Понятие и содержание валютных операций

 

Санкт-Петербургский институт внешнеэкономических связей, экономики и права

Юридический факультет

Предмет: Валютное право

Контрольная работа

Тема: Понятие и содержание валютных операций

Студентки 4-го курса

заочной формы обучения

по специальности «Юриспруденция»

Проверил преподаватель:

Ячменев Ю.В., д.ю.н., проф.

Санкт-Петербург, 2012 г.

План

Введение

. Понятие валютных операций

. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

. Валютные операции между резидентами

. Валютные операции между нерезидентами

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Одной из наиболее характерных черт развития мирового хозяйства на современном его этапе является усиление противоречий в международных валютно-кредитных и финансовых отношениях. С одной стороны, противоречия усугубляют нестабильность в валютно-финансовой сфере в частности в том, что касается курсовых соотношений национальных валют по отношению друг к другу, с другой - стимулируют развитие эволюционных процессов, поиск новых путей стабилизации валютных курсов.

Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить.

Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения.

В данной работе предполагается изучение валютных операций, рассмотрение наиболее важных и ключевых аспектов данного вопроса.

Тема работы актуальна тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это переплетается с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка.

1. Понятие валютных операций

Для уяснения понятия «валютные операции» необходимо определиться, что является валютными ценностями.

Валютными ценностями в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» являются - иностранная валюта и внешние ценные бумаги (п.5 ст. 1).

Иностранная валюта - это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах (п.2 ст. 1 ФЗ «О валютном регулировании»).

Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании» к внутренним ценным бумагам.

Внутренние ценные бумаги: эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ; иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории РФ.

Вовлечение указанных валютных ценностей в хозяйственный оборот, как правило, осуществляется посредством валютных операций. При этом валютными операциями считаются:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Резидентами являются:

а) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

г) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых ФЗ «О валютном регулировании» и принятыми в соответствии с ним иными ФЗ и другими нормативными правовыми актами.

Нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии пунктами «а» и «б»;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

г) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

е) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в пунктах «б» и «в»;

ж) иные лица, не указанные в резидентах.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений (ст.6 ФЗ «О валютном регулировании»).

. Валютные операции между резидентами

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

операций, предусмотренных ч. 2 и 3 ст.9, ч.6 ст. 12 и ч.3 ст.14 ФЗ «О валютном регулировани и валютном контроле»;

операций, связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, включая операции по возврату комитентам денежных сумм (иного имущества);

операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из РФ или ввозимого в РФ груза, транзитной перевозкой груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;

операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ;

операций с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством РФ, и осуществления расчетов в валюте РФ;

операций, связанных с внесением и возвратом индивидуального и (или) коллективного клирингового обеспечения в соответствии с ФЗ «О клиринге и клиринговой деятельности»;

переводов физическим лицом - резидентом в РФ со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках и др. (ст. 9 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле).

Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком РФ.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;

с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);

с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

с иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством РФ.

4. Валютные операции между нерезидентами

валютный иностранный нерезидент

Право нерезидентов осуществлять между собой безналичные расчеты в иностранной валюте не подлежит никаким ограничениям.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов с территории Российской Федерации и получать на территории Российской Федерации переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов.

Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством РФ и законодательством РФ о рынке ценных бумаг.

Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном ст. 13 ФЗ «О валютном регулировании».

Нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории РФ, в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк РФ.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации.

Заключение

Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется Законом «О валютном регулировании и валютном контроле». Устанавливая основополагающие положения валютного законодательства, Правительство России возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую систему - банковскую.

Понятие валютной операции центральное понятие ФЗ «О валютном регулировании». Прежде всего, следует отметить, что Закон не дает общего определения валютной операции, а сам перечень операций, отнесенных к числу валютных, является закрытым, что исключает возможность расширительного толкования понятия валютной операции. Валютные операции - это сделки по приобретению и отчуждению валюты и валютных ценностей, а также их перемещению через границу РФ. Операция между резидентами признается валютной, если предмет такой операции валютные ценности (иностранная валюта и внешние ценные бумаги). Операция между резидентом и нерезидентом, а также между нерезидентами признается валютной, если предметом такой операции выступают валютные ценности, валюта РФ и внутренние ценные бумаги.

Участниками валютных операций могут быть резиденты и нерезиденты, правовой статус которых неодинаков. Это проявляется, в частности, в порядке открытия и использования банковских валютных и рублевых счетов и некоторых других особенностях их положения.

Валютные операции производятся через уполномоченные банки, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Список использованной литературы

Нормативно-правовая:

. Гражданский кодекс РФ (Часть 1) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011) // СЗ РФ. 05.12.1994. N 32. Ст. 3301; СПС Консультант.

. ФЗ от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.12.2011) «О банках и банковской деятельности» // РГ. N 27, 10.02.1996; СПС Консультант.

. ФЗ от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 30.11.2011) «О рынке ценных бумаг» // РГ. N79, 25.04.1996; РГ. 11.02.2011.

. ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле» // РГ. N 253, 17.12.2003; РГ. 11.02.2011.

. ФЗ от 07.02.2011 N 7-ФЗ (ред. от 03.12.2011) «О клиринге и клиринговой деятельности» // РГ. N 29, 11.02.2011; СПС Консультант.

. Указание Банка России от 28.04.2004 N 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» // «Вестник Банка России», N 33, 09.06.2004.

Основная:

. Попондопуло В.Ф. Коммерческое (предпринимательское) право: Учебник. - М.: Норма, 2008.

. Пугинский Б.И. Коммерческое право России. - М.: Юрайт, 2010.

. Тедеев А.А. Валютное право: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2009.

. Эрделевский А.М. Комментарий к ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». - М.: Юридическая литература, 2008.

. Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник. - М.: Юнити, 2011.

Санкт-Петербургский институт внешнеэкономических связей, экономики и права Юридический факультет Предмет: Валютное право

Больше работ по теме: