Расчет сметы затрат на содержание электроцеха

 

1.Производственная программа электроцеха


Производственная программа электроцеха включает в себя:

а) текущий ремонт.

б) капитальные работы.

в) осмотры.

г) техническое обслуживание.

Все работы подразделяются на учтенные и не учтенные. К учтенным работам относятся те, которые предусматриваются в плане на ремонт и на которые имеются нормативы затрат труда. К не учтенным работам относятся работы выполняемые сверх плана.

  1. ремонт электроинструментов.
  2. услуги сторонним организациям.
  3. услуги собственному капитальному строительству.
  4. аварийные работы.
  5. изготовление запасных частей.

Трудоемкость текущего, капитального ремонта, осмотра и технического обслуживания принимают из задания. Не учтенные работы определяются по процентам из задания от суммы. Капитальный ремонт, текущий ремонт и осмотры, электрослесарные, станочные и прочие работы находятся по процентам соответственно 70, 20 и 10 от итога объема работ.


Производственная программа электроцеха

№Виды работТрудоемкость работИтого трудоемкости (чел./час.)Электрослесарные 70%Станочные 20%Прочие. 10%1Капитальный ремонт30 0002Текущий ремонт38 0003Осмотры40 0004Неучтенные работы = 9%(1 + 2 + 3)97205Итого объем работ82 40423 54411772117 7206Техническое обслуживание26 0007Всего объем работ143 720

  1. Не учтенные работы находим как 9% от суммы капитального ремонта, текущего ремонта и осмотра.

Нр = (Кр + Тр + Ос) * 9 / 100


Нр = (30 000 + 38 000 + 40 000) *9 / 100 = 9 720

  1. Итого объем работ находим как сумму капитального ремонта, текущего ремонта, осмотра не учтенных работ.

Иор = Кр + Тр + Ос + Нр


Иор = 30 000 + 380 00 + 40 000 + 9 720 = 117 720

  1. Трудоемкость электрослесарных работ находим как 70% от итого объема работ.

Тэср = 117 720 * 70 / 100 = 80 404 (чел./час)

  1. Трудоемкость станочных работ находим как 20% от итого объема работ.

Тср = 117 720 *20 / 100 = 23 544 (чел./час)

  1. Трудоемкость прочих работ как 10% от итого объема работ

Тпр = 117 720 *10 / 100 = 11 772 (чел./час)

  1. Находим всего объем работ как сумма итого объема работ и технического обслуживания Вороро

Вор = 117 720 + 26 000 = 143720.


2. Разработка плана по труду и кадрам


2.1 Планирование фонда рабочего времени


Для того чтобы грамотно распланировать фонд рабочего времени, необходимо составить баланс рабочего времени. Показателями которого является номинальный фонд рабочего времени, за вычетом нерабочих дней, праздников и выходных, действительный фонд рабочего времени за вычетом невыходов на работу, эффективная продолжительность рабочего дня и эффективная продолжительность рабочего времени.


Баланс рабочего времени

№ПоказателиОбозначенияКол-во1Календарный фонд рабочего времениДк3652Не рабочие дни в году в том числе:Дн1143праздникиДпр94выходныеДвых1055Номинальный фонд рабочего времениНф2516Невыходы на работу в том числе:Нр337очередной и дополнительный отпускОО248невыходы с разрешения администрацииН29по болезниДБ610выполнение гос. обязанностейДГ111Действительный фонд рабочего времениДФ21812Номинальная продолжительность сменыНсм813Внутрисменные потериВн0,114Эффективная продолжительность сменыЭсм7,915Эффективный фонд рабочего времениЭф1722,2

) Нахожу номинальный фонд рабочего времени, как разницу между календарным фондом рабочего времени и не рабочими днями в году.


Нф (дней) = Дк - Д н

Нф = 365 - 114 = 251

) Действительный фонд рабочего времени, нахожу как разницу между номинальным фондом и невыходом на работу.


Дф (дней) = НФ - Нр


Дф = 251 - 33 = 218 дней

  1. Нахожу эффективную продолжительность смены, как разницу между номинальным фондом рабочего дня и внутрисменных недоработок.

Эсм (час) = Нсм - Вн


Эсм = 8 - 0,1 = 7,9 (час)

  1. Нахожу эффективный фонд рабочего времени как произведение действительного фонда рабочего времени на эффективную продолжительность смены.

Эф (час) = Дф * Эсм


Эф = 218 *7,9 = 1722,2 (час)


2.2 Расчет численности цеховых рабочих


Весь персонал делится на ремонтный и эксплуатационный.

) Ремонтный персонал делится на:

а) электрослесарей.

б) станочников.

в) разнорабочих.

) Эксплуатационный персонал делится на:

а) монтажников.

б) электриков.

) Оперативный персонал.

  1. Вспомогательный персонал.

Расчет рабочих по разрядам.

Расчет рабочих по разрядам.


Таблица 2.3

№Наименование профессийРазрядыКоличество1234Ремонтный персонал Электрослесари: 30% 30% 30% 10% III IV V VI62 чел. 44 13 13 13 5Станочники - 45% 40% 10% III IV V VI12 - 5 6 1РазнорабочиеIII62Эксплуатационный персонал монтажники 75% энергетики 25% VI V14 10 43Оперативный персонал старший диспетчер 25% диспетчеры 75% ХІ ІХ8 2 64Вспомогательный персонал кладовщик 25% уборщик 50% инструментальщик 25% IIІ IIІ III6 2 3 17Вся численность90

.Численность ремонтного персонала определяется из годового объема рассчитанных работ.

Ремонтный персонал.

Чрем = Трем / Эфппт


Кппт - коэффициент повышения производительности труда, равный для всех категорий рабочих 1,1.

Чрем = 117 720 / 1 722,2 *1,1 = 117 720 / 1 894,42 = 62,14 = 62 чел.

в том числе:

численность электрослесарей.

Чэл = 82 404 / 1 722,2 *1,1 = 43,5 = 44 чел.

численность станочников.

Чст = 23 544 / 1 722,2 * 1,1 = 12,43 = 12 чел.

прочие рабочие.

Чпр = 11 772 / 1 722,2 * 1,1 = 6,2 =6 чел.

Определяем общую численность ремонтного персонала.


Ч = Чэл + Чст + Чпр


Ч= 44 + 12 + 6 = 62 чел.

. Количество эксплуатационных рабочих определяем исходя из годовой трудоемкости.


Чэкс = Ттех / ЭФ х Кппт


Чэкс = 26 000 / 1 722,2 *1,1 = 13,72 = 14 чел.

. Численность оперативного персонала в соответствии с требованиями Правил технической эксплуатации соответствующих видов электрооборудования и требований ТБ принимается в размере 8 чел.

. Численность вспомогательных рабочих принимается в размере 10% от численности ремонтных работ.


Чвст = Чрем *10% / 100%

Чвст = 62* 10 / 100 = 6,2 = 6 чел.

. Общая численность рабочих электроцеха находится как сумма численности ремонтного персонала, численности оперативного персонала и численности вспомогательного персонала Чобщ (чел.)


Чобщ = Чрем + Чжс + Чоп + Чвсп.


Чобщ= 62 + 14 + 8 + 6 = 90 чел.


2.3 Расчет тарифного фонда заработной платы рабочих


Рабочим с повременной оплатой труда заработная плата начисляется по часовой тарифной ставке выполняемой работы и количеству проработанных часов по табелю.

Если работнику установлена часовая ставка, то заработная плата начисляется за то количество часов, которое он фактически отработал в конкретном месяце.

В случае изменения тарифной ставки в течение месяца заработная плата складывается из суммы исходя из действовавшей до изменения часовой (дневной) тарифной ставки за фактически проработанное время до изменения ставки и суммы, исходя из новой часовой (дневной) тарифной ставки за фактически проработанное время после изменения ставки.

Для расчета оплаты по тарифным ставкам и окладам в программе используется информация о ставках и окладах работников, введенная при приеме на работу, а также данные о смене оклада или тарифа в расчетном периоде, введенные документом «Кадровое перемещение».

Расчет оплаты труда и удержаний производится два этапа.

) Сначала документом «Начисление заработной платы» производят ввод в журнал «Зарплата» видов расчета по основным начислениям.

) Затем регламентной процедурой «Расчет зарплаты» производят собственно расчет.


№Профессия рабочихРазрядЧисленностьК**Часовая тарифная ставка*Эффект. фонд рабочего врем.Тарифный фонд.На 1 рабоч.На всех рабочих1Электрослесари.III р IV р V р VIр13 13 13 52,0 2,27 2,55 2,7640,0 45,4 51,0 55,21722,2 1722,2 1722,2 1722,222 388,6 22 388,6 22 388,6 8 611895 544,00 1 016 442,44 1 141 818,60 475 327,203 529 132,242СтаночникиIV р V р VI р5 6 12,27 2,55 2,7645,4 51,0 55,21722,2 1722,2 1722,28 611 10 333,2 1 722,2390 939,40 526 993,20 95 065,441 012 998,043ПрочиеIII62,040,01722,210 333,2413 328,004МонтажникиVI103,6873,61722,217 2221 267 539,205ЭнергетикиV43,3667,21722,26 888,8462 927,366Старший диспетчерXІ24,386,01722,23 444,4296 218,407Диспетчеры63,570,01722,210 333,2723 324,008Вспомогательный персоналIIІ62,040,01722,210 333,2413 328,0011Всего908 118 795,24

Эффективный фонд рабочего времени всех рабочих.


Эфф * N


Эф - эффективный фонд рабочего времени 1 рабочего по данному разряду.

N - численность рабочих.

Тарифный фонд ЗП рабочих.


ЗПтар = Сч * Эф

2.4 Расчет годового фонда заработной платы


№Показатели.%%Ед. изм.Сумма1Тарифный фонд ЗП.руб.8 118 795,242Премия. (% от стр. 1)35руб.2 841 578,333Доплата до часового фонда. (% от стр. 1)2,5руб.202 969,884Фонд ЗП часовой. (стр. 1 + 2 + 3)руб.11 163 343,455Доплата дневная. (% от стр. 4)1,25руб.139 541,796Фонд дневной ЗП. (стр. 4 + 5)руб.11 302 885,247Доплата до годового фонда заработной платы (% от стр. 6).10,76руб.1 216 190,458Фонд дополнительной ЗП. (стр. 5+7)руб.1 355 732,249Годовой фонд ЗП. (стр. 4 + 8)руб.12 519 075,6910Выслуга лет. (% от стр. 9)25руб.3 129 768,9211Районный коэффициент. (% от стр. 9)40руб.5 007 630,2812Доплата забайкальский коэффициент. (% отстр. 9)30руб.3 755 722,7113Общий фонд ЗП. (стр. 9 + 10 + 11 + 12)руб.24 412 197,6014Среднемесячная заработная плата одного рабочегоруб.22 603,9015Начисления 38,7% в том числе: в пенсионный фонд 28,2% в фонд социального страхования 5,6% в фонд медицинского страхования3,6% в фонд занятости населения 1,5%руб. руб. руб. руб. руб.9 447 520,476 835 415,33 1 367 083,07 878 839,11 366 182,96

  1. Тарифный фонд принимается из таблицы 2.4
  2. Премия начисляется от тарифного фонда заработной платы.

Пр = ФЗП *% Пр / 100%


Пр = 8 118 795,24 *35 / 100 = 2 841 578,33 руб.

  1. Доплата до часового фонда находим от тарифного фонда заработной платы.

Дчф = ФЗП*% Ддчф / 100%

Дчф = 8 118 795,24 * 2,5% / 100 = 202 969,88 руб.

  1. Фонд часовой заработной платы определяется как сумма тарифного фонда заработной платы, премий и доплаты до часового фонда.

ФЗПч = ФЗПт + Пр + Дчф


ФЗПч = 8 118 795,24 + 2 841 578,33 + 202 969,88 = 11 163 343,45 руб.

  1. Процент дневной доплаты исчисляется по формуле:

% Дн = Вн / Тсм *100%, где


Вн - внутрисменные недоработки.

Тсм - номинальное время продолжительности работы.

% Дн = 0,1 / 8 *100 = 1,25%

  1. Определяем дневную доплату.

Ддн = ФЗПч *% Дн / 100%


Ддн = 11 163 343,45 *1,25 / 100 = 139 541,79 руб.

  1. Процент годовой доплаты

В доплаты до годового фонда заработной платы включаются выплаты за:

?очередной и дополнительный отпуск - Оч отп;

?выполнение государственных обязанностей - ДГ;

?невыходы с разрешения администрации = Н.


% Дч = Оч отп + Н + ДГ / Нф * 100%


% Дч = 24+ 2 +1 / 251 *100 = 10,76%

  1. Дневной фонд заработной платы.

ЗПдн = ФЗПч + Ддн


ЗПдн = 11 163 343,45 + 139 541,79 = 11 302 885,24 руб.

  1. Доплата годовая.

Дг =% Дг *ЗПдн / 100%


Дг = 10,76 *11 302 885,24 / 100 = 1 216 190,45 руб.

  1. Фонд дополнительной заработной платы.

ФЗПдоп = Ддн + Дг

ФЗПдоп = 139 541,79 + 1 216 190,45 = 1 355 732,24 руб.

  1. Годовой фонд заработной платы.

ФЗПгод = ФЗП + ФЗПдоп


ФЗПгод = 11 163 343,45 + 1 355 732,24 = 12 519 075,69 руб.

  1. Выслуга лет.

ВЛ = 25% *ФЗПгод / 100%


ВЛ = 25%* 12 519 075,69 / 100 = 3 129 768,92 руб.

  1. Районный коэффициент.

РК= 40% *ФЗПгод / 100%


РК = 40 *12 519 075,69 / 100 = 5 007 630,28 руб.

  1. Доплата забайкальского коэффициента.

Дз = 30% *ФЗПгод / 100%


Дз = 30 * 12 519 075,69 / 100 = 3 755 722,71 руб.

  1. Общий фонд заработной платы.

ФЗПобщ = ФЗПгод + ВЛ + РК+ Дз


ФЗПобщ = 12 519 075,69 + 3 129 768 + 5 007 630,28 + 3 755 722,71 = 24 412 197,60 руб.

  1. Среднемесячная заработная плата одного рабочего рассчитывается делением общего фонда оплаты труда на 12 месяцев и на численность рабочего персонала цеха:

ЗПср = = = 22 603,90 руб.


  1. Начисления 38,7% определяем от ФЗПобщ.

38,7% = ФЗПобщ * 38,7% / 100

,7% = 24 412 197,60 * 38,7 /100 = 9 447 520,47 руб.

В том числе:

?пенсионный фонд = 24 412 197,60*28% / 100% = 6 835 415,33 руб.

?социального страхования = 24 412 197,60 * 5,6%/100% = 1 367 083,07 руб.

?медицинского страхования = 24 412 197,60 * 3,6% / 100% = 878 839,11 руб.

?фонд занятости = 24 412 197,60 * 1,5% / 100% = 366 182,96 руб.


2.5 Расчет численности и фонд заработной платы административно-управленческого персонала


Численность и фонд ЗП административно-управленческого персонала (АУП)

№ДолжностьРазряд (ступень)ЧислоДолжность оклад в месяцРК, 40%Дз, 30%ВЛ, 25%Общий ФЗП руб. Месячная зарплатав месяцв год1Начальник цеха141222002664001065607992066600519 480 43 2902Старший мастер12118000216000864006480054000421 200 35 1003Мастера10314200170400681605112042600332 280*3=996 840 27 6904Инженер-технолог12118000216000864006480054000421 200 35 1005Табельщик23520062400249601872015600121 680*3=365 040 10 140Итого92 723 760Среднемесячная зарплата25 220

Численность АУП определяется в размере 10% от общей численности рабочих.


ЧАУП = Чобщ *10% / 100%


ЧАУП = 90 *10 / 100 = 9 чел.

1.Годовая заработная плата находится по формуле:


ЗПгод = Докл *12


ЗПнач.цеха = 22 200*12 = 266 400 руб.

ЗПгод маст. = 14 200 *12 = 170 400 руб.

ЗПгод инж(ст. мастер). = 18 000* 12 = 216 000 руб.

ЗПгод таб. = 5 200 *12 = 62 400 руб.

2.Определяем общий фонд заработной платы.


ФЗПобщ = Ч* (ДОПЛАТЫ+ЗПгод)


где ДОПЛАТА включает РК, ВЛ. и забайкальскую доплату;

Ч - численность персонала

3.В итоге получаем:

ФЗПобщ = 2 723 760 руб.

и средняя зарплата АУП = 25220 руб.


2.6Расчет выплаты из фонда материального поощрения


Выплата из фонда материального поощрения

№Категории рабочих.Фонд ЗП руб.Выплаты из фонда материального поощрения%руб.1Рабочий персонал24 412 197,6020%4 882 439,522Специалисты и служащие (АУП)2 723 76025%680 9403Итого27 135 957,605 563 379,52

  1. Для фонд заработной платы применяется тарифный фонд заработной платы равный

ФЗПРП= 24 412 197,60 руб.

  1. Для специалистов и служащих принимаем годовой фонд заработной платы.

ФЗПАУП = 2 723 760 руб.

  1. Процент выплат из фонда материального поощрения берется из задания.

ФМПр = 20%

ФМПАУП = 25%

  1. Выплаты из фонда материального поощрения

ФМПраб = ФЗПРП *%ФМПр / 100%


ФМПраб = 24 412 197,60 *20 / 100 = 4 882 439,52 руб.


ФМПАУП= ФЗПАУП *%ФМПАУП / 100%


ФМПАУП= 2 723 760 *25 / 100 = 68 940,00 руб.


2.7Сводный план по труду


Завершающим разделом плана по труду и кадрам составление плана по труду, где определяются такие показатели как выработка и уровень средней заработной платы на одного работающего и рабочего.


Сводный план по труду

№Наименование показателейЕд. измПоказатели1Объем выполняемых работчел./час143 7202Численность работающих всего: в том числе рабочих АУП и служащихчел. чел. чел99 90 93Выработка на одного работающего (стр. 1 / стр. 2-численность всего персонала - 99 чел.))чел./час1 451,724Выработка на одного рабочего (стр. 1/ стр. 2 (рабочий персонал - 90 чел.))чел./час1 596,905Фонд ЗП всего персонала: в том числе - рабочих - АУП и служащихруб. руб. руб.27 135 957,60 24 412 197,60 2 723 760,006Выплаты из ФМП всего рабочим АУП и служащимруб. руб. руб.5 563 379,52 4 882 439,52 680 940,007Среднегодовая ЗП одного работающего рабочего АУП и служащих (стр5 + стр. 6)/стр. 2 руб. руб. руб. 330 296,33 325 496,00 378 300,008Среднемесячная ЗП на одного работающего рабочего АУП и служащих (стр. 7)/12 мес. руб. руб. руб. 27 524,70 27 124,70 31 525,009Начисления 38,7% в том числе: в пенсионный фонд 28,2% в фонд социального страхования 5,6% в фонд медицинского страхования 3,6% в фонд занятости населения 1,5%руб. руб. руб. руб. руб.9 447 520,476 835 415,33 1 367 083,07 878 839,11 366 182,96

Объем выполняемых работ принимаем из таблицы 2.1

Численность работающих - из таблиц 2.3. и 2. 6.

Фонд оплаты труда - из таблиц 2.5. и 2.6.

Выплаты из фонда потребления - из таблицы 2.7.

Начисления в фонд оплаты труда берем из таблицы 2.5.

Начисления 38,7% определяем от ФЗПобщ.

,7% = ФЗПобщ * 38,7% / 100

,7% = 24 412 197,60 * 38,7 /100 = 9 447 520,47 руб.

В том числе:

?пенсионный фонд = 24 412 197,60*28% / 100% = 6 835 415,33 руб.

?социального страхования = 24 412 197,60 * 5,6%/100% = 1 367 083,07 руб.

?медицинского страхования = 24 412 197,60 * 3,6% / 100% = 878 839,11 руб.

?фонд занятости = 24 412 197,60 * 1,5% / 100% = 366 182,96 руб.


3.Разработка плана материальных затрат


Для выполнения производственной программы электроцеху необходимы затраты труда в виде заработной платы с отчислениями на социальные нужды. Страхование материалов, электроэнергетических обтирочных эмульсий для охлаждения материалов и прочее. Все эти затраты учитывается при составлении схемы затрат на содержание электроцеха.

электроцех рабочий заработный стоимость

3.1 Расчет стоимости и количества эксплуатационных материалов, запасных частей и комплектующих


Расчет в потребности необходимого количества материалов, запасных частей и комплектующих для всех видов ремонтов и технического обслуживания энергетического оборудования и электрических сетей производится на основании трудоемкости исходя из годового планово-предупредительного ремонта (ППР) и норм расходов материалов. Для упрощения расчетов потребности материалов их стоимость принимаем в размере 70% от годового фонда ЗП рабочего персонала.

Находим стоимость эксплуатационных материалов, запасных частей и комплектующих:


М = ФЗПР *70%


М = 24 412 197,60* 0,7 = 17 088 538,32 руб.


3.2Расчет стоимости электроэнергии, пара и прочих расходов


Стоимость электроэнергии на освещение цеха, пара на отопление и бытовые нужды прочих расходов (расходы по охране труда и техники безопасности, расходы по содержанию и эксплуатации основных фондов электроцеха, услуги других вспомогательных цехов и т.д.). Услуги других определяются по укрепленным нормативам к объекту выполненных работ исчисляемого в чел./час.


Стоимость электроэнергии пара, прочих расходов

№НаименованиеОбъем выполненных работ, чел./час.Удельная норма расходов, рубОбщие затраты. руб.1Электроэнергия143 7201,5215 580,002Пар143 7203,0431 160,003Прочие расходы143 72010,01 437 200,004Итого2 083 940,00

  1. Объем выполняемых работ, берем из таблицы 2.1
  2. Удельную норму расхода берем из задания.
  3. Определяем стоимость электроэнергии в действующих ценах.

СЭЭ = ОВРРЭ


где ОВР - объем выполняемых работ.

НРЭ - удельный норматив на 1 чел. час.

СЭЭ = 143 720 * 1,5 = 215 580,00 руб.

  1. Определяем стоимость пара

СП = ОВРРП


СП = 143 720 * 3,0= 431 160,00 руб.

  1. Определяем стоимость прочих расходов.

СПР = ОВРР.ПР


СПР = 143 720 * 10,0 = 1 437 200,00 руб.

3.3Расчет амортизационных отчислений


Для выполнения различных видов работ электроцеха необходимы основные фонды (здания, силовое оборудование, сооружения и передаточные устройства и т.п.).

В процессе производственного использования основных фондов они переносятся по частям, по мере износа, свою стоимость на стоимость выполненного объема работ в виде амортизационных отчислений.

Сумма амортизационных отчислений определяется следующим образом.


АО = ССР НА/ 100%


Где Ао - сумма амортизационных отчислений, рублей.

Сср - среднегодовая стоимость основных фондов, рублей.

НА - норма амортизации, %.


Амортизационные отчисления

№Наименование.Среднегодовая стоимость. руб.Амортизационные отчисления, руб.%руб.1Здания150 00057 5002Сооружения и передаточные устройства.200 0001530 0003Силовое оборудование.580 0001587 0004Итого124 500

Среднегодовая стоимость годовых фондов берется из задания.

Нахожу норму амортизационных отчислений для зданий она равна 5%, для сооружений и передаточных устройств 15%, для силового оборудования 15%.

Определяем амортизационные отчисления.

АО.Зд= 150 000 х 5 / 100 = 7 500 руб.

АО.СУ = 200 000 х 15 / 100 = 30 000 руб.

АО.СО = 580 000 х 15 / 100 = 87 000 руб.


3.4Расчет цеховых расходов


Цеховые расходы включают в себя затраты на арендную плату, расходы по оплате переезда специалистов и служащих и расходы на подготовку и переподготовку кадров, на ТБ, и затраты на испытание и использование.

Эта статья расходов является комплексной и косвенной, и включает в себя:

  • заработная плата специалистов и служащих
  • отчисление заработной платы специалистов и служащих на социальные нужды.
  • Прочие расходы как 10% от фонда заработной платы рабочих.

Цеховые расходы

№Статьи затратЕд. изм.Сумма1Затраты АУП и служащих.руб.3 404 700.002Отчисления ЗП АУП и служащих на соц. нужды.руб.1 317 618,903Прочие расходы.руб.2 929 463,714Итого.руб.7 651 782,61

1.Определяем ФЗП АУП и служащих.


ФЗПАУП = ФЗП + ФМП


ФЗПАУП = 2 723 760,00 + 680 940,00 = 3 404 700,00 руб.

2.Определяем отчисление 38,7% от ФЗПАУП.


От = ФЗПАУП * 38,7% / 100%

От = 3 404 700 * 38,7 / 100 = 1 317 618,90 руб.

3.Определяем прочие расходы 10% от ФЗПРАБ


ПР = (ФЗПРАБ х 10%) / 100%

ФЗПРАБ = ФЗП + ФМП


ФЗПРАБ = 24 412 197,60 + 4 882 439,52 = 29 294 637,12 руб.

ПР = 29 294 637,12 * 10 / 100 = 2 929 463,71 руб.


4.Состав сметы затрат на содержание электроцеха


В завершение расчетов составляется сводная ведомость затрат на содержание электроцеха, т.е. на выполнение определенного вида работы.

Смета затрат представляет собой себестоимость, рассчитанную по элементам затрат.

Смета затрат является итоговым документом, в котором отражены все расходы на выполнение запланированных работ. Особенностью этой сметы является то, что затраты себестоимости выполненных работ группируются. Соотношение затрат представляет собой структуру затрат, рассчитанную в процентном отношении. Сумма затрат по элементам выбирается из соответствующих расчетов и таблиц.


Составление сметы затрат на содержание электроцеха

№НаименованиеСумма затрат.% Итого1ФЗП основных и дополнительных рабочих.29 294 637,1243,32Отчисления на социальные нужды11 337 024,5716,753Эксплуатационные материалы17 088 538,3225,54Амортизационные отчисления124 500,000,175Стоимость электроэнергии215 580,000,316Стоимость пара431 160,000,627Цеховые расходы4 722 318,006,958Прочие расходы4 366 663,716,49Итого.67 580 421,72100%

  1. Определяем фонд заработной платы основных и дополнительных рабочих.

ФЗПОДР = ФЗПР + ФМПР.


ФЗПОДР = 24 412 197,60 + 4 882 439,52 = 29 294 637,12 руб.

  1. Определяем отчисления на социальные нужды 38,7% от ФЗП основных и дополнительных рабочих.

От = ФЗПОДР * 38,7% х 100%

От = 29 294 637,12 * 38,7 / 100 = 11 337 024,57 руб.

  1. Эксплуатационные материалы из расчета п. 3.1
  2. Амортизационные отчисления таблица 3.2.
  3. Стоимость электроэнергии таблица 3.1.
  4. Стоимость пара таблица 3.1.
  5. Цеховые расходы - п. 1 + п. 2 таблицы 3.3.
  6. Стоимость прочих расходов п. 3 таблицы 3.1 + п. 3 таблицы 3.3
  7. Рассчитываем графу 3, каждую статью затрат делим на общую сумму затрат по смете и умножение на 100%.

Например,

ФЗП = (29 294 637,12 /67 580 421,72) * 100% = 43,3%.


Заключение


В результате последовательно проведенных расчетов в курсовой работе определены основные затраты на содержание электроцеха. Они сгруппированы в смете затрат на производство ремонтных работ, определена структура сметы на содержание электроцеха и общие затраты, которые составили 67 580 421,72 руб.

При годовом объеме выполняемых работ 143 720 чел./час. Себестоимость одного ремонтного часа составила 470.22 руб. При этом срок окупаемости равен 0,7 года. Коэффициент экономической эффективности составил 0,2% это означает, что на каждый рубль вложенный в производство, предприятие получает 20 коп.

Сравниваем с нормативным коэффициентом экономической эффективности Ен = 0,15

Э > Ен т.е. 0,2 > 0,15

Следовательно полученные расчеты показали, что необходимые затраты на производственную программу электроцеха окупятся в течении 0,7 года, что меньше нормативного срока, с экономической эффективностью выше нормативной на 0,15.


Литература


  1. Киперман Г.Я. Экономика предприятия. Словарь. - М.: Юристъ. 2000
  2. Ковалев А.И. Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. Изд.6-е перераб и доп. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2009.
  3. Прузнер С.А. «Экономика, организация и планирование энергетического производства» - М.: Финансы и статистика. 2003.
  4. Пелих Л.С. «Экономика предприятий и отраслей промышленности» - М.: ИНФРА - М. 2010.
  5. Раицкий К.А. Экономика предприятия. Учебник. - М.: Издательско-торговая корпорация Дашков и К0. 2002.
  6. Шадрина Г.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. - М.: ООО фирма «Благовест-В».2003.
  7. Методические указания и задания по выполнению курсовой работы


1.Производственная программа электроцеха Производственная программа электроцеха включает в себя: а) текущий ремонт. б) капитальные работы. в) ос

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ