Расчёт экономической эффективности вложения денежных средств в шиномонтажное отделение

 

Содержание

1. Расчет инвестиций в проектируемом подразделении предприятия

2. Расчет издержек производства

2.1 Расчет фонда заработной платы

.2 Отчисления в социальные фонды

.3 Расходы на материалы и затраты на запасные части

.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.4.1 Амортизация оборудования и других средств

.4.2 Затраты на вспомогательные материалы

.4.3 Затраты на силовую электроэнергию

.4.4 Затраты на годовой расход воды для производственных нужд

.4.5 Затраты на текущий и капитальный ремонт

.4.6 Затраты на содержание и возобновление малоценного и быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента

.4.7 Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.5 Общепроизводственные расходы

2.5.1 Амортизация здания

.5.2 Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря

.5.3 Затраты на отопление

.5.4 Затраты на электроэнергию для освещения

.5.5 Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд

.5.6 Затраты на текущий и капитальный ремонт здания

.5.7 Затраты на текущий ремонт дорогостоящего хозяйственного инвентаря

.5.8 Расходы на рационализацию, изобретательство и НИОКР

.5.9 Расходы по охране труда и технике безопасности

2.5.10 Затраты на содержание и возмещение малоценного, быстроизнашивающегося инструмента и хозяйственного инвентаря

.5.11 Прочие производственные расходы

2.6 Налог на недвижимость

. Определение валового дохода

3.1 Определение проектируемой балансовой прибыли

.2 Определение НДС

.3 Определение свободной отпускной цены (валового дохода)

4. Расчет экономической эффективности

4.1 Расчет чистой прибыли

.2 Рентабельность капитальных вложений по чистой прибыли

.3 Период окупаемости проекта

Заключение

1. РАСЧЕТ ИНВЕСТИЦИЙ В ПРОЕКТИРУЕМОМ ПОДРАЗДЕЛЕНИИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Объем инвестиций в шиномонтажном отделении определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения , оборудования , производственного инструмента и инвентаря, приборов, приспособлений , хозяйственного инвентаря :

, руб. (1)

Ко=65088000+52624000+1579200+263200+195264+840000=120589664 руб.

Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройство отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в и стоимости 1 в рублях:

, руб. (2)

где - площадь производственного здания, принимаемая из технологического расчета и планировки, =36 ;

- коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения, = 1,13;

- стоимость 1 производственного здания,=1600000 руб.

КЗД=1,13·36·1600000=65088000 руб.

Расчет стоимости оборудования представлен в виде таблицы 1.

Таблица 1 Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудованияТип и модельКоличество единиц оборудования ПОБiЦена оборудования, рубКоэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные затраты ?ТМiБалансовая стоимость оборудования КОБi, рубОбщая мощность электроприводов N, кВтНорма амортизации На, %Амортизационные отчисления А, рубЕдиницы ЦОБiВсего12345678910Станок балансировочныйБСТ-505001264000026400001,129040000,511,8342672ЭлектровулканизаторШ1131240000024000001,126400000,810264000Стенд шиномонтажныйШ5141960000096000001,1105600001,114,31510080Компрессор стационарный материаловС-41415м1800000080000001,188000005,514,31258400Верстак шиноремонтныйПИ-1301800000080000001,18800000-81258400Шкаф инструментальный15,341111624000062400001,16864000-9617760Стенд для правки дисковР 184 М21744000074400001,181840001,514,31170312СтеллажСТ УШ-012176000035200001,13872000-6232320Итого ОПФ:52624000Итого малоценныхи быстроизнашивающихся средств840000

Амортизационные отчисления определяются:

А=(КобНа)/100 (3)

А1=(290400011,8)/100=342672

А2=(264000010)/100=264000

А3=(1056000014,3)/100=1510080

А4=(880000014,3)/100=1258400

А5=(88000008)/100=1258400

А6=(68640009)/100=617760

А7=(818400014,3)/100=1170312

А8=(38720006)/100=232320

Стоимость производственного инвентаря и инструмента рассчитываем по формуле:

, руб. (4)

где - коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент.

= 3% от стоимости оборудования.

Кии=(0,03·52624000)=1578720 руб.

Стоимость приборов и приспособлений рассчитываем по формуле:

, руб. (5)

где - коэффициент затрат на приборы и приспособления.

= 5% от стоимости оборудования.

Кпп=(0,05·52624000)=2631200 руб.

Стоимость хозяйственного инвентаря рассчитываем по формуле:

, руб. (6)

где - коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь.

= 0,3% от стоимости здания

Кхи=(0,003·65088000)=195264 руб.

Таблица 2 Капитальные вложения

№ п/пЭлементы капитальных вложенийОбозначениеСумма, руб.1Здания650880002Оборудование526240003Производственный инструмент и инвентарь15787204Приборы и приспособления26312005Хозяйственный инвентарь1952646Итого: капитальные затратыК1197496647Итого малоценных и быстро-изнашивающихся средствКм8400008Итого:120589664

2. РАСЧЕТ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА

Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению складывается из следующих статей:

Общий фонд заработной платы (ФЗП);

Отчисления в социальные фонды ();

Расходы на материалы ();

Расходы на запасные части () для подвижного состава;

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования ();

Общепроизводственные расходы ():

, руб. (7)

2.1 Расчёт фонда заработной платы

Статья издержек Общий фонд заработной платы представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения:

, руб. (8)

где - основная заработная плата i-ой категории работников, руб.;

- общая сумма дополнительной заработной платы, руб.;

n - количество категорий.

ФЗП=45147774+31266133=76413907, руб.

В данном расчете рассматриваются следующие категории работников:

ремонтные рабочие;

вспомогательные рабочие;

руководители, специалисты и служащие;

младший обслуживающий персонал (МОП), т.е. n=4.

К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемые исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат.

Основная заработная плата i-ой категории работников определяется по формуле:

, руб. (9)

где - численность i-ой категории работников, чел.;

- тарифная ставка первого разряда, руб.;

- коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат (для рабочих и МОП равен 70%; 100% для руководителей, специалистов и служащих);

=(111868,5) 21902=45147774 руб.

- действительный фонд времени работы работника за год, ч.

, ч (10)

где - номинальный фонд времени работы работника за год, ч.;

- потери времени, связанные с невыходом на работу, =5%.

ч

, ч (11)

где - количество календарных дней в году, =366д;

- количество выходных и праздничных дней в году, =112д;

- длительность смены, =8 ч;

- величина сокращения в часах, =9 д;

- количество сокращенных дней в году, =1 дня;

ч

Определим основную заработную плату для различных категорий работников по формуле (9). Для этого необходимо произвести предварительные расчеты:

1. Численность ремонтных рабочих принимается по данным технологического проекта, = 1. Разряд рабочих 5.

. Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих:

, чел (12)

Вспомогательные рабочие имеют 3-ий разряд.

чел

. Численность руководителей, специалистов и служащих принимается в размере 10% от общей численности рабочих:

,чел (13)

Данной категории работ присвоен 8 разряд.

чел

. Численность младшего обслуживающего персонала находится по формуле:

, чел (14)

Младший обслуживающий персонал имеет 1-ый разряд работ.

чел

руб.,

руб.,

руб.

Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников:

руб., (15)

где - процент дополнительной заработной платы, =20%;

(2063678256)/100=12735651,2, руб.

К дополнительной заработной плате относятся выплаты за сокращенный рабочий день подросткам и кормящим матерям, оплата очередных и дополнительных отпусков, выполнение государственных обязанностей, оплата за обучение учеников.

, руб. (16)

руб.

Таблица 3 Расчет фонда заработной платы

Наименование показателяОбозначениеЗначение показателя, руб.Основная заработная плата:производственных рабочих45147774вспомогательных рабочих5475686,8руководителей, специалистов и служащих7493196,8младшего обслуживающего персонала5561600,2Дополнительная заработная плата12735651,2Общий фонд заработной платыФЗП76413907

2.2 Отчисления в социальные фонды

Отчисления в социальные фонды включают: отчисления в фонд социальной защиты (34%), обязательное страхование работников (0,9%). Итого: 34,9%.

, руб. (17)

где - норматив отчислений в социальные фонды, =34,9% от общего фонда заработной платы работников.

руб.

2.3 Расходы на материалы и затраты на запасные части

инвестиция прибыль рентабельность амортизация

Расходы на материалы и затраты на запасные части для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава принимаем в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих:

, руб (18)

, руб (19)

где и - коэффициенты, показывающие долю затрат соответственно по материалам и запасным частям, =0,39, =0,52;

руб.

руб.

2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

2.4.1 Амортизация оборудования и других средств

Амортизация оборудования (из таблицы №1):

руб.

Амортизация производственного инструмента и инвентарь:

, руб. (20)

где - норма амортизации на производственный инструмент и инвентарь, =12%;

руб.;

Амортизационные отчисления на приборы и приспособления рассчитываются:

, руб. (21)

где - норма амортизации на приборы и приспособления, =11%;

руб.;

2.4.2 Затраты на вспомогательные материалы

Стоимость затрат на вспомогательные материалы определяется:

, руб. (22)

где - коэффициент затрат на вспомогательные материалы, =6%;

руб.

2.4.3 Затраты на силовую электроэнергию

Стоимость затрат на силовую электроэнергию определяется:

, руб. (23)

где - цена 1 кВт-ч электроэнергии, =1611,6 руб.;

руб.

- расход силовой электроэнергии:

, кВт-ч (24)

где - коэффициент загрузки оборудования по времени , =0,85;

- средний коэффициент спроса на силовую энергию, =0,13;

- годовой фонд времени работы оборудования, ч;

N - суммарная мощность токоприемников оборудования, N=9,4 кВт.

кВт ч.

,ч (25)

где - потери времени на планово-предупредительный ремонт, =6,5%;

S - число смен, S=1;

ч.

2.4.4 Затраты на годовой расход воды для производственных нужд

Затраты на годовой расход воды для производственных нужд определяются по формуле

Св=ЦвQв пр (26)

где Цв-стоимость 1м3 воды, руб

Qв пр-годовой расход воды на производственные нужды, м3:

Св=10333,7502,43=5191960,41 руб.

Qв пр=НаFобmобnз/1000 (27)

где На- часовой расход воды на единицу оборудования, л.;

mоб- количество единиц оборудования

Qв пр=0,31251891,50510,85=502,43

2.4.5 Затраты на текущий и капитальный ремонт

Стоимость затрат на текущий и капитальный ремонт определяется:

, руб. (28)

где - коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт, =5%.

руб.

2.4.6 Затраты на содержание и восстановление малоценного и быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента

Стоимость затрат на содержание и восстановление малоценного и быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента:

, руб. (29)

где - коэффициент затрат на содержание и восстановление малоценного и быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента, =10%

руб.

2.4.7 Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования определяются:

, руб. (30)

где - коэффициент прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, =18 %.

руб.

Таблица 4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

ПоказателиОбозначениеСумма, руб.Амортизация оборудованияАобАмортизация производственного инвентаря и инструментаАииАмортизация приборов и приспособленийАппЗатраты на годовой расход воды для производственных нуждСв5191960,41Затраты на силовую электроэнергиюСэлЗатраты на текущий и капитальный ремонт оборудованияСрем2631200Затраты на содержание и возобновление малоценного и быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструментаСсми4514777,4Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудованияСпро9029554,8Итого:Соб31224474

2.5 Общепроизводственные расходы

2.5.1 Амортизация здания

Амортизация здания рассчитывается:

, руб. (31)

где - норма амортизации здания, =1,2%;

руб.

2.5.2 Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря

Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря определяется:

, руб. (32)

где - норма амортизации дорогостоящего хоз. инвентаря, =6 %;

руб.

2.5.3 Затраты на отопление

Стоимость затрат на отопление:

, руб. (33)

где - цена 1 Гкал энергии, =129105,6 руб.;

- потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал:

, Гкал (34)

где - теплоемкость воздуха внутри помещения, =0,55ккал/ч;

- теплоемкость воздуха снаружи помещения, =0,15 ккал/ч;

- температура воздуха внутри помещения, =18;

- температура воздуха снаружи помещения, = -12;

- продолжительность отопительного сезона, =4320 ч;

- объем здания, м:

, м (35)

где - площадь проектируемого участка, м;

- высота здания , = 8м.

м

Гкал,

руб.

2.5.4 Затраты на электроэнергию для освещения

Стоимость затрат на электроэнергию для освещения:

, руб. (36)

где - годовой расход осветительной нагрузки:

, кВт-ч (37)

где - удельный расход электроэнергии для освещения 1м, =25Вт;

- годовое число часов осветительной нагрузки, =800 ч.;

кВт-ч;

руб.

2.5.5 Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд

Стоимость затрат на воду для хозяйственно-бытовых нужд рассчитывается:

(38)

где - годовой расход воды, м3:

(39)

где - среднее количество работы дней в году каждого работника;

- норматив расхода воды на одного работника в день, =40 л.

м3

руб.

2.5.6 Затраты на текущий и капитальный ремонт здания

Стоимость затрат на текущий и капитальный ремонт здания рассчитывается:

, руб. (40)

где - коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт здания, и =2 %;

руб.

2.5.7 Затраты на текущий ремонт дорогостоящего хозяйственного инвентаря

Стоимость затрат на текущий ремонт дорогостоящего хозяйственного инвентаря определяется:

, руб. (41)

где - коэффициент затрат на текущий ремонт дорогостоящего хозяйственного инвентаря, =5%;

руб.

2.5.8 Расходы на рационализацию и изобретательство и НИОКР

Стоимость затрат на рационализацию и изобретательство и НИОКР определяется:

, руб. (42)

где - коэффициент расходов на рационализацию и изобретательство и НИОКР, =1,5%;

руб.;

2.5.9 Расходы по охране труда и технике безопасности

Стоимость затрат по охране труда и технике безопасности рассчитывается:

, руб. (43)

где - коэффициент затрат по охране труда и технике безопасности, =2%;

руб.;

2.5.10 Затраты на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозяйственного инвентаря

Стоимость затрат на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозяйственного инвентаря определяется:

, руб. (44)

где - коэффициент затрат на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозяйственного инвентаря, =1,2%;

руб.;

2.5.11 Прочие производственные расходы

Стоимость прочих производственных расходов рассчитывается:

, руб. (45)

где - коэффициент прочих производственных расходов, =13%;

руб.

Таблица 5 Общепроизводственные расходы

Показатели ОбозначениеСумма, руб.Амортизация зданияАзд781056Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаряАхи11715,8Затраты на отоплениеСот4031178,8Затраты на электроэнергию для освещенияСосв1160352Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нуждСвод129067,91Затраты на текущий и капитальный ремонт зданияСрем зд1301760Затраты на текущий ремонт дорогостоящего хозяйственного инвентаряСрем хи9763,2Расходы на рационализацию и изобретательство и НИОКРСрац677216,61Расходы по охране труда и технике безопасностиСтб1528278,1Затраты на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозяйственного инвентаряСхи916966,88Прочие производственные расходыСпроиз9933807,9Итого:Сопр20481160

2.6 Налог на недвижимость

Налог на недвижимость Ннедв, руб., определяется по формуле

Ннедв=kнедв·[K-(Аоб+Азд+Аии+Апп+Ахи)] (46)

где kнедв- ставка налога на недвижимость, Kнедв=1%

Ннедв=0,01·[119749664-(6653944+781056+189504+289520+11715,84)]=1118239,242руб.

Таблица 6 Калькуляция себестоимости (годовые издержки производства)

Статья издержекОбозначение Сумма, руб.Годовые издержкиСебестоимость одного н/часа по проектуСебестоимость одного н/часа типовогоОбщий фонд заработной платыФЗП7641390730920,930920,9Отчисления в социальные фонды26664453,510789,710789,7Расходы на материалы221224098951,810742,1Расходы на запасные части234768429499,911399,8Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования3122447412634,913898,3Общепроизводственные расходы204811608287,78287,7Налог на недвижимостьНнедв1118239,242452,4452,4Себестоимость С20150148481537,386490,9

Процент снижения себестоимости как результат проектных решений, %

где - себестоимость одного нормо-часа типового участка

- себестоимость одного нормо-часа проектируемого участка

3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВАЛОВОГО ДОХОДА

3.1 Определение проектируемой балансовой прибыли

Проектируемая балансовая прибыль определяется:

, руб. (47)

где - условный уровень рентабельности, =20%;

- себестоимость, 201501484 руб.

руб.;

3.2 Определение НДС

, руб. (48)

руб.;

3.3 Определение свободной отпускной цены (валового дохода)

Свободная отпускная цена рассчитывается:

, руб. (49)

руб.

4. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

Годовой экономический эффект проектных решений.

где - себестоимость одного нормо-часа типового участка

- себестоимость одного нормо-часа проектируемого участка

N- годовой объем работ по проектируемому участку

, руб.

Чистая прибыль равняется налогооблагаемой прибыли.

, руб. (50)

где - ставка налога на прибыль, =18%;

руб.;

Расчет рентабельности капитальных вложений (инвестиций) по чистой прибыли:

, % (51)

;

Период окупаемости проекта:

, годы (52)

лет

Среднемесячная заработная плата производственных рабочих ЗПср.пр, руб,

ЗПср.пр,=(ЗПосн.пр+ЗПдоп.пр,)/(Rпр·12). руб, (53)

ЗПср.пр,=(45147774+12735651,2)/(1·12)=4823618,7 руб,

ЗПдоп.пр=(kдоп·ЗПосп.пр)/100. руб, (54)

ЗПдоп.пр,=(0,2·45147774)/100=9029554,8 руб.

где; kдоп=10%

Отчисление в социальные фонды с заработной платы производственных рабочих Осф.пр, руб., определяется по формуле:

Осф.пр=[Носф·(ЗПосн.пр+ЗПдоп.пр)]/100 (55)

Oсф.пр=[34,9·(45147774+12735651,2)]/100=20201315,39 руб.

где Носф - норматив отчислений в социальные фонды, Носф=34,9%

Результаты расчетов показателей экономической эффективности проектируемого подразделения предприятия представлены в таблице 7.

Таблица 7 Показатели экономической эффективности проекта

Наименование показателяОбозначениеЗначение показателяЧисленность производственных рабочихRпр1Инвестиции в проекте, руб.Ко120589664Себестоимость, руб.С201501484Балансовая прибыль, руб.Пб40300296,8Чистая прибыль, руб.Пч33046243Рентабельность капитальных вложений, %Ринв27,4Период окупаемости проекта, летТ3,6Основная заработная плата производственных рабочихЗПосн.пр45147774Дополнительная заработная плата производственных рабочих ЗПдоп.пр9029554,8Отчисление в социальный фонд с заработной платы производственных рабочихОсф.пр20201315,39Среднемесячная заработная плата производственных рабочихЗПср.пр4823618,7

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе выполнения курсовой работы были рассчитаны капитальные вложения денежных средств в шиномонтажное отделение: стоимость здания, оборудования, приборов и приспособлений, хозяйственного инвентаря, производственного инструмента и инвентаря. Исходя из расчетов, предприятие является экономически выгодным и рентабельным. Период окупаемости составит 3,6 лет, что является пригодным при данных значениях. Среднемесячная заработная плата производственных рабочих составила 3762320 руб.

Содержание 1. Расчет инвестиций в проектируемом подразделении предприятия 2. Расчет издержек производства 2.1 Расчет фонда заработной платы .2 О

Больше работ по теме: