Расчет коэффициента ликвидности, сроков окупаемости проекта

 

План

1. Ситуационная (практическая) часть

1.1 Текст ситуационной (практической) задачи № 1

1.2 Ответ на задачу № 1

1.3 Текст ситуационной (практической) задачи № 2

1.4 Ответ на практическую задачу № 2

2. Тестовая часть

2.1 Содержание 10 (десяти) тестовых заданий варианта (тексты вопросов) и ответ на каждое из заданий

3. Библиографический список

1. Ситуационная (практическая) часть

1.1 Текст ситуационной (практической) задачи № 1

1. Рассчитайте

коэффициент текущей ликвидности,

коэффициент быстрой ликвидности,

коэффициент оборачиваемости оборотных средств,

если:

ПоказательЗначение показателя, тыс. руб. Оборотные средства9616Краткосрочные пассивы4492Запасы8224Выручка от реализации15924

Компания занимается производством и сборкой

1.2 Ответ на задачу № 1

ПоказательЗначение показателя, тыс. руб. Норматив1Оборотные средства9616 2Краткосрочные пассивы4492 3Запасы8224 4Выручка от реализации15924 5коэффициент текущей ликвидности=1/22,126коэффициент быстрой ликвидности= (1-3) /20,317коэффициент оборачиваемости оборотных средств=4/11,7

) Коэффициент текущей ликвидности дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько рублей текущих активов предприятия приходится на один рубль текущих обязательств.

Формула расчета коэффициента текущей ликвидности выглядит так:

где ОбА - оборотные активы, принимаемые в расчет при оценке структуры баланса - это итог второго раздела баланса.

КДО - краткосрочные долговые обязательства - это итог четвертого раздела баланса

Критическое нижнее значение показателя - 2; в данном случае К1 =2,1, что несколько выше минимума.

) Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности.

По смысловому назначению показатель аналогичен коэффициенту текущей ликвидности; однако исчисляется по более узкому кругу текущих активов, когда из расчета исключена наименее ликвидная их часть - производственные запасы.

Формула расчета коэффициента быстрой ликвидности выглядит так:

Где, ОА - Оборотные активы, З - запасы, КП - краткосрочные пассивы

Ориентировочное нижнее значение показателя - 1, в данном случае К2 = 0,3, что ниже нормы.

) Коэффициент оборачиваемости характеризует размер объема выручки от реализации продукции на среднюю стоимость оборотных средств.

определяется по формуле

Коб = Р / ОбС

Р - объем реализованной продукции за рассматриваемый период

ОбС - средняя сумма оборотных средств за тот же период.

К3 =1,7 оборота в год, что несколько замедленно.

Организации можно рекомендовать повышать быструю ликвидность и оборачиваемость оборотных средств.

1.3 Текст ситуационной (практической) задачи № 2

Рассчитайте срок окупаемости и дисконтированный срок окупаемости инвестиционного проекта, если:

ГодДенежный поток, тыс. руб. 2007-630200833020091702010150201170201270201340201416020152402016340201756020185202019640

Инвестиционный проект - закупка нового оборудования для компании по производству мебели. Опишите полученные результаты.

.4 Ответ на практическую задачу № 2

Вариант 1ед измГодыитого12345678910111213 1чистый денежный потоктыс руб-6303301701507070401602403405605206402 6602коэффициент дисконтирования 1,121,251,401,571,761,972,212,482,773,113,483,904,36 3чистый дисконтированный доход =1/2тыс руб-5632631219540351865871091611331477124чистый дисконтированный доход нарастающим итогомтыс руб-563-299-178-83-43-81075161271432565712 5единовременные инвестициитыс руб -6306среднегодовой приток денежных средствтыс руб 169,27простой срок окупаемости =5/6лет 3,7

) Простым сроком окупаемости инвестиций (payback period) называется продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости.

Формула расчета срока окупаемости имеет вид

где РР - срок окупаемости инвестиций (лет);

Ко - первоначальные инвестиции;г - среднегодовая стоимость денежных поступлений от реализации инвестиционного проекта.

Простой срок окупаемости = 3,7 лет

) Дисконтированный период окупаемости определяется по формуле:

где, n - число периодов;- приток денежных средств в период t;- барьерная ставка (коэффициент дисконтирования);- величина исходных инвестиций в нулевой период.

Дисконтированный срок окупаемости = 7 лет

2. Тестовая часть

2.1 Содержание 10 (десяти) тестовых заданий варианта (тексты вопросов) и ответ на каждое из заданий

3. Укажите или напишите номера всех правильных ответов.

Эффективность управления оборотными средствами оценивается с помощью показателей:) прибыльности) финансовой устойчивости

c) высвобождения оборотных средств) оборачиваемости

e) деловой активности

4. Укажите соответствие между видами и характеристиками кредитов:

Соедините линиями.

. Укажите или напишите номер правильного ответа.

Отрицательное значение эффекта финансового левериджа формирует.

a) налоговый корректор

b) коэффициент финансового левериджа) дифференциал финансового левериджа

. Укажите или напишите номера всех правильных ответов.

Расчет цены капитала при принятии долгосрочных решений учитывает цену:

a) кредиторская задолженности

b) задолженности по налогам

c) долгосрочного банковского кредита) нераспределенной прибыли) облигационного займа

7. Продолжите предложение.

Долгосрочная аренда основных средств - это лизинг.

8. Укажите соответствие между типами активов и их примерами:

Соедините линиями.

. Укажите или напишите номер правильного ответа.

Внутренняя доходность проекта рассчитывается по формуле:

) [] ) []

c) []

d) []

10. Укажите или напишите номер правильного ответа.

Номинальная сумма кредита при дисконтном проценте в сочетании с компенсационным остатком рассчитывается по формуле:

a) B/ (1-R-O)

b) B/ (1-R+O) c) B-1/ (1-R-O)) B*R/ (1-R-O)) B/ (1-R-O) *O) B/ (1-R-O)

. Укажите или напишите номер правильного ответа.

Процентная ставка по ссуде с учетом компенсационного остатка рассчитывается по формуле:

a)

b) ) ) )

. Укажите или напишите номера всех правильных ответов.

Процесс бюджетирования подразумевает построение:

a) бюджета управленческих и коммерческих расходов) бюджета производства) бюджета прямых затрат сырья и материалов

d) план заключения договоров поставок) план закупок комплектующих

f) бюджета себестоимости реализованной продукции

ликвидность коэффициент срок окупаемость

3. Библиографический список

1.Бланк И.А. Финансовая стратегия предприятия / И.А. Бланк. - Киев: Ника-Центр: Эльга, 2010.

2.Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: полн. курс. В 2 т. Т.1. / Юджин Бригхем, Луис Гапенски; пер. с англ.; под ред.В. В. Ковалева. - CПб.: Экон. шк., 2010.

3.Бригхем Ю. Финансовый менеджмент: полн. курс. В 2 т. Т.2. / Юджин Бригхем, Луис Гапенски; пер. с англ.; под ред.В. В. Ковалева. - CПб.: Экон. шк., 2009.

4.Бригхэм Юджин Ф. Энциклопедия финансового менеджмента: сокр. пер. с англ. / Ботгхэм Юджин Ф.; общ. ред. и вступ. ст. Пеньков Б.Е., Воронов В.В. - М.: РАГС: Экономика, 2008.

5.Ван Хорн Джеймс К. Основы финансового менеджмента: [пер. с англ.] / Джеймс К. Ван Хорн, Джон М. Вахович (мл.). - 11-е изд. - М.: Вильямс, 2011.

План 1. Ситуационная (практическая) часть 1.1 Текст ситуационной (практической) задачи № 1 1.2 Ответ на задачу № 1 1.3 Текст ситуационной (п

Больше работ по теме: