Производство строительных материалов из массива дерева

 

Бизнес-план

«Лесоперерабатывающего предприятия, производство строительных материалов из массива дерева»

Автор проекта: Анищенко Сергей Владимирович

Адрес: г.Красноярск, ул Новосибирская, д 54, кв 5.

Место реализации проекта: г. Красноярск

Организационно правовая форма:

Общество с ограниченной ответственностью

Стоимость проекта: 1000000 рублей

В том числе размер субсидии: 300000 рублей

Собственные средства: 700000 рублей

Количество создаваемых рабочих мест:

(без учета самого заявителя) 11 человек

Г. Красноярск 2013 год

1. Резюме

Основная идея проекта: открытие предприятия по производству оцилиндрованного и рубленного бревна, ведение малоэтажного строительства.

Целевой рынок: различные регионы Российской федерации, Г. Красноярск.

Целевая группа потребителей: семьи со средним и высоким уровнем дохода, малые и средние предприятия.

Основные виды продукции:

Оцилиндрованное бревно (погонаж)

Оцилиндрованное бревно готовое под проект

Рубленное бревно (изготовление бревен ручной тески)

Малоэтажное строительство (изготовление срубов, домов, бань)

Основные конкурентные преимущества

более низкие цены чем у конкурентов

расположение производственных площадей в г. Красноярске

более качественная продукция, за счет использования более нового и специализированного оборудования.

индивидуальный подход, нацеленность на удовлетворение индивидуальных потребностей каждого конкретного потребителя.

активная деятельность по продвижению продукции

Руководитель проекта: Анищенко Сергей Владимирович

Образование и опыт работы:

Образование высшее техническое по специальности инженерные системы и сети (инженер-системотехник)

Более 7 лет работы в должности, начальника производства, затем в должности заместителя генерального директора, в сфере деревообработки.

Количество создаваемых рабочих мест с учетом заявителя: 24 человека

Общая стоимость проекта: 1000000 рублей.

Из них

собственные средства 700000 рублей (собственные средства).

средства гранта 300000 рублей

Прогнозируемый объем производства:

350 куб.метров оцилиндрованного бревна - 2100000 рублей (в месяц)

100 куб. метров рубленых срубов - 700000 рублей (месяц)

60 куб. метров строителььство домов, бань - 180000 рублей (месяц)

Выручка за год составит 35760000 рублей.

Длительность подготовительного периода: 1 месяц.

Выход на плановые показатели работы: 6 месяцев.

Срок окупаемости проекта:

проект в целом - 8 месяцев;

собственных средств - 7 месяцев.

2. Описание товаров и услуг

рубленный оцилиндрованный бревно строительство

На сегодняшний день деревообработкой выгоднее всего заниматься в отдаленных регионах. Это способствует минимизации затрат на аренду, подключение к коммуникациям и зарплату, а также позволяет избежать дополнительных издержек на транспортные расходы. Кроме того, в Центральном районе вырубка лесов запрещена. Бизнес-план лесоперерабатывающего предприятия не предполагает открытие большой фирмы и приобретения делянки. Наиболее целесообразно покупать готовый кругляк. Самостоятельная вырубка потребует применения дорогостоящей спецтехники, привлечения дополнительной рабочей силы и соблюдения многочисленных законодательных нюансов. По этому организовать и контролировать данный процесс под силу только крупному предприятию.

Ассортимент выпускаемой продукции:

Оцилиндрованное бревно различных диаметров, различых сортов древесины,(погонаж);

Оцилиндрованное бревно различных диаметров готовое под строительство (под проект, выбраны пазы, чашки);

Изготовление бревен ручной тески, более рубленное бревно, готовое под проект.

Монтаж, сборка домов на площадке заказчика

Таблица 1 - Список товаров (услуг)

№НаименованиеТипЕд. изм.1Оцилиндрованное бревно,(погонаж);полуфабрикатКуб.м.2Оцилиндрованное бревно готовое под проектИзделие под проектКуб.м.3Изготовление бревен ручной тескиИзделие под проектКуб.м.5Монтаж срубов, домов, бань, беседок…Малоэтажное строительствоСтроения.Стоит обратить внимание на тот факт, что при планировании нашего производства в основу его закладывалось безотходное производство. В рамках данного бизнес плана не рассматривается переработка отходов полученных на основном производстве, в связи с ограниченными средствами в финансировании, однако по выходу на положительную динамику развития предприятия, безотлагательно планируется, провести расширение производства, наладить пелетное производство, а также построить сушильную камеру для пиломатериала. Энергоносителем для поддержания тепла в сушильной камере будет являться щепа, опилки, то есть отходы основного цикла производства. Общеизвестно, что при производстве оцилиндрованного бревна 30-40% это отходы (опилки). Делая из втор сырья готовую продукцию мы значительно поднимаем рентабельность основного цикла производства, ведь не секрет что утилизация стоит денег, транспортировка, погрузка, оплата утилизационных сборов, все это затраты, которых можно избежать. Все это положительным образом скажется на себестоимости продукции, а как следствие и на рентабельности производства. Под цели модернизации производства, в будущих периодах, вероятно, придется привлекать инвестиции, также это могут быть заемные средства, либо средства от государственных субсидий.

Несмотря на значительную степень конкуренции, качественная продукция из древесины непременно найдет своего покупателя. Рубленные строения относятся к строениям индивидуального типа, по способу изготовления такие дома относятся к более трудоемким и длительным при возведении, однако как правило заказчик осознанно выбирает данный тип строения, хотя он и более дорогостоящий, однако имеет ряд неоспоримых преимуществ. Имея многолетний опыт в строительстве данных домов, с уверенностью могу сказать, что спрос значительно превышает предложение, поскольку специалистов в данной отрасли явно не достаточно. Тенденции последних лет в сфере малоэтажного, загородного строительства, говорят о том, что все больше людей стремится жить в экологически чистых домах, к таковым и относятся дома из цельного массива древесины. Дома из цельного дерева обладают рядом преимуществ, таких, как:

-Низкая теплопроводность

Малая толщина стен

Экологичность

Малый вес и стойкость к деформациям

Морозостойкость

Большой срок эксплуатации,

К минусам можно отнести:

Низкая огнестойкость

Необходима усадка в течении года

Присутствует деформация

Основное направление сбыта - это строительные рынки и небольшие магазины, а также конечные потребители. Кроме этого, необходима реклама в специализированных печатных изданиях и популярных газетах бесплатных объявлений. Также продвижению товаров поможет интернет-сайт. Планируется регулярное участие в городских выставочных площадках, а также выставках проходящими за пределами нашего города.

3. Анализ Рынка сбыта. Состояние дел в отросли

Актуальность проекта.

Деревянное домостроение является стабильно растущим сегментом строительного рынка. Cреди различных конструкций деревянных домов в России традиционно отдают предпочтение домам из массива древесины. Наиболее распространены дома рубленые из бревен. Строительство домов из оцилиндрованного бревна в настоящее время является, пожалуй, опимальной технологией. Все участники рынка отмечают, что:

Россия располагает достаточными запасами круглого леса для производства оцилиндрованных бревен наиболее распространенных диаметров (до 320 мм);

Постройка дома из бревен, обработанных вручную, требует плотников высокой квалификации;

Сроки постройки дома из оцилиндрованного бревна меньше, благодаря промышленной обработке бревен в размер, необходимый по проекту.

При этом на рынке оцилиндрованного бревна в г. Красноярске, существует некоторый недостаток предложения, что в некоторой степени, можно объяснить применением на многих предприятиях недостаточно производительного оборудования. По прогнозам экспертов строительного рынка к 2014-2018 годам, стоит ожидать значительного роста числа возводимых деревянных домов.

Это, в свою очередь, должно еще в большей степени увеличить спрос на строительные материалы. Поэтому, для обеспечения удовлетворения потребности строительной отрасли в материалах для стеновых конструкций необходим ввод в эксплуатацию новых мощностей по производству оцилиндрованных бревен.

Анализ рынка малоэтажного строительства.

В деревянном домостроении существует три основных технологии строительства:

Дома из массива древесины

Каркасные дома

Панельные дома (модульные, каркасно-панельные)

Домостроение из массива древесины подразумевает строительство из бревен и бруса. В свою очередь бревно по технологии может быть оцилиндрованным? рубленным. Бревенчатый сруб как правило сооружают из хвойных пород древесины, ель или сосна.

Во-первых, хвойная древесина широко распространена и гораздо дешевле древесины твердых пород:

Во-вторых, древесина хвойных пород менее подвержена гниению, значит дом из нее будет более долговечнее.

В-третьих, бревна из хвойных деревьев по размеру идеально подходят для сооружения сруба. Однако для самого нижнего ряда (венца) предпочтительно использовать дубовые бревна. Прежде чем приобретать бревна, следует узнать, когда была произведена их заготовка, если зимой, то их смело можно использовать для возведения сруба, если летом, то от такого материала лучше отказаться. Лучше всего строить дом не из привозной а из местной древесины, которая не только обойдется дешевле, но и лучше выдержит воздействия климатических условий.

Сборка срубов из оцилиндрованного бревна имеет следующие преимущества:

Одинаковая точная форма стенового материала. С помощью оцилиндровки материал получается четкой формы и диаметра, чего практически нельзя добиться при ручной обработке. Процесс высоко качественной ручной рубки очень трудоемок и результат зависит от ответственности и усердия мастера-рубщика. Поэтому строительство домов из калиброванного бревна выигрывает перед рублеными строениями, как в сроках изготовления, так и в уверенности заказчика в качестве.

Относительно небольшая цена. Строение из оцилиндрованных срубов нельзя назвать эконом- решением, но это сравнительно доступный и вместе с тем, престижный вариант индивидуального жилья.

Привлекательный вид стен бревенчатого дома. Бревно выявляет природную красоту древянной поверхности, линии, узоры и оттенки- показывает замысловатую игру света с фактурой дерева.

Стены не требуют отделки. Стены дома из оцилиндровки выглядят красиво без дополнительной отделки, что существенно уменьшает затраты на строительство. Для придания лучшего вида стены шлифуют и покрывают специальными пропитками или лаками. После усадки производится конопатка.

Плотное сопряженеие узлов. Плотное прилегание калиброванного бревна в венцах и угловых соединениях обеспечивает отличную теплоизоляцию стен и создает аккуратный и эстетичный внешний вид.

Удобсво в монтаже сруба. Комплект дома из бревна изготавливается на механизированном производстве, за счет чего достигается точная форма изделий. Это позволяет осуществлять сборку дома из оцилиндровки на участке заказчика быстро и точно.

Низкая теплоемкость конструкции. Дом быстро нагревается ( в зимних условиях за несколько часов). Это делает дом пригодным для сезонной эксплуатации.

Сравнение прямых конкурентов представлено в Таблице 2.

Таблица 2 - Сравнительный анализ конкурентов

Конкурентный факторПредприятиеКонкурент №1 ООО «Ангарские терема»Конкурент №2 ООО «Сибирский стиль»Заменители, товары со схожими потребительскими характеристикамиЧастные организацииРепутация, известность марки/продукта, лояльность покупателейНовая на рынке, продукт не известенБолее 3 лет на рынке, продукт известен6 лет на рынке, продукт известенСхожий по характеристикам продукт, пользуется спросом у населения строительство из бруса5-7 малых организацийРасположениеУдобные подъезды/подходы, хорошая видимость с проезжей части, удобный доступ для пешеходовПроизводственная база в другом городе (Канск)Расположение в г.СосновоборскС десяток точек реализацииМножество точек, как правило на окрайне города,в промышленной зонеУровень ценНаценка составляет около 150 %Цены завышены на уровне 250%Средний уровень цен, уны на уровне 180-200%Цены на том же уровне, либо вышеЦены на уровне 180-200%Качество продукции/услугВысокое качествоСреднее удовлетворительное качествоХорошее качествоСуществуют технологические отличия, качество среднее.Низкое качество, постоянная загруженность, срывы заказов, поломка оборудования, неквалифицированный персонал.Доля на рынке-10%15%30-65%30%Объемы рекламных и маркетинговых мероприятийСредняя комплексная рекламная компания, проведение специальных акцийИнтернет сайтМалый объем, несколько объектов наружной рекламыотсутствуетотсутствуетПланы, перспективы, тенденции развития/спадаРазвитие ассортимента, новых рынков сбытаОткрытие филиала г. ТюменьСтроительство, дополнительно продажа земельных участковСтабильный спрос на продукцию-

Выводы: На рынке г. Красноярска существуют прямые конкуренты, два из них крупных предприятия, имеющих собственные производственные базы и 5-7 (пять-семь) организаций мелких.

На мелких организациях зачастую случаются длительные простои из за технологических недоработок, а также из за отсутствия запасов сырья, отсутствия производственной базы, и т.д. Более того часть мелких организаций вообще не работает в межсезонье из за распутицы и невозможности завозить лес, таким образом 30% времени в году они простаивают без работы. Также в следствии контрольных закупок выяснилось, что три из семи организаций не имеют юридического статуса, не оформлены в налоговых органах, и ведут нелегальны бизнес, в связи с этим не имеют возможности предоставить клиенту первичные документы. Таким образом можно считать эти организации - однодневными, рассчитанными для работаты на короткий период и существующими на рынке для получения моментальной прибыли. Как правило у этих организаций отсутствует производственная база, ремонтное, подменное оборудование, они существуют для моментальной наживы, максимального извлечения прибыли несмотря ни на что, как правило заработная плата на таких организациях платится с задержками либо вообще не платится, а имеет место постоянная ротация кадров, основными работниками таких производств являются лица не имеющие прописки и российского гражданства. Эти факторы конечно напрямую связаны с качеством выпускаемой продукции, благодаря чему эти организации не имеют постоянных клиентов, претензии потребителей зачастую не воспринимаются, что ведет к конфликтным ситуациям, постоянным срывам заказов. Развитие бизнеса в данных условиях не возможны. Мы считаем что данные организации не являются нам конкурентами в долгосрочной перспективе.

Более крупные организации (их всего несколько на рынку) показывают стабильный рост с каждым годом расширяя производственные мощности и диверсифицируя производственные мощности. Основным конкурентным преимуществом (для нас)является то, что производственные базы отсутствуют в г. Красноярске. Основное производство удалено от города, что непосредственно сказывается на себестоимости, так, как существуют дополнительные транспортные расходы, а также отсутствует прямая связь производителя и клиента, ведь не секрет, что не каждый менеджер обладает совокупностью технических знаний, а лишь консультирует по стоимостным и количественным показателям. В этих организациях отсутствует возможность, заказчикам из г. Красноярска, посмотреть на саму производственную базу, зачастую обращаются клиенты , которые из своего пиломатериала хотят получить готовый продукт- такую услугу мы тоже планируем предоставлять, оказывая услуги по оцилиндровке бревен. В перспективе, опираясь на качество продукции и делая упор на конкурентную стоимость, мы планируем завоевать долю на рынке, позволяющую предприятию развиваться и крепнуть с каждым годом, планируемая доля, составляет не менее 10% от целевого сегмента рынка.

4. Маркетинговый план

.1 Маркетинговая стратегия

Миссией компании является создание эффективного предприятия, предлагающего продукты и услуги, востребованные на рынке с использованием новейших, безотходных и эффективных технологий, обеспечивающих соблюдение экологических и экономических проблем региона, обеспечивая поступательное развитие и стабильный рост организаторов и всех сотрудников предприятия.

Маркетинговой стратегией является создание предприяия, применяющего самые передовые технологии производства, предлагающего потребителям комплекты пиломатериалов для сборки домов из оцилиндрованных бревен, оцилиндровочные материалы (погонаж), а также непосредственное участие в строительстве и возведении объектов под ключ . Предприятие также планирует производить топливные брикеты из древесных опилок и оказывать услуги по сушке древесины. Опыт реализации данного проекта позволит, в случае необходимости, увеличить мощности предприятия за счет приобретения и ввода в эксплуатацию дополнительного оборудования, а при необходимости и диверсифицировать производство.

За счет эффективного использования современного технологического оборудования, производственных площадей, максимального использования ресурсов, автоматизации производственных процессов, предприятие обеспечит доступные и конкурентные цены на продукцию.

Применение нового технологичного оборудования, использование квалифицированных трудовых ресурсов, финансовых и организационных возможностей, обеспечит конкурентоспособность и прибыльность компании. Также стоит обратить внимание что необходимо постоянно отслеживать и изучать современные технологии, используемые российскими и зарубежными производителями лесной отрасли и по возможности внедрять их, совершенствовать материально-техическую базу, обеспечивать свое дальнейшее развитие.

.2 Бизнес-модель предприятия

Основное направление деятельности предприятия: производство комплектов пиломатериалов для сборки домов из оцилиндрованных бревен из древесины хвойных и лиственных пород естественной влажности, соответствующих ГОСТ 2695-83 Пиломатериалы лиственных пород. Технические условия ГОСТ 8486-86 Пиломатериалы хвойных пород. Технические условия ГОСТ 24454-80 Пиломаериалы хвойных пород.

Размеры:

Оцилиндрованные бревна для возведения стен и перегородок

диаметром 160 до 320 мм

Дополнительными направлениями деятельности предприятия являются:

Производтво топливных брикетов для использования в качестве твердого топлива в котлах, печах и каминах.По сравнению с дровами обладают более высокой теплотворной способностью. Производятся из измельченных отходов древесины

Сушка древесины для необходимый процесс перед её дальнейшей обработкой. Заключается в снижении влажности древесины с естественных 50-60% до 6-12%. Для утилизации отходов деревообработки (Щепа,кора,горбыль, опилки) на предприятии предусмотрена установка сушильной камеры, оснащенными полуавтоматическими системами управления. Источниками тепла являются два водогрейных котла, работающих на отходах древесины. Отсутствие дополнительных затрат на нагрев теплоносителя позволят обеспечить низкие цены на данную услуг при высоком ее качестве. Процесс сушки древесины занимает 2-6 суток при различных температурных режимах.

Основные направления использования производимых продуктов:

Пиломатериал- используется в малоэтажном строительстве, объектов малых архитектурных форм, отделке помещений;

Предприятие работает в сгментах В2В и В2С реализуя готовую продукцию строительным организациям, предприятиям осуществляющим оптовую и розничную торговлю строительными материалами, физическим лицам.

Предприятие планирует организацию сборки изготовленных домов силами штатного персонала. Для оказания услуг по монтажу сруба и/или сдаче его под ключ планируется создание дочерней организации., оказывающей услуги по возведению фундамента, строительству и отделке помещений, прокладке инженерных коммуникаций и благоустройству территорий.

.3 Рынок сбыта и география проекта

Предприятие работает на региональном рынке и рынках близлежащих регионов. Однако не следует забывать что западная часть России активно скупает пиломатериалы в сибирском федеральном округе, и проведенные наши маркетинговые исследования показали что спрос на пиломатериал с каждым годом будет неуклонно расти, это объясняется тем что основные лесозаготовительные предприятия находятся в восточной части нашей страны, а также ценообразованием. Не секрет что многим компаниям работающим на рынке Москвы, более выгодно купить пиломаериал в Сибирском федеральном округе, заплатить за его доставку, нежели покупать в соседних регионах, где спрос превышает предложение и все производственные мощности загружены (имеют заказы на несколько лет вперед). Наше предприятие ориентировано в первую очередь на местного производителя, (строительных организаций, конечного потребителя), однако не исключаем, варианты сотрудничества и с другими регионами.

В приоритетном порядке потребителями продукции являются строительные организации не имеющие собственных домостроительных предприятий, предприятия осуществляющие оптовую и розничную торговлю строительными материалами и физические лица, возводящие коттеджи, либо другие аналогичные объекты (бани, гостевые дома, беседки, и т.д…)

Сырье:

Сырьем для производства оцилиндрованных бревен и пиломатериала служат:

круглый лес (пиловочник) хвойных пород в соответствии с ГОСТ 9463-88 Лесоматериалы круглые хвойных пород;

круглый лес (пиловочник) лиственных пород в соответствии с ГОСТ 9463-88 Лесоматериалы круглые лиственных пород.

В основном планируется работа на круглом лесе хвойных пород (сосна, ель) как наиболее часто применяемых при строительстве домов из оцилиндрованных бревен. Но оборудование, установленное на предприятии, позволяет проводить обработку любого круглого леса второй и третьей градации по толщине (свыше 140мм).

На предприятии предусмотрена полная утилизация отходов, полученных в результате обработки изделий. Часть отходов деревообработки направляется на сжигание в водогрейных котлах, которые обеспечивают нагрев теплоносителя для функционирования сушильных камер, получения горячей воды для бытовых нужд и отопления производственных и складских помещений в зимнее время. Оставшаяся часть опилок перерабатывается в топливные брикеты на линии брикетирования и реализуется потребителям для использования в качестве топлива. Таким образом мы имеем замкнутый цикл производства, с переработкой отходов, что в свою очередь на прямую связано с себестоимостью продукции. Мы исключаем такие накладные расходы, как вывоз отходов (транспортные расходы, погрузочные работы), а также сборов за утилизацию (талоны на вывоз мусора и утилизацию).

4.4 Ресурсы и инфраструктура

Предприятие планирует располагаться в западной части города Красноярска, непосредственно вблизи основной трассы, ведущей к множеству дачных массивов, и коттеджных поселков. В собственности имеется земельный участок площадью 1000 квадратных метров, в черте города, с подъездными путями, электричеством и водопроводом. Следовательно это тоже существенно снизит нагрузку на предприятие, так как мы сможем избежать ежемесячных обременительных платежей по выплате арендной платы, что в свою очередь позволит сосредоточится на стабильном развитии производства, и мощностей организации. Также для открытия нашего предприятия не планируется использовать заемные кредитные средства, а непосредственно рассчитываем только на собственные накопления и гранты администрации города и края, поскольку выплата процентов для вновь открывающегося небольшого предприятия, может стать непосильной ношей.

Необходимое сырье планируется закупать у организаций, расположенных в непосредственной близости от г. Красноярска, в данной сфере имеются многолетние наработанные связи, что позволит также избежать простоя и получить максимальную прибыль. Также рассматриваем варианты продажи оцилиндрованного бревна строительным компаниям г. Красноярска и Красноярского края. Закупочные цены на пиломатериал (пиловочник) варьируются в районе 1800-2500 рублей за один кубометр. Хотелось бы обратить внимание на тот факт, что в больших городах России сложилась следующая практика при продаже оцилиндрованного бревна, а именно продажа готового оцилиндрованного бревна в зависимости от диаметра бревна напрямую зависит от цены. Так например на рынке Красноярска погонаж бревна диаметров 20 см стоит 5600-5800 рублей, а бревно с диаметром 28-36 см стоит уже от 6500 рублей за куб. В связи с чем такой разброс цен, нам не известно, более того хотелось бы заметить что бревна большего диаметра гораздо легче и проще обрабатывать, а также при его производстве меньше отходов, чем от бревен меньшего диаметра. В связи с вышесказанным, хотелось бы заметить, что данные диспропорции существующие на рынке сбыта оцилиндровки, мы намерены использовать как конкурентное преимущество. Мы готовы не жертвуя прибылью, получая запланированную прибыль предложить нашим потребителям единую цену за один кубометр готовой продукции

Таблица 6 - Составление рекламного бюджета

МероприятиеПериодичныеЕдиновременныеЯнварьФевральМарт…ДекабрьВсего в год:рублейРекламаобъявление в газете2002002002002400объявление в бегущую строку телеканала3003003003003600изготовление рекламного банера20000размещение рекламного банера на щите400040004000400048000изготовление рекламного штендера3000Оформление фасада,офиса15000Итого:5400038000

Для административно хозяйственных нужд и инженерного состава, руководящего сотава, а также для торгово выстовочного направления планируется использовать нежилое помещение расположенное также в Октябрьском районе г. Красноярска, на первой линии одной из оживленных улиц города, (на ул. Новосибирская). Данное помещение принадлежит мне на праве собственности. В данном помещении в 2012 году произведена реконструкция, произведен ремонт здания, всех коммуникаций. Фасад здания отделан в современном стиле с применением вентилируемых фасадовОбъект охраняется вневедомственной охраной, имеется городскойтелефон, интернет. Общая квадратура помещения 80 кв. м. Данное помещение планируется использовать как офисное, для встреч с потенциальными клиентами, обсчета стоимости строений, составление сменных расчетов, согласование эскизных проектов, заключение договоров, и т.д.

Существуют договоренности с ТСЖ октябрьского района, о размещением баннерной информации на фасадах домов, выходящих на центральные улицы города, ул Копылова и ул. Ладо Кецховели. Имеются согласования с администрацией октябрьского района.

Данные договоренности велись мной лично, носят договорной, финансовый характер, однако расценки на услуги в разы ниже рыночных, поскольку отсутствует посредническая цепочка рекламных агентств и заинтересованных лиц. Общая квадратура рекламных площадей более 100 квадратных метров. Соответственно можно будет избежать дополнительных затрат, связанных с выплатой арендной платы, тем самым сосредоточившись на развитии и модернизации производства.

5. Организационный план

Расположение предприятия. Этапы реализации проекта.

География проекта: Реализовывать проект предполагается в черте города с численностью населения около 1000000 человек.

Инфраструктура выбранной площадки:

Земельный участок является землей населенных пунктов с разрешением на строительство. Территория участка отделена от жилых районов и находится в западной части города, в непосредственной близости от трассы.(перспективно развивающееся направление- строительство малоэтажного домостроения). Площадь земельного участка 1000 квадратных метров. Земельный участок обеспечен электроэнергией и водой. В непосредственной близости от участка имеется остановка общественного транспорта. Район располагает свободными трудовыми ресурсами с квалификацией, достаточной для реализации проекта.

Комплекс организационных мероприятий по реализации проекта содержит 3 этапа- подготовительный, инвестиционный и эксплуатационный.

На подготовительном этапе решаются следующие задачи:

Проведение рыночных исследований, подбор производственной площадки;

Регистрация юридического лица- исполнителя проекта;

Подбор поставщиков производственного, технологического оборудования, техники и инструмента,

Составление сметы расходов и плана-графика поставки оборудования и проведения монтажных работ. Подписание договоров;

Согласование условий и подписание договоров на поставку сырья и материалов с поставщиками.

Подписание договоров с обслуживающими организациями (коммунальные услуги, вывоз мусора, уборка территории и т.п);

Определение источников финансирования, согласование условий и сроков осуществления инвестиций, подписание договоров.

Инвестиционный этап включает:

Получение финансирования;

Осуществление строительно-монтажных работ;

Поставка и монтаж оборудования, поставка автотранспорта;

Подбор и обучение персонала;

Завоз сырья и материалов, расстановка персонала.

Эксплуатационный этап реализации проекта предполагает

запуск производства и начала выпуска продукции предприятием.

Заработная плата, штатное расписание.

Заработная плата относится к разряду постоянных издержек, поэтому необходимо определиться в ее размерах. Разграничение заработной платы в зависимости от занимаемой должности представлено в таблице 5 .

Таблица 5 - Заработная плата обслуживающего персонала (в месяц /год)

ДолжностьКоличество человекЗаработная плата Тыс. руб.Сумма Тыс. руб.1. Операторы станков 2. Укладчики срубов 3. Плотники высокой квалификации 4. Электрик 5. Слесарь-наладчик 7.Управленческий персонал 8.Главный бухгалтер, бухгалтер4 1 3 1 1 1 156 45 58 40 40 135 50225 45 175 40 40 135 55Итого за месяц--720Итого за год--8640

В первые три месяца количество рабочих будет составлять:

человека операторы станков* 30 тыс=60 тыс. руб,

плотник* 35=35 тыс.руб

подсобный работник * 10= 10

электрик-5 т.р

Итого затраты в первые три месяца (помесячно) по Заработной плате будут составлять: 110 тысяч ежемесячно

Далее с 4-го месяца штатное расписание полное.

Численность работников с 4-го месяца составит 12 человек, из них 1 владелец фирмы, и 8 человека обслуживающего производства , 2 инженерно-технического работника, 1 бухгалтер.

Владелец фирмы осуществляет контроль за текущей деятельностью, отвечают за поставку сырья, инструмента и всего необходимого.

Функции владельца заключаются в следующем:

·учет клиентов;

·учет кадров;

·маркетинговые исследования;

·планирование;

·организация массовых мероприятий;

·работа с другими организациями, учреждениями;

·снабжение материальными средствами;

·выполнение определенного рода юридических функций.

Обслуживающий персонал составляют подсобные рабочие и операторы станков: оцилиндровачного станка, и станка для нарезки чашек.

Охранников один человек, работать будет в ночную смену( в случае простоя), а также в праздничные и выходные дни

Коммунальные платежи.

Одной из основных затратных статей являются расходы на электроэнергию. Расчеты затрат производственного оборудования, показали, что затраты на электроэнергию необходимо заложить в размере:

2013 год -10000 руб в меяц. Итого загод - 120 000 руб

Второй год- 15000 руб в месяц Итого загод - 180 000 руб

Третий год 20000 руб в месяц Итого за год - 240 000 руб

Данные расчеты сделаны на основе планируемого объема выпуска продукции.

Таблица "Переменные и постоянные затраты

Вид затратСтоимость, руб.на месяцна годРасходы на закупку сырья302708336325000Итого переменные затраты302708336325000Корпоративная сотовая связь125015000Коммунальные услуги (свет, вода)10000120000Приобретение расходных материалов10000120000Рекламные мероприятия450054000Прочие непредвиденные расходы583370000Итого постоянные затраты31583379000Итого305866736704000

Дополнительно на содержание и ремонтное обслуживание, а также на расходные материалы, начиная с третьего месяца потребуется выделять 10000 рублей - ежемесячно.

Таблица 8 : Затраты на расходные материалы.

Траты на содержание техники, закуп расходные материалов1 мес2 мес3 мес4 мес5 мес6 мес7 мес8 мес9 мес10 мес11 мес12 мес2-й год3-й годРасходные материалы, пилы, ножи, фрезы… (тыс. руб)0010101010101010101010120150

Таблица "Прогнозируемый объем выручки"

№Наименование услугииюл.13авг.13сен.13окт.13ноя.13дек.13янв.14фев.14мар.14апр.14май.14июн.14Итого за 1 год1Выпуск оцилиндрованного бревна495 000660 000770 000990 0001 155 0001 265 0001 375 0001 485 0001 540 0001 650 0001 705 0001 650 00014 740 0002Оцилиндрованное бревно готовое под проект195 000390 000520 000650 000780 000910 000975 0001 040 0001 105 0001 170 0001 235 0001 300 00010 270 0003Изготовление рубленных бревен70 000140 000210 000490 000630 000700 000840 000980 0001 120 0001 260 0001 400 0001 540 0009 380 0004Услуга по сборке дома на участке заказчика0045 00090 00090 000180 000180 000180 000270 000270 000270 000360 0001 935 000Итого760 0001 190 0001 545 0002 220 0002 655 0003 055 0003 370 0003 685 0004 035 0004 350 0004 610 0004 850 00036 325 000№Наименование услуги3 кв.20144 кв.20141 кв.20152 кв.2015Итого за 2 год1Выпуск оцилиндрованного бревна4 620 0003 960 0003 300 0002 640 00014 520 0002Оцилиндрованное бревно готовое под проект4 290 0005 070 0005 850 0006 630 00021 840 0003Изготовление рубленных бревен4 620 0004 760 0004 900 0005 040 00019 320 0004Услуга по сборке дома на участке заказчика1 080 0001 080 0001 170 0001 260 0004 590 000Итого14 610 00014 870 00015 220 00015 570 00060 270 000№Наименование услуги3 кв.20154 кв.20151 кв.20162 кв.2016Итого за 3 год1Выпуск оцилиндрованного бревна2 200 0002 200 0001 925 0001 650 0007 975 0002Оцилиндрованное бревно готовое под проект7 150 0007 150 0007 475 0007 800 00029 575 0003Изготовление рубленных бревен5 180 0005 320 0005 460 0005 600 00021 560 0004Услуга по сборке дома на участке заказчика1 260 0001 350 0001 350 0001 350 0005 310 000Итого15 790 00016 020 00016 210 00016 400 00064 420 000

На основании планируемых показателей продаж продукции, можно спрогнозировать объемы необходимого сырья, материалов для основного производства

Переменные затраты: Затраты на закуп Сырья

Таблица "Расходы на закупку сырья"руб.№Наименование услугииюл.13авг.13сен.13окт.13ноя.13дек.13янв.14фев.14мар.14апр.14май.14июн.14Итого за 1 год1Выпуск оцилиндрованного бревна304 200405 600473 200608 400709 800777 400845 000912 600946 4001 014 0001 047 8001 014 0009 058 4002Оцилиндрованное бревно готовое под проект101 400202 800270 400338 000405 600473 200507 000540 800574 600608 400642 200676 0005 340 4003Изготовление рубленных бревен52 900105 800158 700370 300476 100529 000634 800740 600846 400952 2001 058 0001 163 8007 088 6004Услуга по сборке дома на участке заказчика0030 00060 00060 000120 000120 000120 000180 000180 000180 000240 0001 290 000Итого458 500714 200932 3001 376 7001 651 5001 899 6002 106 8002 314 0002 547 4002 754 6002 928 0003 093 80022 777 400№Наименование услуги3 кв.20144 кв.20141 кв.20152 кв.2015Итого за 2 год1Выпуск оцилиндрованного бревна2 839 2002 433 6002 028 0001 622 4008 923 2002Оцилиндрованное бревно готовое под проект2 230 8002 636 4003 042 0003 447 60011 356 8003Изготовление рубленных бревен3 491 4003 597 2003 703 0003 808 80014 600 4004Услуга по сборке дома на участке заказчика720 000720 000780 000840 0003 060 000Итого9 281 4009 387 2009 553 0009 718 80037 940 400№Наименование услуги3 кв.20154 кв.20151 кв.20162 кв.2016Итого за 3 год1Выпуск оцилиндрованного бревна1 352 0001 352 0001 183 0001 014 0004 901 0002Оцилиндрованное бревно готовое под проект3 718 0003 718 0003 887 0004 056 00015 379 0003Изготовление рубленных бревен3 914 6004 020 4004 126 2004 232 00016 293 2004Услуга по сборке дома на участке заказчика840 000900 000900 000900 0003 540 000

Расходы на закуп сырья в натуральном выражении

Наименованиеиюл.13авг.13сен.13окт.13ноя.13дек.13янв.14фев.14мар.14апр.14май.14июн.143 кв.20144 кв.20141 кв.20152 кв.20153 кв.20154 кв.20151 кв.20162 кв.2016Выпуск оцилиндрованного бревна (куб)1171561822342732993253513643904033901092936780624520520455390Оцилиндрованное бревно готовое под проект (куб)39781041301561821952082212342472608581014117013261430143014951560Изготовление рубленных бревен (куб)11,52334,580,5103,5115138161184207230253759782805828851874897920Услуга по сборке дома на участке заказчика (куб)00153030606060909090120360360390420420450450450Итого167,5257335474562656718780859921970102330693092314531983221327432973320

Данные расчеты, для каждого вида продукции, проводились на основании исходных данных взятых из нижеприведенной таблицы:

Стоимость кубаРеализацияСебестоимостьВыпуск оцилиндрованного бревна (куб)55002600Оцилиндрованное бревно готовое под проект (куб)65002600Изготовление рубленных бревен (куб)70004600Услуга по сборке дома на участке заказчика (куб)30002000

В обобщенном виде приведем данные по переменным и постоянным затратам, которые планируется произвести.

Данные представлены в приложении 6:

Таблица "Переменные и постоянные затраты

Вид затратСтоимость, руб.на месяцна годРасходы на закупку сырья302708336325000Итого переменные затраты302708336325000Корпоративная сотовая связь125015000Коммунальные услуги (свет, вода)10000120000Приобретение расходных материалов10000120000Рекламные мероприятия450054000Прочие непредвиденные расходы583370000Итого постоянные затраты31583379000Итого305866736704000

Сырье и материалы планируется покупать на лесозаготовительных предприятиях Красноярска и Красноярского края, которых имеется большое количество. Поставка товара происходит на условиях 100% предоплаты по безналичному, либо наличному расчету. В планах работать с несколькими поставщиками продукции, это позволит диверсифицировать вероятные риски, а также позволит получать более конкурентные предложения на рынке.

Не следует исключать из вида и ту проблему, что периодически, как минимум два раза в год, существует проблемы с вывозом пиловочника с заготовительных делян (распутица, технологическое уменьшение объемов лесозаготовок, закрытие авто трасс, и т. д ). Не секрет что с началом сезона цена на сырье поднимается на 20-30% и более, что неизменно увеличивает себестоимость продукции. Постараться избежать срывов в поставке пиловочника можно, создав необходимый запас сырья у себя на базе. Для этого необходимо создать резервный фонд, который планируется финансировать из собственных средств, а в случае отсутствия такового прибегать к кратковременному микро кредитованию. Из личного опыта необходимым и достаточным запасом будет являться 3-4 автономно работающих (без подвоза пиловочника) производственных циклов. То есть производственный запас должен варьироваться на уровне 120-150 кубических метров древесины. Увеличение объемов заготовки только приветствуется и зависит от финансового положения компании и площадей на производственной базе. Эти мероприятия позволят бесперебойно работать организации, без сезонных колебаний. Руководство намерено при любой возможности увеличивать производственные запасы. Финансовые средства которые требуется выделить на эти мероприятия составят от 200-300 тысяч рублей.

Грузоперевозки предоставляет транспортная компания. Затраты на перевозку составляют примерно 20% о стоимости закупаемой продукции (пиловочника) и держатся на уровне 400-500 рублей за один кубический метр продукции. Таким образом закупая пиловочник по 2000 рублей за куб, с доставкой он будет стоить 2500 рублей за куб.

6. Производственный план

Процесс производства оцилиндрованных бревен начинается с отбора подходящего сырья на участках заготовки. Предпочтение отдается древесине зимнего спила, так как ее влажность ниже. Дальнейшая обработка производится в цехе.

Производственный цикл нашего предприятия длится 7-10 дней. За этот период предприятие заготавливает от 20-40 кубометров готовой продукции и отправляет продукцию заказчику, либо оставляет на сушку и хранение.

Цех оцилиндровки бревен включает в себя производственную линию станков, на входе которой - обычные неокоренные бревна, на выходе - оцилиндрованные бревна, с прорезанными пазами и крепежными чашками. Процесс изготовления оцилиндрованного бревна складывается из следующих операций:

·сортировка делового леса,

·атмосферная сушка,

·окорка (снятие коры),

·оцилиндровка,

·торцовка в размер,

·выполнение антидиформационного пропила и теплового паза,

·камерная сушка,

·нарезание чашек,

·проверка дефектов,

·маркировка оцилиндрованных бревен.

Рисунок 3.1 - Структурная схема технологического процесса изготовления оцилиндрованного бревна.

Вне зависимости от объема производства, для получения изделий требуемого качества и обеспечения наибольшего полезного выхода материала выполнение всех этих операций является безусловно необходимым. Может изменяться только последовательность выполнения некоторых из них, или они могут по-разному совмещаться между собой в технологическом процессе.

Рассмотрим более подробно каждую стадию:

Сортировка делового леса производится перед штабелированием, для дальнейшего удобства обработки. На этой стадии отсевается сырье сухостойного спила и сырье неподходящего диаметра.

Атмосферная сушка - складирование штабеля в проветриваемом месте с применением прокладок. Если уложенное дерево не было предварительно инфицировано грибком, вызывающим синеву, то поверхность дерева может высохнуть до такого значения влажности, при котором инфицирование невозможно. Считается, что дерево с влажностью ниже 20% не может посинеть. Основным недостатком этого процесса является его большая протяженность во времени.

Окорка (снятие коры), необходимо для увеличения срока эксплуатации пилящего инструмента. Ускоряет процесс оцилиндровки.

Оцилиндровка - основной процесс в цикле производства. Так как дальнейшая эксплуатация бревен требует четко обозначенных размеров и форм бревна, то процесс оцилиндровки должен быть максимально точным. Приоритет в этом процессе отдается точности нежели скорости.

Торцовка в размер учитывает не только проектную длину бревен и угол спила, но и наличие пороков на торцах. То есть оставляется наиболее качественная, удовлетворяющая стандартам, часть бревна. Выполнение анти деформационного пропила и теплового паза. Оба процесса выполняются одновременно за один проход. Пропил выполняется для уменьшения образование трещин при высыхании бревна. Лунный паз выполняется для точной посадки бревна по длине и служит как тепловой замок.

Камерная сушка - быстрая сушка дерева в сушилках предотвращает появление синевы на 100%. Но этот процесс имеет и свои минусы, среди которых главным является тепличный эффект. Искусственная сушка древесины очень энергоемка, причем огромная часть энергии попросту теряется. Но поскольку мы планируем наше производство по замкнутому циклу, и в наших планах использовать отходы производства (опилки,щепа, кора…) для нагрева сушильных камер, в связи с этим мы поднимаем КПД и как следствие рентабельность производства.

Нарезание чашек. Чашки необходимы для монтажа и крепления бревен друг к другу. Выполняются согласно проектной документации.

Проверка дефектов. Контроль качества изделий на соответствие их необходимым нормам. Мелкие дефекты устраняются, а бракованные изделия сортируются.

Антисептирование оцилиндрованных бревен, Химические средства защиты от синевы обычно вызывают негативную реакцию. Считается, что они вредно воздействуют на окружающую среду. Так было в прошлом. Хлорфенол, а конкретно 5-хлорфенол, хотя и эффективен в борьбе с синевой, но вредит и людям, и окружающей среде. Сегодня ситуация выглядит иначе. Наилучшим с точки зрения безопасности считается препарат, разработанный доктором Волманом, - Sinesto B. Дерево, обработанное этим препаратом, может контактировать с живностью без всякого вреда для нее.

Завершающими этапами являются сборка под проект, дома, бани, беседки.. и т.д. Сборка осуществляется на ицилиндровочной базе. После того как собран каркас, по желанию заказчика он отстаивается, а затем маркируется. Маркировка оцилиндрованных бревен, предотвращает предъявление необоснованных претензий в случае, если потребитель перепутает партии товара от различных поставщиков, а качественное упаковывание улучшает товарный вид изделия и предупреждает их повреждение при транспортировке и хранении.

Окончательный этап - сборка проектного решения на объекте заказчика. Выполнение работ под ключ, начиная от заливки фундамента, заканчивая кровлей и внутренней отделкой. На этой стадии возможно привлечение подрядных организаций, в перспективе, при стабильно растущем спросе, в планах создать дочернюю организацию, выполняющую все виды работ малоэтажного строительства.

Для полноценного функционирования предприятия, размещения станков, складирования лесоматериалов, а также сборке готовых проектных решений, необходима площадь от 500 квадратных метров. Производственные площади имеются в наличии, в собственности, в черте г. Красноярска, октябрьского района. Площадь производственной базы составляет более 1000 квадратных метров, с возможностью дальнейшего увеличения площади, посредством выкупа прилегающих, свободных от застроек, территорий.

В процессе производства будет использоваться следующее оборудование:

) Оцилиндровочные станок,фрезерного типа

) Чашкорезный станок

) Торцовочный станок,

) Тельфера электрические 2 шт,

) Сушильная камера

) Контейнер-вагончик для рабочих.

) Бензопила 2шт.

) Станок для заточки фрез

) Бур для нагелей: масса станка - 3 кг; мощность - 1,5 кВт.

Единовременные затраты:

В процессе производства будет использоваться следующее оборудование:

Таблица «Смета единовременных затрат»

№ п/пСтатьи затратСумма, руб.1.Затраты, связанные с регистрацией предпринимательской деятельности:7 5001.1.Государственная пошлина за регистрацию предпринимательской деятельности4 0001.2.Изготовление печати и штампа5001.3.Оплата открытия банковского счета1 0001.4.Нотариальные услуги2 0002.Организационно-технические затраты:918 0002.1.Оцилиндровочный станок фрезерного типа ОС4-500450 0002.2.Чашкорезный станок130 0002.3.Торцовочный станок45 0002.4.Тельфер электрический 2 штуки80 0002.5.Контейнер-вагончик50 0002.6.Бензопила 2 штуки40 0002.7.Станок для заточки фрез15 0002.8.Слесарный инструмент40 0002.9.Бур для нагелей20 0002.10.Изготовление рекламного банера20 0002.11.Изготовление рекламного штендера3 0002.12.Оформление фасада, офиса15 0002.13.Прочие расходы10 000Итого:925 500

Оцилиндровочный станок и чашкорезный станок, являются габаритным оборудованием. Технология размещения этих станков требует размещение их на неподвижной, ровной основе. В связи с этим необходимо провести ряд работ, таких как землеустроительные, засыпка подушки основания гравием, стяжка бетона под оборудование 10*10 метров. Данные работы будут проведены собственными силами. Финансовые затраты на материалы(бетон, щебень, пгс, песок, электричество) составят 70 тысяч рублей.

Грузоперевозка Контейнера - вагончика, и двух станков обойдется в 30 тысяч рублей. Перевозка остального оборудования планируется произвести на своем транспорте, значительных расходов это не потребует, данные расходы будут отражены в статье расходов Прочие расходы.

Ранее в разделе Анализ рынка малоэтажного строительства (см. выше), мы рассмотрели преимущества постройки домов из оцилиндрованного и рубленного бревна . Рассмотрели все плюсы и минусы данных технологий строительства. В данном разделе хотелось бы подчеркнуть , что готовые изделия из оцилиндровнного бревна непременно найдут своего покупателя, ведь спрос на изделия из дерева с каждым готом неизменно растет. Стоит отметить что проведя анализ строительного рынка г.Красноярска мы увидели что строительство из массива дерева в нашем городе находится в зачаточном состоянии, несмотря на спрос. Тот, кто в ближайшие годы займет стабильно-растущую, долю рынка, имеет все шансы выйти в лидеры производства через несколько лет. Автор бизнес плана имеет законченное высшее образование по специальности инженер-системотехник, имея техническое образование, получил неоценимый опыт в руководящей должности в ранге заместителя генерального директора лесоперерабатывающего предприятия. Имеется всесторонний опыт в лесной отрасли, начиная с заготовки древесины и заканчивая работой на производстве готовых изделий из массива дерева. Наработанные связи, а также обширная клиентская база, помогут беспрепятственно и своевременно обеспечивать производство сырьем и материалами, а также позволит избежать дополнительных издержек связанных с изучением рынка сбыта.

6.Финансовый план и эффективность

Источники финансирования проекта приведены в приложении №3

Таблица "Источники финансирования"

№ п/пНаименование источникаСумма, рублей1.Грант3000002.Личные средства:1 000 000- денежные1 000 0003.Кредиты банков04.Иные источники финансирования0Итого1 300 000

В качестве источников финансирования планируется использовать личные средства, а также средства гранта.

К заемным средствам прибегать не планируется.

Расходы по гранту представлены в Приложении №7

Таблица "Расходы по гранту"

№ п/пНаименование расходовКоличество, единиц (кв.м.)Цена за 1 единицу, рублейСумма, рублейПримечание1Оцилиндровочный станок фрезерного типа ОС-500 (частичная оплата)1300000300000стоимость оборудования составляет 450000 рублейИтого:300000

Дальнейшее финансирование работы предприятия будет осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.

Проанализировав данные предыдущих разделом, приведем прогноз выручки предприятия, из расчета 3 (трех) летнего периода. Данные представлены в приложении 2:

Таблица "Прогнозируемый объем выручки"

№Наименование услугииюл.13авг.13сен.13окт.13ноя.13дек.13янв.14фев.14мар.14апр.14май.14июн.14Итого за 1 год1Выпуск оцилиндрованного бревна495 000660 000770 000990 0001 155 0001 265 0001 375 0001 485 0001 540 0001 650 0001 705 0001 650 00014 740 0002Оцилиндрованное бревно готовое под проект195 000390 000520 000650 000780 000910 000975 0001 040 0001 105 0001 170 0001 235 0001 300 00010 270 0003Изготовление рубленных бревен70 000140 000210 000490 000630 000700 000840 000980 0001 120 0001 260 0001 400 0001 540 0009 380 0004Услуга по сборке дома на участке заказчика0045 00090 00090 000180 000180 000180 000270 000270 000270 000360 0001 935 000Итого760 0001 190 0001 545 0002 220 0002 655 0003 055 0003 370 0003 685 0004 035 0004 350 0004 610 0004 850 00036 325 000№Наименование услуги3 кв.20144 кв.20141 кв.20152 кв.2015Итого за 2 год1Выпуск оцилиндрованного бревна4 620 0003 960 0003 300 0002 640 00014 520 0002Оцилиндрованное бревно готовое под проект4 290 0005 070 0005 850 0006 630 00021 840 0003Изготовление рубленных бревен4 620 0004 760 0004 900 0005 040 00019 320 0004Услуга по сборке дома на участке заказчика1 080 0001 080 0001 170 0001 260 0004 590 000Итого14 610 00014 870 00015 220 00015 570 00060 270 000№Наименование услуги3 кв.20154 кв.20151 кв.20162 кв.2016Итого за 3 год1Выпуск оцилиндрованного бревна2 200 0002 200 0001 925 0001 650 0007 975 0002Оцилиндрованное бревно готовое под проект7 150 0007 150 0007 475 0007 800 00029 575 0003Изготовление рубленных бревен5 180 0005 320 0005 460 0005 600 00021 560 0004Услуга по сборке дома на участке заказчика1 260 0001 350 0001 350 0001 350 0005 310 000Итого15 790 00016 020 00016 210 00016 400 00064 420 000

8. Налогообложение

Детально просчитав, мы выбрали упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения- доход уменьшенный на величину расхода, ставка налога составляет 15%. Также в качестве альтернативного рассматривался вариант упрощенного налогообложения по ставке 6%, однако детальные расчеты показали что мы остановимся на первом варианте налогообложения. Данный вид налогообложения требует всестороннего подтверждения расходов, ведения документооборота, сбора первичных документов, для этих целей в штатном расписании заложено две ставки:

Главного бухгалтера и заместителя главного бухгалтера.

Более детальные данные представлены в Приложении №1

Таблица "Налогообложение

1 годиюл.13авг.13сен.13окт.13ноя.13дек.13янв.14фев.14мар.14апр.14май.14июн.14за 1 год деятельностиУСН (15%)00014090600635400021235700416802ФЗП1100001100001100007200007200007200007200007200007200007200007200007200006810000НДФЛ за работников143001430014300936009360093600936009360093600936009360093600885300СВ за работников02299022990229901504801504801504801504801504801504802512802512801474410ПФ (20%/26%)2200022000220001440001440001440001440001440001440001872001872001304400ФСС (0%/2,9%)000000000208802088041760ФФОМС (0%/5,1%)000000000367203672073440ФСС от НС (0,9%)9909909906480648064806480648064806480648054810ИТОГО:022 99022 990163 896150 480150 480214 020150 480150 480362 837251 280251 2801 891 212

2 год3 кв.20144 кв.20141 кв.20152 кв.2015за 2 год деятельностиУСН (15%)3188873471173702473978771434126ФЗП21600002160000216000021600008640000НДФЛ за работников2808002808002808002808001123200СВ за работников7538407538407538407538403015360ПФ (26%)5616005616005616005616002246400ФСС (2,9%)62640626406264062640250560ФФОМС (5,1%)110160110160110160110160440640ФСС от НС (0,9%)1944019440194401944077760ИТОГО:1 072 7271 100 9571 124 0871 151 7174 449 4863 год3 кв.20154 кв.20151 кв.20162 кв.2016за 3 год деятельностиУСН (15%)4255074392624488924615221775181ФЗП21600002160000216000021600008640000НДФЛ за работников2808002808002808002808001123200СВ за работников7538407538407538407538403015360ПФ (26%)5616005616005616005616002246400ФСС (2,9%)62640626406264062640250560ФФОМС (5,1%)110160110160110160110160440640ФСС от НС (0,9%)1944019440194401944077760ИТОГО:1 179 3471 193 1021 202 7321 215 3624 790 541

Обобщающим, этапом проделанной работы, будет являться сводная таблица денежных потоков и отчет о прибылях и убытках, финансовых показателях деятельности предприятия .Из нижеприведенных данных видно, что дефицита наличности в течение планируемого периода не возникает. Все расходы, покрываются за счет средств реализации проекта. Исходя из анализа «Отчета о прибыли», предприятие начинает получать чистую прибыль с пятого месца, реализации проекта. Заемные средства отсутствуют, а также отсутствует арендная плата производственных и офисных площадей (находятся в личной собственности), что непосредственно способствует получению прибыли в кратчайшие сроки. Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям операционной прибыли, составляет 9 месяцев. Период окупаемости отражает тот период, в течении которого поступления от проекта (прибыль) окупит вложенные в проект инвестиционные затраты. Данные представлены в Приложении 8 и Приложении 9

9.Риски

При открытии производственного предприятия и его дальнейшей работе может возникнуть ряд негативных событий, которые могут привести к уменьшению прибыли и даже убыткам. Ниже приведены основные риски, связанные с работой предприятия:

Риски отключения электроэнергией

Риски потери доли рынка

Риски роста себестоимости продукции

Риски связанные с отсутствием лесозаготовительного материала(пиловочника)

Риски связанные с выходом их строя оборудования.

Для каждого вида риска были оценены вероятности его наступления, последствия от возникновения рискового события, а также рассмотрены мероприятия по устранению данных рисков.

Таблица: Риски потери доли рынкаРисковые событияОткрытие предприятий с изделиями по более низким ценам, более широким ассортиментом приемлемого качестваВероятность наступленияНизкая вероятность, так как данный вид деятельности предполагает большой объем техниеско осведомленности, предприятие несет большую социальную нагрузку, в виде налогов, сокрее возможно появление стихийных однодневных организаций, работающих не официально, без перспективы, а как следствие очень быстро закрывающихся.Вероятные последствияСокращение объемов заказа от физических лиц. Некритичное уменьшение объемов производства.Мероприятия по снижению рискаНаработка собственной клиентской базы,привлечение новых клиентов высоким качеством продукции. Предоставление скидок и специальных услуг для постоянных клиентов. Проведение специализированных акций. Рекламная поддержка.

Таблица: Риска роста себестоимостиРисковые событияПовышение стоимости на вхдящую продукцию (пиловочник), может быть связано с сезонностью, размытием дорог, законодательными актами (запрет на вырубку леса)Вероятность наступленияВероятность подоражания высокая, так происходитт каждый год. Вероятность запрета на вырубку леса - маловероятнаВероятные последствияВ случае сезонного подоражания как правило поднимается отпускная цена на готовую продукцию. В случае запрета на вырубку леса, встанет вся лесоперерабатывающая отрасль в городе Красноярске и в Красноярском крае, будем рассматривать альтернативы закупа пиломатериала в других регионах, однако сразу следует учитывать, что при наступлении таких событий, стоимость готовой продукции возрастет в разы.Мероприятия по снижению рискаСоздание резервного запаса сырья, которое позолит бесперебойно работать нашему предприятию, даже в сезон распутица на дорогах.Таблица: Риск поломки оборудованияРисковые событияПоломка, Выход из сторя оборудованияВероятность наступленияСредня. На все оборудование иеется гарантия производителя.Вероятные последствияПростой предприятия в связи с ремонтными работами, уменьшение прибыли.Мероприятия по снижению рискаНеобходимо регулярное проведение техобслуживания. Выполнение Плановых технических работ. Создание ремонтной базы, наличие подменного оборудования, ремкомплектов, фурнитуры….

Для снижения риска поломки оборудования в нашем бизнес плане заложено приобретение дополнителього оборудования на втором году производственного цикла.

В связи с этим мы будем иметь подменное оборудовании, а также сможем, при необходимости, увеличить объем выпускаемой продукции. К моменту запуска производства будет набран штат квалифицированных работников, с которыми будет проведен инструктаж по технике безопасности и обучение работе на данном оборудовании.

В процессе работы предприятия с момента его регистрации осуществляется непрерывный контроль всей хозяйственной деятельности.

Для снижения различных рисков, должны быть предусмотрены меры по пожарной безопасности, охраной объекта, контроль технического состояния оборудования.

Бизнес-план «Лесоперерабатывающего предприятия, производство строительных материалов из массива дере

Больше работ по теме: