Потребительское кредитование: разновидности, современная практика организации

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Гуманитарный университет

Курсовая работа

Тема: "Потребительское кредитование: разновидности, современная практика организации"

Исполнитель

студентка гр. БИУ-II

Перевалова И.В

Руководитель:

Пальшина Е.Н

Екатеринбург

Введение

За последние годы потребительское кредитование получило широкое распространение на российском рынке банковских услуг. Многие банки начали активно предлагать широкий комплекс банковских продуктов и услуг для физических лиц. Большое значение при этом получило именно потребительское кредитование. Кредитование населения способствует усилению спроса на предметы потребления и соответственно, развитию обширного сектора экономики. Вышеперечисленные факты объясняют актуальность темы. К тому же, одной из самых заметных тенденций на рынке банковских услуг является резкий рост интереса банков к частным заемщикам.

Целью написания курсовой работы является проведение исследования в области потребительского кредитования, выявление главных тенденций развития и проблем данной сферы. Исходя из этого, в данной работе были поставлены следующие задачи:

изучить теоретические основы кредитования в целом и потребительских кредитов в частности;

исследовать современную ситуацию на рынке потребительского кредитования в РФ и сравнить ее с ситуацией в зарубежных развитых странах;

провести анализ кредитного портфеля отдельно взятого субъекта на примере "Банка24.ру";

выявить проблемы и направления развития рынка потребительских кредитов;

Предметом исследования данной работы являются экономические отношения, складывающиеся между банком и заемщиком при потребительском кредитовании.

Объект исследования - это кредитование коммерческими банками физических и юридических лиц, которое приобрело название банковский кредит.

В работе были использованы графический и экономико-математический методы обработки информации.

Информационной базой для исследования данной темы послужили труды ученых: Лаврушина О.И., Жукова Е.Ф., Казака А.Ю. и Марамыгина М.С., Белоглазова Г.Н. и др., а также статьи из научных журналов "Банковское дело" и "Банковские услуги", статьи из Интернет-сайтов, таких как www.credits.ru, www.kredit.ru, www.rbc.ru и др. Статистические данные, таблицы и рисунки были собраны и составлены на основе публикаций из перечисленных журналов и сайтов Центрального Банк и РБК (РосБизнесКонсалтинг).

Структура курсовой работы следующая. Глава первая "Сущность и роль в экономике страны потребительского кредитования" состоит из трех параграфов. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты потребительского кредитования, сущность категории кредит, потребительский кредит и его классификация в современной банковской практике. В конце главы будет проделан анализ данных по рынку потребительского кредитования в России за 2007-2010 г.г.

Далее будет проводится исследование рынка с целью выявления наиболее важных его тенденций, а также, для сравнения, будет рассмотрен опыт зарубежных развитых стран в области потребительского кредитования.

Глава вторая данной дипломной работы рассматривает современное положение кредитной организации - "Банк24.ру" (ОАО) на рынке банковских услуг. Дается характеристика деятельности банка и анализ его финансовой отчетности за 2010 год. Также проанализирован кредитный портфель банка за период с 2007 по 2010 года.

В завершении главы будет рассказано организация потребительского кредитования в "Банк24.ру" и проведен анализ данных за 2007-2010 г.г.

И, наконец, в третьей главе дипломной работы подводятся итоги исследования рынка потребительских кредитов, выделяются наиболее важные недостатки организации потребительского кредитования и намечаются направления развития этого рынка в будущем для России. Также здесь будут выделены основные проблемы организации потребительского кредитования в "Банк24.ру".

1. Сущность и роль в экономике страны потребительского кредитования

1.1 Теоретические аспекты потребительского кредитования

Изобретение кредита является гениальным открытием человечества наряду с появлением денег. Он выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют крупные предприятия, объединения, малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государства; правительства и отдельные граждане.

История появления кредита восходит к самым ранним этапам возникновения человеческого общества, когда происходит процесс имущественного расслоения и формируется понятие личной собственности. На этой стадии еще не появляются деньги, но формируются предпосылки их зарождения, ставшие и первоосновой организации кредитных взаимоотношений в обществе.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит в денежной форме представляет собой новые платежные средства. При всей очевидности той пользы, которую он приносит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Одни считают, что кредит возникает от бедности, нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства, другие, что он разрушает экономику, поскольку за него надо платить, а это подрывает финансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

Такое разноплановое понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием о нем четкого представления.

Кредит появился не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами - почва, на которой возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости - ядро его движения.

Само слово "кредит" происходит от латинского "credere", что означает "верить", "доверять". Доверие проявляется в передаче каких-либо ценностей при отсутствии немедленного встречного предоставления.

Так как кредит является одним из самых распространенных экономических явлений в любом цивилизованном обществе, то интерес к нему со стороны исследований ученных никогда не угасает. Это также объясняет отсутствие единой трактовки сущности кредита и компонентов его составляющих.

Анализ литературы позволяет выделить несколько основных мнений. Часть исследователей, считают, что кредит - это совокупность отношений связанных с перераспределением разнообразных ресурсов или денежных средств [11,12]. Но такой подход не полностью отражает все сущностные характеристики кредита. Перераспределение ресурсов характерно для ряда иных экономических категорий, например финансов. В тоже время такое толкование не раскрывает специфические признаки, присущие непосредственно кредиту.

Другая группа исследователей, не давая определения понятию кредит, рассматривает составляющие этой категории: кредитные линии, операции, капитал [11,14]. Но в данном случае, при всей важности анализа компонентов кредита, для начала нужно раскрыть суть главной, объединяющей категории, а потом изучать их во взаимосвязи с составляющими.

Ряд зарубежных ученых таких, как Миллер Р., Ван-Хауз Д., Доллан Э., Кэмпбелл К., трактуют кредит как предоставление товаров и услуг или средств в обмен на обещание оплаты в будущем [15]. Но данная трактовка слишком сужает сферу применения категории "кредит". В то же время в таком определении присутствует важная отличительная характеристика - временной разрыв во встречном движении ценностей.

С точки зрения ученых уральской финансовой школы наиболее полно сущность кредита может проявляться при анализе движения ссудного капитала, или ссуженной стоимости [13, с.232].

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), т.е. капитала, представляемого в ссуду. Таким образом, кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и отражает отношения, формирующиеся между кредитором и заемщиком.

Данная точка зрения совпадает с позицией автора курсовой работы и является на его взгляд наиболее точной и современной точкой зрения. Также необходимо обратиться к законодательству РФ, в котором тоже закреплено понятие кредита.

Гражданский кодекс Российской Федерации рассматривает кредит как одну из разновидностей займа с присущими ему особенностями. В соответствии со ст. 819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты за нее.

Из данного определения следует, что кредитором могут выступать банк, т. е. кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности такие банковские операции, как привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц, или иная кредитная организация (небанковская кредитная организация), т. е. кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Система кредитования базируется на трех базовых элементах: субъекты кредита, обеспечение кредита и объекты кредита. Они неотделимы друг от друга.

Успех деятельности банка по кредитованию возможен только тогда, когда каждый из этих элементов дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. Попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются физические лица, дееспособные и имеющие материальные и другие гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит. Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы, вплоть до государства.

В настоящее время к субъектам кредитования относятся: предприятия и организации, физические лица, другие банки.

Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое и косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и частично обеспеченные. В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности нет. Напротив, опыт западных стран показывает, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд.

Все дело в качестве обеспечения. Если оно есть, ликвидно и достаточно, то это не так плохо для кредита, вряд ли такое обеспечение следует игнорировать. Однако было бы неверно не принимать во внимание положительных качеств необеспеченных (бланковых) ссуд, особенно когда они предоставляются первоклассным заемщикам и гарантом (и в этом смысле обеспечением возвратности кредита) является все имущество ссудополучателя.

Обеспечение остается фундаментальным элементом системы банковского кредитования и именно его принято считать "последней линией обороны" при решении вопроса о возможностях финансирования того или иного проекта.

Объект кредитования в узком смысле - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. Он может быть частным и совокупным. Частный - то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от других ссуд. Например, бывают случаи, когда в общем составе кредитов выделяются ссуды, предоставляемые не под запасы сырья, а в связи с накоплением какой-то определенной его разновидности. Совокупный объект - когда кредит выделяется под множество объектов, не обособленных друг от друга, объединенных в один общий объект.

В широком смысле объект кредитования выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, вызывающий потребность в ссуде, и ради обеспечения непрерывности и ускорения которых заключается кредитная сделка. В данном случае объектом кредитования, к примеру, может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и выручки предприятия недостаточно для осуществления текущих и предстоящих платежей. Для банка-кредитора ссуды сопряжены с большим риском, зачастую они переходят в разряд проблемных кредитов, длительное время невозвращаемых в банк, серьезно ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа кредитоспособности заемщика.

В процессе кредитования появляется еще один элемент системы - доверие. В кредите, как известно, существует две стороны - кредитор и заемщик, между ними совершает движение ссужаемая стоимость. Это движение неизбежно порождает доверие между заемщиком, который верит, что банк вовремя и в необходимом размере предоставит кредит, и кредитором, который верит, что заемщик воспользуется полученным кредитом по назначению и в установленный срок возвратит ему ранее предоставленную ссуду вместе с причитающимися банку процентами. Таким образом, можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитных отношений, а с другой - как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое обоснование.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя есть общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие коммерческим банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентами, улучшить возвратность ссуд.

Раскрытие сущности кредита будет наиболее полным при рассмотрении его основных принципов. Принципы кредитования - это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику: срочность, платность, возвратность, материальная обеспеченность и целевой характер использования кредита. Если клиент способен нарушить один из них, то кредитная сделка не состоится.

Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок, который оговаривается в договоре. Существует несколько способов указания срока погашения кредита:

возврат всей суммы основного долга и процентов по нему по фиксированной ставке в четко установленные периоды времени;

возврат суммы основного долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка, т. е. это кредит с плавающей процентной ставкой (ролл-оверный);

возврат в четко установленные периоды времени только суммы процентов по кредиту и возврат по истечении срока действия кредитного договора всей суммы основного долга по кредиту;

указывается не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата. Например, возврат кредита по первому требованию кредитора (онкольный кредит), порядок погашения кредита (овердрафт, контокоррентный кредит).

Срочность кредита означает его возврат. Кредитование производится на платной основе. Принцип платности означает, что деньги, даваемые взаймы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, т. е. кредит - это покупка денег в рассрочку. Процент за кредит - цена кредита. Кредит, взятый под низкий процент, - это "дешевые" деньги, под высокий процент - "дорогие" деньги. Платность во многом определяется кредитным риском, уровнем учетной ставки центрального банка, общим состоянием спроса и предложения на кредитном рынке.

Принцип возвратности банковских ссуд заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае невозврата кредита в срок заемщику начисляются пени (т. е. штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре. Для гарантии возврата финансового кредита используют разные виды обеспечения этого кредита.

Возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

При исследовании принципа обеспеченности следует различать первичное и вторичное обеспечение банковской ссуды. Экономической основой погашения кредита является непрерывный кругооборот фондов предприятия-заемщика, который завершается приростом стоимости; последний представляет собой основу для возврата кредита.

Параллельно с этим в банковской практике активно используется вторичное обеспечение банковской ссуды, которое представляет собой вещный капитал, т.е. имущество клиента, реализация которого дает возможность возвратить в банк сумму срочного долга по кредиту, а также ссудный процент. Материальное вторичное обеспечение банковской ссуды в силу законодательных и экономических особенностей постоянно совершенствуется (залог, заклад, гарантия, поручительство, страхование случая невозврата кредита и т.д.).

Целевой характер использования кредита предусматривает, что кредит должен быть использован только на те цели, на которые спрашивается заемщиком. При осуществлении кредитования кредитор анализирует цели, на которые заемщик испрашивает средства, а также денежный поток, возникающий после реализации кредитуемого проекта.

В процессе соблюдения принципов банковского кредитования, а особенно принципа первичного обеспечения ссуды банковский кредит должен способствовать росту процесса воспроизводства, так и повышению эффективности деятельности отдельного ссудозаемщика.

Свое концентрированное выражение сущность кредита проявляет в выполняемых им функциях. Существует множество точек зрения на выполняемые кредитом функции. Наиболее точной и актуальной из них автор курсовой работы считает току зрения Уральской финансовой школы, согласно которой кредит выполняет следующие функции:

1) аккумуляция временно свободных денежных средств;

) перераспределительной;

) замещения наличных денег и сокращения издержек обращения

В рамках первой функции осуществляется аккумуляция временно свободных денежных средств, что является основой для расширенного воспроизводства в экономике. Приток денежных средств финансовому субъекту не означает необходимости немедленного их использования. Кроме возмещения затрат, прибыль по прошествии определенного времени распределяется на нужды потребления и накопления. Кроме того, в составе затрат учитываются амортизационные отчисления на основные фонды, участвовавшие и в данном производственном цикле.

В результате формируются особые денежные средства, накапливаемые сегодня для потребления их в будущем. На некоторое время эти средства высвобождаются из процесса кругооборота данного финансового субъекта и могут быть использованы в качестве заемных средств в кругообороте другого финансового субъекта, вернувшись к кредитору обратно с определенным приростом. Таким образом, необходимость и возможность использования кредита обусловлена наличием неравномерности в движении товарного и денежного потоков в рамках общего экономического кругооборота в обществе.

В рамках данной функции увеличения возможностей расширения общественного производства посредством кредита осуществляется аккумуляция временно свободных денежных средств.

Важность перераспределительной функции кредита для полноценного функционирования экономики заключается в том, что посредством ее реализации осуществляется перелив капитала в территориально-отраслевом разрезе экономической системы. Причем в отличие от финансов, когда средства перемещаются на административной основе, перелив капитала посредством кредита осуществляется на рыночных принципах. Государство в лице Центрального банка выступает в этом случае лишь как посредник, разрабатывающий общие правила осуществления данных операций, не вмешиваясь в их суть. В экстремальных ситуациях в рамках государственного денежно-кредитного регулирования экономики возможна экономическая и административная корректировка основных потоков перелива денежных средств.

Необходимость перелива денежных средств между различными отраслями экономики обусловлена различной нормой рентабельности капитала.

Предприниматель, занимающийся бизнесом в низкорентабельной отрасли, ограничивает инвестиции в собственный бизнес, предпочитая альтернативные, более прибыльные формы вложения капитала. Традиционно к ним относятся инвестиции в ценные бумаги и депозитные счета в банке. Привлеченные средства банк направляет в доходные активные операции, самой распространенной из которых является кредитование. При этом заемщиком, скорее всего, будет предприниматель, работающий в высокорентабельной отрасли и заинтересованный в дополнительных форсированных инвестициях, источником которых реально могут быть только кредитные вложения. Таким образом, посредством банковского кредита происходит перелив капитала между отраслями в рамках экономической системы.

Конечным результатом такого перелива денежных средств является выравнивание нормы прибыли на вложенный капитал в разных отраслях экономики.

Перераспределительная функция также способствует обеспечению перелива денежных средств между отдельными регионами. Различный уровень промышленного производства, структура производства, концентрация производственного и банковского капитала обеспечивают различный спрос на кредит.

Функция замещения наличных денег и сокращения издержек обращения выполняется как эмиссионным банком страны, так и коммерческими банками. Денежная банкнотная эмиссия осуществляется Центральным банком путем выпуска кредитных денег - банкнот. Кредитная эмиссия является прерогативой коммерческих банков, выпускающих в обращение банковские векселя, обращающиеся депозиты, чеки. Данные платежные средства являются альтернативой денежным средствам, способствуют сокращению издержек обращения (связанных с печатанием, перевозкой, пересылкой, охраной и хранением денег), а также ускорению оборачиваемости средств в экономическом цикле.

Таким образом, в данном параграфе было выявлено несколько точек зрения на понятие сущности кредита. Авторской позицией является тока зрения Уральской финансовой школы (Казак А.Ю., Марамыгин М.С. и др.), согласно которой кредит представляет собой форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), т.е. капитала, представляемого в ссуду.

1.2 Роль потребительского кредита в экономике страны. Современный рынок потребительских услуг

Считается, что основой современного рынка кредитования стал экономический кризис связанный со Второй Мировой Войной, т.к, в то время наблюдалась значительная разница между темпами роста производства и платежеспособностью населения. В настоящее время, кредит широко развит как инструмент финансового регулирования на всех уровнях экономики, начиная с отношений рядовых граждан и банков, и заканчивая кредитами между странами, и даже, регионами. Ярким примером последнего может служить выделение Евросоюзом значительных сумм Греции и Ирландии на преодоление последствий экономического кризиса 2008 года. Внешний долг РФ на 1 апреля 2011 года суммарно составил 504 млрд. долл. США, для сравнения, долг Соединенных Штатов Америки - 13 трлн. Долл. США.

Кредит в экономике страны, выполняет определённые функции:

1. обличает перераспределение капиталов между отраслями хозяйства и тем самым способствует образованию средней нормы прибыли;
2. стимулирует эффективность труда;
3. расширяет рынок сбыта товаров;
4. ускоряет процесс реализации товаров и получения прибыли;
5. является мощным орудием централизации капитала;
6. ускоряет процесс накопления и концентрации капитала;
7. обеспечивает сокращение издержек обращения:

- связанных с обращением денег;

- связанных с обращением товаров.

Кредит играет большую роль в обеспечении сокращения издержек обращения, связанных с обращением товаров и металлических денег. Благодаря тому, что потребительский кредит ускоряет реализацию товаров, сокращаются издержки, связанные с их упаковкой и хранением. Экономия же на издержках обращения металлических денег достигается:

1. развитием системы безналичных расчётов. На основе развития кредитов и банков создаются возможности производства платежей без участия наличных денег путём перевода денежных средств со счёта должника на счёт кредитора;
2. увеличением скорости обращения денег. С помощью кредита свободные денежные капиталы и сбережения помещаются их владельцами в банки, а последние путём предоставления ссуд пускают их в оборот. Оборот денег ускоряется также тем, что покупка товаров в кредит исключает необходимость предварительного накопления денег, а долг может оплачиваться немедленно после получения дохода. Таким образом, кредит и кредитная система сводят до минимума резерв денег как покупательного и платёжного средств у каждого отдельного физического и юридического лица;
3. заменой металлических денег кредитными - банкнотами. По мере того, как с развитием капитализма развивается кредит и банки, металлические деньги всё больше замещаются кредитными деньгами, обеспечивая всему классу капиталистов огромную экономию на издержках обращения денег. Начиная с первой мировой войны, в большинстве капиталистических стран, а с периода мирового экономического кризиса 1933г. во всех странах металлические деньги перестали выполнять функции средств обращения и платежа. С этого времени металлические деньги внутри страны полностью заменены кредитными деньгами и кредитными операциями.

Потребительский кредит очень хорошо стимулирует эффективность труда. Получая заработную плату, недостаточную для покупки за наличный расчёт ряда товаров, в частности предметов длительного пользования, люди имеют возможность покупать эти товары в кредит или брать кредит под их покупку. Впоследствии, деньги за эти товары должны быть выплачены, поэтому каждый, взявший в кредит, старается продержаться на своём рабочем месте, как можно дольше, т.е. на более долгий промежуток времени. Только так он может быть уверенным в своих силах выплатить кредит и зарекомендовать себя перед кредиторами, как честное и добросовестное лицо, для дальнейших связей.

Но, как говорится в одной пословице: "Тот, кто берёт взаймы, продаёт свою свободу". И ведь действительно, потребительский кредит может оказаться "долговой ямой" так как, лишаясь заработка в результате безработицы или по ещё какой-либо причине, может возникнуть такая ситуация, что люди не смогут погашать свою задолженность. Важно так же заметить, что потребительский кредит уменьшает текучесть кадров посредством того, что вынуждает людей, как можно крепче держаться за своё рабочее место. Уменьшение текучести кадров благоприятно влияет на экономику страны. В итоге, нужно сказать, что потребительский кредит является очень сильным фактором подъёма народного благосостояния.

Однако, следует учесть, что потребительский кредит, временно форсируя рост производства, и создавая видимость высокой коньюктуры, в конечном счёте, может способствовать выходу производства за рамки платёжеспособного спроса населения, нарастания перепроизводства и обострению экономических кризисов.

Потребительскими кредитами в РФ называют кредиты, предоставляемые населению. При этом потребительский характер кредита определяется целью (объектом кредитования) предоставления кредита.

С юридической точки зрения деятельность потребительского кредитования регламентируется Гражданским Кодеком РФ, ФЗ "О банках и банковской деятельности", ФЗ "О кредитных историях", Положением ЦБ "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" и рядом др. законодательных нормативных актов. Помимо этого кредитная организация, производящая кредитование на потребительские нужды, должна иметь ряд внутренних нормативных документов, регламентирующих данный вид деятельности. Документы должны быть разработаны в соответствии с требованиями Банка России. К таким документам относятся: "Кредитная политика банка", "Положение о кредитовании", "Положение о потребительском кредитовании", "Положение о кредитном отделе", "Положение о кредитных рисках" и др. документы.

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и прочие. В отличие от российской трактовки потребительские ссуды в западной банковской практике определяют иначе: потребительскими называют кредиты, предоставляемые частным заемщикам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Классификация потребительских кредитов заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) в России потребительские кредиты подразделяют на:

неотложные нужды;

строительство и приобретение жилья;

капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопровода и канализации.

Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того, выдаются ссуды на строительство и выполнение работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садовых кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные кредиты на приобретение или строительство садовых домиков и благоустройство участков. Банки выдают также долгосрочные ссуды отдельным категориям граждан на приобретение автомобилей и других товаров длительного пользования, на хозяйственное обзаведение.

По субъектам кредитной сделки различают:

банковские потребительские кредиты;

кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

-потребительские кредиты кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

- личные или частные потребительские кредиты;

потребительские кредиты, предоставляемые заемщикам непосредственно по месту работы.

По срокам кредитования потребительские кредиты подразделяют на:

краткосрочные (со сроком от 1 дня до 1 года);

среднесрочные (сроком от 1 года до 3-5 лет);

долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

По способу предоставления потребительские кредиты бывают целевые и нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают кредиты необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительством, страхованием), недостаточно обеспеченные. Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение кредита, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По методу погашения различают кредиты, погашаемые единовременно и кредиты с рассрочкой платежа.

Кредиты без рассрочки платежа имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентам осуществляется единовременно. Примером подобных кредитов могут служить так называемые бриджинг-ссуды, которые выдаются для покупки нового дома частным лицом в сумме разницы стоимости нового и старого дома владельца.

Кредиты с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа и погашение ссуды меняется в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора); ссуды с неравномерным периодическим погашением.

При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении года периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуды погашалась в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент ее предоставления; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита; ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие, как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. платежом с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на разовые и возобновляемые (револьверные). В группу револьверных кредитов включаются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта. Кредитные линии по счетам до востребования частных лиц менее распространены в мировой банковской практике, но используются аналогично кредитным картам.

Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погашение ссуды и процентов. В большинстве случаев заемщик получает такой кредит для покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим счетам формально можно отнести в кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические платежи. Однако они имеют ряд отличительных особенностей, что позволяет выделить их в отдельную группу потребительских кредитов. Также можно выделить ссуды с льготным погашением и без льготного периода.

В целом представленная классификация отражает многообразие потребительских ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, поэтому ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банков и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. В этом случае кредитный договор заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60 % ссуд, выдаваемых резидентами США на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит [8, с.283].

Прямое и косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает банковское кредитование от косвенного - это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием. Все это положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком.

С другой стороны, к негативным факторам, с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании. Данный вывод обусловлен следующим.

Во-первых, тем, что в России современная практика кредитования индивидуальных заемщиков имеет ряд сложностей:

а) анализ кредитоспособности индивидуальных клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки;

б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;

в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.

Во-вторых, негативное воздействие макроэкономической ситуации сказывается на организации кредитования частных клиентов банка.

Косвенное банковское кредитование потребительских нужд населения позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и проч.), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам, позволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды.

Для клиента же важно не только то, что он получает ссуду в момент возникновения в ней потребности (в торговой организации при покупке товаров длительного пользования), но и отсутствие необходимости обращения в банк с просьбой о ее выдаче и т.д.

Основные виды предоставляемых ссуд - долгосрочные и краткосрочные. Долгосрочные ссуды в основном носят инвестиционный характер и связаны с удовлетворением потребностей населения в жилищном строительстве и хозяйственном обзаведении.

Наибольшую популярность на сегодняшний день завоевали краткосрочные ссуды на покупку товаров длительного пользования (бытовая техника, мебель) и услуг, долгосрочные ссуды (например, так называемое автокредитование) и ипотечное кредитование (кредиты на покупку жилья).

Таким образом, существует много разновидностей и различных классификаций потребительских кредитов: по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. Современное состояние и основные тенденции на рынке потребительского кредитования будут рассмотрены в следующем параграфе.

В последние пять лет потребительское кредитование получило широкое распространение на российском рынке банковских услуг. Многие банки начали активно предлагать широкий комплекс банковских продуктов и услуг для физических лиц. Большое значение при этом получило именно потребительское кредитование.

Однако если раньше процедура оформления кредита, применявшаяся в банках, была достаточно громоздкой и занимала много времени, теперь занимает считанные минуты. Существенно упростились требования к заемщику, кредит стал доступным для более широких слоев населения, поэтому интерес к нему повышается в последние дни.

Именно с потребительским кредитованием как наиболее реальным инструментом связано развитие всей кредитно-финансовой системы страны на ближайшее время.

Обострение конкуренции между банками на рынке кредитования населения заставляет их применять более гибкую кредитную политику, снижать процентные ставки, сокращать сроки оформления кредита, разрабатывать новые кредитные продукты, развивать кредитование в регионах, где на сегодняшний день потребительский спрос также является высоким.

Интерес кредитных организаций к розничному клиенту и борьба за него продолжают нарастать, несмотря на то, что коммерческим банкам предпочтительнее работать с юридическими лицами, поскольку себестоимость потребительских кредитов дороже, а залоговые возможности по обеспечению ссуды у физических лиц значительно ниже.

В условиях стабильности банки традиционно начинают ориентироваться на розничного клиента. К этому их подталкивает и конкуренция на рынке банковских услуг, и снижение доходности, а также уверенность в том, что расходы на создание инфраструктуры потребительского кредитования окупятся за пользование кредитом. Кроме того, кредитные организации наращивают взаимодействие с розничными клиентами и предлагают им новые условия кредитования.

В сложившейся ситуации можно использовать методы и инструменты предоставления/возврата потребительских кредитов, которые будут аналогичны цивилизованным методам, практикуемым на рынке кредитования населения в развитых странах.

Коммерческий банк, выдавая потребительский кредит, способствует, в первую очередь, решению социальных проблем населения, связанных необходимостью улучшения условий жизни, оплаты медицинских и образовательных услуг. К тому же он, стимулируя спрос населения на товары, содействует увеличению их производства и реализации, повышая тем самым экономический потенциал страны.

Ориентация коммерческих банков на частных заемщиков способствует также повышению качества их кредитного портфеля за счет расширения круга клиентов банка и видов предоставляемых ссудных услуг, диверсификации кредитного риска.

Наиболее популярным банковским продуктом является экспресс-кредитование. Для удобства покупателей в торговых сетях несколько лет назад были созданы банковские точки для выдачи экспресс-кредитов. Приобретая товары в торговом центре, покупатель мог воспользоваться данной услугой и оформить кредит.

Предъявив минимум документов (паспорт и второй документ, удостоверяющий личность), кредит можно получить практически сразу. Данная процедура может занять от 30 минут до нескольких часов, в зависимости от работы кредитного эксперта. Экспресс-кредиты предназначены для решения сиюминутных потребительских задач вроде покупки телевизора или зимней одежды. Их размер составляет от 3 до 150тыс. рублей (преобладают суммы вблизи нижней границы).

Банки, занимающие лидирующие позицию в потребительском кредитовании: "Банк24.ру", "Русский Стандарт", Банк "Хоум-Кредит", "Альфа-Банк", "Кредит Европа Банк", "Банк Москвы" и др. Они присутствуют в ведущих торговых сетях: "Эльдорадо", "М-Видео", "Техносила" и др., а также оформляют кредиты населению в офисах банка.

Анализ рынка потребительского кредитования за 2007-2010 г.г. Кредитование населения является одним из самых динамичных видов банковских операций в развитых странах мира. Так в США за период с 1970 по 2005 гг. объем потребительских кредитов вырос более чем в десять раз и в 2007 году составил 2000 млрд. долл. В промышленно развитых странах Европы темпы роста были также высоки, в частности в Германии с 70-х г.г. наблюдался пятикратный рост потребительского кредита, достигнув уровня 190 млрд. долл. к началу нынешнего десятилетия. Такому росту способствовала их законодательная система и стабильная устойчивая экономика.

Возможность приобретения товаров длительного пользования в рассрочку увеличивает спрос, что, в свою очередь, приводит к росту эффективности продаж и, как следствие, к развитию производства товаров длительного пользования. Таким образом, развитие технологий потребительского кредитования выгодно как для покупателей (частных лиц), так и для торгового сектора.

Официальные сообщения Центрального банка и отчеты крупнейших банков отмечают увеличение совокупных объемов средств, предоставленных заемщикам. К этому в немалой степени привело утверждение Правительством РФ и ЦБ РФ стратегии развития банковского сектора, в которой было объявлено, что потребительские кредиты являются "важным направлением развития кредитных операций банков".

Рост популярности кредитов на приобретение товаров длительного пользования связан также с ростом уровня жизни населения, возможностью удовлетворить отложенный спрос, ранее требовавший длительного накопления средств. Этому способствует и устойчивая политическая и экономическая ситуация в стране. Иными словами, граждане перешагнули психологический барьер и готовы жить в долг, а не копить. Потребитель при относительно стабильной работе готов к инвестициям через кредит. На рис. 1 можно увидеть, какую часть своих доходов россияне направляют на погашение кредитов.

Таким образом, на диаграмме видно, что 37 % человек (а всего опрошенных: 2948 чел.) погашают кредиты в банках. Из них 5% от всех опрошенных направляют на погашение свыше 50% своих доходов и 6% от всех опрошенных - направляют 30-50% своих доходов.

Рисунок 1 - Доля доходов, направляемых на погашение кредитов физ. лиц в РФ за 2010 г.

Однако в январе 2011 года потребительские кредиты сократились на 0,2%. В феврале их рост составил всего 0,5%, зато в марте 2011 года ждало самое интересное - бурный всплеск интереса к потребительским ссудам.

Увеличение портфеля потребительского кредитования началось в марте 2010 года, примерно тогда же стартовал и рост корпоративных кредитов. Увеличение совокупного кредитного портфеля привело к падению уровня просрочки в банковской отрасли. Динамика роста объема выданных потребкредитов, начиная со второго квартала 2010 года, была сугубо положительной. Все это привело к тому, что сейчас даже ипотека не может обогнать в абсолютном выражении потребкредитование.

В 2010 году рост показали только рублевые кредиты, валютные сокращались. Доля последних в целом по стране составляет 9%, лишь только в московском регионе - 38%. В своем обзоре мы сконцентрируемся на рублевой составляющей.

Рисунок 2 - Динамика роста потребительских кредитов в РФ за период с апреля 2009 года по январь 2011 года

Таблица 1 - Динамика потребительских кредитов в 2010 году.

Вид кредитовКредиты на 01.01.2011, млн. рублейДинамика 2010Доля от всехВсего4 06414%100%- рубли3 71517%91%- валюта349-12%9%Жилищные (включая ипотеку)1 29510%32%- рубли1 10214%27%- валюта193-10%5%Кроме жилищных2 76916%68%- рубли2 61319%64%- валюта156-14%4%Кредиты до 30 дней21830%5%- рубли21431%5%- валюта4-6%0%

По данным таблицы можно сказать следующее: рост жилищных кредитов в 2010 году был существенно ниже, чем прочих. Хотя до кризиса ипотека развивалась в два раза быстрее, чем потребительское кредитование.

Рост существенно более высокий показали кредиты до 30 дней (включая до востребования и овердрафт), на этих счетах отражаются кредитные карты.

Большинство банков, в свою очередь, рассматривает повышение продаж карточных продуктов как одну из ключевых маркетинговых задач. Появляется много рекламных акций в поддержку кредитных карт, развиваются различные кобрендинговые проекты и бонусные программы лояльности, реализуемые на базе пластика. В результате этих тенденций динамика роста по кредитным картам действительно оказывается несколько выше, чем по другим кредитным продуктам.

В России наблюдается не только рост объемов выдаваемых кредитов, но и расширение их видов. На текущий момент самым популярным видом потребительского кредитования является кредитование покупки дорогостоящих товаров народного потребления с длительным сроком службы.

Вторым по популярности является "автокредитование", то есть кредитование физических лиц на приобретение транспортных средств (для банка это самая выгодная форма: минимум риска, обеспечением является приобретаемый автомобиль и наличие обязательного страхования). В настоящее время процентные ставки по целевым кредитам, таким как "автокредитование", фактически достигли крайней отметки - 9% в валюте и 12% в рублях, ниже которых они не могут опуститься в силу действующего Налогового кодекса (преодоление нынешнего порога возможно только при снижении ставки рефинансирования, от которой устанавливаются минимальные ставки по кредитам).

Третье место по популярности занимает кредит на неотложные нужды (выгодный для заемщика, поскольку не указывается цель кредита и не требуется дорогостоящее страхование).

Наименее популярным является самый дорогой и продолжительный по оформлению вид кредита - ипотечный (под залог недвижимости и на покупку недвижимости) на первичном/вторичном рынке жилья.

Несмотря на то, что рост цен на квартиры опережает процентные ставки, в любом случае уровень риска достаточно велик, так как ипотечное кредитование связано с негативными факторами, которые сдерживают развитие ипотеки.

Таким образом, кредитование населения является одним из самых динамичных видов банковских операций в развитых странах мира. За последние пять лет рынок потребительского кредитования начал стремительно развиваться и в России. До сих пор на нем сохраняется тенденция к росту: растет объем выдаваемых банком кредитов и увеличивается задолженность по кредитам, выдаваемым населению.

1.3 Технологии предоставления и погашения потребительского кредита

Следует учитывать, что банки не имеют реальной возможности, да и не имеют права выдавать кредит всякому клиенту, который в нем нуждается, поскольку они сами работают преимущественно на чужих деньгах. К тому же риск не возврата кредита, связанный прежде всего с недостаточно эффективной работой предприятий, обязывает банк проводить сдержанную кредитную политику.

Процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения:

1. рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;
2. изучение кредитоспособности клиента;
3. подготовка и заключение кредитного договора;

4. кредитный мониторинг.

Рассмотрение кредитной заявки в среднестатистическом банке происходит следующим образом:

Будущий заемщик, на беседу с кредитным инспектором, приходит с кредитной заявкой, содержащей исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена и анкетные данные.

В банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов.

В них, как правило, входят:

) Документы, удостоверяющие личность, как правило, это паспорт гражданина РФ + дополнительный документ (на выбор заемщика): водительское удостоверение, страховое свидетельство пенсионного фонда РФ, загран. паспорт или военный билет.

) Документы, подтверждающие платежеспособность клиента, такие как:

выписки из оборотов по счетам в других банках, справки о доходах;

документы на имущество в собственности;

документы подтверждающие положительную кредитную историю клиента(отсутствие длительных и множественных случаев просрочек по кредитам);

в некоторых случаях, подтверждением также может являться наличие загранпаспорта с визами о регулярных выездах за рубеж;

другие, подтверждающие документы;

)В случаях автокредитования или ипотечного кредита, клиентом так же предоставляются документы на объект покупки, и договоры с продавцом.

)Другие документы, которые могут потребоваться для подтверждения целей кредитования и возможности клиента погасить кредит.

Ключевым моментом анализа любой заявки и сопроводительных документов, а так же результатов бесед является определение характера заемщика и его кредитоспособности.

При оценке кредитных заявок сотрудником кредитных отделов, предстоит проанализировать не только все вопросы с конкретным заемщиком, но и экономическую ситуацию, сложившуюся в регионе и отрасли, в которой он действует. В конечном итоге, кредитный инспектор принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему.

Изучение кредитоспособности заемщика.

Оценка кредитоспособности предполагает прежде всего использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности.

При анализе кредитоспособности используются различные источники информации:

) материала, полученного непосредственно от клиента;

) материала о клиенте, имеющемся в архиве банка;

)сведения, сообщенные теми, кто имел контакты с клиентом (его родственниками, друзьями, коллегами, банками и т.д.);

)учетные и другие материалы частных и государственных учреждений и агентов, либо отчеты о кредитоспособности, справочники по инвестициям и т.д. Не последнюю роль могут играть фирмы собирающие информацию о заемщиках и о том, как они раньше погашали свои долги, т.е. кредитные истории.

Существует множество различных методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку.

Помимо анализа финансового состояния самого заемщика, анализируется, также, состояние тех людей, кто проживает с ним совместно, рассчитывается совокупный доход семьи, обязательства перед другими организациями, обязательные платежи в бюджет и прочие показатели, после чего делается вывод о финансовой благонадежности клиента. Однако, финансовое благополучие, еще не залог получения кредита, помимо прочего, клиента проверяют на причастность к экономическим преступлениям, отношение к воинской повинности, стаж на текущем месте работы и пр.

Например, в частном случае, молодой человек 23 лет, отслуживший в армии, работающий комплектовщиком на текущем месте пол года, не имеющий судимости, с заработной платой в 8000, живущий с работающими родителями имеет больше шансов на получение кредита, чем, индивидуальный предприниматель средних лет, открывший бизнес 3 месяца назад и имеющий судимость за хищение.

Порядок предоставления кредита.

В зависимости от порядка предоставления потребительские ссуды коммерческих банков и специальных финансовокредитных учреждений делятся на несколько видов:

1. Банки покупают у розничных торговцев долговые обязательства покупателей, в результате чего роль кредитора от розничного торговца переходит к банку. Хотя эти обязательства розничные торговцы гарантируют, но не редко такие гарантии, как таковые, отсутствуют. Стоит лишь надеяться на обеспечение кредита, которым служат купленные в кредит товары.
2. Прямые банковские ссуды.

Заключение кредитного договора.

Кредитный договор - соглашение, по которому банк или другая кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней [1, ст. 819 ]

Структура и форма кредитного договора.

По законодательству РФ кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора. Структура же кредитного договора законом не регламентируется, и на практике он, как правило, имеет следующие разделы:

• вводная часть;
• общие положения;
• предмет договора;
• условия предоставления кредита;
• условия и порядок расчетов;
• права и обязанности сторон;
• прочие условия;
• юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.
• В вводной части отражаются официальные наименования сторон, указанные в свидетельствах о регистрации и выдаче лицензии. При заполнении следует обратить внимание на правильность их написания. Так же фиксируется дата и место подписания сделки.
• Договор считается заключенным, когда сторонами достигнуто согласие по всем его существенными условиями.
• Первое условие: предмет договора.
• В нем фиксируется договоренность сторон о сумме кредита. Она определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заемщика.
• Второе условие: сроки и цели кредита.
• В договоре фиксируется срок сделки, который определяет временные границы пользования кредитными средствами, погашения основной суммы кредита и %.
• Срок кредита наступает на следующий день после календарной даты с момента заключения договора.
• По срокам представления делятся:
• краткосрочные (до 1 года);
• среднесрочные (от 1 до 5 лет);
• долгосрочные (свыше 5 лет).
• Сроки получения и возврата кредита по договору могут начисляться с момента:
• заключения договора;
• перечисления денежных средств кредитором или заемщиком;
• поступление средств заемщику или кредитору.
• В кредитном договоре должны быть четко определены даты получения и возврата кредита.
• В случаях, когда срок возврата кредита договором не установлен или не определен моментом востребования, суммы кредита возвращаются заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления кредитором требований об этом.
• В кредитном договоре может быть указана не одна цель, а несколько или общее направление использования кредита.
• Третье условие: ставки по кредиту.
• При определении ставки по кредиту надо учитывать разные факторы.
• Такие как:
• 1)стоимость для банка привлеченных средств, депозитов и кредитов;
• 2)надежность заемщика и степень риска, связанного со ссудой;
• 3)расходы по оформлению и контролю за погашением кредита;
• 4)характер отношений между кредитором и заемщиком и др.
• Установка ставки по кредиту является одной из наиболее трудных задач. От уровня ставки зависит, возьмет ли заемщик кредит или пойдет в другой банк. Ставка должна быть на разумном уровне.
• Существует ряд моделей установления ставки - это "стоимость плюс", "надбавки", "стоимость-выгодность" и др.
• Например: "ставка плюс" осуществляется путем суммирования следующих компонентов:
• стоимость для банка привлеченных средств в целях кредитования заемщика;
• банковские организационные расходы, в том числе заработная плата сотрудников кредитного управления, стоимость оборудования и материалов, необходимых для предоставления кредита и контроля над его погашенем;
• маржа (компенсация банку) за уровень риска невыполнения обязательств;
• ожидаемая прибыль по каждому кредиту.
• Каждый указанный компонент может быть выражен в форме годовых процентов относительно суммы кредита. Хотя недостаток этой модели, является предположение, что банк точно знает свои расходы и может установить ставку по кредиту без учета фактора конкуренции со стороны других кредиторов.
• Единицей платы за услуги банка, является годовой процент, т.е. сумма, которую заемщик обязан заплатить банку за пользование кредитом в течение года. Но кредит предоставляется на разное время. По этому, на практике годовая процентная ставка делится на количество дней, месяцев, на которые предоставлен кредит. В договоре необходимо предусмотреть какое количество дней в году (360 или 365) или дней в месяце (30) будут приниматься во внимание при погашении процента за пользование кредитом.
• И наконец, в заключительной части договора необходимо указать реквизиты банка - кредитора и заемщика:
• полное наименование сторон;
• юридический адрес;
• почтовый адрес;
• телефон, факс, телефакс;
• банковские реквизиты сторон;
• идентификационный номер налогоплательщика;
• регистрационные реквизиты.

Погашение потребительского кредита.

В зависимости от договоренности, достигнутой с банком и вида кредита, погашение может осуществляться перечислением денежных средств на кредитный счет, вносом наличных в кассу, списанием суммы банком со счета клиента автоматически. В настоящее время, наиболее распространены две формы выплат по кредитам:

Аннуитнетная - выплаты равными суммами через равные промежутки времени;

Уменьшаемый платеж - начиная с первого платежа, по кредиту, с течением времени суммы выплат уменьшаются.

Следует так же отметить такую форму кредитования, как предоставление льготного периода, или грейс-периода, преимущество данной формы для клиента состоит в том, что если в течении определенного периода времени(который каждый банк устанавливает сам) клиент возвращает банку кредитные средства, то проценты по кредиту банком не взимаются. Таким образом, клиент может безвоздмездно пользоваться кредитными средствами. Выгода для банков от такого кредита состоит в возможности заинтересовать клиента большим количеством услуг, к тому же, в большинстве случаев, льготный период привязывается к кредитным картам, выпуск и обслуживание которых клиент оплачивает в любом случае.

Итак, как было указано ранее, погашение может быть осуществлено наличным и безналичным способами. Большинство банков позволяет клиентам досрочно погашать взятые кредиты, при этом, как правило, сумма процентов к выплате пересчитывается, однако, т.к. досрочное погашение не выгодно банку, в большинстве случаев, устанавливается минимальный срок досрочного погашения (например, не ранее чем через три месяца). Помимо досрочного погашения кредита, следует рассмотреть и возможность не погашения кредита заемщиком вовсе. В таких случаях, банком, согласно условиям договора, со дня, следующего за днем выплаты, начинают начисляться штрафные пени.

По окончании срока кредита, в зависимости от условий договора, кредитный счет либо закрывается автоматически, либо по заявлению клиента в письменной форме.

2. Анализ практики кредитования в "Банк24.ру" (ОАО)

2.1 Характеристика деятельности "Банка24.ру" (ОАО)

Банк24.ру - средний региональный банк, базирующийся в Екатеринбурге. Бизнес ориентирован на работу с частными лицами, малым и средним предпринимательством. Основной отличительной особенностью банка является упор на развитие высокотехнологичных продуктов и услуг, а также круглосуточное функционирование всех подразделений, за исключением головного офиса.

Банк имеет следующие лицензии:

Лицензия на осуществление деятельности по предоставлению услуг в области шифрования информации (Номер: 245 У; Дата: 23.11.2009;Срок действия: 23 ноября 2014 г)

Лицензия на осуществление деятельности по техническому обслуживанию шифровальных (криптографических) средств (Номер: 244 Х; Дата: 23.11.2009; Срок действия: 23 ноября 2014 г)

Лицензия на осуществление деятельности по распространению шифровальных (криптографических) средств (Номер: 243 Р; Дата: 23.11.2009; Срок действия: 23.11.2014)

Лицензия на эксплуатацию взрывоопасных производственных объектов (Номер: ВП-54-001 604; Дата: 29.05.2009; Срок действия: 29.05.2014)

Лицензии на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте юридических и физических лиц (Номер: 2227; Дата: 29.10.2003)

Юридический адрес Банка: 620144, Екатеринбург, ул. Куйбышева, 12, Российская Федерация.

Сегодня у Банка 20 точек обслуживания, 18 из которых предоставляют финансовые услуги круглосуточно. 11 офисов расположены в Екатеринбурге, другие расположены в таких городах как Москва, Санкт-Петербург, Челябинск, Нижний Тагил, Новосибирск, Иркутск и Красноярск.

Органами управления банком являются: общее собрание акционеров, Совет директор банка, единоличный исполнительный орган - Председатель Правления, коллегиальный исполнительный орган - Правление. Структура банка представлена в приложениях А и Б.

Топ-менеджерами Банка24.ру являются известные в деловых кругах области профессионалы банковского бизнеса.

Председатель Правления Банка - Лапшин Сергей Геннадьевич. В банковском бизнесе 19 лет, прошел карьерный путь от экономиста отдела ценных бумаг (Уральский банк реконструкции и развития) до Председателя Совета директоров и Председателя Правления "Банк24.ру" (ОАО).

Имя "Банк24.ру" служит точным отражением конкурентных преимуществ. "24" в названии отражает время обслуживания клиентов - 24 часа в сутки. ".ру" показывает, что название является адресом в сети Интернет(www.bank24.ru). Имя Банка раскрывает его Миссию: "Банк24.ру - круглосуточный банк для деловых людей".

Главная стратегия развития - создание автоматизированного банка, осуществляющего круглосуточное обслуживание клиентов.

Основные принципы работы:

. Работа 24 часа 7 дней в неделю

. Экономия времени клиентов

. Обслуживание клиента в любой точке земного шара через систему Интернет-банка

. Предоставление только качественных услуг

. Финансовая гарантия качества услуг

Банк24.ру - участник специальной государственной программы создания системы обязательного страхования банковских вкладов населения. Ее основная задача - защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. 24 февраля 2005 года "Банк24.ру" (ОАО) был включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов под номером 716.

В апреле 2008 года Банк24.ру так же стал первым в России Банком, который сертифицировал комплекс услуг расчетного обслуживания клиентов через Интернет по международному стандарту информационной безопасности ISO 27001:2005.

Банк создан в декабре 1992 года в Екатеринбурге под именем "Уралконтактбанк". До 2003 года Уралконтактбанк представлял собой небольшое кредитное учреждение, в основном обслуживающее собственных акционеров. После смены собственников в 2003 году получил современное наименование - Банк24.ру.

"Банк24.ру" (ОАО) в 2008 году был ориентирован в основном на обслуживание реального сектора экономики. Данный факт обусловил чувствительность банка к негативным процессам, происходящим в экономике, ставших следствием мирового финансового кризиса. Причинами, послужившими возникновению финансовых затруднений банка, являются:

неблагоприятная конъюнктура на мировых финансовых рынках (кризис ликвидности и банкротство ряда крупнейших американских и европейских банков);

отсутствие должного уровня ликвидности в банковском и финансовом секторе, резкое сокращение ликвидности на рынке ценных бумаг;

фактическое замораживание рынка межбанковского кредитования;

повышение волатильности валютного рынка и рынка ценных бумаг.

Все эти обстоятельства привели к оттоку денежных средств вкладчиков из банка.

В период с 17.09.2008 по 30.09.2008 был зафиксирован отток средств физических лиц на сумму 482,7 миллионов рублей, в том числе срочных вкладов 313,8 миллионов рублей. В начале октября отток средств физических лиц значительно усилился: только в период с 01.10.2008 по 08.10.2008 было закрыто и расторгнуто досрочно срочных вкладов физических лиц на сумму 112,9 миллионов рублей. Для стабилизации ситуации были предприняты меры по стимулированию притока денежных средств физических лиц (увеличение процентных ставок), а также были введены ограничения на снятия и досрочные расторжения. Тем не менее, предпринятые меры оказались недостаточными в условиях резкого сокращения входящего потока денежных средств. Ограничения по торгам на фондовом рынке не позволили провести полную реализацию портфеля корпоративных облигаций. Кроме того, произошло сокращение объемов межбанковского кредитования, используемых для регулирования мгновенной ликвидности.

В конце сентября и начале октября среди клиентов банка стали распространяться слухи о финансовых проблемах банка. Была проведена массовая рассылка по sms и icq с информацией о неплатежеспособности и скором банкротстве банка. На интернет-форумах усиливалось активное обсуждение ситуации в банке. Данная информация перепечатывалась в Интернет СМИ без проверки подлинности, тем самым, провоцируя массовую панику среди клиентов и контрагентов банка и вызывая отток средств вкладчиков. Все меры предпринимаемые банком на снижение напряженности и стабилизацию ситуации вызывали резкую ответную реакцию, с появлением новых слухов и возможных дат банкротства.

Банк24.ру был вынужден приостановить платежи и обратиться в ЦБ РФ и Агентство по страхованию вкладов (АСВ) с просьбой оказать финансовую поддержку в восстановлении нормальной деятельности.

Санировать банк доверили Пробизнесбанку, который на сегодняшний день контролирует 99,887% его акций, приобретенных в начале 2009 года. Сейчас Банк24.ру входит в состав финансовой группы "Лайф".

В связи со значительным оттоком вкладчиков, спровоцированным целенаправленной массовой информационной атакой в 2008 году, произошел спад по основным направлениям деятельности всей банковской сферы, что в полной мере коснулось и "Банк24.ру" (ОАО). В связи с этим, 2009 год стал годом восстановления клиентской базы и репутации банка.

Основные акценты в продвижении в 2009 году были сделаны на:

1.Стратегии low cost: приток новых клиентов был сформирован за счет низких тарифов, высокой скорости платежей, самого длинного операционного дня. В конце 2009 года "Банк24.ру" (ОАО) предложил клиентам удобные тарифные планы для различных категорий бизнеса.

2.Системе удержания клиентов. В 2009 году особое внимание со стороны "Банк24.ру" (ОАО) было уделено вкладам физических лиц. В начале года действовала достаточно широкая линейка вкладов, но, в связи со сложной экономической ситуацией пришлось переработать линейку вкладов, к которой дополнительно ввести новый вид - вклад "Срочный". Это было своеобразное ноу-хау на рынке банковских услуг. Основной принцип работы данного вида вклада заключается в том, что клиент сам выбирает срок размещения средств. Результатом слаженной работы сотрудников "Банк24.ру" (ОАО) на конец 2009 года объемы вкладов физических лиц достигли докризисного уровня.

.Линейке антикризисных продуктов. В 2009 году просматривается определенная настороженность рынка кредитования. Многие кредитные программы были приостановлены, что явилось некой реакцией на поведение рынка кредитования в частности, и экономики страны в целом Население региона достаточно остро отреагировало на кризисные проявления конца 2008 года и начало 2009 года, что характеризуется "замиранием" рынка кредитования. Но, тем не менее, уже ко 2-ому кварталу 2009 года "Банк24.ру" (ОАО) в полном объеме восстановил все кредитные программы, а также предложил целый ряд новых.

Основной акцент в работе был сделан на сохранение доли рынка по основным продуктам: вкладам физических лиц, кредитам, картам, а также на восстановление положительного имиджа банка в бизнес-сообществе.

К концу года в полной мере удалось восстановить клиентскую базу, даже несколько увеличить ее. Например, рост базы корпоративных клиентов составил 37% по сравнению с аналогичным показателем на 2008 год. На 01.01.2010г. количество расчетных счетов составило 21 329 шт. На эту же дату 2011 года - примерно 30 000.

год становится поворотным моментом в деятельности финансовой организации - меняются ориентиры, появляются предпочтительные виды деятельности. Так все больше банк старается уйти от понятия универсальности. "Банк24.ру" начинает позиционировать себя именно как высокотехнологичный банк, оказывающий по большей части именно расчетные услуги. В 2011 это направление усиливается, что подтверждается увеличением количества дистанционных услуг, а также увеличением комиссий за обслуживание клиентов в офисе относительно стоимости операций в Интернет-банке.

Банковские услуги ОАО "Банк24.ру" можно разделить на услуги, предоставляемые частным клиентам и услуги, предоставляемые корпоративному сектору.

) Услуги для юридических лиц:

• открытие и ведение расчетных, текущих счетов (в валюте РФ и иностранной валюте);
• осуществление безналичных расчетов по России в валюте РФ и иностранной валюте в страны дальнего и ближнего зарубежья;
• управление счетом посредством системы удаленного доступа "Интернетбанк" и "Интерентбанк2" ;
• организация выдачи заработной платы сотрудникам предприятий через банковские карты международной платежной системы VISA International;
• кассовое обслуживание;
• предоставления кредитов;
• расчеты с использованием аккредитивов по сделкам на территории РФ ;
• гарантии,
• прием документов на инкассо;
• корпоративные пластиковые карты;
• предоставление в аренду банковских сейфов.
• международные расчеты по системе SWIFT;
• осуществление функций агента валютного контроля.
• 2) Услуги для частных лиц:
• - выпуск и обслуживание банковских карт платежной системы VISA International;
• - управление личным счетом по системе Интернетбанк , SMS - банкинг, iPhone-Банкинг;
• - зарплатные карточные проекты;
• осуществление безналичных переводов в валюте РФ на территории Российской Федерации и иностранной валюте в страны дальнего и ближнего зарубежья;
• переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов в рублях и иностранной валюте по системам "Migom", " Western-Union";
• привлечение денежных средств во вклады в валюте РФ и иностранной валюте;
• потребительское кредитование, в том числе с использованием банковских карт;
• осуществление валютно-обменных операций.

Огромное внимание "Банк24.ру" уделяет безопасности обслуживания и использования системы Интернет-банка. Как для физических, так и для юридических лиц степень защиты постоянно повышается, благодаря постоянным разработкам специалистов банка. Так для физических лиц - это карточки доступа и одноразовых ключей, которыми клиент подтверждает каждое действие в процессе управления счетами. Ключи запрашиваются системой защиты в случайном порядке, что еще больше повышает надежность предоставляемой услуги. Для корпоративных клиентов главной защитой работы с системой дистанционного обслуживания является создание ключей на токене - это аппаратное USB-устройство, позволяющее хранить до 64 ключей электронно-цифровой подписи. Но специалиты банка на этом не останавливаются и разрабатывают новые меры обеспечения безопасности. Например, 01 марта 2011 года была введена система, которая позволяет клиенту воспользоваться Интернет-банком только после ввода кода, который приходит через смс.

Рассмотрим экономическое положение банка на основе методики, предложенной в Указании ЦБ РФ от 30 апреля 2008 года № 2005-У.

Данная методика позволяет оценить капитал, активы, уровень доходности, ликвидности банка, а также качество управления и прозрачность структуры собственности банка, выявить недостатки и проблемы в организации банковского менеджмента.

Оценка капитала производится по результатам показателей достаточности собственных средств, общей достаточности капитала и оценки качества капитала банка.

Оценка активов банка определяется по результатам оценок показателей качества ссуд, риска потерь, доли просроченных ссуд, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, концентрации крупных кредитных рисков.

Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций.

Ликвидность оценивается по показателям общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд.

Оценка качества управления банка осуществляется по результатам показателей системы управления рисками, состояния внутреннего контроля и управления стратегическим риском.

Прозрачность структуры собственности банка определяется по результатам оценок показателей достаточности объема раскрываемой информации о структуре собственности банка, доступности информации о лицах, оказывающих существенное влияние на решения органов управления банка, и значительности влияния на управление банком резидентов оффшорных зон.

Оценка всех показателей была также произведена на основании официальной отчетности ОАО "Банк24.ру" за период с 2008 по 2010 года, а также на основании данных, полученных в процессе бесед и опросов сотрудников ОАО "Банк24.ру".

Таблица 2 - Оценка деятельности ОАО "Банк24.ру" 2008-2010 гг.

Состояние показателя в оцениваемом периоде200820092010Группа показателей оценкиКапиталУдовлетворительноеНеудовлетворительноеУдовлетворительноеАктивыУдовлетворительноеУдовлетворительнаяУдовлетворительноеДоходностьСомнительное СомнительноеУдовлетворительноеЛиквидностьУдовлетворительноеУдовлетворительноеХорошееКачество управленияУдовлетворительноеУдовлетворительноеУдовлетворительноеПрозрачность структуры собственностиДостаточно прозрачнаяДостаточно прозрачнаяДостаточно прозрачная

Таким образом, можно сказать, что в 2008 году ОАО "Банк24.ру" на основании системы оценки финансового состояния кредитных организаций Банком России относится к третьей группе банков, где имеются недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов. Основанием для отнесения к этой группе является оценка доходности как "сомнительное". Кроме этого, остальные показатели также носят "удовлетворительное" состояние.

В 2009 году состояние значительно усугубляется. Состояние капитала оценивается уже как "неудовлетворительное", что является самой низкой оценкой по данной методике. Помимо этого уровень доходности банка в целом носит сомнительный характер, что также не дает банку переместиться в более высокую группу банков по методике ЦБ РФ. В данном периоде банк относится к четвертой группе банков, нарушения деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров банка. Основанием для внесения в эту группу для "Банка24.ру" становятся неудовлетворительная оценка капитала и сомнительное состояние доходности организации. Предотвратить процедуру банкротства в этом случае данному финансовому институту помогает процедура санации, начатая в начале 2009 года.

В 2010 году уже в значительной мере заметны улучшения в состоянии банка и в результатах его деятельности. Все показатели оцениваются как "удовлетворительные", а структура собственности, в свою очередь, признается достаточно прозрачной. Все это в целом позволяет отнести ОАО "Банк24.ру" по результатам 2010 года уже ко второй группе банков по Указанию ЦБ РФ № 2005-У. Это говорит о том, что в деятельности банка не выявлены текущие трудности, но присутствуют недостатки, способствующие в случае их неустранения к возникновению проблем в течение 12 месяцев.

Далее автором были рассмотрена динамика показателей, на основании которых производились расчеты для определения общего финансового положения ОАО "Банк24.ру".

В таблице произведен анализ финансового состояния банка, составленный автором на основе данных отчетности банка, представленных в приложении.

Таблица 3 - Основные показатели деятельности ОАО "Банк24.ру"

Показатели 2008 г. тыс. р.2009 г. тыс.р.Отклонение, тыс. руб. 2009/2008Темп роста, % 2009/20082010 г. тыс. р.Отклонение, тыс. руб. 2010/2009Темп роста, % 2010/2009Активы нетто9310180107138451403665115,088752891-196095481,69в т.ч. кредитный портфель (без межбанкоских кредитов)31809623414244233282107,331870932-154331254,79Привлеченные средства(Пассивы)8403869100148381610969119,177930680-208415879,19в т.ч. средства физических лиц37847974398274 613477116,213154900-124337471,73Средства некредитных организаций448528659931071507821133,626927999934892115,59Собственные средства906311699007-20730477,13822211123204117,63Прибыль до налогообложения42723-160454-203177-375,57169360329814205,56Чистая прибыль-10800-185382-174582-1716,5122956308338 250,77

По проведенному анализу основных финансовых показателей деятельности банка в таблице 3 можно сделать следующий вывод:

год стал достаточно сложным для работы банка в целом, т.к. в этот период все основные показатели значительно упали по сравнению с данными 2008 года. Но в 2010 году организации удалось достигнуть положительной динамики развития практически по всем напрвлениям.

Прибыль до налогообложения в 2009 г. снизилась на 160 454 тыс. руб., или на 275,57%, что является явным показателем тяжелого финансового положения, приведшего к санации банка. Так же в 2009 году наблюдается падение и чистой прибыли банка на внушительную сумму в 174 582 тыс. руб. В 2010 же году, благодаря грамотному управлению и эффективным программам оздоровления, прибыль до налогообложения возрастает уже на 105,56%. Показатели чистой прибыли также увеличиваются на 308 338 тыс.руб.

Собственные средства банка в 2009 году уменьшаются по сравнению с прошлым периодом на 22,87%, что также является отражением происходящих в этот период событий. В 2010 году "Банк24.ру" еще не достигает показателей начального периода, но имеет рост стоимости основных средств в размере 17%.

Активы банка в 2009 г. увеличились на 15,08%, при этом объем кредитного портфеля увеличился на 7,33 % за счет активного кредитования физических и юридических лиц на условиях новых "антикризисных" программ. В 2010 году наблюдается значительное снижение суммы активов на 1 960 954 тыс.руб., в том числе снижается и объем ссудной задолженности на 45,21%. Это связано с изменениями в кредитной политике - в нескольких регионах своего присутствия банк убирает большее число кредитных программ как для физических, так и для юридических лиц, делая больший акцент только на расчетно-кассовом обслуживании.

В 2009 году совокупный объем привлеченных средств вырос на 19,17%, за счет роста депозитов физических лиц на 16,21%. В 2010 году уже наблюдается значительное снижение суммы пассивов банка на 1 243 374 тыс.руб. или примерно на 20% относительно предыдущего года. Сумма вкладов физических лиц снижается практически на 30%. Стремясь к увеличению размеров ресурсной базы, банк предлагал широкий спектр депозитов и вкладов на привлекательных для клиентов условиях в 2009 году. В результате удалось не только сохранить объем привлеченных вкладов населения, но и значительно его увеличить. В 2010 году происходят значительные изменения в политике банка, в результате снижаются и ставки по вкладам и депозитам.

Одним из важнейших компонентов системы оценки финансового состояния банка является также анализ достаточности собственных средств (капитала).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине капитала банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив Н1 определяется как отношение капитала банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка:

для банков с размером капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 10%

для банков с размером капитала менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 11%.

Таблица 4 - Анализ достаточности капитала ОАО "Банк24.ру" 2008-2010 г

Наименование статей01.01.09 %01.01.10 %На 1.01.11 %Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала)12,6613,4Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала)10,010,010,0

Как видно в таблице 4, за весь рассматриваемый период достаточность капитала банка находится на очень низком уровне. В 2008 и 2010 практически близки к нормативному значению, но все же превышают его. В 2009 норматив не соблюдается, коэффициент достаточности ниже требуемого значения на 4% или же, в удельном соотношении, норматив достаточности выполняется лишь на 60%. Такие показатели создавали реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов банка.

Таблица 5 - Состав, структура и динамика пассивов.

ПассивыНа 1.01.09На 1.01.10Темп роста,Абс. Изм.На 1.01.11Абс. Изм.Темп ростаОбъем в тыс. руб.Удел.вес %Объем в тыс.руб.Удел. Вес %%Тыс. руб.Объем , тыс. руб.Удел. Вес %Тыс.руб.%Всего пассивов, в т.ч.931018010010713845100115,114036658752891100-196095481,7Средства кредитных организаций370890839,84368455734,499,3-243518545949,8-282996323,19Средства юридических лиц7004897,52159483314,9227,7894344377309943,12178266236,6Средства физических лиц378479740,65439827441,1116,2613477315490036-124337471,7Выпущенные собственные векселя1304091,4366490,328,1-93760521600,615511142,3Собственные средства банка9063119,736990076,577,1-2073048222119,4123204117,6Прочие пассивы792660,853005252,8379,1221259959271,1-20459831,9потребительский кредитование банковский рынок

Как видно из таблицы 5 только в 2009 году происходит увеличение общей суммы пассивов.

В течение всего рассматриваемого периода Банк активно привлекает средства юридических лиц. В 2009 по сравнению с 2008 годом средства юридическим лиц выросли на 127,7%. По состоянию на 1.01.11 они увеличились еще на 2178266 тыс. руб. и составили 3773099 тыс. руб. Такой результат дала активная позиция банка по привлечению новых корпоративных клиентов путем открытия новых структурных подразделений, а также привлечение клиентов через агентов по открытию счетов.

Собственные средства в 2010 составили 822211 тыс. руб. на 1.01.11, что значительно превышает показатель прошлого года (1.01.10 - 699007 тыс.руб.), но, к сожалению, еще не достигли уровня 2008 года.

Удельный вес привлеченных межбанковских денежных средств в составе пассивов банка уменьшается на протяжении 3-х лет, также уменьшается и непосредственно сумма средств кредитных организаций - с 3708908 тыс.руб. в 2008 году до 854594 тыс.руб. в 2010.

Срочные обязательства также формируются за счет большого удельного веса привлеченных средств физических лиц.

Далее автором будет рассмотрена структура доходов и расходов коммерческого банка.

Таблица 6 - Структура доходов за 2008-2010 годы.

Доходы1.01.09 тыс. р.Уд. вес. %1.01.10 тыс.р.Удел. вес.Отклонение, тыс. р.Темп роста, %1.01.11 тыс. р.Удел. вес, %Отклонение, тыс.р.Темп роста, %Процентные доходы105540962,085964360,9-19576681,598039160,0120748114,0Комиссионные доходы61076935,953552337,9-7524687,763820439,1102681119,2Прочие операционные доходы353872,1174351,21795249,3145460,9-288983,4Всего доходов17015651001412601100-28896483,01633141100220540115,6

За исследуемый период в структуре доходов коммерческого банка произошли значительные изменения. В 2009 году по сравнению с предыдущим годом доходы банка снизились на 17% и составили 1412601 тыс.руб. На 1.01.11 года прирост доходов составил 15,6 %. Наибольшую часть доходов ОАО "Банк24.ру" получает за счет процентных доходов. В 2009 году по сравнению с 2008 годом они упали на 18,9%. Но уже 1.01.11 процентные доходы увеличились на 14% по сравнению с предыдущим периодом и даже превосходят результаты и первого года периода. Меньше всего поступило денежных средств от прочей операционной деятельности. За весь рассматриваемый период удельный вес этой статьи доходов колеблется от 0,9 до 2,1%. Изменение суммы комиссионных доходов имеет положительную динамику, и, по мнению автора, во многом это происходит за счет увеличения числа привлеченных средств корпоративных клиентов, а именно за счет комиссий, взимаемых за их обслуживание.

Структура расходов представлена автором в таблице 7 на основании приложения В.

Таблица 7 - Структура расходов за 2008-2010 г.

Расходы1.01.09 тыс. р. Удел.вес. %1.01.10 тыс.р.Удел.вес.%Откл, тыс. р.Темп роста %1.01.11 тыс. р. Удел. вес, %Откл. тыс.р. Темп роста, %Процентные расходы72411749,859011944,8-13399881,559816445,88045101,4Комиссионные расходы391952,7388222,9-37399,0538854,115063138,8операционные расходы68945547,568832152,3-113499,865510550,1-3321695,2Всего расходов14527671001317262100-13550590,71307154100-1010899,2

Так из таблицы 7 видно, что примерно равные доли составляют операционные и процентные расходы. Однако в 2008 году все же больший удельный вес имели именно процентные доходы, эта тенденция изменилась в 2009 и 2010 годах, где преобладали именно операционные расходы. Меньше всего банк затратил средств на комиссионные расходы. На 1.01.09 года они составили 2,7% от общей суммы расходов. Следует также заметить, что на протяжении всего 3-летнего периода банк сокращает общую сумму расходов - за 2009 они снижаются практически на 105% от уровня предыдущего года, в 2010 падение суммы расходов не так заметно, но также присутствует в размере 0,8%.

Анализ структуры процентных расходов и доходов представлен в таблице 8.

Таблица 8 - Структура процентных расходов и доходов за 2007-2009 годы

Процентные доходы и расходы2008 г. Тыс.р.Уд. вес, %2009 г. Тыс.р.Уд. вес, %Отклоне-ние, тыс. руб. 2009/ 2008Темп роста, %2010 г. Тыс.р.Уд. вес, %Отклоне-ние, тыс. руб. 2010/ 2009Темп роста, %Процентные доходы всего, в том числе:105540910085964310080423481,5980391100120748114,0По средствам в финансовых учреждениях400143,817011019,8130096425,123009923,559989135,3По кредитам клиентам85962881,465393076,1-20569876,171051872,556588108,7По долговым ценным бумагам15576717,8356034,1-12016422,9397744,14171111,7Процентные расходы всего, в том числе:724117100590119100-13399881,55981641008045101,4По средствам финансовых учреждений647088,9710,01-646370,1188033,11873226483,1По депозитам клиентов64975689,758616099,29-6359690,257884996,8-731198,8По выпущенным ценным бумагам96531,338880,7-576540,35120,01-337613,2Сальдо доходов и расходов331292-269524--6176881,4382227-112703141,8

Так из таблицы 8 видно, что в 2009 году по сравнению с предыдущим процентные доходы снизились практически на 20%, но уже за 2010 год банк достигает значительного роста по этой статье доходов и еще не достигает значения 2008 года, но близок к этому. Процентные доходы формируются в основном за счет выданных кредитов на протяжении всего периода, однако доля доходов от выдачи кредитов клиентам значительно понижается от 2008 года (81,4%) до 2010 (72,5%).

По процентным расходам банк больше всего средств тратит на проценты по депозитам клиентов, но за исследуемый период отмечается тенденция к снижению данных расходов. Это связано с постепенным понижением процентных ставок по депозитам и вкладам клиентов. Так в 2008 году ставка по депозитам физ.лиц в среднем в ОАО "Банк24.ру" достигала 13-14% годовых, то на середину 2010 года не превышала 8%, а к 01.01.2011 достигла минимального значения в 3%.

Сальдо доходов и расходов заметно снижается в 2009 году - самом трудном периоде для деятельности данной организации, в начале процесса финансового оздоровления. По сравнению с 2008 годом падение достигает 18,6% ( или 61768 тыс.руб.). Но в 2010 году банк добивается значительного роста данного показателя и даже опережает уровень начального периода - колоссальный рост на 41,8% к 2009 году.

В 2011 году ОАО "Банк24.ру" еще больше усилил рост показателей доходности и капитала, на основании чего Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщил о завершении с 5 мая 2011 года мероприятий по финансовому оздоровлению "Банк24.ру", проводимых государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" совместно с инвестором - ОАО АКБ "Пробизнесбанк".

Агентством представлен в Банк России Отчет о завершении проведения мер по предупреждению банкротства Банка, согласно которому все предусмотренные планом мероприятия выполнены. В результате Банк стабилизировал свою деятельность, достигнуто бесперебойное проведение расчетов по счетам корпоративных и частных клиентов, исполнение обязательств Банка и выполнение всех пруденциальных норм деятельности. Предпринятые меры позволили устранить причины возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства Банка и завершить проведение указанных мер.

2.2 Характеристика кредитного портфеля "Банка24.ру" (ОАО) за 2005-2007г.г.

Совершение операций по кредитованию юридических и физических лиц, а также кредитных организаций является основной классической деятельностью любого банка. Поэтому руководство "Банка24.ру" формирует его кредитный портфель за счет кредитов, предоставляемых населению, индивидуальным предпринимателям, организациям, а также другим коммерческим банкам.

В данном параграфе будет рассмотрен весь кредитный портфель "Банка24.ру": основные его составляющие кредиты, выданные банком, структура кредитного портфеля, а также динамика показателей выданных кредитов.

Целями кредитной политика Банка является:

1.Обеспечение высоких стандартов кредитования.

2.Получение максимальных доходов от кредитных операций при сохранении высокой надежности и ликвидности кредитного портфеля.

.Формирование круга надежных клиентов путем максимального удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах при самом широком выборе форм и способов предоставления ссуд.

.Повышение профессионального уровня сотрудников банка, ответственных за кредитный процесс.

.Адаптация кредитного процесса в банке к изменяющимся условиям на кредитных рынках региона.

Формирование и реализация кредитной политики Банка осуществляется с учетом стратегических задач на текущий год, определения его рыночной позиции на рынках осуществления деятельности, профессионального уровня персонала, технологической базы, ресурсной базы Банка на основе следующих принципов:

1.обеспечение планового объема вложений при поддержании оптимальной структуры кредитного портфеля по типам заемщиков, видам ссуд, срокам кредитования, секторам экономики;

2.обеспечение максимально возможного уровня доходности;

.обеспечение минимального уровня проблемной задолженности;

.контроль исполнения кредитной политики на регулярной основе и пересмотр политики в зависимости от финансовых результатов деятельности Банка, изменений в экономике и пр.

.предоставление ссуд на коммерческих условиях, в том числе связанным с Банком лицам;

.предоставление ссуд при соблюдении одновременно следующих требований:

-целевое использование ссуды четко определено и соответствует требованиям Банка,

-источники погашения ссуды определены и они не вызывают сомнений у Банка;

-предоставлено обеспечение достаточного количества и качества, удовлетворяющее требованиям нормативных документов Банка;

-осуществление мониторинга выданных ссуд и предоставленного обеспечения на постоянной основе;

-осуществление мониторинга состояния кредитного портфеля, в том числе достаточности созданных резервов, на регулярной основе.

7.ограничение операций по предоставлению нежелательных ссуд (предоставленных на: спекулятивные цели, на цели, не связанные с деятельностью заемщика, на финансирование проектов с длительными сроками окупаемости; льготных ссуд).

Классифицировать все выдаваемые "Банком24.ру" кредиты можно по следующим признакам (см. табл. 9):

Таблица 9 -Классификация кредитов в Банке24.ру в 2008-2010 г.г.

Характеристика ссудыМаксимальная доля в кредитном портфелеПо типам заемщиков юридические лица49%индивидуальные предприниматели (ИП)16%физические лица27%Кредитные организации8%По срокам предоставления ссудКраткосрочные (до 12 месяцев)40%Среднесрочные (от 1 до 3 лет)40%Долгосрочные (свыше 3 лет)45%Доля просроченной задолженностиПо кредитам, выданным юридическим лицам 0,2%По кредитам, выданным индивидуальным предпринимателям0,1%По кредитам, выданным физическим лицам1,5%По отраслевой принадлежности заемщиков (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей)Максимальная доля в кредитном портфеле юр. лиц и ИПОтрасльНе болееОбрабатывающие производства30%Строительство25%Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования50%Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг20%Прочие виды деятельности30%

С целью диверсификации риска кредитных вложений и увеличения объема кредитного портфеля Банк намерен предоставлять кредиты юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам, уровень кредитоспособности которых соответствует требованиям банка [16].

Состав и структуру кредитного портфеля "Банка24.ру" можно представить в виде следующей диаграммы (см. рис.4).

Рисунок 2 - Структура кредитного портфеля "Банка24.ру" в 2008-2010 г.г.

Из данного рисунка видно, что основную долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты, предоставленные юридическим лицам (49%). Это связано с тем, что банк активно привлекает корпоративных клиентов, открывает счета юридическим лицам, предоставляет им расчетно-касссовое обслуживание, а также кредитует предприятия. Суммы, на которые банк кредитует юр. лица достаточно велики по сравнению с потребительскими кредитами.

Второе место в кредитном портфеле банка принадлежит кредитам населению. Потребительские кредиты составляют 27% от всех выданных кредитов банка. Объем кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям невелик - их доля составляет 16%.

Незначительную часть в кредитном портфеле занимают кредиты, предоставленные другим банкам. Это связано с тем, что "Банк24.ру" кредитует в основном банки с устойчивым финансовым положением, которые не зависят от привлеченных источников денежных средств.

Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на индивидуальной основе. Кредитование заемщиков в сегментах крупного и среднего бизнеса регионального уровня является основой формирования кредитного портфеля Банка. Учитывая благоприятную экономическую конъюнктуру Уральского региона, наращивание объемов производства и потребления товаров и услуг, ссуды, предоставляемые данной категории заемщиков, характеризуются наименьшим уровнем кредитного риска, позволяют Банку с минимальными операционными расходами обеспечить стабильный уровень доходности размещаемых ресурсов.

Банк считает приоритетными при кредитовании предприятия следующих отраслей:

1.Торговля и сфера услуг,

2.Строительство (в том числе жилищное),

.Услуги финансовой аренды (лизинга),

.Деятельность на рынке недвижимости, в том числе сдача собственного недвижимого имущества в аренду,

.Промышленность (в том числе машиностроение, производство строительных материалов, пищевая и перерабатывающая промышленность, химическая промышленность, цветная и черная металлургия, энергетика)

Приведенный перечень не является исчерпывающим по приоритетности и может изменяться в соответствии с изменением рынка кредитных вложений при условии соблюдения установленных Советом директоров лимитов и показателей доходности.

Приоритетными заемщиками в рамках указанной отраслевой принадлежности являются юридические лица и предприниматели, находящиеся на рассчетно-кассовом обслуживании в Банке, имеющие стабильные и регулярные поступления выручки от реализации товаров и услуг, устойчивое финансовое положение, положительную кредитную историю, не имеющие просроченной задолженности по расчетам с бюджетами всех уровней, внебюджетными фондами, сотрудниками.

Как правило, ссуды предоставляются на следующие цели:

1.расширение и реконструкция действующих производств, приобретение средств производства и оборудования, строительство зданий и сооружений (инвестиционные кредиты),

2.на осуществление операций с недвижимостью (инвестиционные кредиты),

3.оплата импортируемого оборудования, комплектующих и продукции, таможенных платежей,

4.приобретение имущества с целью дальнейшей передачи его в финансовую аренду (лизинг),

5.на текущую деятельность: закуп сырья и материальных ценностей, выплата заработной платы, расчеты с бюджетом и кредиторами.

Определяющими факторами при принятии решения о предоставлении ссуды будут оставаться эффективность бизнеса заемщика, наличие рынка сбыта выпускаемой им продукции, рентабельность финансируемого проекта, а также поддержание стабильных оборотов заемщика по счетам в Банке.

Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рамках стандартных программ кредитования малого бизнеса.

Банк оценивает региональный рынок кредитования малого бизнеса как перспективное направление развития. Данный сектор общественного производства обладает значительным потенциалом для динамичного развития, экономического и социального прогресса, при этом имеет существенную неудовлетворенную потребность в привлечении внешних источников финансирования.

В 2011 году Банк намерен увеличивать объем кредитования малого бизнеса в целях увеличения размера и доходности кредитного портфеля, диверсификации кредитного риска за счет большого числа заемщиков при относительно небольшой средней величине ссуды, расширения клиентской базы, повышения капитализации.

Банк учитывает присущие данному сегменту повышенные риски кредитования (в том числе низкое качество финансовой отчетности и проработки бизнес-планов, отсутствие кредитной истории, незначительность собственного капитала заемщика и пр.), а также высокие операционные расходы при кредитовании данной категории заемщиков. В целях компенсации указанных рисков Банк определяет стандартные условия предоставления таких ссуд: ограничение максимального размера ссуды, наличие графика ежемесячного погашения основного долга по ссуде, повышенные процентные ставки.

Приоритетными заемщиками являются юридические лица и предприниматели, находящиеся на рассчетно-кассовом обслуживании в Банке, имеющие стабильные и регулярные поступления выручки от реализации товаров и услуг, устойчивое финансовое положение, положительную кредитную историю, не имеющие просроченной задолженности по расчетам с бюджетами всех уровней, внебюджетными фондами, сотрудниками.

Ссуды предоставляются, как правило, на следующие цели: приобретение основных средств, коммерческой недвижимости, осуществление капитальных вложений, приобретение автотранспорта и спецтехники, закуп сырья и материальных ценностей, выплата заработной платы, расчеты с бюджетом и кредиторами.

Для снижения рисков и динамичного наращивания объемов кредитования данной категории заемщиков банк планирует дальнейшее совершенствование системы прогнозирования и управления рисками на основе упрощенных методов оценки заемщика и использования информационной базы кредитных бюро.

Межбанковское кредитование.

Межбанковское кредитование является важным направлением вложения временно свободных денежных средств Банка.

Политика Банка в области межбанковского кредитования основывается на работе с банками по всей территории России, в состав которых входят как ведущие российские банки, так и средние и мелкие банки регионального значения.

Приоритетными заемщиками являются банки, имеющие положительную кредитную историю, то есть получавшие ранее межбанковские кредиты и обеспечивающие их своевременное обслуживание, включая уплату процентов и погашение основного долга.

Приоритетным сроком размещения денежных средств на межбанковском рынке (в виде размещенных кредитов и депозитов) является срок до 30 дней.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ Гуманитарный университет

Больше работ по теме: