Расчет основных экономических показателей предприятия

 

СОДЕРЖАНИЕ

. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ

.1 Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изделия

.2 Исследование производственных возможностей предприятия

.3 Расчет производственных затрат и прибыли

.3.1 Расчет затрат при базовом объеме продаж

.3.2 Определение затрат на единицу продукции

.3.3 Цена единицы продукции по вариантам

.3.4 Прибыль от реализации единицы продукции

.4 Выбор оптимального варианта производственной программы (объема продаж)

.4.1 Выбор оптимального варианта объема продаж

. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

.1 Расчет объемных показателей

.2 Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы

.3 Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности

.4 Расчет основных фондов и нормируемых оборотных средств

.5 Расчет рентабельности производства и фондоотдачи

.6 Сводный раздел экономических показателей

1. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ

.1 Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изделия.

Таблица 1.1

№ рассматри-ваемого вариантаИзменение цены, %Изменение величины спроса, %Доля предприятия на рынке, %Величина спроса (емкость рынка)Возможный объем продаж, шт.Базовый45105000472501-3545110250496132-91050115500577503-15155012075060375б=105000*0,45=47250 шт.

Q1=110250*0,45=49613 шт.

Q2=115500*0,5=57750 шт.

Q3=120750*0,5=60375 шт.

.2 Исследование производственных возможностей предприятия

Таблица 1.2

№ вариантаОбъем продаж, шт.Производственная мощность, шт.Необходимое увеличение производственной мощности, %Затраты на расширение мощности, млн. р.Базовый4725056700--149613--2577501,850,46253603756,481,62

Производственная мощность=1,2* Qб

При расширении производственной мощности менее, чем на 10%, затраты на расширение в расчете на 1% составляют 0,25 млн. р.

1.3 Расчет производственных затрат и прибыли

1.3.1 Расчет затрат при базовом объеме продаж

Расчет основной заработной платы

Зо=Зт+Зп

Таблица 1.3

Виды работТрудоем-кость, н-ч/шт.Средний разряд работТарифная ставка первого разряда, р./чТарифный коэффициентЗаработная плата, р.Фрезерная 64131,86145,1Сверлильная641,86145,1Токарная741,86169,3Шлифовальная752,17197,5Сборочная752,17197,5Итого зарплата по тарифу854,5Доплаты по премиальным системам427,25Итого основная заработная плата1281,8

Расчет дополнительной заработной платы

Здоп.=0,1* Зо=128,2 р.

Отчисления на социальные нужды составляют 26% от основной и дополнительной заработной платы.

Осоц.=0,26*(1281,8+128,2)=366,6 р.

Расчет всех остальных затрат

В процентах от основной заработной платы:

расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 100% (1281,8)

цеховые расходы - 100% (1281,8 р.)

общепроизводственные расходы - 80% (1025,4 р.)

прочие производственные расходы - 10% (128,2 р.)

Удельный вес материальных затрат в производственной себестоимости для данного варианта курсовой работы составляет 45%, М=3803,4 р.

Расчет внепроизводственных расходов

Рв/пр=0,05*Спроизв.=0,05*9297,2=464,86 р.

Таблица 1.4

Статьи затратВеличина затрат, р.Основная заработная плата1281,8Дополнительная заработная плата128,2Отчисления на социальные нужды366,6Все остальные затраты3717,2Материалы и комплектующие3803,4Внепроизводственные расходы464,86

.3.2 Определение затрат на единицу продукции

Таблица 1.5

Статьи затратВеличина затрат, р.Условно- постоянныеУсловно-переменныеВсегоМатериалы и комплектующие-3803,43803,4Основная заработная плата-1281,81281,8Дополнительная заработная плата-128,2128,2Отчисления на социальные нужды-366,6366,6Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования512,7769,11281,8Цеховые расходы1281,8-1281,8Общепроизводственные расходы1025,4-1025,4Прочие производственные расходы64,164,1128,2Внепроизводственные расходы232,43232,43464,86

Спер.б=6645,63 р.

Спост.б=3116,43 р.

Изменение объема продаж по вариантам:

Базовый вариант - 0%

вариант - 5%

вариант - 22,22%

вариант - 27,8%

Таблица 1.6

Статьи затратУсловно-переменные затраты, р.Условно-постоянные затраты, р.ВариантыВариантыБазо-вый123Базо-вый123Материалы и комплектующие3803,43803,43042,73042,7----Основная заработная плата1281,81281,81025,41025,4----Дополнительная заработная плата128,2128,2102,6102,6----Отчисления на социальные нужды366,6366,6293,3293,3----Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования769,1769,1615,3615,3512,7488,3419,5401,2Цеховые расходы----1281,81220,81048,71003,2Общепроизводственные расходы----1025,4976,6839802,5Прочие производственные расходы64,164,151,351,364,161,152,450,2Внепроизводственные расходы232,43232,43186186232,43221,4190,2181,9

Спер.1=6645,63 р.; Спост.1=2968,2 р.

Спер.2=5316,6 р.; Спост.2=2549,8 р.

Спер.3=5316,6 р.; Спост.3=2439 р.

С1=9613,83 р.

С2=7866,4 р.

С3=7755,6 р.

1.3.3 Цена единицы продукции по вариантам

Цб=Сб+0,3Сб=12690,7 р.

Ц1=12690,7*0,97=12310 р.

Ц2=12690,7*0,91=11548,5 р.

Ц3=12690,7*0,85=10787,1 р.

1.3.4 Прибыль от реализации единицы продукции.

Пi=Цi-Сi

Пб=12690,7-9762,06=2928,64 р.

П1=12310-9613,83=2696,2 р.

П2=11548,5-7866,4=3682,1 р.

П3=10787,1-7755,6=3031,5 р.

Таблица 1.7

№ вариантаОбъем продаж, шт.Цена за единицу, р.Себестоимость единицы продукции, р.Прибыль на единицу продукции, р.Базовый4725012690,79762,062928,64149613123109613,832696,225775011548,57866,43682,136037510787,17755,63031,5

1.4 Выбор оптимального варианта производственной программы (объема продаж)

1.4.1 Выбор оптимального варианта объема продаж.

П?i= Пi Qi-Зрасш i

П?б=2928,64*47250-0=138,38 млн. р.

П?1=2696,2*49613-0=133,77 млн. р.

П?2=3682,1*57750-462500=212,2 млн. р.

П?3=3031,5*60375-1620000=181,41 млн. р.

Таблица 1.8

№ вариантаОбъем продаж, шт.Прибыль на единицу продукции, р.Суммарная прибыль от реализации, млн. р.Затраты на расширение производственной мощности, млн.р.Суммарная прибыль, млн. р.Базовый472502928,64138,380138,381496132696,2133,770133,772577503682,1212,640,4625212,23603753031,5183,031,62181,41

2. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

2.1 Расчет объемных показателей

Определение реализованной продукции

р=Ц?Q

Nр=11548,5?57750=666,93 млн. р.

Определение товарной и валовой продукции

т=Nр-( Гн- Гк)

Nв=Nт+( Нк- Нн)

Nт=666,93-0,05*666,93=633,6 млн. р.

Nв=633,6+0,1*633,6=696,96 млн.р.

Определение чистой продукции

ч=Nв-( М+А)

Nч=Nв-[ Nт?Ут(М+А)+ ( Нк- Нн) ?Ун(М+А)]

Nч=696,96-[633,6*0,6+0,1*633,6*0,7]=272,45 млн. р.

.2 Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы

Расчет численности основных рабочих

Qт= Qр-(Гн-Гк)

Qт=57750-0,05*57750=54863 шт.

Нормативная трудоемкость работ:

н-ч

н-ч

н-ч

н-ч

н-ч

Бюджет времени одного рабочего за год:

Fб=253*(1-0,12)*8*(1-0,02)=1745,5 ч

Коэффициент выполнения норм:

чел.

чел.

чел.

чел.

чел.

ЧО=1053 чел.

Таблица 2.1

Виды работ (профессии)Товарная продукция, шт. (QT)Норма штучного времени, ч (tнij)Нормативная трудоемкость, ч (Тнij)Бюджет времени с учетом выполнения норм, ч (FбКнij)Численность основных рабочих, чел. (ЧОij)Фрезерная 5486363620962007,3180Сверлильная63620961780,4203Токарная74224452094,6202Шлифовальная74224451815,3233Сборочная74224451797,9235 Итого:1053

Расчет численности вспомогательных рабочих

спрос затрата себестоимость рентабельность

ЧО: ЧВ=1:0,8

ЧВ=0,8*1053=842 чел.

Расчет численности остальных категорий работников

Таблица 2.2

Категории работниковУдельный вес в общей численности, %Численность работников, чел.Рабочие (основные и вспомогательные)801895ИТР13308Служащие495МОП124Работники охраны124Ученики124Итого численность промышленно-производственного персонала2370

Расчет производительности труда

Пи=272,45/2370=0,115 млн.р./чел.

Расчет фонда заработной платы

Прямой фонд заработной платы:

Зт=Зто+Зтв

Прямой фонд заработной платы основных рабочих:

Таблица 2.3

ПрофессияРазрядНормативная трудоемкость Тнij, н-чЧасовая тарифная ставка, р. (Рч1Ктj)Прямой фонд заработной платы, млн.р.Фрезеровщик 436209624,28,763Сверловщик436209624,28,763Токарь442244524,210,223Шлифовальщик542244528,211,913Сборщик542244528,211,913Итого (Зто)51,575

Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих за год:

млн.р.

Часовой фонд заработной платы:

Зч=(Зто+Зтв)+Здоп ч

Зч=(51,575+50,17)+0,59*101,745=161,8 млн.р.

Дневной фонд заработной платы:

Зд=Зч+Здоп д

Зд=161,8+0,59*161,8=257,3 млн.р.

Годовой фонд заработной платы:

Зг=Зд+Здоп г

Зг=257,3+0,59*257,3=409,1 млн.р.

Фонд заработной платы всех остальных категорий работников:

ЗИТР=Рм1?Ктср?12?ЧИТР=2288*5,1*12*308=43,13 млн.р.

Зсл=Рм1?Ктср?12?Чсл=2288*3,12*12*95=8,14 млн.р.

ЗМОП=Рм1?Ктср?12?ЧМОП=2288*1,58*12*24=1,04 млн.р.

Зохр=Рм1?Ктср?12?Чохр=2288*1,86*12*24=1,23 млн.р.

Зуч=Рм1?Ктср?12?Чуч=2288*1*12*24=0,66 млн.р.

Суммарный фонд заработной платы по предприятию:

Зобщ= Зг+ЗИТР+Зсл+ЗМОП+Зохр+Зуч=463,3 млн.р.

2.3 Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности

Плановая калькуляция

Таблица 2.4

Статьи затратВеличина затратУдельный вес затрат, %Материалы и комплектующие3042,738,68Основная заработная плата1025,413Дополнительная заработная плата102,61,3Отчисления на социальные нужды293,33,73Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования1034,813,16Цеховые расходы1048,713,33Общепроизводственные расходы83910,7Прочие производственные расходы103,71,32Внепроизводственные расходы376,24,78

Расчет себестоимости реализованной продукции и прибыли

Ср=Qпр?Спл

Пр=Nр-Ср

Ср=57750?7866,4=454,3 млн.р.

Пр=666,93-454,3=212,63 млн.р.

Валовая прибыль Пв=212,63 млн.р.

Налогооблагаемая прибыль Пн/о=212,63 млн. р.

Таблица 2.5

ПоказательЕд. измеренияЗначение показателяВаловая прибыльмлн.р.212,63Обязательные платежи: налог на прибыль (24%)51,03Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия161,6 отчисления в фонд оплаты труда (50%)80,8 отчисления в фонд развития производства (40%)64,6 отчисления в резервный фонд16,2Расчет рентабельности продукции

.4 Расчет основных фондов и нормируемых оборотных средств

Расчет оборудования

Количество оборудования i-той группы определяется по формуле:

Др=253 дн, d=8 ч

ч

ч

ч

ч

ч

Таблица 2.6

Вид оборудованияFэфiКнiFэфiх КнitнiТнi, чqi, шт.Фi, млн.р.Фрезерный 3886,11,154469636209681160,4Радиально-сверлильный3926,61,024005,163620969059,4Токарно-револьверный3845,61,24614,774224459280,96Плоскошлифовальный3886,11,044041,57422445105115,5Итого416,3Стоимость прочих групп основных фондов

Таблица 2.7

Группы основных фондовУдельный вес, %Стоимость основных фондовЗдания40504,6Сооружения8100,9Передаточные устройства450,5Рабочие машины и оборудование33416,3Прочие машины и оборудование10126,15Транспортные средства225,2Инструмент337,85ИнвентарьПрочие основные фондыИтого1001261,5

Стоимость нормируемых оборотных средств

млн.р.

.5 Расчет рентабельности производства и фондоотдачи

.6 Сводный раздел экономических показателей

1. Объем реализации продукции Qр=57750 шт.

. Численность работников Чппп=2370 чел.

. Производительность труда Птр=0,115 млн.р./чел.

. Фонд заработной платы Зобщ=463,3 млн.р.

. Себестоимость продукции Ср=454,3 млн.р.

. Прибыль от реализации продукции Пр=212,63 млн.р.

. Валовая прибыль Пв=212,63 млн.р.

. Рентабельность продукции Rп=46,8%

. Рентабельность производства Rпр=13,9%

. Фондоотдача ФО=0,216

. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств КО=2,5

СОДЕРЖАНИЕ . ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ .1 Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изд

Больше работ по теме: