Расширение производства на примере Беларусско-Австрийского совместного ЗАО "Стеклозавод Елизово"

 

Содержание

1. Введение

2. Общая часть

2.1 Краткая характеристика выбранного способа производства

2.2 Определение показателей использования производственной мощности

2.3 План мероприятий по НОТ

3. Расчетная часть

3.1 Производственная программа

3.2 Режим работы проектируемого цеха

3.3 Инвестиции (капитальные вложения)

3.4 Численность и заработная плата

3.5 Расчет издержек (себестоимости продукции)

3.5.1 Расчет стоимости сырья и других исходных материалов потребляемых в производстве тары стеклянной

3.5.2 Расчет стоимости топлива

3.5.3 Потребность в силовой энергии

3.5.4 Заработная плата (основная и дополнительная) и отчисления производственных рабочих

3.5.5 Расчет цеховых расходов

3.5.6 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

3.5.7 Общехозяйственные расходы

3.5.8 Прочие производственные расходы

3.5.9 Внепроизводственные расходы

3.5.10 Проектируемая калькуляция себестоимости продукции

3.6 Расчет основных технико-экономических показателей

4. Список используемой литературы

1. Введение

Жизнь современного человека немыслима без стекла. Это и украшения, и предметы бытового назначения, и огромные телескопы, и детали космических кораблей…

Стекло - это аморфное тело, получаемое путем переохлаждения расплава не зависимо от химического состава и температуры затвердевания.

Сегодня стеклу дана путевка в большую жизнь. В этом заслуга и СЗАО "Стеклозавод Елизово". Стекло с маркой "Стеклозавод Елизово" известно во многих странах мира.

В марте 2002 года 65% акций СП Стеклозавод "Елизово" приобрела австрийская компания "АТЕС", которая и образовала СЗАО "Стеклозавод Елизово".

Модернизация старого и открытие нового производства, закупка новейшей техники, увеличение количества рабочих мест, снижение энергоемкости, повышение качества, расширение географии поставок - вот перспективы первых шагов, которые были сделаны "АТЕС".

В настоящее время Беларусско-Австрийское совместное закрытое акционерное общество "Стеклозавод Елизово" увеличило производство товарной продукции на 58%. Значительный рост производства стал возможен благодаря линии по производству коричневой узкогорлой пивной бутылки производственной мощностью 150 млн. бутылок в год. Это позволило обеспечить полную потребность пивоваренных заводов в евробутылке, а также частично экспортировать новую продукцию.

Расширение производства связанно с увеличением спроса на пищевую стеклотару, как на внутреннем рынке Республики Беларусь, так и за его пределами.

На данный момент стеклозавод выпускает 25 наименований банки из бесцветного стекла, емкостью от 0,16 до 4,0 литра с венчиком горловины под укупорку крышками типа "СКО" и "твист-офф".

Около 75% выпускаемой продукции поставляется в страны СНГ и Европейского союза. При этом удельный вес поставок в Российскую Федерацию составляет 80% от общего объема реализованной продукции за пределы Республики Беларусь.

Продукция предприятия сертифицирована в соответствии с международными стандартами ISO 9001 и НАССР.

Беларусско-Австрийское совместное закрытое акционерное общество "Стеклозавод Елизово" является крупнейшим в Республике Беларусь динамично развивающимся предприятием стекольной промышленности.

2. Общая часть

2.1 Краткая характеристика выбранного способа производства

Организация производства зависит от типа производства, уровня концентрации и специализации, устойчивости номенклатуры выпускаемой продукции и сложности технологического процесса.

На СЗАО "Стеклозавод Елизово" тип производства - массовый. Поточные формы организации технологического процесса и высокий уровень специализации, сопутствуют непрерывному выпуску в течении длительного времени ограниченной номенклатуры изделий.

Преимущества этого процесса заключается в применении специализированного оборудования и внедрения комплексной механизации и автоматизации производственного процесса; ликвидации потери рабочего времени, связанное с переоснасткой оборудования и его переналадкой; сокращении длительности производственного процесса; повышении производительности труда и качества продукции; эффективности использования производственных ресурсов и снижении себестоимости продукции.

На рис. 1 представлена технологическая схема производства.

Рис. 1 Технологическая схема производства

2.2 Определение показателей использования производственной мощности

Производственная мощность цеха характеризуется максимально возможным выпуском продукции в натуральном выражении при полном использовании основных и всех резервов производства.

Производственная мощность цеха определяется мощностью основных производственных участков, важнейших групп оборудования по формуле:

Мц=П*Пч*Треж, шт. (1)

где П - количество единиц ведущего оборудования цеха;

Пч - часовая производительность единицы оборудования;

Треж - режимный фонт времени работы оборудования (в часах).

Мц=1*13740*8040=110469600 шт.

Треж=К*Т*Д, ч (2)

где

К - количество смен в сутки;

Т - количество часов в смену;

Д - количество рабочих дней в году.

Треж=3*8*335=8040 ч

Уровень использования производственной мощности цеха характеризуется коэффициентом интенсивности загрузки (Ки), экстенсивной загрузки (Кэ) и интегральным коэффициентом использования производственной мощности (Кинт).

капитальное вложение издержка инвестиция

Коэффициент интенсивного использования производственной мощности определяется по формуле:

Ки=В/Мц (3)

где В - планируемый объем выпуска продукции на год в натуральных единицах измерения.

Ки=110000000/110469600=0,996

Коэффициент экстенсивного использования производственной мощности в данном случае может быть определен отношением планового времени работы к календарному:

Кэ=Тпл (реж) /Тк (4)

Кэ=8040/8760=0,918

Тк=24*Дк, ч (5)

где Дк - число календарных дней в году.

Тк=24*365=8760 ч

Интегральный коэффициент использования производственной мощности определяется произведением коэффициента интенсивной и экстенсивной загрузки производственной мощности:

Кинт=Ки*Кэ (6)

Кинт=0,996*0,918=0,914

Разность между намеченным к производству объемом выпускаемой продукции (В) и величиной производственной мощности цеха свидетельствует о резерве роста производства:

Р=В - Мц (7)

Р=110000000-110469600= - 469600 шт.

2.3 План мероприятий по НОТ

На СЗАО "Стеклозавод Елизово" внедрены новейшие технологии производства стеклянной тары. Одним из важнейших мероприятий является: мероприятия по энергосбережению - реконструкция стекловаренной печи с установкой 10-ти секционной is-машиной по производству стеклянной тары. Каждая секция стеклоформующей машины работает условно независимо друг от друга и представляет самостоятельные секционные автоматы, что позволяет устранять неполадки не останавливая машину. Машина имеет электронные средства управления приводами и электронную систему управления формами.

Установлена новая печь отжига, имеющая автоматическую систему контроля температуры, что позволяет контролировать данный параметр и сократить время нахождения стеклянной тары в печи отжига.

С целью создания защитного слоя на поверхности стеклянной тары и для уменьшения потертостей на изделиях установлен траверсный напылитель.

Также установлена инспекция: поверщик на сжатие (изделия, имеющие дефекты по критической разнотолщинности, продутости и посечки по корпусу автоматически выбраковываются); поверщик с двойной головкой (изделия, имеющие отклонения по вогнутости торца венчика горловины, автоматически выбраковываются). Места сортировки оборудованы инспекционными экранами.

Установлена автоматическая упаковочная машина для формирования паллетов, что позволило гарантировать безопасность упакованной продукции.

3. Расчетная часть

3.1 Производственная программа

Выпуск и реализация продукции планируется в натуральном и стоимостном выражении. Производственная программа цеха по производству стеклянной тары вместимостью 500 мл приведена в таблице 1.

Таблица 1. производственная программа

Наименование продукцииЕдиница измеренияОтпускная цена за единицу, тыс. руб. Объем производствав натуральном выражениив стоимостном выраженииБанка стеклянная вместимостью 500 мл. шт. 0,253 110000000 27819075,427

3.2 Режим работы проектируемого цеха

Номинальное количество рабочих суток в году - 365 дней.

Расчетное количество рабочих суток в году для технологического оборудования - 335 дней.

Годовой фонд работы технологического оборудования в часах в три смены:

*24=8040 ч

3.3 Инвестиции (капитальные вложения)

Капитальные вложения на строительство цеха складываются из затрат на:

возведение зданий, передаточных устройств;

приобретение и монтаж оборудования;

прочие затраты (расходы на изыскательные, геологоразведочные и проектные работы, на содержание дирекции строящегося производства, затраты на привязку и др.)

Таблица 2.

Наименование оборудованияКол-во установ-ленных единицСтоимость, тыс. руб. Норма аморти- зации, %Годовая сумма амортизации, тыс. руб. единицы ВсегоЗагрузчик шихты 1 313543,145 313543,145 9,09 28501,072Стекловарен- ная печь 1 7313531,735 7313531,735 12,5 914191,467Питатель1714916,539714916,53911,1179427,227Машина is-10 EMHART 1 10316557,668 10316557,668 11,11 1146169,559Загрузчик с поперечным конвейером 1 160954,332 160954,332 11,11 17882,026Печь отжига1964806,131964806,1319,0987700,877Система напыления на холодном конце 1 445163,852 445163,852 12,5 55645,482Проверщик на сжатие 2 98349,050 196698,1 8,33 16384,952Переставитель изделий 2 102325,711 204651,422 11,11 22736,773Проверщик с двойной головкой 2 90573,627 181147,254 8,33 15089,566Конвейерная линия холодного конца SIPAC 1 752907,893 7520907,893 20,0 150581,578Штабеле- укладчик 1 159013,66 159013,66 16,66 26491,676Машина изготовления мешка 1 17482,622 17482,622 10,0 1748,262Упаковочная машина SMK 1 745024,234 745024,234 11,11 82772, 192Конвейер снижатель 1 26663,621 26663,621 20,0 5332,724Итого учтенного оборудования 18 __ 22513062, 208 11,77 2650655,433Неучтенное оборудование__ __ 2251306,221 11,77 265065,543ВСЕГО: ------24764368,42911,772915720,976

Ио=Ц*К*U, тыс. руб. (8)

где Ц - расчетная цена;

К - коэффициент (принимаем 1,12);

U - объем продукции.

Ио=0,214*1,12*110000000= 26364800 тыс. руб.

3.4 Численность и заработная плата

Расчет численности и фонд заработной платы осуществляется отдельно по категориям работающих. Явочная численность рабочих определяется по агрегатам и рабочим местам исходя из норм и зон обслуживания.

Для определения списочной численности рабочих рассчитывается коэффициент перевода явочной в списочную, исходя из баланса времени 1 рабочего.

Расчет баланса рабочего времени 1 списочного рабочего в год приведен в таблице 3.

Таблица 3. баланс рабочего времени 1 списочного рабочего в год

ПоказателиКоличество дней в условиях непрерывного производстваКалендарный фонд времени365Выходные дни91Праздничные дни8Номинальный фонд времени365-91=274Невыходы на работу: 31 - очередные и дополнительные отпуска; 28 - болезни; 3 - отпуска в связи с родами; - - выполнение государственных обязанностей; - - отпуска по учебе-Эффективный фонд времени274-31=243

Коэффициент перевода от явочного состава к списочному в условиях непрерывного производства определяется отношением календарного фонда времени к эффективному (полезному):

Кпер=Фк/Фэ (9)

где Фк - календарный фонд времени;

Фэ - эффективный фонд времени

Кпер=365/243=1,5

Списочная численность рабочих определяется:

Чсп=Чя*Кпер, чел. (10)

где Чя - явочная численность

Чсп=15*1,5=21 чел.

Расчет прямой заработной платы рабочих-повременщиков осуществляется исходя из количества часов, которые необходимо отработать всеми рабочими в году и часовых тарифных ставок повременщиков.

Расчет сводим в таблицу 4.

Таблица 4. Расчет прямой заработной платы рабочих-повременщиков

Профессия Раз- рядЯвочное число рабочих, чел. Число часов подлежащих отработке в годуЧасовая тариф-ная ставка, тыс. руб. Прямой фонд заработ- ной платы тыс. руб. в сменув суткивсеми рабочимиодним рабочимНаладчик оборудования стекольного производства 6 1 3 5467,5 1822,5 3,753 20519,528Оператор стеклофому- ющей машины 5 2 6 10935 1822,5 3,417 37364,895Стекловар 513583219442,24213075,344Бункеровщик 3135467,51822,51,4127720,11ИТОГО: -51527702--78679,877

Общий фонд заработной платы рабочих состоит из основной и дополнительной зарплаты.

Основную зарплату составляют:

прямой фонд зарплаты рабочих-повременщиков (итог по таблице 4);

премии из фонда заработной платы (положение о премировании);

доплаты (за работу с вредными условиями труда, с тяжелыми условиями труда, за интенсивность труда, за ненормированный рабочий день, за выполнение обязанностей бригадира, за совмещение профессий, за работу в сверхурочное время, в ночное время и т.д.) и надбавки (за высокие квалификационные классы, за высокое профессиональное мастерство, за продолжительность непрерывной работы и т.д.)

Премия= (ФЗПпр*40%) /100%, тыс. руб. (11)

Премия= (78679,877*40%) /100%=31471,951 тыс. руб.

Доплаты и надбавки= (ФЗПпр*45%) /100%, тыс. руб. (12)

Доплаты и надбавки= (78679,877*45%) /100%=35405,945 тыс. руб.

ФЗосн=ФЗПпр+Примия+Доплаты и надбавки, тыс. руб (13)

ФЗосн=78679,877+31471,951+35405,945=145557,773 тыс. руб

Дополнительная зарплата составляет 20% от основного фонда заработной платы.

ФЗПдоп=ФЗПосн*0,2, тыс. руб. (14)

ФЗПдоп=145557,773*0,2=29111,555 тыс. руб.

Общий фонд заработной платы рабочих состоит из основной и дополнительной заработной платы:

ФЗПобщ=ФЗПосн+ФЗПдоп, тыс. руб. (15)

ФЗПобщ=145557,773+29111,555=174669,328 тыс. руб.

Затем определяется среднегодовая зарплата одного производственного рабочего путем деления общего фонда зарплаты на списочную численность рабочих:

ЗПср. г 1-го раб. =ФЗПобщ/Чсп, тыс. руб. (16)

ЗПср. г 1-го раб. =174669,382/21=8317,587 тыс. руб.

Среднемесячная заработная плата одного производственного рабочего определяется путем деления среднегодовой заработной платы на 12:

ЗПср. м.1-го раб. =ЗПср. г.1-го раб. /12, тыс. руб. (17)

ЗПср. м.1-го раб. =8317,587/12=693,132 тыс. руб.

С учетом выплат и премий сверх фонда оплаты труда среднемесячная заработная плата одного рабочего умножается на 1,1 (принимается, что премии составляют 10%):

ЗПмин=ЗПср. м. *1,1, тыс. руб. (18)

ЗПмин=693,132*1,1=762,445 тыс. руб.

Из общего фонда заработной платы выплачиваются отчисления в размере 39%, в том числе:

)в фонд социальной защиты населения - 35%:

Офсзн=ФЗПобщ*0,35, тыс. руб. (19)

Офсзн=174669,328*0,35=61134,265 тыс. руб.

)единый налог - 4%:

Недин=ФЗПобщ*0,04, тыс. руб. (20)

Недин=174669,328*0,04=6986,773 тыс. руб.

Итого по отчислениям:

Ообщ=Офсзн+Недин, тыс. руб. (21)

Ообщ=61134,265+6986,773=68121,038 тыс. руб.

Фонд заработной платы ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала состоит из заработной платы, определенной должностными окладами. Расчет сводим в таблицу 5.

Таблица 5. Численность и фонд зарплаты цехового персонала

Категории и должности работниковКоличество штатных единицМесячный должностной оклад, тыс. руб. Годовой фонд зарплаты, тыс. руб. Начальник цеха1582,7446992,928Начальник производственного участка 1 511,456 6137,472Ведущий инженер-технолог 1 476,756 5721,072Начальник участка контроля качества и упаковки 1 510,975 6131,7Мастер смены производственного участка 4 44,691 21345,168Мастер смены участка контроля качества и упаковки 4 349,6 16780,8Контролер стекольного производства 12 253,23 36465,12Съемщик-укладчик стекла и стеклоизделий 16 333,443 64021,056Уборщик производственных помещений 4 169,913 8155,824ИТОГО: 44-171751,14

Общий фонд заработной платы цехового персонала состоит из основной и дополнительной зарплаты.

Основную зарплату составляют:

прямой фонд зарплаты рабочих-повременщиков (итог по таблице 5);

премии из фонда заработной платы (положение о премировании);

доплаты (за работу с вредными условиями труда, с тяжелыми условиями труда, за интенсивность труда, за ненормированный рабочий день, за выполнение обязанностей бригадира, за совмещение профессий, за работу в сверхурочное время, в ночное время и т.д.) и надбавки (за высокие квалификационные классы, за высокое профессиональное мастерство, за продолжительность непрерывной работы и т.д.)

Премия= (ФЗПпр*40%) /100%, тыс. руб. (22)

Премия= (171751,14*40%) /100%=68700,456 тыс. руб.

Доплаты и надбавки= (ФЗПпр*45%) /100%, тыс. руб. (23)

Доплаты и надбавки= (171751,14*45%) /100%=77288,013 тыс. руб.

ФЗосн=ФЗПпр+Примия+Доплаты и надбавки, тыс. руб (24)

ФЗосн=171751,14+68700,456+77288,013=317739,609 тыс. руб

Дополнительная зарплата составляет 20% от основного фонда заработной платы.

ФЗПдоп=ФЗПосн*0,2, тыс. руб. (25)

ФЗПдоп=317739,609*0,2=63547,922 тыс. руб.

Общий фонд заработной платы цехового персонала состоит из основной и дополнительной заработной платы:

ФЗПобщ=ФЗПосн+ФЗПдоп, тыс. руб. (26)

ФЗПобщ=317739,609+63547,922=381287,531 тыс. руб.

Отчисления фонда заработной платы ИТР состовляют 39%, в том числе:

) в фонд социальной защиты населения - 35%:

Офсзн итр=ФЗПитр*0,35, тыс. руб. (27)

Офсзн=381287,531*0,35=133450,636 тыс. руб.

) единый налог - 4%:

Недин=ФЗПитр*0,04, тыс. руб. (28)

Недин=381287,531*0,04=15251,501 тыс. руб.

Итого по отчислениям:

Ообщ=Офсзн+Недин, тыс. руб. (29)

Ообщ=133450,636+15251,501=148702,137 тыс. руб.

Среднегодовая заработная плата одного работающего:

ЗПср. г 1-го раб. = (ФЗПобщ+ФЗПитр) / (Чсп+ИТР), тыс. руб. /чел. (30)

ЗПср. г 1-го раб. = (174669,328+381287,531) / (21+44) =8553,182 тыс. руб. /чел.

Средняя минимальная заработная плата одного работающего:

ЗПмин= (ЗПср. г.1-го раб. /12) *1,1, тыс. руб. (31)

ЗПмин= (8553,182/12) *1,1=784,042 тыс. руб.

Определяем производительность труда в натуральном и стоимостном выражении на одного рабочего и одного работающего и трудоемкость:

)выработка одного рабочего в натуральном выражении:

Внатур. =V/Чсп, шт. /чел. (32)

где

V - выпуск продукции в натуральном выражении

Внатур. =110000000/21=5238095,238 шт. /чел.

2)выработка одного рабочего в стоимостном выражении:

Встоим. = (V*Ц) /Чсп, тыс. руб. /чел. (33)

где Ц - отпускная цена единицы продукции

Встоим. = (110000000*0,253) /21=1325238,095 тыс. руб. /чел.

3)выработка одно работающего в натуральном выражении

Внатур. =V/ (Чсп+ИТР), шт. /чел. (34)

Внатур. =110000000/ (21+44) =1692307,692 шт. /чел.

4)выработка одного работающего в стоимостном выражении:

Встоим. = (V*Ц) / / (Чсп+ИТР), тыс. руб. /чел. (35)

Встоим. = (110000000*0,253) / (21+44) =428153,846 тыс. руб. /чел.

Определяем трудоемкость:

Тр. =число отработанных часов/годовая программа, час/шт. (36)

Тр. =27702/110000=0,252 час/тыс. шт.

3.5 Расчет издержек (себестоимости продукции)

Себестоимость рассчитывается по всем статьям калькуляции в расчете на весь выпуск и единицу продукции.

3.5.1 Расчет стоимости сырья и других исходных материалов потребляемых в производстве тары стеклянной

Расчет производится исходя из потребного их количества на весь выпуск, удельных норм расхода сырья, материалов на единицу продукции, планово-заготовительных цен за единицу сырьевых компонентов.

Потребное количество сырьевых материалов на весь выпуск определяется путем умножения удельной нормы расхода на годовой объем производства продукции.

Рна весь выпуск=Удельная норма расхода*Пготовой прод-ции, кг (37)

где Пготовой прод-ции - годовой объем производства продукции, т

Расчет стоимости сырья и материалов, потребляемых в производстве тары стеклянной, ведется в таблице 6.

Таблица 6. Расчет стоимости сырья и материалов

Наименование сырья и материаловЕдиница Изме-ренияУдель- ная норма расходаРасход на весь выпускЦена за единицу, тыс. руб. Сумма, тыс. руб. Песок кварцевый кг 671,5 19171513,02 0,020 383430,26Кальциниро- ванная сода кг 216,3 6175425,564 0,428 2643082,141Полевой шпаткг93,12658031,0680,180478445,592Сульфат натрия кг 7,1 202707 0,405 82096,335Мелкг209,65984138,6880,039233381,409Стеклобойкг513,314654858,7240, 2063018900,897ИТОГО: кг1710,948846674,0641,2786839336,634

3.5.2 Расчет стоимости топлива

Расчет осуществляется исходя из удельных норм расхода на единицу и стоимости газа и электроэнергии.

Расчет топлива и энергии, потребляемых в производстве, ведется в таблице 7.

Таблица 7. Расчет стоимости топлива и электроэнергии

Наименование Единица измеренияУдель- ная норма расходаРасход на весь выпускЦена за едини- цу, тыс. руб. Сумма, тыс. руб. Газм³/кг ст0,257100560,2601484614,56Электро- энергия кВт 0,016 1787118 0, 201 359210,718ИТОГО: 1843825,278

3.5.3 Потребность в силовой энергии

Рассчитывается исходя из установленной мощности двигателей, количества часов, которое будет отработано оборудованием в течение года, коэффициента спроса и коэффициента электроэнергии в сети.

Установленная мощность электродвигателей оборудования определяется в таблице 8.

Таблица 8. Установленная мощность электродвигателей оборудования

Наименование оборудованияКоличество единицУстановленная мощность электродвигателей, кВтЕдиницыобщаяВентиляторы охлаждения стекловаренной печи 4 18,5 74Вентилятор подачи воздуха на горение стекловаренной печи 1 7,5 7,5Загрузчик шихты144Вентилятор подачи воздуха на горение зоны выработки 1 9 9Вентилятор подачи воздуха на горение каналов питателя 2 7,5 15Вентилятор охлаждения зоны выработки 1 7,5 7,5Вентиляторы охлаждения каналов питателя 6 0,75 4,5Маслостанция управления переводами шибера стекловаренной печи 1 1,5 1,5Маслостанция управления механизмами is-машины 1 2,2 2,2Деминерализатор11111Вакуумный насос15050Вентилятор охлаждения рабочих мест 1 11 11Циркуляционный насос внутреннего оборотного водоснабжения 1 17,5 17,5Электропечь166Электродвигатель подъема стола is-машины 1 0,55 0,55ШУ, электрооборудования is-машины 1 25 25Продольный конвейер144Поперечный конвейер144Поворотный конвейер144Загрузчик изделий в печь отжига 1 4 4Печь отжига134,534,5Станция смешивания водоэмульсии для опрыскивания 1 2 2Аквадистилятор11717Траверсный опрыскиватель11,51,5Конвейера SIPAC139Проверщик на сжатие236Проверщик с двойной головкой2 1,5 3Инвертер "Стеклопак"14,854,85Конвейер "Стеклопак"11,51,5Накопительный стол11,11,1Вакуумный штабелеукладчик 1 7,55 7,55Транспортер "Стеклопак"30,752,25Транспортер поворотный "Стеклопак" 1 1,12 1,12Машина изготовления мешка 1 1,5 1,5Снижатель паллетов11818Установка по термоусадке пленки паллетов MSK 1 6,6 6,6Транспортеры MSK31,54,5Общее освещение is-машины__ 6Общее освещение машинолинии__ 11ИТОГО: --431,22

Потребность в силовой энергии рассчитывается по формуле:

Wс. э. = (Муст*Фреж*Кс) /КПД, кВт*ч (38)

где Муст - установленная мощность электродвигателей оборудования, кВт;

Фреж - режимный фонд времени, в часах;

Кс - коэффициент спроса, характеризующий степень использования установленной мощности при максимальной нагрузке (при трех сменной работе - 0,5);

КПД - коэффициент потерь электроэнергии в сети (0,97).

Wс. э. = (431,22*8040*0,5) /0,97=1787118 кВт*ч

Удельная норма расхода электроэнергии в кВт*ч составляет:

УНР= Wс. э. /ГП, кВт*ч (39)

где ГП - годовая программа в натуральном выражении

УНР=1787118/110000000=0,016 кВт*ч

3.5.4 Заработная плата (основная и дополнительная) и отчисления производственных рабочих

Принимаем расчеты в разделе "Численность и фонд заработной платы работающих".

3.5.5 Расчет цеховых расходов

Цеховые расходы составляют 180% от основной заработной платы производственных рабочих:

Рцех=ФЗПосн*1,8, тыс. руб. (40)

Рцех=145557,773*1,8=262004 тыс. руб.

3.5.6 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

Статья "Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования" складывается из затрат на содержание оборудования, транспортных средств и других рабочих мест - это стоимость смазочных и обтирочных материалов, зарплата основная и дополнительная, с отчислением на социальное страхование рабочих по обслуживанию оборудования, транспорта и других рабочих мест. Составляют 8% от первоначальной стоимости оборудования и транспортных средств.

Рсод. оборуд. трансп. ср-в=Первонач. ст-ть оборудов. *0,08, тыс. руб. (41)

Рсод. оборуд. трансп. ср-в=24764368,429*0,08=1981149,47 тыс. руб.

Текущий ремонт оборудования и транспортных средств составляет 10% от первоначальной стоимости оборудования и транспортных средств.

Тек. рем. оборуд. трансп. ср-в=Первонач. ст-ть оборудов. *0,1, тыс. руб. (42)

Тек. рем. оборуд. трансп. ср-в=24764368,429*0,1=2476436,84 тыс. руб.

Возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов и расходы по их восстановлению берут из расчета одной базовой величины на 1-го рабочего.

Возмещ. износа МПБ=Базовая величина*Чсп, тыс. руб. (43)

Возмещ. износа МПБ=31*21=651 тыс. руб.

Прочие неучтенные расходы составляют 10% от учтенных расходов.

Рпрочие=Ручтенные*0,1, тыс. руб. (44)

Рпрочие=7373958,29*0,1=737395,83 тыс. руб.

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования сводим в таблицу 9.

Таблица 9. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статья расходовЕдини-цы из-мерения, тыс. руб. Сумма затрат, тыс. руб. Струк- тура, %на весь выпускна единицу продукцииСодержание оборудования, транспортных средств и др. тыс. руб. 1981149,47 0,018 24Амортизация оборудования и транспортных средств тыс. руб. 2915720,98 0,027 36Текущий ремонт оборудования и транспортных средств тыс. руб. 2476436,84 0,023 31Возмещение износа МБП тыс. руб. 651 0,000006 0,008Прочие расходытыс. руб. 737395,830,0079ИТОГО: тыс. руб. 8111354,120,074100

Сумма цеховых расходов и РСЭО дают величину общепроизводственных расходов:

Робщепр. =Рцех+РСЭО, тыс. руб. (45)

Робщепр. =262004+8111354,12=8373358,12 тыс. руб.

3.5.7 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы рассчитываются общей суммой без расшифровки и составляют 270% от основной заработной платы производственных рабочих:

Робщехоз. = ФЗПосн*2,7, тыс. руб. (46)

Робщехоз. = 145557,773*2,7=393005,987 тыс. руб.

3.5.8 Прочие производственные расходы

Прочие производственные расходы составляют 120% от основного фонда заработной платы производственных рабочих:

Рпр. = ФЗПосн*1,2, тыс. руб. (47)

Рпр. = 145557,773*1,2=174669,328 тыс. руб.

3.5.9 Внепроизводственные расходы

Внепроизводственные расходы составляют 1,5% от производственной себестоимости. Коммерческие расходы связаны со сбытом продукции, к ним относятся затраты на тару, упаковку, хранение, транспортировку продукции, расходы, связанные с исследованием рынка (маркетинговые операции), участие в торгах, на товарных биржах, расходы на рекламу и др.

Рвнепроизв. =Производств. себестоимость*0,015, тыс. руб. (48)

Рвнепроизв. =17866985,714*0,015=268004,786 тыс. руб.

3.5.10 Проектируемая калькуляция себестоимости продукции

Все произведенные в разделе 3.5 расчеты служат основанием для составления калькуляции себестоимости продукции. Здесь указывается калькуляционная единица.

Таблица 10. Калькуляция себестоимости продукции

Статья расходовСумма затрат по проекту, тыс. руб. Структура себестоимос- ти, %На Выпускна единицуСырье и материалы6839336,6350,06237,6Топливо на технологические цели1484614,560,0138Энергия на технологические цели359210,7180,0031,8Заработная плата основная и дополнительная производственных рабочих174669,3280,00161Отчисления на зарплату (39%) 68121,0380,0010,6Общепроизводственные расходы 8373358,12 0,076 46,1Прочие производственные расходы174669,3280,00161Общехозяйственные расходы393005,9870,0042,4Производственная себестоимость17866985,7140,16398,5Внепроизводственные расходы (коммерческие расходы) 268004,7860,00241,5Полная себестоимость18134990,50,165100Прибыль 5440497,150,049-Расчетная цена23575487,650,214-НДС4243587,7770,039-Отпускная цена27819075,4270,253-

3.6 Расчет основных технико-экономических показателей

1) Общая прибыль рассчитывается по формуле:

По= (Ц-С) *В, тыс. руб. (49)

где Ц - расчетная цена единицы продукции, тыс. руб.;

С - полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.;

В - годовой выпуск продукции в натуральном выражении.

По= (0,214-0,165) *110000000=5390000 тыс. руб.

) Срок окупаемости капитальных вложений определяется по формуле:

Т=И/П, лет (50)

где И - инвестиции (капитальные вложения КВ), тыс. руб.;

П - прибыль, тыс. руб.

Т=26364800/5440497,15=4,8 лет

) НДС:

НДС=Ц*0,18, тыс. руб. (51)

НДС=0,214*0,18=0,039, тыс. руб.

) Коэффициент эффективности определяется по формуле:

Ен=1/Т (52)

Ен=1/4,8=0, 208

5)Расчет рентабельности производства производится по формуле:

Р=По/ (Оф+ОС) *100, % (53)

где Р - показатель рентабельности;

Оф - стоимость основных фондов;

ОС - стоимость нормируемых оборотных средств;

Р=5390000/ (23201024+3163776) *100=20,44 %

ОС=0,12*И, тыс. руб. (54)

ОС=0,12*26364800=3163776, тыс. руб.

Оф=И-ОС, тыс. руб. (55)

Оф=26364800-3163776=23201024 тыс. руб.

) Расчет рентабельности продукции:

Р= (Ц-С) /С*100, % (56)

где Ц - расчетная цена единицы продукции, тыс. руб.;

С - полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

Р= (0,214-0,165) /0,165*100=30 %

) Расчет фондоотдачи

ФО=ВП/Оф (57)

где ВП - выпуск продукции, тыс. руб.

ФО=27819075,427/23201024=1,2

) Расчет фондоемкости:

Фемк=1/ФО (58)

Фемк=1/1,2=0,83

) Расчет фондовооруженности труда:

Фв. т. =Оф/Чсп, тыс. руб. /чел. (59)

где Чсп - списочная численность рабочих, чел.

Фв. т. =23201024/21=1104810,67 тыс. руб. /чел

) Расчет удельных капитальных вложений:

Куд. =КВ/В, тыс. руб. /н. е. (60)

где В - выпуск продукции в натуральном выражении

Куд. =26364800/110000000=0,24 тыс. руб. /н. е.

) Расчет материалоемкости продукции:

Мемк. = (Мз/С) *100, % (61)

где Мз - материальные затраты (стоимость сырья и материалов) на единицу продукции, тыс. руб.;

С - полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

Мемк. = (0,062/0,165) *100=37,5 %

) Расчет энергоемкости:

Эемк= (Зт+Зэ) /С*100, % (62)

где Зт и Зэ - затраты на топливо и энергию на единицу продукции, тыс. руб.

Эемк= (0,013+0,003) /0,165*100=9,6 %

) Техническая вооруженность труда определяется по формуле:

Тв=Офа/Чсп, тыс. руб. /чел. (63)

где Офа - активная часть основных фондов

Тв=24764368,429/21=1179255,639 тыс. руб. /чел.

Рассчитанные основные технико-экономические показатели сводим в таблицу 12.

Таблица 12. Основные технико-экономические показатели

ПоказателиЕдиница измеренияВеличинаГодовая программатыс. руб. 27819075,427Прибыль общаятыс. руб. 5390000Рентабельность продукции%30Рентабельность производства%20,44Себестоимость единицы продукции тыс. руб. 0,165Срок возврата капитальных вложений лет 4,8Фондовооруженность трудатыс. руб. /чел. 1104810,67Коэффициент эффективности0, 208Фондоотдача 1,2Фондоемкость 0,83Материалоемкость %37,5Энергоемкость%9,6Капитальные вложениятыс. руб. /н. е. 0,24НДСтыс. руб. 0,39

В результате произведенных расчетов технико-экономических показателей производства тары стеклянной можно сделать вывод, что производство тары стеклянной является целесообразным и эффективным, так как:

) рентабельность производства составляет 20,44 %;

) рентабельность продукции составляет 30 %;

) срок окупаемости капитальных вложений составляет 4,8 лет;

) прибыль составляет 5390000 тыс. руб.

4. Список используемой литературы

1) "Экономика предприятия" под редакцией Л.Н. Нехорошевой, Минск 2004

) Г.З. Суша "Экономика предприятия", Москва 2003

) Методические рекомендации по выполнению курсовой работы по экономике предприятия

Содержание 1. Введение 2. Общая часть 2.1 Краткая характеристика выбранного способа производства 2.2 Определение показателей использования произ

Больше работ по теме: