Разработка бизнес-плана кофейни "Кофе Терра"

 

Содержание

Введение

Раздел 1. Характеристика проекта

1.1 Резюме проекта

1.2. Идея проекта

Раздел 2. Исследование рынка

2.1. Анализ отраслевых показателей

2.1.1 Основные показатели, характеризующие современное состояние предприятий в сфере общественного питания в Российской Федерации

2.1.2 Основные показатели, характеризующие современное состояние предприятий в сфере общественного питания в Северо-Западном ФО.

2.2. Анализ внешней среды

2.2.1 Анализ макросреды

2.2.2 Оценка конкурентов

2.2.3 Характеристика целевых сегментов

2.2.4 SWOT-анализ

Раздел 3. План маркетинга

3.1. Стратегия маркетинга

3.1.1 Базовая стратегия маркетинга

3.1.2 Конкурентная стратегия маркетинга

3.1.3 Коммуникативная стратегия маркетинга

3.2. Канал распределения. Ассортиментные позиции.

3.3. План реализации услуг

3.4. Продвижение

Раздел 4. Производственный план

4.1. Общая характеристика технологии

4.2. Расположение

4.3. Оборудование

4.4. Материалы

Раздел 5. Организационный план

5.1. Организационная структура

5.2. Юридические аспекты

5.3. Календарный план выполнения работ по проекту

Раздел 6. Финансовый план

6.1. Выбор системы налогообложения

6.2. План себестоимости услуг

6.3 План инвестиций

6.4 План доходов и расходов

6.5. Кэш-флоу

6.6. Кредитный план

Раздел 7. Оценка эффективности проекта

7.1. Показатели эффективности

7.2. Анализ чувствительности проекта

Заключение

Приложения

Введение

Данный курсовой проект выполнен в соответствии с индивидуальным заданием студента, представленным в приложении 1.

Согласно номеру зачетной книжки, направление курсового проектирования выбрано как «сфера общественного питания». В данном проекте будет разработан бизнес-план кофейни «Кофе Терра».

Целью курсового проекта является закрепление теоретических вопросов и выполнение практической работы по разработке инвестиционных проектов и составлению бизнес-планов для предприятия общественного питания.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

описать идею проекта;

провести исследование рынка;

разработать план маркетинга;

разработать план производства;

разработать организационный план;

разработать финансовый план;

оценить эффективность реализации проекта;

проанализировать чувствительность проекта;

составить резюме проекта.

Раздел 1. Характеристика проекта

.1 Резюме проекта

Кофейня «Кофе Терра» создается с целью оказания услуг общественного питания населению. Одним из конкурентных преимуществ кофейни будет являться большой ассортимент кофе, который представлен в прил. 2.

Предполагаемое местонахождение кофейни - Псков, ул.Яна Фабрициуса, д. 4. Данное месторасположение характеризуется большой проходимостью посетителей.

Основными посетителями кофейни станут студенты 18-23 лет, учащиеся в районе улицы Яна Фабрициуса, также к потенциальным посетителям можно отнести школьников, а также работающее население Пскова, занятое в том же районе.

Предполагаемая чистая прибыль в первый год работы кофейни составит 2 188 728 рублей.

Для создания предприятия потребуется сумма в размере 4 323 679 рублей, 60% из которых - собственные средства, а 40% - заемные.

Вложения в проект окупятся за 1 год 11 месяцев.

Организационно-правовая форма организации - ИП.

Для функционирования кофейни будут привлечены работники в количестве 9 человек. Затраты на оплату труда составят 96 000 рублей в месяц.

Проект принесет инвесторам чистую текущую стоимость в размере до 10 948 195,82 рублей, а индекс доходности будет равен 4,09.

Таким образом, предполагается, что организации будет эффективной, вложения в нее будут оправданы.

1.2 Идея проекта

В предлагаемом бизнес-плане в качестве конкретного примера рассматривается организация кофейни в г. Пскове.

Кофейня «Кофе Терра» оказывает услуги в сфере общественного питания. В настоящее время во Пскове функционирует более 20 кофеен и мини-кафе, и их количество продолжает расти в связи с низкими барьерами входа в отрасль. В таких условиях сложно быть конкурентоспособным.

Особенностями кофейни «Кофе Терра» являются:

упор на кофе (в ассортимент входят более 20 видов кофе);

концепция здорового кафе («нет» алкоголю и курению);

бесплатный Wi-Fi;

атмосфера спокойствия и тишины (без громкой музыки, только расслабляющая обстановка).

Также в меню входят: чай, хлебобулочные и кондитерские изделия, легкие салаты.

Чтобы функционировать на рынке услуг, кофейня должна удовлетворять основным требованиям. К основным требованиям, возложенным обществом и государством на предприятия общественного питания, относятся:

· сертификация продукции общепита;

· санитарно-гигиенические правила;

· правила оказания услуг общественного питания.

Виды деятельности, на которые необходимо получить лицензию, перечислены в статье 17 Федерального закона «О лицензировании отдельных видов деятельности». Положения статьи 17 Закона №128-ФЗ не требуют наличие лицензии на оказание услуг общепита, то есть, иначе говоря, на ведение такого вида предпринимательской деятельности лицензия не нужна.

Сертификация услуг общепита относится в разряд обязательной сертификации. Правила и процедура проведения обязательной сертификации услуг общественного питания установлены «Временным порядком сертификации услуг общественного питания.»

Для обеспечения проведения работ по обязательной сертификации указанных услуг разработаны и введены в действие основополагающие стандарты:

ГОСТ Р 50762-95;

ГОСТ Р 50763-95 «Общественное питание. Кулинарная продукция, реализуемая населению»,

ГОСТ Р 50764-95 «Услуги общественного питания. Общие требования».

В связи с тем, что продукция общественного питания напрямую связана со здоровьем и жизнедеятельностью человека, то соответственно предоставляемые пищевые продукты должны соответствовать установленным Санитарно-эпидемиологическим правилам:

· СанПиН 2.3.2. 1078-01 «Гигиенические требования безопасности и пищевой ценности пищевых продуктов»;

· СанПиН 2.3.6. 1079-01 «Санитарно-эпидемиологические требования к организациям общественного питания, изготовлению в них пищевых продуктов и продовольственного сырья».

Нужно отметить, что санитарные требования предъявляются не только к продукции, изготавливаемой предприятием общественного питания, но и к ее персоналу.

Результаты медицинского осмотра и гигиенической аттестации сотрудников предприятия общественного питания вносятся в личные медицинские книжки работников.

Стратегической целью для кофейни является открытие одноименных кофеен в других районах города Пскова.

Раздел 2. Исследование рынка

2.1 Анализ отраслевых показателей

.1.1 Основные показатели, характеризующие современное состояние предприятий в сфере общественного питания в Российской Федерации

В табл. 1 показана доля потребительских расходов домашних хозяйств Российской Федерации в динамике за 9 лет.

Таблица1

Доля потребительских расходов домашних хозяйств

Вид потребительских расходов2001, %20022003200420052006200720082009Потребительские расходы - всего100100100100100100100100100гостиницы, кафе и рестораны2,62,53,13,52,92,63,03,03,4из них общественное питание2,52,43,03,52,92,52,82,83,2

Анализируя данные таблицы, можно сделать следующий вывод: с каждым годом растет процент денежных средств, которые потребители расходуют в сфере общественного питания. В период с 2001 по 2009 год потребительские расходы в сфере общественного питания выросли на 0,7%.

Представим в табличной форме число действующих предприятий в отрасли в динамике (табл. 2 ).

Таблица 2

Число действующих предприятий в отрасли (тыс.шт.)

200520082009тыс.гос. и муниц. част. смеш.тыс.гос. и муниц.част.смеш.тыс.гос. и муниц.част. смеш.Гостиницы и рестораны79,74,367,62,785,93,177,31,290,72,882,41,0В табл. 2 представлены данные о числе действующих предприятий в Российской федерации, а так же их деление по видам собственности. Анализируя данные, можно сделать вывод о том, что в период с 2005 по 2009 год число предприятий выросло на 11 тысяч. Это обусловлено достаточно низкими барьерами входа в отрасль. Большинство предприятий находится в частной собственности, и с каждым годом процент предприятий в частной собственности растет (на 14,8% за данный период).

Для анализа также нужно рассмотреть оборот денежных средств организаций общественного питания в динамике (табл. 3).

Таблица 3

Оборот организаций общественного питания

ГодыМлн. руб. (до 2000 г. - млрд. руб.; в фактич. действов. ценах)В процентах (в сопоставимых ценах)к 1985к 1990к 1995к предыдущему году199020,2117,8100106,419951900541,235,010078,720008334338,832,994,1111,8200532337959,550,5144,5112,1200872284988,875,4215,5112,2200971018677,465,7187,987,2

Из таблицы видно, что оборот организаций общественного питания составил 719 186 млн.руб. Наблюдается тенденция к росту данного показателя ( в среднем, около 10% в год), хотя показатель к 2009 году так и не превысил уровень, который наблюдался в 1985 и 1990 годах.

Показатель 2009 года на 12,8% снизился по сравнению с предыдущим, 2008 годом. Вероятно, это было обусловлено экономическим кризисом.

2.1.2 Основные показатели, характеризующие современное состояние предприятий в сфере общественного питания в Северо-Западном ФО

Для анализа основных показателей, характеризующих современное состояние предприятий в сфере общественного питания в Северо-Западном Федеральном Округе используем показатель объема услуг общественного питания населению (табл. 4).

Таблица 4

Объем услуг общественного питания населению (млн.руб.)

19952000200520082009Северо-Западный ФО, в том числе:1263858468250966451998493287Ленинградская область9023170148232561631178Псковская область247,5768358663547381

Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод о том, что в период с 1995 по 2009 год объем услуг общественного питания населению вырос на 480649 млн. руб., а в период с 2008 по 2009 - на 41289 млн. руб., или соответственно на 3803% и 9%.

На рис.1 представим динамику оборота общественного питания в Северо-Западном ФО.

Рис. 1.Динамика оборота общественного питания в С-З ФО за 2000-2010 гг, млн.руб.

Анализируя данные по обороту общественного питания, можно сделать вывод о том, что в основном наблюдается тенденция роста оборота, хотя за последние три года эта тенденция нарушена, это предположительно произошло вследствие экономического кризиса.

Рассмотрим структуру потребительских расходов домашних хозяйств Псковской области. Потребительские расходы домашних хозяйств 10 процентов наиболее и 10 процентов наименее обеспеченных групп населения приведены в табл. 5.

Таблица 5

Потребительские расходы групп населения Псковской области

10% с наименьшими располагаемыми ресурсами10% с наибольшими располагаемыми ресурсами2008201020082010Потребительские расходы, в среднем на потребителя в месяц, рублей44158245235860Процентов - всего100100100100в том числе расходы на (процентов):Покупку продуктов для домашнего питания62,260,634,235,7Питание вне дома0,90,85,86,6Алкогольные напитки0,81,22,92,8Непродовольственные товары17,819,741,240,4Оплату услуг18,317,715,914,5

Таким образом, доля расходов на питание вне дома для потребителей, располагающих наименьшими ресурсами, снизилась на 0,1%, а для потребителей, располагающих наибольшими ресурсами - возросла на 0,8% за 2008-2010 гг. Так как кофейня не ориентирована на потребителей с наименьшим достатком, то в данном случае статистика является благоприятной.

2.2 Анализ внешней среды

.2.1 Анализ макросреды

Деятельность данной предприятия будет испытывать постоянное влияние внешней среды. Это влияние на организацию оказывают факторы макросреды.

В табл. 6 представлены возможности и угрозы развития кофейни «Кофе Терра».

Таблица 6

Возможности и угрозы кофейни «Кофе Терра»

Факторы внешней макросредыВозможностиУгрозы1. ЭкономическиеУвеличение доли на рынке за счет привлечения новых потребителей. Повышение уровня доходов населения. Широкий выбор поставщиков. Нестабильность банковской системы. Повышение темпов инфляции. Рост закупочных цен. Наличие на рынке товаров-заменителей. Растущее количество конкурентов.2. ПолитическиеНестабильность политической ситуации3. ПравовыеРазвитие способов поддержки малого бизнеса. Нестабильная налоговая политика государства. Правовая неграмотность населения.4. СоциальныеБольшой процент потенциальных потребителей в половозрастной структуре населения. Развитая потребительская культура.Тенденция к ухудшению демографической ситуации.5. ТехнологическиеПоявление новых технологий.6. ПриродныеУдорожание коммунальных платежей. Ухудшение состояния воды. Влияние сезонности.7. МеждународныеСтабильная ситуация.Наибольшее влияние из всех факторов оказывают экономические и социальные факторы, так как их количество преобладает, а так же потому, что на предприятия общественного питания всегда оказывают большое влияние факторы экономики и общества.

В данной ситуации сложно предсказать перспективы развития организации, так как на нее оказывают влияние большое количество угроз, и она обладает большим количеством возможностей.

Наиболее важная возможность - большой процент потенциальных потребителей в половозрастной структуре населения.

Наиболее важная угроза - растущее количество конкурентов из за наличия низких барьеров входа в отрасль.

2.2.2 Оценка конкурентов

Для оценки конкурентов необходимо предварительно выявить основных конкурентов «Кофе Терра». Конкуренты будут подбираться по географическому признаку, так как доказано, что только 10% потенциальных клиентов готовы посетить кофейню, если она не находится в непосредственной близости от места их работы/учебы/проживания.

Так как кофейня будет располагаться по адресу: Псков, ул.Яна Фабрициуса, д. 4 , то конкуренты выявляются в районе ул. Яна Фабрициуса и соседних улиц. Таковыми являются следующие кафе:

Кафе «Шоколад» (Псков, ул. Я. Фабрициуса 2/17);

- Кафе «Арт-Бастион <#"justify">Для наглядного представления результатов оценки следует построить профили предприятия и основных конкурентов с помощью семантического дифференциала (табл. 7).

Таблица 7

Профили предприятия и основных конкурентов

Факторы, определяющие конкурентную позицию и конкурентную силуКофе Терра 1 2 3 4 5КонкурентыШоколад 1 2 3 4 5Арт-Бастион 1 2 3 4 5Графин 1 2 3 4 51. Размер сети · · · · 2. Уровень обслуживания · · · ·3. Количество видов кофе · · · ·4. Интерьер · · · ·5. Летняя веранда · · ··6. Цены · · ··7. Количество посадочных мест · · · ·8. Местоположение · · · ·9. Специальные предложения · · · ·10. Доступ Wi-Fi · · · ·

По результатам экспертной оценки делается вывод о сильных и слабых сторонах деятельности предприятия и его основных конкурентов (табл. 8 и табл. 9).

Сильные стороны - это основные преимущества и особенности предприятия.

Слабые стороны - это. такие показатели деятельности предприятия, по которым оно уступает конкурентам.

Таблица 8

Оценка сильных и слабых сторон деятельности предприятия и основных конкурентов.

Кофе ТерраКонкурентыШоколадАрт-БастионГрафинСильные стороны1. Уровень обслуживания; 2. Количество видов кофе; 3.Местоположение 4. Специальные предложения. 5. Wi-Fi1. Размер сети; 2. Уровень обслуживания; 3. Интерьер; 4. Местоположение.1. Уровень цен.1. Летняя веранда; 2. Уровень цен; 3. Количество посадочных мест; Слабые стороны1. Размер сети; 2. Нет летней веранды;1. Нет летней веранды; 2. Специальные предложения хуже, чем у конкурентов. 3. Нет Wi-Fi1. Размер сети; 2. Количество видов кофе; 3. Нет летней веранды; 4. Местоположение. 5. Нет Wi-Fi1. Размер сети; 2. Количество видов кофе; 3. Местоположение; 4. Специальные предложения. 5. Нет Wi-Fi

Таким образом, самую слабую позицию из вышеперечисленных организаций занимает кафе «Арт-Бастион», так как оно имеет наибольшее количество слабых мест и наименьшее количество преимуществ из всех организаций.

Самую сильную позицию из конкурентов занимает кафе «Шоколад» благодаря тому, что оно компенсирует слабые стороны за счет своих преимуществ, а именно за счет уровня обслуживания, размеров сети и т.д., к тому же, кафе «Шоколад» уже обладает устоявшейся положительной репутацией.

Таблица 9

Сравнительная характеристика предприятия и конкурентов

Кофе ТерраКонкурентыШоколадАрт-БастионГрафинСильные стороны по сравнению с конкурентами1. Количество видов кофе; 2. Специальные предложения. 3. Wi-Fi1. Количество видов кофе; 2. Уровень обслуживания; 3. Местоположен. 4. Wi-Fi1. Количество видов кофе; 2. Уровень обслуживания; 3. Специальные предложения. 4. Wi-FiСлабые стороны по сравнению с конкурентами1. Размер сети.-1. Количество посадочных мест.

Таким образом, основным конкурентным преимуществом создаваемой кофейни будут являться количество видов кофе, наличие доступа к Wi-Fi и уровень обслуживания посетителей.

Основными слабыми сторонами являются отсутствие развитой сети кафе (что иногда сказывается на лояльности посетителей), а также отсутствие летней веранды (что всегда влияет на количество клиентов в теплые времена года).

2.2.3 Характеристика целевых сегментов

Покупатели могут повлиять на интенсивность конкуренции, вынуждая производителей снижать цены, требуя более широкого ассортимента и др. Влияние покупателей определяется их способностью диктовать свои условия.

Основные посетители кофейни характеризуются следующими признаками:

1.Цель визита (отдых, общение, питание);

2.Частота визита (постоянные клиенты, одноразовые);

.Величина чека;

.Демографические характеристики (возраст от 16 до 32 лет)

Объединим всех потребителей в группы, представив их в табл. 10:

Таблица 10

Общая характеристика целевых сегментов

ВозрастОсновные качественные и количественные признаки сегментаУдельный вес группы покупателей16-18 летШкольники старших классов, приходят после уроков в компаниях по 4-5 человек. Сумма заказа до 100 рублей. Приходят примерно раз в неделю. Цель визита - общение.0,1518-23 летСтуденты. Приходят 2-3 раза в неделю. Сумма заказа от 100 до 200 рублей. Цель визита: общение, питание, бесплатный интернет.0,623-32 летМолодые люди, обычно приходят после работы или во время перерыва на обед. Сумма заказа от 150 до 300 рублей и выше. Цель: питание и общение.0,25

2.2.4 SWOT-анализ

Для проведения SWOT-анализа сведения о возможностях и угрозах, а также информация о сильных и слабых сторонах представлена в виде матрицы (табл. 11).

Таблица 11

Матрица SWOT - анализа

Сильные стороныСлабые стороны1. Уровень обслуживания; 2. Количество видов кофе; 3. Местоположение 4. Специальные предложения. 5. Wi-Fi1. Размер сети; 2. Нет летней веранды;1. Увеличение доли на рынке за счет привлечения новых потребителей. 2. Появление новых технологий. 3. Развитие способов поддержки малого бизнеса.1. Завоевание «прочной позиции» на существующем рынке с помощью высокого контроля качества; 2. Удачное местоположение привлечет новых клиентов; 3. Постоянное совершенствование деятельности с помощью новых технологий.1. Увеличение доли на рынке позволит со временем развить сеть кофеен; 2. С помощью способов поддержки малого бизнеса возможно открытие летней веранды в будущем.УгрозыСтратегические действияСтратегические действия1. Рост закупочных цен. 2. Наличие на рынке товаров-заменителей. 3. Растущее количество конкурентов.1. Совершенствование уровня обслуживания, а также удачное местоположение позволит свести к минимуму потери от появления новых конкурентов; 2. Поиск новых видов кофе, которым нет товаров-заменителей на данном рынке.Совершенствование усилий по продвижению услуги, новые способы рекламы.

SWOT-анализ кофейни «Кофе Терра» показал наличие большого числа возможностей и сильных сторон организации, а так же обширный перечень стратегических действий, которые в дальнейшем будут выводить организацию на новые рынки, к новым потребителям, а также создавать еще большее количество новых возможностей.

Раздел 3. План маркетинга

3.1 Стратегия маркетинга

3.1.1 Базовая стратегия маркетинга

Маркетинговая стратегия предприятия формируется в соответствии с установленной целью и на основе стратегических действий, разработанных по результатам SWOT-анализа.

В качестве начального инструмента разработки базовой маркетинговой стратегии более всего подходит продуктово-рыночная матрица Ансоффа (табл. 12).

Таблица 12

Продуктово-рыночная матрица Ансоффа

ТоварСтарыйНовыйРынокСтарыйПроникновение на рынокРазвитие товараНовыйРазвитие рынкаДиверсификация

В зависимости от новизны рынка и товара различают векторы (стратегии) расширения активности предприятия (рис.2).

Рис.2. Векторы расширения деловой активности предприятия

На основе анализа рынка, проведенного ранее, для кофейни больше всего подходят стратегии:

) Стратегия глубокого внедрения на рынок. В этом случае традиционно освоенный ассортимент товаров (кофе, хлебобулочные и кондитерские изделия, салаты) продолжает реализовываться в пределах существующего рынка. Увеличение рыночной доли возможно за счет сокращения издержек, соответствующего изменения ценовой политики, активизации рекламы, стимулирования сбыта и других способов.

) Стратегия разработки нового товара. Предполагает расширение деятельности предприятия за счет инновационной товарной политики, в данном случае - поиск новых рецептов кофе.

3.1.2 Конкурентная стратегия маркетинга

Конкурентная стратегия является более узкой по масштабу, чем базовая. Она направлена на достижение/использование конкурентного преимущества. Обоснование и выбор конкурентной стратегии производится на основе модели М. Портера: конкурентные стратегии показаны на рис.3 , где горизонтальная ось отражает типы конкурентных преимуществ предприятия, а вертикальная ось - целевой рынок (степень охвата рынка).

Весь рынокСтратегия «лидерства по издержкам на всем рынке»Стратегия «широкой дифференциации»Расширенный сегментСтратегия «оптимальных издержек и оптимальной дифференциации»Один сегментСтратегия «низких издержек, сфокусированных на сегменте»Стратегия «дифференциации, сфокусированной на сегменте»Низкие издержкиСочетание низких издержек с дифференциациейДифференциацияРис.3. Матрица конкурентных стратегий

Выбираем стратегию низких издержек, сфокусированную на сегменте. Она ориентирована на узкий сегмент покупателей, где предприятие опережает своих конкурентов за счет более низких издержек и цены. Эта стратегия согласовывается с базовой маркетинговой стратегией глубокого внедрения на рынок.

3.1.3 Коммуникативная стратегия маркетинга

Коммуникативная стратегия направлена на решение двух взаимосвязанных задач: информирование потенциальных покупателей об услуге, а также убеждение их в необходимости пользования услугой кофейни. Для этого будут использованы следующие инструменты: реклама и стимулирование сбыта.

Целями коммуникации для кофейни выбраны следующие: информирование потребителей об услуге и ее свойствах, формирование у покупателя определенного образа услуги а также стимулирование сбыта.

Идеальные маркетинговые коммуникации должны воздействовать как на логику получателя информации, так и на эго эмоции.

По отношению ко всем целевым сегментам будет использоваться сенсорная коммуникативная стратегия. Так как основным конкурентным преимуществом кофейни является огромный выбор кофе, а также возможность получить бесплатный доступ к Wi-Fi, то с помощью сенсорной стратегии планируется формировать у покупателей эмоциональный образ спокойствия и уединения во время или после долгого рабочего дня.

В табл. 13 представлены средства и каналы распределения рекламы, средства стимулирования сбыта, намечаются конкретные мероприятия по реализации стратегии, планируемые периоды их проведения и ориентировочные затраты.

Таблица 13

План коммуникационных мероприятий на 2012 год

МероприятияПланируемый периодОжидаемый результат1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1. Реклама1.1 В интернете (на сайте «Псковская лента новостей», заказ статей 3 в месяц)72009600Увеличение объема продаж, привлечение новых клиентов1.2 На радио Европа+ ( 5 аудиороликов в сутки)200001.5 Баннер в центре города12000Продолжение таблицы 132. Стимулирование сбытаПривлечение дополнительных клиентов2.1. Акция «Кофе дня» (Расходы на 1 плакат в неделю)4004004002.2 Акция «Расскажи другу и получи скидку» (Расходы на печать купонов)400Итого27200128001000040050400

По мнению экспертов, данные мероприятия позволят увеличить объем продаж на 30%.

3.2 Канал распределения. Ассортиментные позиции

Каналом распределения для реализации услуг кофейни является канал нулевого уровня, с помощью собственной розничной сети.

Розничная торговля - продажа <#"justify">Все участники канала действуют в рамках договорных отношений (договор купли-продажи представляется в виде чека).

В кофейне «Кофе Терра» будут представлены две ассортиментные позиции:

) Предоставление услуг по общественному питанию, в которые входят следующие позиции:

·Более 20 видов кофе по рецептам разных стран и другим оригинальным рецептам;

·Кондитерские и хлебобулочные изделия;

·Различные виды салатов и горячих бутербродов.

) Получение бесплатного доступа к Wi-Fi интернету при заказе кофе.

3.3 План реализации услуг

План реализации услуг составляется с учетом количества посетителей, среднего чека каждого посетителя, а также с учетом сезонности и среднегодового темпа прироста цен.

Также необходимо учесть сезонность: в июне заполняемость кафе падает на 30%, в июле-августе - на 40%, так как, во-первых, летние месяцы - это пора отпусков, а во-вторых, в кофейне нет летней веранды, а следовательно, клиенты будут отдавать предпочтение другим заведениям с верандой. В осенние, зимние и весенние месяцы посетители, вероятно, отдадут предпочтение нашей кофейне, так как в соседних кофейнях нет доступа к Wi-Fi. проект кофейня организационный эффективность

Следовательно, представим количество посетителей в день:

) осенние, зимние и весенние месяцы: 120 человек в будни, 260 человек в выходные;

) июнь: 90 человек в будни, 180 человек в выходные;

) июль-август: 70 человек в будни, 160 человек в выходные.

Также отметим, что благодаря маркетинговой политике организации, предполагается увеличение количества посетителей кофейни на 30%, начиная со второго полугодия 2012 года.

Средний чек в кофейнях г.Пскова составляет примерно 130 рублей.

Среднегодовой темп прироста цен составляет 3%, следовательно, средний чек будет расти.

Представим в табличной форме прогноз плана реализации услуг в первый год реализации проекта (табл. 14).

Таблица 14

План продаж на 2012 год

МесяцКоличество посетителей (чел.)Средний чек (руб.)Объем реализации (руб.)январь---февраль---март---апрель4480130582 400май4480130,33583 856июнь3240130,65423 309июль3484130,98456 325август3484131,3457 466сентябрь5824131,63766 631октябрь5824131,96768 548ноябрь5824132,29770 469декабрь5824132,62772 396

Таким образом, можно посчитать, что предполагаемый объем реализации за 2012 год составит 5 581 401 рублей.

3.4 Продвижение

Согласно индивидуальному заданию, кофейня «Кофе Терра» будет использовать такие каналы распространения рекламы, как реклама на радио, в интернете и наружная реклама.

) Реклама в интернете на данный момент является одним из самых недорогих способов продвижения своей продукции. Действительно, по сравнению с рекламой на радио или телевидении, соответствующая кампания в интернет стоит очень дешево. Но для того, чтобы получить максимальную отдачу от размещения рекламы в глобальной сети, необходимо знать и учитывать некоторые нюансы данного способа продвижения. Как известно, наиболее популярными способами рекламы в интернете являются различные виды размещения медийных и контекстных объявлений. Осуществить это можно как самостоятельно, зарегистрировавшись на сайте соответствующего интернет сервиса (например, Бегун или ЯндексДирект), так и с помощью компаний-посредников. Последний вариант несколько дороже, зато избавляет от необходимости разбираться в нюансах работы различных сервисов.

В данном проекте планируется размещение статей на сайте «Псковская Лента Новостей». В течение первого квартала будет размещено 6 статей, и в течение 3 квартала - 8 статей.

)Реклама на радио.

Реклама на радио характеризуется своими отличительными особенностями:

у рекламодателя есть больше шансов привлечь внимание слушателя, если ролик с рекламой будет длиться около минуты. Большая продолжительность неуместна, так как интерес слушателя потеряется, а меньшая - недостаточна, чтобы изложить смысл аудитории.

реклама на радио характеризуется тем, что потенциального потребителя можно заинтересовать только посредством звуков, речи, интонации. Отсутствующее изображение рекламируемого товара нужно помочь слушателю мысленно представить, поэтому в рекламе целесообразно упомянуть о таких характеристиках товара, как запах, оттенок, габариты и т.д. Слушателю нужно помочь представить товар.

Как и для других видов рекламы в средствах массовой информации, для рекламы на радио есть более предпочтительное время с точки зрения рекламодателей. Час пик на радио - это время с шести и до девяти утра. В это время люди просыпаются, завтракают, находятся в дороге на работу в общественном транспорте. То же самое можно сказать и о вечернем времени: приоритетным считается промежуток с 17.00 до 22.00.

Для данного проекта планируется реклама на радио «Европа+» 5 раз в сутки в течение первых трех месяцев.

) Наружная реклама.

В качестве наружной рекламы будет использоваться баннер на улице Яна Фабрициуса, так как в этом районе расположена кофейня, поэтому наружная реклама в этом районе должна привлечь внимание потенциальных покупателей. Стоимость баннера составит 4000 рублей.

В табл. 15 приведены цены на подготовку рекламных мероприятий на 2012 год. В табл. 16 приведена смета расходов на рекламу по месяцам на 2012 год.

Таблица 15

Цены на подготовку рекламных мероприятий на 2012 год

Цены на рекламуХар-каЕд.изм.Цена за ед., руб.Написание и размещение статьи на «ПЛН»1 шт1200Изготовление аудиороликаДлительность - 40 сек.1 шт2500Прокат аудиоролика5 раз в сутки1 прокат1500Услуги дизайнера для разработки баннераЛоготип, реквизиты1 шт1000Изготовление баннераПолиэфирный тканый материал1 шт500Прокат баннераВ месяц1 шт2500

Таблица 16

Смета расходов на рекламные мероприятия на 2012 год

МесяцМероприятиеЗатраты на мероприятие (руб.)Общие затраты (руб.)Январь---Февраль1. Реклама в интернете 2. Реклама на радио3 600 10 00013600Март1. Реклама в интернете 2. Реклама на радио3 600 10 00013600Апрель1. Наружная реклама 2. Стимулирование сбыта4 000 2674 267Май1. Наружная реклама 2. Стимулирование сбыта4 000 2674 267Июнь1. Наружная реклама 2. Стимулирование сбыта4 000 2674 267Июль1. Реклама в интернете 2. Стимулирование сбыта3 200 1353 335Август1. Реклама в интернете 2. Стимулирование сбыта3 200 1353 335Сентябрь1. Реклама в интернете 2. Стимулирование сбыта3 200 1353 335ОктябрьСтимулирование сбыта135135НоябрьСтимулирование сбыта135135ДекабрьСтимулирование сбыта135135Итого50 441

Таким образом, наибольшие затраты организация понесет в первый квартал после открытия, так как необходимо привлечь клиентов в кофейню. Инструменты стимулирования сбыта начнут применяться, начиная с апреля.

В соответствии с календарным планом выполнения работ, в январе будет проходить только разработка проекта, а в феврале-марте - основные этапы подготовки к открытию, то рекламные мероприятия начнут проводиться в феврале, чтобы привлечь внимание потенциальных клиентов к открытию кофейни. Таким образом, на момент открытия, потенциальные посетители уже будут осведомлены о наличии кофейни и ее особенностях.

Начиная со второго квартала, расходы на рекламу уменьшаются, начинаю проводиться мероприятия по стимулированию сбыта. Считается, что избыточная реклама не бывает эффективной. Поэтому, вместо наружной рекламы, рекламы на радио и в интернете, планируется проводить различные акции для привлечения посетителей, упомянутые в разд. 4.1.3. «Коммуникативная стратегия маркетинга».

Таким образом, за 2012 год расходы на рекламу составят 50 441 рублей, и это позволит увеличить приток посетителей на 30% начиная со второго полугодия 2012 года.

Раздел 4. Производственный план

.1 Общая характеристика технологии

Организация всей работы кофейни должна согласовываться и корректироваться с учетом специфики технологического процесса. Как известно, продукция предприятий общественного питания является скоропортящейся и требует быстрой реализации. Не подлежат также длительному хранению многие из используемых продуктов.

В этом случае повышенное внимание должно уделяться организации процесса доставки этих продуктов: строго в установленное время и в определенном количестве.

Организация технологического процесса должна обеспечивать, с одной стороны, максимальное сокращение сроков доставки, хранения, обработки сырья и реализации готовой продукции, а с другой - разнообразие ассортимента предлагаемых блюд. При этом обязательно следует учитывать предпочтения посетителей ресторана, сезонные факторы, праздничные дни и т. п.

Следует иметь в виду, что в ресторане на высокую культуру обслуживания посетителей большое влияние оказывает оптимальное использование зала обслуживания.

На рис. 4 представлена схема технологического процесса кофейни «Кофе Терра».

Встреча посетителей осуществляется менеджером зала, после чего начинается процесс обслуживания официантом: подача меню, прием заказа, выполнение заказа, расчет с посетителем.

Уборка столика после ухода клиента осуществляется также официантом. Уборка помещения перед началом рабочего дня осуществляется уборщицей.

Контроль за поступлением продуктов осуществляет менеджер.

Рис.4. Схема технологического процесса кофейни «Кофе Терра».

Продукты доставляются поставщиками и помещаются в холодильники и на склад. Их количество пополняется по мере необходимости.

Процесс обслуживания клиентов происходит циклически, учитывая также то, что одновременно будет обслуживаться несколько клиентов.

4.2 Расположение

Для расположения кофейни выбрано помещение по адресу: Псков, ул.Яна Фабрициуса, д. 4. Общая площадь 117 кв.м. Высота потолков - 3,1 м. 1-й этаж жилого дома. Отдельный вход. Санузел. Готово к отделке по требованиям Заказчика. Площадь обслуживаемого зала - 82,8 кв.м.

План внутреннего помещения представлен в прил. 3.

Объект недвижимости расположен на одной из основных магистралей города - ул. Яна Фабрициуса. Месторасположение объекта характеризуется достаточно высокой проходимостью и хорошим транспортным сообщением.

В районе сосредоточения объекта расположены административные здания государственных органов г.Псков, что обеспечивает большой поток потенциальных клиентов.

Помещение продается по цене 35 тыс.руб. за один м.кв., следовательно, его стоимость составляет 4 095 000 рублей.

Здание выбрано исходя из следующих требований, которые представлены в табл. 17.

Таблица 17

Требования к расположению кофейни

Площадь100-150 м. кв.ПроходимостьВысокаяТранспортное сообщениеХорошееЭтажПервыйОтдельный входЕстьИнженерные требованияКанализация, водоснабжение

На рис. 5 представлен генеральный план расположения кофейни.

Рис.5. Расположение кофейни «Кофе Терра»

4.3 Оборудование

Для открытия кофейни необходимо профессиональное оборудование для приготовления кофе, чая, салатов, а также хранения продуктов и кондитерских изделий. Перечень и цены на оборудование представлены в табл. 18.

Таблица 18

Перечень необходимого оборудования

№ п/пНаименование оборудованияКол-воЦена за ед., руб.Сумма, руб.1Холодильная витрина114705147052Холодильный шкаф126387263873Моечная ванна с тумбой115555155554Миксер проф., ручной1990099005Электрочайник1289028906Кофемашина131500315007Кофемолка1205220528Набор для приготовления кофе (4 турки, песок, ложка, лопатка, жаровня)1455045509Емкость для хранения кофе323069010Электроплита11350013500Продолжение таблицы 1811Стационарный фильтр для воды13550355012Контрольно-кассовая машина11410014100Итого139 379

Следовательно, стоимость оборудование для кофейни составит 139 379 руб.

Для открытия кофейни, кроме затрат на оборудование, необходимо учесть также и расходы на мебель и посуду. Мебель необходимо закупить как для зала, так и для кухни. Мебель используется деревянная, закупается на мебельной фабрике «Боровичи». Интерьер кофейни «Кофе Терра» - теплые, уютные тона оттенков темного и светлого шоколада, для оформления интерьера используется атлас и органза, и другие элементы декора.

Перечень мебели, а также цены, представлены в табл. 19..

Таблица 19

Перечень необходимой мебели

№ п/пНаименование оборудованияКол-воЦена за ед., руб.Сумма, руб.1Барная стойка2 п/м15000300002Стол круглый, деревянный1540060003Стул деревянный63200126004Стул барный480032005Вешалка для одежды17007006Стол деревянный, кухонный280016007Посуда на 50 персон-400200008Стеллаж для посуды1240024009Кресло - мешок21400280010Украшение интерьера--10000Итого89300

Следовательно, стоимость мебели и оборудования составит 228 679 руб.

4.4 Материалы

Для кофейни важно выбрать правильных поставщиков, так как от этого во многом зависит качество обслуживания. Клиент никогда не придет повторно в кофейню, если в предыдущий раз ему не понравилось качество приготовленной пищи.

Ниже будут описаны группы продуктов, их поставщики и критерии выбора поставщиков.

. Кофе и чай. ООО «Глобал-кофе».

Поставки кофе, чая и кофейного оборудования: кофе премиум класса "TAZZ D'ORO", чай премиум класса "VIROPA, GOLDEN BRIDGE".

Адрес: город Псков, Пароменская улица, 6, офис 5.

. Молочные продукты. ЗАО «Псковский молочный комбинат».

Главное достоинство продукции - ее натуральность, то есть без химических добавок искусственного происхождения, а также в сохранении в ней живых культур. При производстве используются технологические приемы переработки молока, обеспечивающие сохранность всех питательных свойств, данных природой.

Адрес: город Псков, Крестовское шоссе, 1А.

. Хлебобулочные и кондитерские изделия. ОАО «Псковский хлебокомбинат».

"Псковский хлебокомбинат" - одно из крупнейших предприятий пищевой промышленности Псковской области. Комбинат объединяет 5 цехов: хлебный, булочный, кондитерский, бараночный и мелкоштучной продукции. Опыт изготовления продукции - 65 лет.

Адрес: город Псков, Шоссейная улица, 1.

. Овощи. Мясные продукты. ЗАО «Псковпищепром».

Выбрано по критериям: Цена-Качество, Ассортимент, Быстрота и качество обслуживания, Удобный режим работы, Удобство месторасположения.

Адрес: 180006, Псков, Ипподромная, дом № 145.

Рассчитаем материальные затраты кофейни в месяц, исходя из состава среднего чека, наценки на продукты питания, количества посетителей в месяц.

Средний чек кофейни составляет 130 рублей, при этом темпы среднегодовой темп прироста цен составляет 3%. Состав среднего чека представим в табл. 20.

Таблица 20

Состав среднего чека

Элемент затратСредняя цена за порцию (руб.)Материальные затраты на порцию (руб.)Кофе6010Салат5010Пирожное2014Итого13034

Расход кофе составляет 10 грамм на порцию, оптовая цена на кофе в зернах составляет предположительно 900 рублей за 1 кг. Учитывая дополнительные ингредиенты, можно предположить, что материальные затраты на кофе составят 10 рублей за порцию. Наценка составит 600%.

Впоследствии можно рассчитать, сколько килограмм кофе требуется на определенное количество посетителей.

Материальные затраты на одну порцию салата рассчитываются следующим образом: средняя порция салата в кафе составляет 200 грамм. Материальные затраты на 9 килограмм салата (картофель, морковь, лук, яйца, ветчина, майонез, огурец, помидор , другие ингредиенты) составят 395рублей (табл. 21). Так как 9 килограмм - это 45 порций, то материальные затраты на одну порцию составят около 10 рублей.

Таблица 21

Расчет материальных затрат на салаты

ИнгредиентКоличествоЦена (оптовая), руб.Картофель1 кг20Морковь1 кг14Продолжение таблицы 21Ветчина1 кг150Огурец1 кг40Помидор1 кг45Лук1 кг16Яйца2 дес.40Майонез3 пачки ( гр)30Другие ингредиенты-40Итого9 килограмм салата395

Цены на овощи указаны с учетом стоимости доставки.

Кондитерские изделия закупаются по оптовым ценам, средняя цена закупки одного торта составляет 90 рублей с доставкой за 1 кг. Средний вес пирожного составляет 70 гр. Следовательно, материальные затраты на 1 пирожное составят 14 рублей.

Таким образом, средние материальные затраты на 1 посетителя составят 34 рубля.

В табл. 22 представим материальные затраты кофейни по месяцам на 2012 год. С учетом среднегодового прироста цен.

Таблица 22

Материальные затраты кофейни на 2012 год (руб.)

МесяцМатериальные затраты на 1 порциюКоличество посетителей (чел.)Общие материальные затратыАпрель344480152320Май34,0854480152700,8Июнь34,173240110711,489Июль34,2563484119346,643Август34,3413484119645,01Сентябрь34,4275824200503,607Октябрь34,5135824201004,866Ноябрь34,5995824201507,378Декабрь34,6865824202011,147

Следовательно, материальные затраты за 2012 год составят 1 459 750,94 рублей.

Раздел 5. Организационный план

.1 Организационная структура

Для данного проекта выбрана линейная организационная структура, которая представлена на рис. 6.

Преимущества линейной структуры:

·четкая система взаимных связей функций и подразделений;

·четкая система единоначалия - один руководитель сосредотачивает в своих руках руководство всей совокупностью процессов, имеющих общую цель;

·ясно выраженная ответственность;

·быстрая реакция исполнительных подразделений на прямые указания вышестоящих.

Рис.6. Организационная структура «Кофе Терра»

Численность работников кофейни составляет 9 человек, так как бухгалтер и уборщица не состоят в штате, они являются приходящими и работают по договору. Численность персонала и его заработная плата представлены в табл. 23.

Форма оплаты труда установлена как повременная, окладная.

Таблица 23

Численность и оплата труда персонала

№ п/пДолжностьКол-воОкладСумма, руб.1Директор120000200002Бухгалтер1500050003Менеджер212000240004Официант47000280005Повар110000100006Младший повар1600060007Уборщица130003000Итого96000

Данные о заработной плате рассчитаны исходя из средней по Пскову. Из таблицы видно, что заработная плата штата сотрудников в месяц составит 96 000 рублей.

5.2 Юридические аспекты

Для открытия кофейни необходимо иметь следующие документы и согласования:

Для внесения в торговый реестр:

. Учредительные документы организации.

. Договор аренды или свидетельство о собственности на помещение.

. Заключение СЭС.

. Заключение УГПС (пожарная служба).

. Карточка учета ККМ (контрольно-кассовых машин).

. Договор на вывоз мусора.

Для получения заключения СЭС требуется следующий пакет документов:

. Ассортиментный перечень в 3-х экземплярах.

. Санитарный паспорт на объект.

. Договор на дезинфекцию (насекомые) и дератизацию (грызуны).

. Дез-журнал, зарегистрированный в СЭС.

. Медицинские книжки на всех сотрудников ресторана.

. Договор на вывоз мусора

. Свидетельство о регистрации организации.

В случае перепланировок и проведения реконструкций объекта - согласованный с СЭС проект такой перепланировки (реконструкции)

. Заключение СЭС на открытие объекта.

Также обязателен технологический проект предприятия.

5.3 Календарный план выполнения работ по проекту

План реализации проекты состоит из трех основных этапов (табл. 24). Согласно индивидуальному заданию, в проекте описываются этапы выполнения работ.

Таблица 24

Календарный план выполнения работ по проекту

Номер этапаНазвание этапаПодразделыДлительность, месяцев.1Разработка проекта· Исследование рынка; · Разработка рабочего проекта кофейни.12Подготовка к открытию· Покупка и отделка помещения; · Получение разрешительных документов; · Поставка оборудования; · Монтаж оборудования; · Обучение персонала.23Оказание услуги· Непосредственное оказание услуги.-

Следовательно, разработка и подготовка проекта займет 3 месяца, только после этого можно выходить на этап непосредственного оказания услуг кофейни «Кофе Терра».

Раздел 6. Финансовый план

.1 Выбор системы налогообложения

Существующее российское налоговое законодательство предлагает индивидуальным предпринимателям два режима налогообложения: традиционный и упрощенный.

. Традиционный режим налогообложения индивидуальных предпринимателей включает: полный перечень налогов, уплачиваемых предпринимателем как налогоплательщиком, так и налоговым агентом.

. Специальный режим налогообложения - УСН и ЕНВД

Единый налог на вмененный доход - режим, применяемый для отдельных видов деятельности и устанавливаемый на территории субъекта РФ решением территориального органа исполнительной власти.

Упрощенная система налогообложения - специальный налоговый режим, применяемый на территории РФ с 2003 года. Существует два его вида, отличающиеся объектом и ставкой налогообложения - доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов.

Объектом налогообложения могут быть:

доходы (ставка налога 6%);

доходы, уменьшенные на величину расходов (на территории Псковской области действует льготная налоговая ставка - 5%).

При применении УСН, сумма начисленного налога должна быть уменьшена на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемую за тот же период, при этом сумма налога не может быть уменьшена более чем на 50%. Для того, чтобы выбрать систему налогообложения, необходимо рассчитать суммы налога по различным ставкам. Рассчитаем суммы налога на апрель 2012.

1) УСН. Объект налогообложения - доходы.

Доход = 582 400 руб.

Сумма налога (без вычетов) = 582 400 * 0,06 = 34 944 руб.

Сумма вычета = 34% * отплата труда = 0,34 * 96 000 = 32 640 руб.

Предельная сумма вычета = сумма налога * 0,5 = 34 944 * 0,5 = 17 472 руб.

Сумма налога, уплачиваемая в бюджет = сумма налога - предельная сумма вычета = 34 944 - 17 472 = 17 472 руб.

) УСН. Объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов.

Расходы = материальные затраты + затраты на ОТ + амортизационные отчисления + расходы на рекламу + прочие расходы

Материальные затраты = 152 320 руб.

Затраты на ОТ = 96 000 руб.

Аморт. отчис. = стоимость покупки помещения / (30 лет*12 мес.) + стоимость мебели и оборудования / (6 лет * 12 мес.)

Расходы на рекламу = 4 267 руб.

Прочие расходы = 10 000 руб.

Расходы = 277 138 руб.

Сумма налога (без вычетов) = (582 400 - 277 138) * 0,05 = 15 263,1 руб.

Сумма вычета = 32 640 руб.

Предельная сумма вычета = 15 263,1 * 0,5 = 7 631,55 руб.

Сумма налога, уплачиваемая в бюджет = 15 263,1 - 7 631,55 = 7631,55 руб.

) ЕНВД.

Налоговая ставка = 15%

Сумма налога = вмененный доход * 0,15

Вмененный доход = базовая доходность * кол-во единиц физического показателя * понижающие (повышающие) коэффициенты

Показатели для организаций, оказывающих услуги общественного питания и имеющих залы для обслуживания посетителей:

БД = 1 000 руб.

Физич. пок-ль = площадь зала обслуживания = 82,8 кв.м.

К1 = 1,372 К2 = 0,5

Вмененный доход = 1 000 * 82,8 * 1,372 * 0,5 = 56 800 руб.

Сумма налога = 56 800 * 0,15 = 8 520 руб.

Таким образом, выгоднее всего использовать УСН с объектом налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов. Следовательно, каждый месяц в бюджет будет уплачиваться 7 631,55 руб.

Уплата налога производится по месту нахождения организации, или по месту проживания индивидуального предпринимателя.

6.2 План себестоимости услуг

В табл. 25 представлен план себестоимости услуг по элементам, за 2012 год.

. Материальные затраты рассчитаны в п. 4.4 «Материалы», и составляют в апреле 2012 - 152 320 руб. Материальные затраты учитываются в плане себестоимости с учетом среднегодового прироста цен на 3%.

. Затраты на ОТ составляют 96 000 руб. ежемесячно.

. Отчисления на социальные нужды составляют 34% от затрат на ОТ.

4. Аморт. отчис. = стоимость покупки помещения / (30 лет*12 мес.) + стоимость мебели и оборудования / (6 лет * 12 мес.)

. Расходы на рекламу рассчитаны в п. 3.5 «Продвижение».

. Прочие расходы = 10 000 руб. в апреле 2012. Учитываются в плане себестоимости с учетом среднегодового прироста цен на 3%.

Из таблицы видно, что себестоимость услуг за 2012 год составит 2 862 586 руб. Наибольший удельный вес в себестоимости услуг составляют материальные затраты (около 50%). Себестоимость услуг неодинакова в каждом месяце, так как учитывается фактор сезонности, описанный в плане маркетинга.

6.3 План инвестиций

Согласно индивидуальному заданию, соотношение собственных и заемных средств составляет 60/40.

Итоговый план инвестиций представлен в табл. 26.

Как было указано ранее, стоимость покупки помещения составит 4 095 000 руб. (117 кв.м., 35 000 руб. за кв.м.). Стоимость покупки мебели и оборудования составит 228 679 руб.

Таблица 26

Инвестиционный план (руб.)

СтатьиМесяцИтогоянвфевмарт1.Инвестиционные затратыПокупка здания40950004095000Покупка оборудования228679228679Итого432367943236792. Источники финансирования2.1 Собственные2627307,42627307,42.2 Заемные1729471,61729471,6Итого2627307,41729471,64356779

Таблица 25

План себестоимости услуг (руб.)

№п/пСтатьи затратМесяцапрмайиюньиюльавгсентоктноябдекИтого1234567891011121Материальные затраты на производство и реализацию152320152700,811071111934711964520050420100520150720201114597512Затраты на оплату труда9600096000960009600096000960009600096000960008640003Отчисления на социальные нужды3264032640326403264032640326403264032640326402937604Амортизационные отчисления1455114551145511455114551145511455114551145511309595Прочие расходы в себестоимости100001002510050100751010010126101511017610202909056Расходы на рекламу42674267426733353335333513513513523211Итого затрат3097783101842682202759482762713571553544823550103555392862586

Для открытия кофейни потребуются инвестиционные затраты в размере 4 323 679 руб.

Основную долю инвестиций составляют инвестиционные затраты на покупку помещения. Кредит берется в размере 1 729 471,6 руб. в феврале. В марте идут работы по установке оборудования и подготовке помещения для функционирования.

6.4 План доходов и расходов

План доходов и расходов выбирается исходя из системы налогообложения. В данном проекте используется УСН. Потоки от операционной деятельности на 2012 представим табл. 27 и на рис. 7. Горизонт расчета - 8 лет.

Убыток, который будет получен в августе из-за сезонного уменьшения потока клиентов и выплат по кредиту, будет покрываться за счет прибыли предыдущих периодов. Потоки от операционной деятельности в 2013-2019 годах представлены в табл. 28 и на рис. 8.

Анализ таблицы 28 показывает, что чистая прибыль кофейни будет постоянно увеличиваться, причем сумма выручки растет быстрее, чем сумма затрат.

Рис.7. План доходов и расходов на 2012 год (руб.).

Рис.8. План доходов и расходов на 2013-2019 год (руб.).

.5 Кэш-флоу

Все потоки инвестиционного проекта от операционной, финансовой и инвестиционной деятельности представлены в табл. 29 и на рис. 9.

Таким образом, по прошествии 24 месяцев на расчетном счету организации будет находиться сумма 4 610 996,15 руб. Чистую прибыль организация будет использовать для повышения качества предоставляемый услуг, а также для развития сети кофеен.

Рис.9. Остаток денежных средств на конец периода (руб.)

Таблица 27

План доходов и расходов на 2012 год (руб.)

ПоказателиянфевмарапрмайиюньиюльавгустсентоктноядекВыручка от реализации582400,00583856,00423309,00456325,00457466,00766631,00768548770469,00772396,00Сумма налога без учета вычета15263,1015315,619386,4710650,8610691,7322105,7922335,3122404,9722474,85Предельная сумма вычета7631,557657,814693,245325,435345,8711052,8911167,6511202,4811237,43Взносы на обязательное пенсионное страхование (26%)24960,0024960,0024960,0024960,0024960,0024960,0024960,0024960,0024960,00Единый налог с учетом вычета7631,557657,814693,245325,435345,8711052,8911167,6511202,4811237,43Обязательное страхование от несчастных случаев (0,2%)192,00192,00192,00192,00192,00192,00192,00192,00192,00Текущие затраты, всего277138,00277543,80235579,55243307,83765794,84324515,23321841,81322369,70322898,91Материальные затраты152320,00152700,80110711,49119346,64119645,01200503,61201004,87201507,38202011,15Затраты на ОТ 96000,0096000,0096000,0096000,0096000,0096000,0096000,0096000,0096000,00Амортизационные отчисления14551,0014551,0014551,0014551,0014551,0014551,0014551,0014551,0014551,00Прочие расходы10000,0010025,0010050,0610075,1910100,3810125,6310150,9410176,3210201,76Выплаты по кредиту522163,46Расходы на рекламу4267,004267,004267,003335,003335,003335,00135,00135,00135,00Чистый доход (1-4-5-6-7)272478,45273502,40157884,21182539,74-338826,71405910,87410386,54411744,82413107,67Таблица 28

План доходов и расходов на 2013-2019 года (руб.)

Показатели2013201420152016201720182019Выручка от реализации8192896,008696773,008960890,009234553,009514581,009803519,009806988,00Сумма налога без учета вычета236134,58257829,43267429,97277398,17287571,69298074,32294183,65Предельная сумма вычета118067,29128914,71133714,98138699,08143785,85149037,16147091,82Взносы на обязательное пенсионное страхование (26%)299520,00299520,00299520,00299520,00299520,00299520,00299520,00Единый налог с учетом вычета118067,29128914,71133714,98138699,08143785,85149037,16147091,82Обязательное страхование от несчастных случаев (0,2%)2304,002304,002304,002304,002304,002304,002304,00Текущие затраты, всего4514531,344062347,863612290,643686589,683763147,123842032,653923315,02Материальные затраты2208401,002275572,002344785,002416104,002489592,002565316,002643342,00Затраты на ОТ 1152000,001152000,001152000,001152000,001152000,001152000,001152000,00Амортизационные отчисления14551,0014551,0014551,0014551,0014551,0014551,0014551,00Прочие расходы93632,4396441,4099334,64102314,68105384,12108545,65111802,02Выплаты по кредиту1044326,91522163,46Расходы на рекламу1620,001620,001620,001620,001620,001620,001620,00Чистый доход (1-4-5-6-7)3258473,374203686,434913060,375107440,245305824,035510625,205434757,16Таблица 29

Кэш-флоу проекта (руб.)

12345678910111234567891011121.Остаток денежных стредств на начало периода2627307,41950019500,00284490,4528341,39178737,60353789,34529638,09928060,961330959,502.Источники финансирования2627307,41729471,62.1 собственные средства2627307,42.2 заемные средства1729471,63.Поступления от реализации582400,00583856,00423309,00456325,00457466,00766631,00768548,00770469,004.Приток денежных средств2627307,41729471,6582400,00583856,00423309,00456325,00457466,00766631,00768548,00770469,005.Капитальные затраты43236796.Переменные затраты1360013600166587,00166992,80125028,55132756,83133080,39213964,23211290,81211818,707.Постоянные затраты143191,00143191,00143191,00143191,00143191,00143191,00143191,00143191,008.Налоги7631,557657,814693,245325,435345,8711052,8911167,6511202,489.Выплаты по кредитам522163,469.1 выплата ссудной задолженности383805,739.2 проценты138357,7310.Отток денежных средств4337279317409,55840005,06272912,79281273,26281617,25368208,13365649,46366212,1811.Остаток денежных средств на конец периода на расч.сч.2627307,41950019500284490,4528341,39178737,60353789,34529638,09928060,961330959,51735216,32121314151617181920212223241131415161718192021222324251.1735216,321618672,532026377,112435450,32845895,503257716,233670915,863312910,973501535,213690980,363868518,784288664,824710210,612.2.12.23.772396,00774309,8776245,6778186,2780131,7782082,0105436174,5470194,8471370,3542535,9791907793886,8795871,54.772396,00774309,80776245,60778186,20780131,70782082,01436174,50470194,80471370,30542535,90791907,00793886,80795871,505.6.212347,91212960,26213492,36214025,75214560,46215096,52124615,74133543,03133876,59217254,21217796,99218341,14218886,667.143191,00143191,00143191,00143191,00143191,00143191,00143191,00143191,00143191,00143191,00143191,00143191,00143191,008.11237,4310453,9610489,0610524,2410559,5110594,864209,194836,524857,574552,2710772,9810808,8710844,859.522163,46522163,46522163,469.1414510,19447671,00483484,689.2107653,2774492,4538678,7710.888939,79366605,23367172,42367740,99368310,97368882,38794179,40281570,55281925,16364997,47371760,97372341,01895085,9611.1618672,532026377,112435450,292845895,53257716,233670915,863312910,973501535,213690980,363868518,784288664,824710210,614610996,15

6.6 Кредитный план

Кредитный план строится в соответствии со следующими данными индивидуального задания:

Срок кредитования составляет 2 года.

Налоговая ставка - 16%.

Периодичность платежей - по полугодиям.

Отсрочки уплаты основного долга нет.

Кредитный план представлен на табл. 30

Таблица 30

Кредитный план (руб.)

Номер платежафевраль 2012август 2012февраль 2013август 2013февраль 2014Возврат основного долга383805,7288414510,1871447671,002483484,6822Начисленные %138357,728107653,269774492,4547438678,77457Сумма платежа522163,4568522163,4568522163,4568522163,4568Остаток долга1729471,61345665,871931155,6842483484,68220

Таким образом, организация будет выплачивать один раз в полугодие сумму, равную 522 163,46 руб.

Раздел 7. Оценка эффективности проекта

7.1 Показатели эффективности

Исходные данные для анализа представлены в табл. 31.

Таблица 31. Исходные данные

Год20122013201420152016201720182019Кап.влож.4323679Чист.приб21887283258473420368649130605107440530582455106255434757Норма дисконта22%

. Расчет срока окупаемости.

.1 Простой срок окупаемости:

год ЧП = 2 188 728 руб., не окупимся,

год ЧП = 3 258 473 руб., окупимся.

PP = 1 год + 3 258 473 / 4 323 679 = 1,75 года = 1 год 9 месяцев

.2. Дисконтированный срок окупаемости:

Срок окупаемости не превышает горизонт расчета.

. Расчет чистого дохода.

.1 Чистый доход простой:

руб.

.2 Чистый доход дисконтированный:

руб.

Так как NPV > 0, то проект считается выгодным.

. Индекс доходности.

.1 Индекс доходности простой:

Так как PI > 1, то проект считается эффективным.

.2 Индекс доходности дисконтированный:

Так как DPI > 1, то проект будет обеспечивать получение прибыли.

7.2 Анализ чувствительности проекта

Любая предпринимательская деятельность это деятельность, осуществляемая на свой страх и риск. Следовательно, при разработке проекта нового бизнеса необходимо максимально учесть возможные результаты, как положительные, так и отрицательные.

Проанализируем чувствительность показателей срока окупаемости к изменению значения цены услуги (табл. 33). Расчеты представим в табл. 32.

Таблица 32

Расчетная таблица

Показатели проекта2012 +10% к цене-10% к ценеСреднее 1Среднее 2Кол-во посетителей, чел.4246442464424644246442464Pi, руб.131,3144,43118,7137,865125Vc37,0637,0637,0637,0637,06Fc143191,00143191,00143191,00143191,00143191,00Ic43236794323679432367943236794323679D1455114551145511455114551tax0,050,050,050,050,05

Таблица 33

Чувствительность срока окупаемости к цене

Изменение ценыРР (лет)Изменение РР, %Исходная цена1,17-+10%1,096,8-10%1,267,7

Таким образом, изменение цены услуги оказывает существенное влияние на срок окупаемости проекта. Увеличив цену на 10%, можно сократить срок окупаемости на 6,8%, но при снижении цены на 10% срок окупаемость возрастет на 7,7%.

Заключение

В процессе выполнения курсовой работы были достигнуты все цели, поставленные во введении, а также выполнены следующие задачи:

- описана идея проекта;

проведено исследование рынка;

разработан план маркетинга;

разработан план производства;

разработан организационный план;

разработан финансовый план;

произведена оценка эффективности реализации проекта;

проанализирована чувствительность проекта;

составлено резюме проекта.

В целом, проект кофейни оказался эффективным, инвестиции - оправданными, поэтому проект считается успешным.

Приложение 1

Ассортимент кофе в кофейне «Кофе Терра»

Эспре?ссо - получается при помощи специальной эспрессо-машины, в которой через молотый кофе под давлением 9 атм. подаётся горячая вода нагретая до температуры 88-91 °C. Один из вариантов приготовления эспрессо - применение кофемашин, работающих по технологии E.S.E. <#"justify">·Ристре?тто

·Корре?тто

·Маккьямто <#"justify">Также в ассортимент входят следующие виды кофе:

·Кофе двойной крепости

·Кофе по-арабски

·Кофе по-венски

·Кофе по-польски

·Кофе по-варшавски

·Кофе по-итальянски

·Кофе по-чешски

·Кофе по-турецки

·Кофе "Шоколадный"

·Кофе "Апельсиновый"

·Кофе по-мексикански

·Кофе "Hатали"

·Кофе по-японски

И другие виды.

Приложение 2

План внутреннего помещения кофейни

Содержание Введение Раздел 1. Характеристика проекта 1.1 Резюме проекта 1.2. Идея проекта Раздел 2. Исследование рынка 2.1. Анализ отрасле

Больше работ по теме: