

Учреждения Государственного санитарного надзора Гомельской области;

Обращения граждан "Одно окно";

Административные процедуры.

Смета является одним из наиболее важных аспектов финансовой деятельности ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ", проанализируем смету бюджета за 2008-2010 г. в таблице 3.1 (Приложение 1,2,3)

Таблица 3.1 - Смета бюджета ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ

Наименование показателейФактические расходы, тыс р. 2008гуд. вес, %2009гуд. вес, %2010гТекущие расходы Закупка товаров и оплата услуг5725931,394,446026607,887,916350738,094,81Заработная плата рабочих и служащих3158205,159,03405443,849,73228660,748,2Начисления на заработную плату1070243,620,0115092416,81074955,316,0Приобретение предметов снабжения и расходных материалов6064,30,183808812,21266655,818,9Командировки и служебные расходы20002,20,4248990,422787,30,3Оплата транспортных услуг69554,01,3888861,381602,11,2Оплата услуг связи19200,40,4206730,318841,20,3Оплата коммунальных услуг283352,95,33136684,6360932,85,4Прочие текущие расходы 427547,68,01840272,7296302,84,4Текущие бюджетные трансферты0,00,0 0,00,00,0Капитальные расходы297473,05,682860812,1347602,05,2Итого расходов6023404,3100,06855215,3100,06698340,0100,0

Расчеты таблицы 3.1 показывают расходы ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" увеличились в 2010 г. по сравнению с 2008 на 1364696,9 тыс. р. или на 25,2%, а по сравнению с 2009 г. снизились на 156855,3 тыс. р. или на 2,3%.

Основную долю расходов занимают текущие расходы в 2008 г. - 94,44%, в 2009 г. - 87,91%, 2010 г. - 94,81%, таким образом, наблюдается тенденция увеличения расходов. Наглядно это представим на рисунке 3.1

Рисунок 3.1 - Темп роста увеличение текущих расходов по ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ"

Анализ отклонений сметы расходов, средств ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2010г. представим в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Анализ отклонений сметы расходов, средств ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2010 г.

Наименование показателейутверждено по смете на 2010 годуд. вес, %Профинансировано из бюджетаФактически исполненоуд. вес, %Недорасход, или перерасход бюджетных средствОтклонение по уд. весу, %Текущие расходы Закупка товаров и оплата услуг536124693,915271374635073894,8110793640,90Заработная плата рабочих и служащих321010956,233169563,43228660,748, 2059097-8,0Начисления на заработную плату109172319,1210642421074955,316,0510714-3,1Приобретение предметов снабжения и расходных материалов2511304,402507351266655,818,91101592114,5Командировки и служебные расходы227830,402278722787,30,34--0,1Оплата транспортных услуг840001,478399681602,11,22-2393-0,3Оплата услуг связи201960,352002518841,20,28-1184-0,1Оплата коммунальных услуг3850006,74363721360932,85,39-2788-1,4Прочие текущие расходы 2963055, 19296305296302,84,42-2-0,8Текущие бюджетные трансферты-------Капитальные расходы347602,06,09347602347602,05, 19--0,9Итого расходов5708848,4100,05618975,96698340,01001079364хРасчеты в таблице 3.1, характеризующие уровень исполнения сметы расходов, показывают, что перерасход бюджетных средств допущен на сумму 1079364 млн р. (1079364+59097+10714+1015921), что составляет 16,1% (1079364 × 6698340/100).

Вместе с тем организация недоиспользовала перечисленные средства на общую сумму - 6367 млн р. (2393+1184+2788+2). Это составляет 0,09 % (6367/6698340 × 100) от суммы средств, предусмотренных на данные цели.

Далее необходимо оценить роль внебюджетных средств в общем объеме финансирования бюджетных организаций. Результаты о доле внебюджетных средств в общем объеме финансирования приведены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Доля внебюджетных средств в общем объеме финансирования по ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2009-2010 гг.

Показатели2009 г.2010 г.Темп роста, %Бюджетное финансирование6 774 0126 803 530100,44Доход из внебюджетных источников (план) 606 3601 018 500167,97Планируемая доля внебюджетного дохода в общем объеме финансирования, %0,08950,1497167,24Доход из внебюджетных источников (факт) 3 578 1453 778 709105,61Фактическая доля внебюджетного дохода в общем объеме финансирования, %0,5280,555105,15Отклонение фактической доли внебюджетного дохода от плана-0,439-0,4060,92

Как видно из таблицы 3.3, в 2010 г. доля внебюджетных средств общем объеме финансирования по сравнению с 2009 г. увеличилась с 0,0895 % до 0,1497%. Плановый рост до 0,5947% выполнен, как и план по доходам: было собрано 1018500 млн р. по факту и 3778709 млн р. по смете.

Показатели работы ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2008 - 2010 гг. представим в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Показатели работы ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2008-2010 гг.

ПоказателиГодыТемпы роста, %Изменение (+/-) 2008г2009г2010г2010г к 2008г2010г к 2009г2010г к 2008г2010г к 2009гСумма внебюджетных средств298721335781453778709126,5105,6791496200564Численность работников354352361102,0102,679Фонд заработной платы689408715145780723113,2109,29131565578Среднегодовая заработная платы6859151023149,3111,8338108Расход внебюджетных средств199620221357892497684125,1116,9501482361895Прибыль1198217 99839 918333,1221,82793621920Рентабельность внебюджетных средств0,00400,00500,0106--0,0070,006

Как видно из таблицы 3,4, сумма внебюджетных средств в 2010 г. по сравнению с 2008 - 2009 гг. увеличилась на 791496 млн р. и 2000564 млн р. или на 26,5% и 5,6% соответственно. Расход внебюджетных средств в 2010 г. по сравнению с 2008 - 2009 гг. увеличилась на 501482 млн р. и 361895 млн р. или на 25,1% и 16,9%.

Таким образом, темп роста суммы внебюджетных средств опережает темп роста расхода внебюджетных средств в 2010 г. по сравнению с 2008 г. на 1,4% (126,5 - 125,1). В 2010 г. сравнению с 2009 г расход внебюджетных средств опережает темп роста внебюджетных средств на 11,3% (116,9 - 105,6).

Рентабельность внебюджетных средств в 2010 г. по сравнению с 2008 - 2009гг увеличилась на 0,007% и 0,006% соответственно.

На следующем этапе анализа изучают состав, структуру и динамику доходов по видам внебюджетной деятельности (таблица 3.5).

Таблица 3.5 - Анализ поступлений и источников внебюджетных средств по ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2009-2010 гг.

Источники внебюджетных средствПоступления внебюджетныхПоступления внебюджетныхОтклонение (+,-) Темп роста, %2009г2010гпо сумме%сумма, тыс. р. уд. вес, %сумма, тыс. р. уд. вес, %1. Платные услуги, всего229 98543,3289 11547,059 130125,7125,71Доходы от осуществления приносящей доход деятельности229 98543,3289 11547,059 130125,7125,712. Другие доходы, всего301 73056,7325 78744,024 057108,0107,97а) гуманитарная помощь102 98519,4104 1158,01 130101,1101,10б) спонсорская помощь198 74537,4221 67236,022 927111,5111,54Итого531 715100614 9029183 187234115,64

Из таблицы следует, что в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" имеет несколько источников финансирования (внебюджетных средств). Наибольший удельный вес в 2009 г. среди них занимают другие 56,7%, их доля снизилась в в 2010 г. составила 44,0% от общих доходов по внебюджетным средствам.

В 2010 г. наибольший удельный вес среди них занимают доходы от осуществления приносящей доход деятельности. Причем их доля в 2010 г. еще увеличилась, достигнув 47,0% от общих доходов по внебюджетным средствам.

Далее проведем сравнительный анализ финансовых результатов от внебюджетной деятельности по ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2009 - 2010 гг. в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Сравнительный анализ финансовых результатов от внебюджетной деятельности по ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2009-2010 гг.

Источники внебюджетных средствДоходРасходПрибыльОтклонение (+. - ) Рентабельность, %2009г. 2010г2009г. 2010г2009г. 2010г2009г. 2010г1. Платные услуги, всегоДоходы от осуществления приносящей доход деятельности229 985289 115215 897259 96114 08829 15415 0666,5311,212. Другие доходы, всего301 730325 787297 820315 0233 91010 7646 8541,313,42б) спонсорская помощь198 745221 672198 115216 8786304 7944 1640,322,21 Итого531 715614 902513 717574 98417 99839 91821 9203,506,94

Таким образом, расчеты таблицы 3.5 показывают в 2010 г получена прибыль от внебюджетных средств на 39918 тыс. р. или в 2,2 раза (39918/17998) больше чем в 2009 г. Для большей наглядности составим рисунок 3.2.

Рисунок 3.2 - Сравнительный анализ финансовых результатов от внебюджетной деятельности по ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2009-2010 гг.

Таким образом, рентабельность доходов от осуществления приносящей доход деятельности ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" в 2010 г. составила 6,94%

Стратегия развития санитарно-эпидемиологической службы ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" в следующих направлениях санитарного надзора на 2011 год:

Оптимизацию структуры санитарно-эпидемиологической службы области в целях повышения социально-экономической эффективности государственного санитарного надзора.

Расширение использования практики оценки рисков при осуществлении предупредительного санитарного надзора.

Внедрение международных медико-санитарных правил. Координация работ заинтересованных ведомств, организаций и учреждений в системе санитарной охраны территории от заноса и распространения карантинных, особо опасных инфекций, в том числе высокопатогенного гриппа птиц.

Проведение целенаправленной работы по привлечению финансовых средств из местных источников для закупки вакцин в соответствии с региональной программой по иммунопрофилактике.

Стабилизацию и снижение уровня инфицированности ВИЧ путем проведения комплекса профилактических мероприятий.

Дальнейшее укрепление материально-технической и лабораторной базы ЦГЭ с максимальным привлечением внебюджетных источников финансирования.

Обеспечение выполнения поручений Министерства здравоохранения Республики Беларусь, направленных на улучшение санитарного состояния рынков, объектов придорожного сервиса, предприятий пищевой промышленности, экспортирующих продукцию, лечебно-профилактических организаций.

Совершенствование работы по медико-информационному обеспечению, гигиеническому воспитанию и обучению населения, формированию здорового образа жизни, профилактике социально значимых заболеваний, внедрение современных методик обучения здоровому образу жизни.

Обеспечение рационального использования и экономии материальных и энергетических ресурсов.

. Обеспечение подготовки испытательных лабораторий ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" к международной аккредитации.

. Выполнение в подведомственных учреждениях отраслевого плана Министерства здравоохранения Республики Беларусь по проведению в 2011 г.

4. Производственный план. Обеспеченность производственными материалами

Во исполнение Директивы Президента Республики Беларусь от 14 июня 2007 г. №3 "Экономия и бережливость, главные факторы экономической безопасности государства" и приказа управления здравоохранения Гомельского облисполкома от 25 января 2011 г. № 68 "Об усилении режима экономии бюджетных средств" запланировано:

. План мероприятий на 2011 год по экономному и рациональному использованию бюджетных средств по ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ"

. задание по экономии бюджетных расходов на 2011 год (Приложение 4).

. Главным врачам территориальных центров гигиены и эпидемиологии:

обеспечить выполнение утвержденных мероприятий и заданий по экономии бюджетных расходов на 2011 год согласно приложению №4.

ежемесячно не позднее 1-го числа месяца, следующего за отчетным предоставлять информацию об экономии бюджетных расходов по установленной форме.

разработать и утвердить План мероприятий по обеспечению экономической безопасности на 2011 год содержащий конкретные мероприятия с указанием срока и экономического эффекта от их проведения. План мероприятий предоставить в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" до 1 февраля 2011 г.

ежеквартально до 5 числа месяца следующего за отчетным периодом предоставлять "Сведениями о мероприятиях, об оптимизации сети и штатов учреждений, финансируемых из бюджета, и других мероприятиях по экономному использованию бюджетных средств" по форме приложения 41 к приказу Министерства здравоохранения от 15.11.2010 года №1226 "Об утверждении форм ведомственной отчетности на 2011 год".

. Контроль, за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя главного врача Зиновича Р. Н.

Далее проведем анализ выполнения плана по объему оказанных медицинских услуг в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за последние три года.

Таблица 4.1 - Выполнение плана по объему платных медицинских услуг ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2008-2010 гг.

ПоказателиГодыПроцент выполнения плана в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" 2008200920102008 г. 2009 г. 2010 г. фактпланфактпланфактпланОбъем оказанных платных медицинских услуг, мky/h/215,8210,5229,1228,0289,1288,5102,52100,48100,21

По таблице 4.1 видно, что за 2008 - 2010 гг. план по оказанию платных медицинских услуг в рассматриваемом учреждении выполнялся. Вместе с тем, наблюдается ежегодное снижение процента перевыполнения плана: так, в 2009 г. план выполнен на 100,48%, а в 2010 г. - на 100,21%.

Производственный план на 2011 г на ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" предусматривает темпы роста объёма платных услуг населению в размере 130% по отношению к 2010 г.

Абсолютная динамика, а также структурные изменения в составе основных средств (таблица 4.2).

Таблица 4.2 - Состав и структура основных средств на ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" за 2010 гг.

Виды основных средств2009г2010гИзменения за год (+,-) Темп роста, %сумма, млн р. уд. вес, %сумма, млн р. уд. вес, %сумма, млн р. уд. вес, %Здания (010) 10 030 47961,1610 386 14758,78355 668-60,98103,5Сооружения (011) 15 5260,0914 6880,08-83833,6794,6Передаточные устройства (012) 28 9300,1832 6880,183 7582,71113,0Машины и оборудования (013) 5 178 13331,58596569734787 564-27,53115,2Транспортные средства (015) 411 7172,511509 6832,88497 966-2,40123,8Инструмент производственный (включая принадлежности) и хозяйственный инвентарь (016) 708 3624,320715 0084,0466 646-4,17100,9Библиотечный фонд (018) 10 0380,118 8250,18 78799,94187,5Прочие основные средства (019) 15 8670,1027 1360,1511 269-0,10171,0Всего основных средств 16 399 05210017 669 8721001 270 820-100107,7

Таким образом, в таблице 4.2 за 2010 г произошло увеличение стоимости основных средств организации на сумму 1270820 тыс. р. Это в первую очередь обусловлено приростом объектов групп "машины и оборудования" на 787564 тыс. р. и по группе "Здания" на 355668 тыс. р.

Абсолютное изменение стоимости основных средств и отдельных их видов можно оценить положительно.

Эффективность использования основных средств во многом зависит от возможности приобретать современные (прогрессивные) объекты основных средств, а также от уровня организации работы, на ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" и качества управления им.

Широкий спектр предоставляемых услуг ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" требуют большого внимания для бесперебойного обеспечения всех отделов (лабораторий) исходными материалами и создания необходимого регламентированного запаса.

Потребность в сырье и материалах на 2011 год отражена в таблице 4.3

Таблица 4.3 - Среднегодовая потребность ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" в материалах

Наименование материала2009 год (отчет) 2010 год (оценка) 2011 год (прогноз) Основные поставщики натур. выражениестоимостьнатур. выражениестоимостьнатур. выражениестоимость1. МатериалыМатериалы дан учебных, научных и других целей (060) 2 635,62 753,45 099,42 827,65 764,33 251,7Организации РБПродукты питания (061) 1 860,920,14 800,15 313,70,0Организации РБ Медикаменты и перевязочные средства (062) 774,7748 336,9299,31 056 546,5450,61 215 028,5Организации РБКанцелярские принадлежности (063) 6 384,818 102,912 605,433 227,811 483,438 212,0Организации РБТопливо, горючее и смазочные материалы (064) 14 578,21 531,818 785,01 380,918 978,31 588,0Организации РБКорма н фурах (065) 1 478,3219,31 589,0439,81 689,2505,8Организации РБЗапасные части к машинам и оборудованию (069) 1 258,02 179,91 235,02 079,31 578,22 391,2ПТ РУП "Белмедтехника"итогох773 144,3х1 096 501,9х1 260 977,2Отдельные предметы в составе оборотных средствОтдельные предметы в составе оборотных средств12 458,6962 793,11 348,61 025 596,21 689,51 128 155,8ПТ РУП "Белмедтехника"итогох962 793,1х1 025 596,2х1 128 155,8

Закупки материалов осуществляются на конкурсной основе, в общем объеме предоплата за поставляемое сырье и материалы составляет 19,4%, 80,6% - оплата по факту поставки или отсрочка платежа. Исключено применение в расчетах товарообменных операций.

Основные материалы такие как медикаменты, (полипропилен, бикарбонат натрия, сода кальцинированная, олеум, алюминий сернокислый, ацетон) закупаются ежемесячно исходя из расчета необходимости. По таким позициям как (гидразин сульфат, гидросульфит) закупка производится с запасом на 40 - 50 суток исходя из длительного срока доставки сырья.

Так, как 31 % в приобретении сырья и материалов занимают сырье и материалы, поставляемые из РФ и дальнего зарубежья, то основными факторами, влияющими на рост цен, являются повышение мировых цен на энергоресурсы и транспортировку грузов.

На ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" установлены давние, тесные и хорошо отработанные связи с поставщиками. По большинству позиций требуемого сырья и материалов имеются резервные варианты поставок.

Наличие серьезных проблем в производственно-хозяйственной деятельности предприятия потребует в 2011 году максимальной оптимизации процесса закупки, широкого использования принципов логистики, конкурсных закупок с целью повышения эффективности работы службы снабжения и предприятия в целом.

5. Организационный план

Производственная и экономическая деятельность предприятия осуществляется в рамках организационно-штатной структуры управления предприятия.

Организационно-штатная структура управления ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" работает по схеме взаимодействия и координации между структурными подразделениями с целью обеспечения высокой доходности предприятия.

В процессе эксплуатации основное технологическое медицинское оборудование заводов находится в непрерывном режиме работы с определенными сроками остановок для технического обслуживания.

Режим работы ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" односменный с продолжительностью смены 8 часов. С учетом действующих норм ежедневной и еженедельной продолжительности рабочего времени штат ГУ "Гомельский областной ЦГЭ".

Особенностью подбора кадров для структурных подразделений являются высокие требования к уровню профессиональной подготовки медицинских работников основных профессий, так как от их опыта и мастерства существенно зависит качество обслуживания населения.

Основным резервом для пополнения штатов являются специалисты, которые работают в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ", прошедшие подготовку и переподготовку и переподготовку в медицинских образовательных учреждениях РБ.

Функции по управлению персоналом в организации выполняют: Главный врач (таблица 5.1).

Таблица 5.1 - Структура персонала ГУ "Гомельский областной ЦГЭ"

Категории персоналаСреднесписочная численность2009г2010гчел. уд. вес, %чел. уд. вес, %Персонал больницы в том числе: 1. Врачи5315,16016,62. Средний медицинский персонал12435,212835,53. Младший медицинский персонал11532,712233,84. Прочий персонал6017,05114,1ВСЕГО352100361100

Из медицинского персонала учреждения в 2010г врачи - 52 человека, что в удельном весе составляет 15,1%. Средний медицинский персонал - 124 человек, что в удельном весе составляет 35,2%. Младший медицинский персонал представляет 115 человека - 32,7%. Прочий персонал - 60 человек, что составляет 17,0%.

Схематично структуру персонала в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" можно представить в виде рисунок 5.1.

Рисунок 5.1 - Структура персонала ГУ "Гомельский областной ЦГЭ"

Организации имеют настоящую потребность в обеспечении высокой производительности труда работников. Многие при этом заботятся и об общем качестве трудовых ресурсов. Руководство должно проводить программы систематического обучения и подготовки работников, помогающих полному раскрытию их возможностей в организациях.

Подготовка представляет собой обучение работников навыкам, позволяющих поднять производительность труда. Конечная цель обучения заключается в обеспечении в своей организации достаточного количества людей с навыками и способностями, необходимыми для достижения целей организации.

Обучение полезно и требуется в трех основных случаях: когда человек поступает в организацию; когда служащего назначают на новую должность или поручают новую работу; когда проверка установит, что у человека не хватает определенных навыков для эффективного выполнения своей работы.

Целью профессиональной подготовки специалистов является получение ими дополнительных знаний, умений, навыков, необходимых для осуществления нового вида профессиональной деятельности.

Вопросами подготовки и повышения квалификации сотрудников в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" занимаются главный врач.

Согласно приказам Министерства здравоохранения Республика Беларусь специалисты высшего и среднего медицинского звена должны повышать свою квалификацию не реже 1 раза в пять лет.

Подготовка руководителей и специалистов производится по дифференцированным программам. Предварительно за год составляется план-заявка на повышение квалификации для специалистов высшего звена начальникам медицинской части, среднего звена главной медицинской сестрой.

Таблица 5.2 - План-заявка на повышение квалификации средних медицинских работников в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" на 2011 год

Наименование специальностиТематика циклаНаименование должностиВид обученияКол-во человекСестринское делоСестринское дело при инфекцияхПалатная медицинская сестра инфекционного отделенияУсовершенствование1 чел. - 1 полугодиеСестринское дело в педиатрииСестринская помощь детямПалатная медицинская сестра детского отделения. Усовершенствование2 чел. - 1 полугодие 1 чел. - II полугодиеОрганизация сестринского делаУправление и экономика в здравоохранении. Современные аспекты управления, экономика здравоохраненияСтаршая медицинская сестра терапевтического отделенияУсовершенствование1 чел. - 1 полугодиеМедицинский массажМедицинская сестра по массажуСпециализация1 чел. - II полугодиеЛечебное делоОхрана здоровья сельского населенияФельдшер ФАПУсовершенствование4 чел. - II полугодие

Таким образом, набольшее количество человек направлено на повышение квалификации по лечебному делу рисунке 5.2.

Рисунок 5.2 - Структура повышение квалификации средних медицинских работников в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" на 2011 г.

Аналогично составляется план-заявка для специалистов высшего звена. Заявки отправляются в Министерство здравоохранения Республика Беларусь, откуда приходят путевки. По ним персонал проходит обучение.

С 1 января 2011 году планируется повышение тарифной ставки первого разряда в целом по предприятию на 5 - 7%.

С учетом повышения тарифной ставки первого разряда рост реальной заработной платы в целом по 2011 году составит 108,4%, в том числе по младшему медицинскому персоналу - 108,7%. Производительность труда в целом по 2011 году растет опережающими темпами по сравнению с ростом реальной заработной платы на 5,6 пункта.

В ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" на 2011 год разработаны мероприятия по созданию новых рабочих в количестве 19 единицы.

6. Энергосбережение

Деятельность ГУ "Гомельский областной ЦГЭ", направленная на экономию топливно-энергетических и материальных ресурсов проводится в соответствии с требованиями Директивы Президента Республики Беларусь от 14.06.2010 года № 3 "Экономия и бережливость - главные факторы экономической безопасности государства".

Потребность в топливно-энергетических ресурсах отражена в таблице 6.1 и рассчитана на основе планируемого объема производства продукции и удельных норм расхода ТЭР (Приложение 15).

Потребность в топливно-энергетических ресурсах в 2010 году составила 12 144,8 млн р. В 2011 году прогнозируется увеличение затрат до 13332,4 млн р. в связи с ростом объемов производства на 9,7% и ростом общих тарифов на топливно-энергетические ресурсы на 5%.

Основным и единственным поставщиком тепла и энергии для ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" является Гомельская ТЭЦ. В бизнес-плане на 2011 год потребность в ТЭР рассчитана по льготным тарифам действующим в 2010 г. с учетом роста общих тарифов на 5% и сохранением глубины льгот, действующей в 2010 году (на электроэнергию 50%, теплоэнергию 40,0%). Затраты на ТЭР в общих затратах на производство продукции в 2011 году составят 15,2%.

В ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" создана постоянно-действующая комиссия по контролю за экономией и рациональным использованием топливно-энергетических ресурсов, назначен внештатный инспектор по надзору за эффективным использованием ресурсов, утверждены соответствующие положения.

Основные приоритетные направления в области энергосбережения на 2011 год:

проведение энергетического обследования предприятия с целью изыскания резервов дальнейшей экономии ТЭР;

разработка норматива водопотребления на единицу продукции и снижение расхода воды к уровню 2010 года.

модернизация существующего производства с внедрением ресурсов и энергосберегающих технологий и оборудования.

7. Инвестиционный план инноваций

На 2011 год ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" сформирована инвестиционная программа, включающая в себя несколько проектов.

На 2011-2015 гг.запланировано создание нового медицинского центра с современной системой диагностики организма на основе уникальной методики масс-спектрометрии микробных маркеров и оказанием сопутствующих медицинских услуг.

Инвестиционный проект является новой вехой развития микробиологической диагностики. Его ждут врачи - он нужен людям.

Благодаря реализации данного инвестиционного проекта может быть внедрена революционная методика универсального микробиологического анализа, в который войдет весь актуальный спектр микробов, населяющих организм человека, от полезных до возбудителей опасных инфекций.

Суть инновации - диагностика организма человека на предмет инфекций, дисбактериозов и воспалительных процессов по составу специфических микробных веществ - маркеров класса жирных кислот, стеринов, а также других липидных компонентов клетки и метаболитов жизнедеятельности микроорганизмов с использованием хромато - масс-спектрометрического анализа биологических жидкостей очага воспаления или крови. Методика анализа - авторская.

Цель бизнес-проекта:

Создание лаборатории и медицинского центра, оказывающие медицинские услуги на основе новой методики

Создание устойчивого растущего спроса на методику силами медицинских представителей и маркетинговыми мероприятиями

Захват рынка микробиологической диагностики в г. Минске, затем в, далее в РБ по направлениям дисбактериоз и трудно диагностируемые инфекции на втором этапе развития бизнеса на 30% и 15%

Обеспечить безубыточность бизнеса за 15 месяцев, окупаемость проекта за 32 месяца

Обеспечение постоянного роста стоимости венчурного бизнеса и инвестиций

Краткое описание рынка и возможностей

В целом объем рынка лабораторных услуг, к которому относится и микробиологическая диагностика оценивается в $ 37-38 млн., и последние годы его рост составлял в среднем 10% в год. Рынок медицинской диагностики хорошо перенес кризис, лучше, чем рынок медицинских услуг в целом. Рынок микробиологической диагностики перспективен, и по оценке многих экспертов далек от заполнения и насыщения, при этом рынок РБ отстает от европейского рынка на несколько десятилетий.

Описание проблемы. Существующая методология микробиологического обследования пациента в клинических лабораториях, по разным причинам, сводится к анализу всего лишь десятка различного рода микроорганизмов. Из-за недостатков методов диагностики, к которым относятся и отсутствие универсальности и высокая стоимость определения одного микроорганизма, игнорируется большинство клинически значимых микробов. Число неучтенных при обследовании каждого больного составляет сотни видов при том, что давно известно, что в организме человека и в окружающей среде присутствует около пятисот видов, способных вызвать инфекционных процесс или воспаление. Об этом свидетельствуют материалы солидных руководств по клинической микробиологии, публикации в периодической научной печати и многочисленные диссертации разного уровня, защищенные в России за рубежом. Пользуясь информационной мощью сети Интернет нетрудно показать, что каждый микроб является потенциально опасным. В результате, врач лишается ключевой информации, что сказывается на качестве проводимого лечения. Отсюда - хронические состояния, сопровождающие человека всю жизнь.

Краткое описание решения

Предлагаемая методика МС-ММ (масс-спектрометрии микробных маркеров) - это выход из создавшегося положения. Универсальность данной медицинской диагностики позволяет определять практически любые микроорганизмы при условии, что их отличительные признаки - маркеры - предварительно были найдены.

Массовое внедрение новой методики диагностики организма позволит поднять качество диагностики, а значит и качество лечения больных.

Преимущества проекта и рыночные возможности. К основным преимуществам метода надо отнести его: Универсальность - осуществляет поиск признаков присутствия любых видов микроорганизмов, маркеры которых опознаны. Все выполняется на одном приборе - специальные среды и условия выращивания больше не нужны. Экономичность - стоимость методики масс-спектрометрии, благодаря автоматизации не зависит от количества определяемых микробов. Таким образом, можно посчитать, что при количестве определяемых на сегодня микробов - 56 и общей стоимости исследования 1500 млрд. р., стоимость информации об одном микроорганизме будет составлять всего 27 рублей - это абсолютный рекорд. Чем будет больше вводиться новых данных для определения микроорганизмов - тем меньше будет их стоимость. Для сравнения - при культуральном анализе стоимость медицинского анализа одного микроба - 50 млрд. р., при ПЦР диагностике - 170 млрд. р. Скорость (экспресс-диагностика) - ответ на анализ при потоковой работе лаборатории - всего один час. Вместо 3-5 дней при обычной повсеместно используемой методике. Измеряемость получаемой информации - т.е. информация о присутствующих микробах выдается в цифрах, что позволяет отличить нормальное присутствие микроба от его избыточного роста, при котором он начинает проявлять агрессивные по отношению к человеку свойства.

Другими словами то, что сейчас определяют лаборатории по отдельности, в новом медицинского центра будет входить в один большой анализ - "Оценка микроэкологического статуса" с копеечной стоимостью отдельных микроорганизмов. В пользу масс-спектрометрического анализа будет говорить его огромная информативная ценность и безоговорочная экономическая выгода.

Рыночные возможности:

Новое медицинская диагностика и исследование должны занять часть рынка лабораторных медицинских услуг, выполняющих бактериальную диагностику, охватывающую дисбактериоз, поиск скрытых и трудно диагностируемых инфекций. Спрос на данные анализы традиционно высок и новый качественный подход - это то, что завоюет рынок в ближайшие годы.

Краткий обзор технологии

Анализируются биологические жидкости: кровь, мокрота, моча, раневой экссудат, отделяемое половых органов, ликвор и другие в зависимости от исследуемого органа. Доставка материала в лабораторию медицинского центра возможна в жидком и высушенном виде. В лаборатории следует фаза пробоподготовки - выделение фракции жирных кислот путем гидролиза, перевод их в форму, удобную для хроматографирования, проведение газохроматографического анализа и идентификация рода (или вида) микроорганизма с помощью компьютерной программы.

Возможные аналоги, конкуренты, конкурентные технологии или существующие решения, направленные на ту же задачу

Метод медицинской диагностики развивался параллельно с исследованием экологических микробных сообществ по принципу специфики PLFA - фосфолипидных жирных кислот, экспертом в области которого является американский ученый из Университета штата Теннеси (Ноксвилл) D. C. White и его последователи D. Ringelberg, P. D. Nichols. Однако в отличие от наших ученых им не удалось разработать методику масштабного количественного видового анализа микробных сообществ в экологии и медицине по микробным маркерам и суммарным профилям жирных кислот.

Бизнес-модель. Перечень востребованных на рынке медицинских услуг, которые медицинский центр планирует предоставлять на коммерческой основе, основываясь на применении данной методики:

Диагностика дисбактериозов кишечника, кожи, урогенетального тракта.

Исследоваться будут биологические жидкости. Их забор может осуществляться, как непосредственно в медицинском центре, так и доставляться из медучреждений, с которыми заключен договор - в зависимости от того, где пациент будет проходить лечение. Диагностика организма будет выполняться и для других лабораторий, желающих иметь это современное исследование в перечне предлагаемых медицинских услуг.

Поиск трудно выявляемых возбудителей скрытых инфекций - лямблиоза, туберкулеза, причин бесплодия и других.

Касаемо туберкулеза - возможно работа будет вестись с непатогенным материалом, поступающим после пробоподготовки из лабораторий специализированных лечебных учреждений.

В медицинском центре будут вести амбулаторный прием специалисты: гастроэнтерологи (детский и взрослый), дерматолог, гинеколог и уролог.

Их задачей будет внедрение новых принципов диагностики и лечения пациентов с типичными заболеваниями, сочетающимися с дисбактериозами. Эти принципы будут построены на первичной оценке микроэкологического статуса человека с помощью методики масс-спектрометрии микробных маркеров (МСММ), нахождения причин влияющих на протекание основного заболевания, проведении лечебно-корректирующих мероприятий и оценке результатов с помощью методики МСММ.

Коммерческие научные исследования.

Это направление, прежде всего, должно заинтересовать компании-производители лекарственных средств. Для продвижения препаратов и успешной конкуренции на рынке, в компаниях постоянно выделяются средства на проведения небольших исследований, доказывающих эффективность их продукции. Таким образом, исследование методом МСММ может являться прекрасным новым инструментом для доказательства, эффективности тех, или иных препаратов.

Кроме исследования МСММ на приборе газо-хромато масс-спектрометре (ГХ-МС) возможно выполнение и других видов хроматографических анализов.

Например, выявление следов присутствия в организме наркотических средств, что актуально для родителей, следящих за здоровым образом жизни своих детей.

Так как в медицинском центре будут вести прием врачи-специалисты, то вполне логично будет организовать забор материала на любые другие виды исследований по их запросу. Выполнять эти исследования будет любая другая лаборатория на аутсорсинге.

Для повышения эффективности работы и расширения показаний применения медицинских услуг медцентр будет параллельно вести научно-исследовательскую работу по поиску маркеров всех актуальных инфекций. Полученные результаты будут принадлежать медицинском центре, делая часть услуг эксклюзивными.

Привлечение клиентов в медицинский центр планируется организовать посредством деятельности постоянного штата медицинских представителей. Их задачей будет работа с практикующими врачами с целью получения постоянного потока клиентов. Будет вестись работа с медицинскими лидерами и ведущими медицинскими экспертами, для обеспечения их поддержки в продвижении методики масс-спектрометрии микробных маркеров. Предварительный прогноз количества оказанных услуг - кратко представлен в таблице 7.1

Таблица 7.1 - Предварительный прогноз количества оказанных услуг

Показатели1 год2 год3 год4 год5 годанализов масс-спектрометрии микробных маркеров, кол-во29048712149161584015840врачебных консультаций, кол-во14524356792079207920забора материала на другие виды анализов, кол-во14524356693072607260

Стратегия развития

Первый этап: Настоящее время - заказ выполнения методики в институте токсикологии. Цель - оценка жизнеспособности медицинской услуги, оценка предварительного спроса.

Второй этап: Реализация проекта центра дисбактериозов. Цель - достижение безубыточности и дальнейший рост стоимости венчурного бизнеса. Освоение рынка частной микробиологической диагностики и анализа в Санкт-Петербурге на 35%.

Третий этап: Создание сети центров медицинской диагностики в Москве и городах-миллионниках. Цель - расширение бизнеса.

Текущая ситуация по проекту (что сделано, какие произведены расходы/затраты)

Сегодня методику масс-спектрометрии микробных маркеров выполняет институт токсикологии по заказу. Выполняется функция информационной работы с врачами, обеспечение потока клиентов (пациентов), организация пункта забора крови и других биологических жидкостей в сторонних медицинских центрах, доставка материала на исследование и описании полученных результатов. Осуществлены расходы в сумме 70000 млрд. р.: регистрация ООО и приглашение автора методики для постановки анализа.

Риски бизнес-проекта. Методика масс-спектрометрии микробных маркеров в сегодняшней версии находится в свободном доступе. Активное продвижение и растущий спрос простимулирует появление, как новых исполнителей, так и параллельных исследований таблица 7.2.

Таблица 7.2 - SWOT-анализ

Сильные стороныСлабые стороныновое неосвоенное направление в медицинской диагностике с большими перспективами предстоит определить пока не найденные маркеры многих актуальных инфекций методика может работать пока только в системе дополнительного медицинского страхования, либо за наличный расчет, что создаст трудности при обследовании "бесплатных" пациентов в государственных лечебных учреждениях входящих в систему обязательного медицинского страхования ВозможностиУгрозыстабильно растущий медицинский бизнес если допуска частных лабораторий в систему ОМС так и не состоится, то методика останется только в секторе платной медицины

Финансовые показатели бизнес-проекта

Объем и структура требуемых инвестиций. Капитальные расходы (оборудование, лабораторная мебель, ремонт лаборатории и медцентра в соответствие с требования ми СЭС, лицензия) - 3 850 000 млрд. р.

Операционные расходы до момента преодоления точки убыточности (BEP <#"justify">Таблица 7.4 - Расчет величины общих инвестиционных затрат по годам реализации проекта ГУ "Гомельский областной ЦГЭ"

№ п/пПоказательВСЕГОПо годам реализации проекта201120122013201420151Прединвестиционные затраты, млрд р. 7 000 0001 950 0001 870 0001 550 000141 0001 489 0002Сметная (расчетная) стоимость строительства (реконструкции) - всего, млрд р. в том числе: 27 685 9856 150 0005 050 0005 400 0005 550 0005 535 9853строительно-монтажные работы, млрд р. 25 415 7345 645 7004 635 9004 957 2005 094 9005 082 034

Расчеты таблицы 7.4 показывают прединвестиционные затраты составили 7000000 млрд р.

Сметная (расчетная) стоимость строительства (реконструкции) 27685985 млрд р. в том числе строительно-монтажные работы 25415734 млрд р.

После расчета величины капитальных затрат и прироста собственных оборотных средств рассчитываются общие инвестиционные затраты по табл. 7.4.

Таблица 7.3 - Расчет величины капитальных вложений по годам реализации проекта ГУ "Гомельский областной ЦГЭ"

№ п/пПоказательВСЕГОПо годам реализации проекта201120122013201420151Капитальные затраты, млрд. р. 27 685 9856 150 0005 050 0005 400 0005 550 0005 535 9852Прирост собственных оборотных средств, млн р. 314 01562 80362 80362 80362 80362 8033Общие инвестиционные затраты, млрд. р. 28 000 0006 212 8035 112 8035 462 8035 612 8035 598 788

Для реализации проектов предприятие планирует использовать оборотные средства в размере 314015 млн р. Общие инвестиционные затраты составили 28 000 000 млрд. р.

Определение источников финансирования проекта. Сводные данные по источникам финансирования проекта оформляются по табл. 7.5.

Таблица 7.5 - Источники финансирования проекта ГУ "Гомельский областной ЦГЭ"

№ п/пНаименование источникаВсего по проектуПо годам (периодам) реализации проекта2011201220132014201523456781Бюджетные средства - всего в том числе: 2 592 5106 541 5586 541 5586 548 0785 548 0786 420 7181.1взнос в уставный капитал в денежной форме; 1.2денежные средства - всего в том числе: 2 592 5106 541 5586 541 5586 548 0785 548 0786 420 7181.2.1за счет реализации проекта; 2 392 920501 160508 640501 160501 160380 8001.2.2за счет деятельности предприятия199 59039 91839 91839 91839 91839 9182Внебюджетные средства - всего, в том числе: 32 407 4906 615 0006 615 0006 541 0005 625 0007 011 4902.1иностранные кредиты коммерческих банков; 2 276 000515 000515 0001 026 000110 000110 0002.2внутренние рублевые кредиты30 131 4906 100 0006 100 0005 515 0005 515 0006 901 4903Итого по всем источникам финансирования (сумма строк 1 и 2) 35 000 00013 156 55813 156 55813 089 07811 173 07813 432 2084Из общего объема финансирования - средства в СКВ17,53,93,97,81,00,85Из общего объема финансирования: 100%1001001001001005.1доля собственных средств; %49,749,750,049,747,85,. доля прочих кредиторов%50,350,350,050,352,2Данные таблицы 7.5 показывают из общего объема финансирования, доля собственных средств за 2011-2015 гг. от 49,7% до 47,8%. Доля прочих кредиторов за 2011-2015 гг. от 50,3% до 52,2%. Итого сумма источников финансирования составляет 35000000 млрд. р.

8. Прогнозирование хозяйственно-финансовой деятельности

В таблице 8.1 проведем проведения вертикальный анализ баланса ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ"

Таблица 8.1 - Горизонтальный и вертикальный анализ активов и пассивов ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ"

СТАТЬИ БАЛАНСА2009 г.2009 г.2010 г.сумма, млн. р. уд. вес, %сумма, млн. р. уд. вес, %сумма, млн. р. уд. вес, %I, Основные средства15370151,687,7916 399 05289,2416 946 08286,67II. Материальные запасы758500,54,33713 1443,881 096 5025,61III. Отдельные предметы в составе оборотных средств875459,35,00962 7935,241 025 5965,25IV. Затраты на производство------V. Денежные средства213957,41,22294 3331,60203 8321,04VI. Расчеты2847641,633 7180,02275 1801,41VII. Расходы4506,10,033 4860,025 8830,03VIII. Убытки-----АКТИВ17507338,910018 376 52710019 553 075100 I. Финансирование и займы883046,45,04606 3603,301 018 2965,21II. Фонды и средства целевого назначения16395443,993,6517 541 31895,4618 218 67193,18III. Расчеты228848,61,31228 8491,25316 1081,62IV. Реализация-----V. Финансирование капитального строительства-----ПАССИВ17507338,910018 376 52610019 553 076100

Данные таблицы 8.1 показывают на то, что сумма валюты баланса ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2010 год по сравнению с 2008-2009 гг увеличилась на 11,7% и 6,4% соответственно. В структуре активов баланса преобладают основные средства в 2008 г. - 87,79%, в 2009 г. - 89,24%, 2010 г. - 86,67%. в общей сумме валюты баланса.

На втором месте отдельные предметы в составе оборотных средств их стоимость в 2008 г. - 5,00%, в 2009 г. - 5,24%, 2010 г. - 5,24%. в общей сумме валюты баланса.

В структуре пассивов баланса преобладают фонды и средства целевого назначения в 2008 г. - 93,65%, в 2009 г. - 95,46%, 2010 г. - 93,18%. в общей сумме валюты баланса.

Для большей наглядности изменения в структуре баланса представим на рисунке 8.1 и 8.2

Рисунок 8.1 - Структура актива баланса ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ"

Рисунок 8.2 - Структура пассива баланса ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ"

Далее оценим имущественное положение в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2009 - 2010 гг.

Талица 8.2 - Показатели имущественного положения ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" за 2010 г.

Показатели2008 г.2009 г.2010 г.Темп роста, %1. Сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении организации17507338,918 376 52719 553 075111,7106,42. Доля активной части основных средств 7 188 2157 282 2987 773 360106,7106,73. Коэффициент обновления 0,1880,2160,017--4. Коэффициент выбытия 0,0380,0410,009--

Данные таблицы 8.3 показывают, доля активной части основных средств составляет в 2008 г. 7188215 тыс. р. Коэффициент обновления 0,188%, коэффициент выбытия на 0,038%. В 2009 г. 7282298 тыс. р. Коэффициент обновления 0,216%, коэффициент выбытия на 0,041%. В 2010 г. 7773360 тыс. р. Коэффициент обновления 0,017%, коэффициент выбытия на 0,009%.

Для определения степени устойчивости территориальных бюджетов могут быть использованы следующие методы.

Абсолютно устойчивое состояние бюджета возможно при условии, если

Рмин < Дс + Дп = 5477255,7 ? 614902,3 (289115,5 + 325787,3)

Как видим в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" абсолютно устойчивое состояние бюджета, то есть превышение доходов над расходами составляет 67646,4 тыс. р.

На 2011 в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" утверждена бюджетная смета расходов в таблице 8.3.

Таблица 8,3 - Смета расходов в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ"

Утверждено на 2011 годв том числе по кварталам1 квартал2 квартал3 квартал4 кварталТекущие расходы5 439 568,01 321 316,01 443 380,01 409 965,01 264 907,0Закупки товаров и оплата услуг5 439 568,01 321 316,01 443 380,01 409 965,01 264 907.0Заработная плата рабочих и служащих3 387 722,0801 110,0934 526,0905 398,0746 688.0Начисления на заработную плату1 115 394,0279 706,0304 829,0305 240,0225 619,0в т. ч. обязательные страховые взносы в ФСЗН Министерства и соцзащиты РБ1 109 204.0278 184.0303 234.0303 645,0224 141.0страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на и профессиональных заболеваний2 953,0715,0780,0780.0678,0Взносы на профессиональное пенсионное3 237,0807,0815,0815,0800,0Приобретение предметов снабжения и расходных материалов230 452,055 000,058 625,059 827,057 000,0В том числе: медикаменты и перевязочные средства174 000,043 000,043 000,044 000.044000,0мягкий инвентарь и обмундирование2 827,00,00,02 827.00,0Прочие расходные материалы, и предметы снабжения53 625.012 000,015 625,013 000.013000,0командировки и служебные разъезды19 000,04 800,04 700,04 700,04800,0Командировки служебные разъезды19 000.04 800.04 700,04 700.04800,0Оплата транспортных услуг81 000,020 000,020 000,02000,021000,0Оплата услуг по связи21000,05200,05200,05200,05200,0Оплата коммунальных услуг480000,0134000,094,000,084000,0168000,0в т. ч оплата потребления тепловой170000,055000,020000,010000,085000,0Прочие текущие расходы на закупку товаров и оплату услуг105 000.021 500,021 500,025 500,036500,0оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря90 000,017 000.018 000,022 000,033000,0прочие текущие расходы15 000,04 500,03 500,03 500,03500,0Всего расходов по смете5 439 568,01 321 316,01 443 380,01 409 965,01 264 907,0

9. Показатели эффективности проекта

В анализе бюджета в качестве инструментария могут использоваться бюджетные коэффициенты. Они могут применяться для сравнения характеристик бюджета за различные периоды времени, сравнение показателей бюджета конкретной территории с аналогичными показателями бюджетов других территории. Эти коэффициенты могут быть использованы в качестве нормативов (критериев) состояния бюджета. Эти критерии могут разрабатываться на базе наиболее успешно составленных и исполненных бюджетов, на базе групп бюджетов, сформированных по территориальному приказу, и т.д.

ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ, является частью системы здравоохранения г Гомеля. Исходя из поведенного анализа, видно, что для оптимизации платных медицинских услуг учреждения необходимо решить две проблемы: ввести в перечень платных медицинских услуг дополнительные виды качественных высокотехнологичных услуг для обеспечения потребности города Гомеля; оптимизировать порядок составления расчетов тарифов на платные медицинские услуги, оказываемые ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ.

Планируется внедрить новую методику расчета стоимости простой медицинской услуги на основе следующих принципов:

возможность отхода от затратного метода формирования тарифов (по фактическим расходам);

переход на формирование тарифов по нормативам, стандартам.

возможность среднесрочного планирования.

Согласно данной методике расчет стоимости простой медицинской услуги (С) осуществляется по следующей формуле (1):

С = Сп + Ск + Р = (Зт + Нз + М + И + О) + (Сп * Ккр) + Р, (1)

где: Сп - прямые расходы; Ск - косвенные расходы; Р - уровень рентабельности; Зт - расходы на оплату труда основного персонала; Нз - начисления на оплату труда основного персонала; М - расходы на медикаменты; И - износ мягкого инвентаря; О - амортизация оборудования; Ккр - коэффициент косвенных расходов.

Достоинство методики состоит и в том, что она объективно отражает затраты медицинского учреждения. Позволяет, с учетом происходящих изменений на рынке потребностей населения в платных услугах использовать принцип динамичного маневра структурой стоимости платных медицинские услуг.

Единственным, на мой взгляд, недостатком методики является трудоемкость сбора и обработки информации, что решаемо при помощи компьютеризации процесса осуществления расчетов.

Рассмотрим возможность применения данной методики на примере оказания платных рентгенодиагностической услуги в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ".

Рассчитаем стоимость простой услуги по формуле (1).

Новое оборудование для рентгенодиагностической услуги исследований, составляет 831605 млн р.

Прямые расходы состоят из расходов на оплату труда основного персонала, начисления на оплату труда основного персонала, расходов на медикаменты, износа мягкого инвентаря, износа оборудования. Размер отчислений на социальные нужды составляет 34 % от фонда оплаты труда;

размер амортизации оборудования, рассчитанный линейным способом, исходя из срока полезного использования оборудования 8 лет, составляет 12,5 процентов в год;

рентабельность, определяемая отношением прибыли к себестоимости, составляет 25%;

коэффициент косвенных расходов для приема составляет - 0,25.

По данным бухгалтерского учета и отчетности в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ за 2014 год средние расходы по данным статьям затрат составят:

расходы на оплату труда, рассчитанные исходя из шестичасового рабочего дня, - 132 000 р.;

расходы на необходимые медикаменты, расходные материалы - 36 865 р.;

износ мягкого инвентаря - 1 679 р.

Для проведения расчета стоимости простой (базовой) рентгенодиагностической услуги на период 2012-2014 годов приняты коэффициенты инфляции, согласно среднесрочному прогнозу социально-экономического развития РБ на 2012 год в размере 110 процентов, на 2013 год - 108 процентов, на 2014 год - 107 процентов.

Для проведения расчета стоимости простой рентгенодиагностической услуги, оказываемой в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ на 2012-2014 годы, построим таблицу 9.1.

Таблица 9.1 - Расчет стоимости простой рентгенодиагностической услуги, оказываемой в ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ, на 2012-2014 годы, млн р.

Показатели2011 г2012 г2013 г2014 г1. Стоимость оборудования 52 315 0502. Прямые расходы (Сп) (стр.3+стр.4+стр.5+стр.6+стр.7) 40 580 27141 302 73141 938 44042 539 2243. Расходы на оплату труда (Зт) 22 640 00022 904 00023 136 32023 355 8604. Начисления на оплату труда (Нз) (стр.3 * 34%) 7 697 6007 787 3607 866 3497 940 9925. Расходы на медикаменты (М) 3 686 5004 055 2004 379 6004 686 2006. Износ мягкого инвентаря (И) 16 79016 79016 79016 7907. Амортизация оборудования (О) 6 539 3816 539 3816 539 3816 539 3818. Косвенные расходы (Ск) (стр.2 * 0,25) 10 145 06810 325 68310 484 61010 634 8069. Рентабельность (Р) ( (стр.2 + стр.8) * 25 %) 12 681 33512 907 10413 105 76313 293 50710. Итоговая стоимость услуги (С) (стр.2 + стр.8 + стр.9) 63 406 67464 535 51865 528 81365 528 81311. Темп роста стоимости услуги, %101,8101,5101,4

Таким образом, стоимость простой услуги с учетом роста уровня цен составит в 2011 году 63 406 674 р., в 2012 году возрастет на 1,8 процента и составит 64 535 518 р., в 2013 году возрастет еще на 1,5 процента и составит 65 528 813 р., в 2014 году возрастет на 1,4% и составит 65 528 813 р. Исходя из данного расчета, стоимость приобретенного оборудования будет возмещена в июле 2013 года, т.е. срок окупаемости оборудования составит 1 год и 7 месяцев.

Цена одной условной единицы услуги для населения составит в 2011 году - 7 500 р., в 2012 году - 8 000 р., в 2013 году - 8 500 р., в 2014 году - 8 900 р. Это больше стоимости единицы данной услуги, утвержденной в 2011 году в размере 6 800 р., однако аргументировано отражает обоснованный размер оптимального финансирования по конкретным статьям затрат учреждения.

Рассчитаем доходы учреждения от предоставления данной медицинской услуги рентгенодиагностической услуги согласно действующему прейскуранту цен на платные медицинские услуги, оказываемые медицинскими учреждениями г. Гомеля.

Стоимость условной единицы трудоемкости работ по услуге (15 минут) принята в размере 6 800 р. Исходя из объема рекомендуемой нагрузки рентгенологического аппарата 1600 часов в год, в течение года на данном аппарате будет оказано 6400 (1600 час.: 15 мин. * 60 мин.) условных единиц услуг по рентгенодиагностике. Т.е. минимальные доходы учреждения от предоставления данной платной медицинской услуги ориентировочно составят 43 520 000 р. в год. А с учетом темпа инфляции и роста стоимости единицы трудоемкости работ доходы от предоставления данной услуги составят в 2012 году - 47 872 000 р. (435200 * 110 %), в 2013 году - 51 701 800 р. (47 872 000 * 108 %), в 2014 году - 55 320 900 р. (51 701 800 * 107 %). Т.е. исходя из данного расчета, срок окупаемости оборудования составит 1 год и 9 месяцев.

Дополнительно полученные доходы позволят ГУ "Гомельский областной ЦГЭ значительно повысить эффективность и расширить инфраструктуру других видов платных медицинских услуг, что обусловит рост качества их оказания. Преимуществами данной методики ценообразования являются:

получение себестоимости любого набора простых услуг, определив однажды себестоимость всех детализированных услуг;

детализированный расчет услуг позволяет быстро реагировать на изменение затрат (например, в связи с инфляцией, ростом окладов, применением новых видов медикаментов и другими факторами);

информационная база дает анализ, как по части эффективности использования трудовых и материальных ресурсов, так и по части эффективности организации самого процесса.

Такой путь формирования цен на платные услуги позволяет и в муниципальном специализированном медицинском учреждении "закладывать" в тарифы не те затраты, которые отражают его фактическое финансирование, а аргументировано включают обоснованный размер оптимального финансирования по конкретным статьям.

Исходные данные к оценке эффективности проекта приведены в разделах "Инвестиционный план" и "Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности".

В табл.9.1 приведен расчет чистого денежного потока, чистой дисконтированной стоимости и динамического срока окупаемости проекта

Таблица 9.1 - Расчет показателей эффективности проекта ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ

ПоказательГод реализации проекта20112012201320142015123456Приток наличностиВыручка от реализации продукции (работ, услуг), млн р. -63 406 67464 535 51865 528 81365 528 813Прочие доходы, связанные с реализацией проекта, млн р. -----Полный приток, млн р. -63406674645355186552881365528813Отток наличностиЗатраты на приобретение основных фондов (инвестиции в основной капитал), млн руб. 40 580 271---Прирост чистого оборотного капитала, млн р. -1521762541323132660Затраты на производство и сбыт продукции (без амортизации), млн р. -40 580 27141 302 73141 938 44042 539 224Налоги и неналоговые платежи из выручки, млн р. -684 792696 984707 711689 688Налоги из прибыли, млн р. -227 17313 010 36013 210 60913 174 562Погашение процентов по долгосрочным кредитам, млн р. -61 80061 800123 12013 200Полный отток, млн р. 4058027141706213550972885598219356419333Сальдо потока (чистый поток наличности), млн р. -40 580 27121 700 4619 438 2309 546 6209 109 480Чистый поток наличности нарастающим итогом, млн р. -40 580 271-62 280 732-9 441 580105 0419 214 521Коэффициент дисконтирования (при ставке 21 %) 1,000,880,810,690,61Дисконтированный приток, млн р. -55797873522737704521488139972576Дисконтированный отток млн р. 4058027136701467446288043862771334415793Дисконтированная величина инвестиций, млн р. 405802711339152058515961622Дисконтированный чистый поток наличности, млн р. -4058027119096406764496665871685556783Дисконтированный чистый поток наличности нарастающим итогом (чистый дисконтированный доход) млн р. 40580271-54807045-7647680724785620858Срок окупаемости, лет4,10Рентабельность инвестиций, %1,04Внутренняя норма рентабельности, %25,03

Разработанный бизнес-план развития ГУ "Гомельский областной ЦГЭ" на 2011 год в первую очередь призван исполнение сметы расходов, и увеличить доходы от оказания платных услуг населению.

Доходы от оказания услуг населению, предусматривающая темп роста на 30% от показателей 2010 г.

На 2011 г утверждена смета расходов на 1,5% (5439568,0/5361246,4 *100) больше чем в 2010 г.

На 2011 - 2013 гг запланировано создание нового медицинского центра с современной системой диагностики организма на основе уникальной методики масс-спектрометрии микробных маркеров и оказанием сопутствующих медицинских услуг.

ввести в перечень платных медицинских услуг дополнительные виды качественных высокотехнологичных услуг для обеспечения потребности города Брянска;

оптимизировать порядок составления расчетов тарифов на платные медицинские услуги, оказываемые ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ".

возможность отхода от затратного метода формирования тарифов (по фактическим расходам);

переход на формирование тарифов по нормативам, стандартам.

возможность среднесрочного планирования.

Выполнение запланированных бизнес-планом, позволит сохранить достигнутый уровень основных показателей финансово-хозяйственной деятельности, т. е абсолютно устойчивое состояние бюджета.

Бизнес-план развития ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" на 2011 год состоит из 10 основных разделов, характеризующих все стороны производственной и финансовой деятельности предприятия и содержащих расчеты, обеспечивающие выход предприятия на эффективную работу в 2011 году.

10. Юридический план

В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" является самостоятельным юридическим лицом, созданным для осуществляет государственный санитарный надзор, гигиеническое и медико-информационноеобеспечение, профилактику заболеваний, диагностическую и консультативную помощь населению Гомельской области.

Учреждение входит в систему Министерства здравоохранения Республики Беларусь.

Учреждение является юридическим лицом, имеет обособленное имущество, печать и бланки с изображением Государственного герба Республики Беларусь и своим наименованием.

Учреждение несет самостоятельную ответственность по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Учреждение является некоммерческой организацией. Имущество Учреждения принадлежит на праве собственности Гомельской области, распоряжение которым, в соответствии с законодательством Республики Беларусь, осуществляет Гомельский областной Совет депутатов и закрепляется за Учреждением на праве оперативного управления.

Учредителем Учреждения является Гомельский областной исполнительный комитет. Органом государственного управления Учреждения является управление здравоохранения Гомельского областного исполнительного комитета.

ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" действует на основании Устава и законодательства Республики Беларусь, регулирующего деятельность коммерческих организаций на территории Республики Беларусь.

В соответствии с общегосударственным классификатором Республики Беларусь видов экономической деятельности утвержденным и введенным в действие приказом Государственного комитета по стандартизации метрологии и сертификации ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" может осуществлять следующие виды деятельности:

- прочая деятельность по охране здоровья человека;

- деятельность больничных организаций, оказывающих стационарную медицинскую помощь;

- образование для взрослых и прочее образование, не включенное в другие группировки;

- предоставление прочих индивидуальных услуг;

- сдача внаем собственного недвижимого имущества;

- технические испытания и исследования;

- научные исследования и разработка в области общественных и гуманитарных наук;

- проведение расследований и обеспечение безопасности;

- чистка и уборка производственных и жилых помещений, оборудования и транспортных средств;

- предоставление секретарских услуг и услуг по переводу;

- прочие виды издательской деятельности и т.д.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законодательством Республики Беларусь, предприятие может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Право предприятия осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение лицензии возникает с даты получения такой лицензии, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь.

Управление ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь, решениями Собственника, Учредителя, Уполномоченного органа и настоящим Уставом.

Учредитель утверждает Устав ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ", вносит в него изменения и дополнения, принимает решение о реорганизации и ликвидации ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ".

Руководителем ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" является главный врач, который является главным государственным санитарным врачом Гомельской области. Главный государственный санитарный врач Гомельской области, главный врач ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" назначается на должность и освобождается от должности Министром здравоохранения Республики Беларусь по согласованию с Учредителем.

Главный врач ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ":

самостоятельно решает все вопросы деятельности ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ";

в установленном порядке утверждает структуру, штаты и смету расходов Учреждения по согласованию с Уполномоченным органом;

без доверенности действует от имени ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ, представляет его интересы во всех организациях;

заключает договоры, выдает доверенности, пользуется правом распоряжения финансовыми средствами;

пользуется правом найма и увольнения работников, применяет к ним меры поощрения и налагает взыскания;

в пределах своей компетенции издает приказы и распоряжения, дает указания, обязательные для всех работников ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ";

принимает решения о предъявлении претензий и исков по договорам от имени ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" к юридическим лицам и гражданам как в Республике Беларусь, так и за рубежом;

в пределах, установленных законодательством Республики Беларусь, Собственником и настоящим Уставом, распоряжается имуществом, в том числе средствами ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ", и несет персональную ответственность за сохранность имущества и его эффективное использование.

Заместители главного врача, руководители подразделений и другие работники Учреждения назначаются на должность, освобождаются от должности главным врачом упреждения в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.

В периоды отсутствия главного врача ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" его функции возлагаются на заместителя главного врача.

Реорганизация и ликвидация ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

ГУ "Гомельский областной ЦГЭ и ОЗ" считается ликвидированным с даты внесения записи о его ликвидации в Единый государственный регистр юридических лиц индивидуальных предпринимателей.

Список литературы

1.Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие для вузов / под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник. - М.: Омега-Л, 2004. - 408 с.

2.Анализ хозяйственной деятельности бюджетных организаций: учеб. пособие / ДА. Панков, Е.А. Головкова, Л.В. Пашковская и др.; под общ. ред. Д.А. Панкова, Е.А. Головковой. - 5-е изд., стер. - М.: Новое знание, 2007. - 631 с. - (Экономическое образование).

.Басовский, Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие для вузов / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 366 с.

.Беристайн, Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: пер. с англ. / Л.А. Бернстайн; под науч. ред.И. И. Елисеева. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 624 с.

.Донцова, Л.В. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности: учеб. пособие / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Дело и Сервис, 1999. - 304 с.

.Инструкции о порядке ведения консолидированного учета и отчетности в хозяйственной группе: утв. постановлением Министерства финансов Респ. Беларусь от 31 дек. 2004 г. № 197 (в ред. постановления М-ва финансов Респ. Беларусь от 30 дек. 2008 г., № 206) // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - Мн., 2011.

.Инструкция о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности: утв. постановлением М-ва финансов Респ. Беларусь от 14 февр 2008 г., № 19 (в ред. Постановления от 11 дек. 2008 г., № 187) // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - Мн., 2011.

.Инструкция о порядке раскрытия информации и предоставления бухгалтерской отчетности о финансовых инструментах: утв. пост. М-ва финансов Респ. Беларусь от 22 дек. 2006 г., № 164 // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. - 2007. - № 32 - С.57-59. // Гл. бухгалтер. - 2007. - №11 (март). - С.32-34.

.Инструкция о порядке расчета стоимости чистых активов: утв. постановлением М-ва финансов Респ. Беларусь от 27 июня 2008 г., № 107 // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - Мн., 2011.

.Инструкция по бухгалтерскому учету "События после отчетной даты": утв. постановлением М-ва финансов Респ. Беларусь от 25 авг. 2003 г., № 121 // Нац. экон. газ. - 2003. - 17 окт. (№ 81). - С.9-10.

.Методические рекомендации о порядке трансформации отечественной бухгалтерской отчетности в формат, соответствующий международным стандартам финансовой отчетности: утв. постановлением Мин-ва финансов Респ. Беларусь от 14 фев. 2008 г., № 48 // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - Мн., 2009.

.Методические рекомендации о порядке трансформации отечественной бухгалтерской отчетности в формат, соответствующий международным стандартам финансовой отчетности: утв. постановлением Мн-ва финансов Респ. Беларусь от 14 фев. 2008 г., № 48 // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - Мн., 2011.

.Порядок ведения сводного (консолидированного) учета, баланса и отчетности в части деятельности финансово-промышленной группы: утв. постановлением Совета Министров Респ. Беларусь от 26 февр. 2003 г., № 255 // КонсультантПлюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО "ЮрСпектр". - Мн., 2011.

.Русак, Н.А., Русак В.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования: Справочное пособие. - Мн.: Вышэйшая школа, 1997. - 309 с.

.Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: 11-е изд., перераб. и доп. - Мн.: ИП "Экоперспектива", 2005. - 651 с.

.Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами: учеб. пособие для вузов / Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 639 с.

.Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент в условиях инфляции. М.: Перспектива, 1999. - 340 с.

.Управление финансовой деятельностью предприятия: Справочник / В.Ф. Близнец, М.И. Ткачук; Под общ. ред.М.И. Ткачук. - Мн.: Мисанта, 2008. - 282 с.

.Финансы предприятий: Учебник / Л.Г. Колпина Т.Н. Кондратьева; Под ред.Л.Г. Колпиной. - Мн.: Высшая шк., 2003. - 336с.

.Хруцкий, В.Б., Гамаюнов В.В. Внутрифирменное бюджетирование: Настольная книга по постановке финансового планирования. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 464 с: ил. Кондратьева, Т.Н. Финансы предприятий. В схемах и таблицах пособие / Т.Н. Кондратьева. - Минск: Выш. шк. 2007. - 238 с.

.Шадрина, Г.В. Комплексный экономический анализ организации: учеб. пособие для вузов / Г.В. Шадрина, С.Р. Богомолец, И.В. Косорукова. - М.: Акад. Проект, 2005. - 288 с.

.Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности организации: учеб.-практ. пособие для вузов / Л.Л. Ермолович [и др.]. - Мн.: БГЭУ, 2000. - 580 с.

Больше работ по теме:

Разработка бизнес-плана ООО "Детский уют"
Курсовая работа (т)
Разработка бизнес-плана по выращиванию гвоздики ремонтантной
Курсовая работа (т)
Анализ внешней среды организации
Курсовая работа (т)
Анализ внешней среды предприятия
Курсовая работа (т)
Анализ внутренней среды предприятия
Курсовая работа (т)

Предмет: Маркетинг

Тип работы: Курсовая работа (т)

Новости образования

Российский государственный социальный университет реорганизует сеть своих филиалов
22 Июля 2016 16:26
Более 70 представителей крупных вузов АСЕАН подтвердили участие в форуме во Владивостоке
22 Июля 2016 12:51
Абызов: публикация первичных статсведений снизит бюрократическую нагрузку на школы
22 Июля 2016 11:53
В Чечне свыше 200 школьников сдали ЕГЭ с результатом свыше 90 баллов - министр
22 Июля 2016 05:36
Замглавы Минобрнауки РФ: задача сократить число людей с высшим образованием не стоит
21 Июля 2016 20:19

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ