Планирование ремонтного хозяйства насосной станции городского водоснабжения

 

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Северо-Западный государственный заочный технический университет

Кафедра экономики предприятий и менеджмента

Курсовая работа

На тему:

Планирование ремонтного хозяйства насосной станции городского водоснабжения

Санкт-Петербург - 2009

Введение

Данная насосная станция городского водоснабжения относится к коммунальной отрасли и является энергоёмким предприятием. Большая часть электрической энергии используется в эл. двигателях насосов. Производство является непрерывным. Насосная станция городского водоснабжения работает в трёхсменном режиме. Большинство потребителей насосной станция городского водоснабжения первой категории по надёжности электроснабжения. Следовательно, должно быть не менее двух независимых источников питания.

Нагрузка в эл. двигателях насосов циклическая. Эл. двигатели являются потребителями реактивной мощности. Её транспортировка по линиям электропередачи и через трансформаторы вызывает значительные потери активной мощности и напряжения. Поэтому стараются снизить потоки реактивной мощности, устанавливая вблизи потребителей дополнительные источники реактивной мощности, компенсируя реактивную мощность приёмника. Компенсация может быть централизованной, групповой и индивидуальной.

Раздел 1. План основного производства

План основного производства - главный раздел плана хозяйственной деятельности любого промышленного предприятия. Применительно к энергетическому хозяйству, в укрупненном виде план основного производства сводится к двум элементам планирования: суточным и годовым графикам нагрузки, а также количественным и стоимостным показателям основной производственно деятельности.

.1 Графики плановой нагрузки

По данным табл. 1 исходной информации необходимо начертить суточные графики активной и реактивной нагрузки за режимные сутки. Затем кратко охарактеризовать своего потребителя, ответив на следующие вопросы:

1.Чем объясняется рост и падение активной и реактивной нагрузки в течении суток?

2.Чем объясняется несовпадение графиков активной и реактивной нагрузки?

.На какой период суток и почему приходится максимум нагрузок?

.Какие основные мероприятия могут быть осуществлены для снижения максимальных нагрузок? К чему это приведет?

Рост и падение активной и реактивной нагрузки в течении суток объясняется включением и выключением потребителей, которые потребляют соответствующие виды энергии.

Несовпадение графиков активной и реактивной нагрузки объясняется тем, что потребление реактивной энергии обусловлено периодическим включением эл. двигателей приводящих насосы. А активная энергия расходуется в эл. двигателях, на освещение, отопление и включается в основном в дневное время суток.

Максимум нагрузок приходится на 12 часов - время одновременного включения большинства электроприёмников насосной станции.

Для снижения максимальных нагрузок возможно применение энергосберегающих технологий, применение которых позволит сократить расход эл.энергии.

.2 Планирование основных показателей производства

Для энергетических предприятий и подразделений характерны из стоимостных плановых показателей годовой объем валовой (ВП) и товарной (ТП) продукции.

Валовая продукция - стоимостной показатель итогов производственной деятельности, отражающий суммарный объем произведенной продукции и оказанных производственных услуг. Она определяется:

ВП = Wегод ´ `Рп + КР тыс. руб. /год

где: Wргод - годовой объем потребления электроэнергии предприятием (кВт´ч);

Pп - средний для энергосистемы тариф за распределение единицы электроэнергии (коп/кВт´ч);

КР - стоимость выполненного за год капитального ремонта.

ВП=53740000×0,1×10-3+185,5 =5559,5 тыс. руб. /год

Товарная продукция - стоимостной показатель, включающий лишь ту часть произведенной продукции, предназначенной для продажи (отпуска на сторону).

ТП = Wргод ´ `Рп + КРс тыс. руб./год

где: первое слагаемое аналогично формуле ВП;

КРс - стоимость выполненного капитального ремонта стороннего оборудования.

ТП=53740000×0,1×10-3+0 =5374 тыс. руб/год

В сводную таблицу технико-экономических показателей из плана основного производства включаются следующие показатели:

. Годовой объем потребления активной энергии Wргод (кВт´ч/год).

. Стоимостные показатели производства:

а) валовая продукция (тыс. руб./год) - ВП;

б) товарная продукция (тыс. руб./год) - ТП.

Кроме того, в основном разделе техпромфинплана определяется объем основных фондов энергохозяйства предприятия. Это имеет принципиальное значение для энергетики как самой фондоемкой отрасли промышленности.

Структура основных фондов энергетического хозяйства очень разнообразна и многообразна. Однако для целей проводимого расчета представим упрощенно основные фонды, состоящие из следующих элементов:

) цеховые трансформаторы;

) кабельные внутрипроизводственные линии;

) прочее электрооборудование;

Количество трансформаторов (Nтр) можно определить из упрощенной формулы:

где: Рmax - максимальная активная суточная нагрузка;

Qmax - максимальная реактивная суточная нагрузка;

Sном - номинальная мощность трансформатора;

b - удельный вес трансформаторов данной мощности в общем числе цеховых трансформаторов;

b - коэффициент загрузки трансформатора, принимается в пределах 0,6 …0,7.

Рmax и Qmax определяются по табл.1, Sном и b - по табл. 2.

Зная удельный вес трансформаторов указанной мощности, в общем, их числе, (в %)

Запишем: Общее число трансформаторов = 15

Трансформаторов мощностью 630кВА=60% примем 9 шт.

Трансформаторов мощностью 1000кВА=40% примем 6 шт.

После определения количества цеховых трансформаторов разных типоразмеров с помощью данных из табл. 1, можно определить их стоимость (ОФтрансф).

Таблица 1

Мощность трансформаторов, кВаБалансовая стоимость трансформаторов, Sбал, руб.Затраты на монтаж Sсмр, руб.Затраты на транспортировку, Sтр, руб.63030700480090010008400052002100

ОФтрансф= Sбал + Sсмр + Sтр, (тыс. руб.)

ОФтрансф630 = (30700+4800+900) ×9 = 327600 руб.

ОФтрансф1000 = (84000+5200+2100) ×6= 547800 руб.

Общая стоимость трансформаторов составит:

ОФ трансф. общ = ОФ трансф. 630 + ОФ трансф. 1000 = 875400 руб.

Стоимость других элементов основных фондов можно определить нормативным методом, используя данные Табл.4.

Таблица 2

ВариантыОбщая стоимость (в %) к стоимости трансформаторовКабельные линииэлектрооборудование41035

Основные фонды энергетического хозяйства в целом (ОФ) определяются тогда как:

ОФ= ОФтрансф + ОФкл + ОФэн + ОФкс, (руб.)

где: ОФтрансф - балансовая стоимость трансформаторов;

ОФкл - то же кабельных линий;

ОФэн - то же электрооборудования;

ОФ =875400 + 87540+ 306390=1269330 руб.

Кроме того, необходимо знать, в какой степени эффективно используются основные фонды предприятия, являющиеся материальной основой любого производства. Для этих целей пользуются обобщающим показателем эффективности использования основных фондов - фондоотдачей (F).

F = ТП / ОФ, (руб./руб.)

где: ТП - объем произведенной за год товарной продукции (см. план основного производства);

ОФ - основные фонды энергетического хозяйства в целом;

F = 5374000/1269330 = 4,23 руб./руб.

Проведённые расчеты показывают хорошую величину фондоотдачи. Для увеличения этого показателя необходимо:

. Наращивать объём произведённой за год товарной продукции

. Разумно (экономически обоснованно) подходить к вопросу расширения основных фондов энергетического хозяйства в целом.

Раздел 2. Планирование ремонтного хозяйства

.1 Определение стоимости ремонтных работ

Стоимость ремонтных работ в энергетическом хозяйстве складывается из объема текущих и капитальных ремонтов, проводимых за год в соответствии с планом-графиком ремонта и обслуживания основных видов технологического оборудования.

Укрупненно стоимость годового капитального ремонта можно определить, пользуясь нормативами из табл. 3.

Стоимость текущих ремонтов и обслуживания для всех потребителей может быть принята на уровне 25…30 процентов от стоимости годовых капитальных ремонтов.

Таблица 3

Группы оборудованияГодовые нормы на капитальный ремонт в процентах от стоимости оборудованияТрансформаторы2,0Кабельные линии1,2Прочее электротехническое оборудование2,5

Для определения затрат на оплату труда ремонтного персонала необходимо определить на первом этапе необходимую численность рабочих-ремонтников.

Для всех потребителей принимается норма на ремонт и обслуживание цеховых трансформаторов - 1,8 чел. на 10 000 кВА; всего остального оборудования - 0,4 чел. на 10 000 рублей первоначальной стоимости этого оборудования.

После проведения расчетов численность ремонтного персонала необходимо округлить. При этом, в случае округления до меньшего числа (например: расчетная величина 3,4 чел., принимаем за 3 чел.) норматив дополнительной заработной платы выбирается на 5…10 процентов выше рекомендуемого.

Суммарная установленная мощность трансформаторов равна 11670 кВА

Расчётное количество ремонтного персонала 2,1 человека, округляем до 2. Стоимость остального оборудования 393930 руб.

Расчётное количество ремонтного персонала 15,75 человека, округляем до 16. Общее количество ремонтного персонала составит 18 человек.

Годовой фонд заработной платы ремонтного персонала определяется с использование нормативной базы из следующей таблицы:

Таблица 3.1

ВариантыРазмер основной заработной платы (руб./год)Норматив дополнительной заработной платы (%)42650040

Годовой фонд заработной платы (ФЗПгод) рассчитывается по следующей формуле:

ФЗПгод = ФЗПосн + ФЗПдоп + СЦ, (руб./год)

где: ФЗПосн - сумма основной заработной платы всего ремонтного персонала;

ФЗПдоп - сумма дополнительной заработной платы, определяемая по установленному нормативу;

СЦ - отчисления от основной и дополнительной зарплаты на социальное страхование по отраслевому нормативу (для энергетики - 14,2%)

ФЗПгод = 477000+238500+101601=817101 руб.

Таким образом, общая стоимость ремонтных работ за год (КРгод) определяется так:

КРгод = Sкр + Sтр + ФЗПгод, (руб./год)

Где:Sкр - годовая стоимость капитальных ремонтов оборудования;

Sтр - годовая стоимость текущего ремонта и обслуживания;

ФЗПгод - годовой фонд заработной платы.

КРгод =27308,35+8192,5+817101=852601,85 руб./год.

Для всех потребителей имеется возможность использовать централизованную форму организации ремонтного хозяйства вместо применяемой децентрализованной формы. Полная годовая стоимость оплаты договора со специализированной ремонтной организацией приводится в табл. 4.

Таблица 4

ВариантыСтоимость прямого договора со специализированной организацией, рубОбъем ремонтных работ стороннего оборудования, руб.4150 00080 000

На основании проведенного расчета и данных табл. 4 сделаем вывод, что с экономической точки зрения целесообразно провести ремонтные работы силами специализированной организации.

.2 Определение основных показателей раздела

В сводную таблицу технико-экономических показателей из плана по ремонтному хозяйству включаются следующие показатели:

. Годовой объем ремонтных работ (тыс. руб.¤ год);

а) всего - КР; 185500 руб.

б) собственного оборудования

КРгод = 27308,35+8192,5+150000=185500 руб.

в) стороннего оборудования - КРс 0 руб.

. Годовой фонд заработной платы ремонтного персонала (тыс. руб. год) - ФЗПремгод. 0 руб.

. Численность ремонтного персонала - Чрем 0 чел.

Раздел 3. План по труду и заработной плате

.1 Расчет необходимой численности персонала

В энергетическом хозяйстве промышленных предприятий необходимая списочная численность персонала (Чобщ) складывается из численности дежурного персонала (Чдеж), ремонтного персонала (Чрем) и специалистов: инженерно-технических работников, мастеров, руководителей (Чспец).

Численность рабочих-ремонтников определена в разделе 2. Для определения численности дежурного персонала можно воспользоваться формулой:

где: Ткал - календарная продолжительность года - 8760 ч;

Тэфф - эффективный фонд рабочего времени. Он равен:

Тэфф = (Тгод - Тпв - Тотп) ´ tсм (чел.):

Тэфф =(365-116-21) ×8,2=1869,6

где: Тгод - число календарных дней в году;

Тпв - число праздничных и выходных дней в году;

Тотп - средняя продолжительность отпуска (18…21 день);

tсм - нормативная длительность рабочей смены (8,2 ч);

n - явочная численность дежурного персонала в смену (табл. 2).

Численность специалистов (Чспец) определяется из планового соотношения 1: 6 к числу рабочих-ремонтников и дежурного персонала.

Принимаем численность специалистов Чспец =2 (чел).

.2 Планирование годового фонда заработной платы

Все категории промышленно-производственного персонала в энергетике имеют повременно-премиальную систему оплаты труда. При такой системе общий заработок работника распадается на основную заработную плату, зависящую от квалификации работника и фактически отработанного времени на производстве, и дополнительную, определяемую по нормативам в зависимости от достигнутых конечных результатов труда. Таким образом, общий фонд годовой заработной платы (ФЗПгод) определяется:

ФЗПгод= 563635,8+0+104457,6= 668093,4 руб.

где: ФЗПдежгод - годовая зарплата дежурного персонала;

ФЗПремгод - годовая зарплата ремонтного персонала;

ФЗПспецгод - годовая зарплата специалистов;

ФЗПдежгод= ФЗПосн +ФЗПдоп +СЦ (руб./год)

ФЗПдежгод= 14 ×22200+93240+159595,8=563635,8руб.

ФЗПремгод=0 руб.

ФЗПспецгод= 2×31200+12480+29577,6=104457,6 руб.

Годовая заработная плата ремонтного персонала определена в разделе II.

Для дежурного персонала и специалистов основные нормативы по оплате труда приводятся в табл. 5.

После определения фондов основной и дополнительной заработной платы дежурного персонала и специалистов, необходимо рассчитать начисления на заработную плату перечисляемые во внебюджетные фонды социального назначения 35,6% от основной и дополнительной заработной платы (подробнее см. раздел 2).

Таблица 5

ВариантыДежурный персоналСпециалистыЯвочная численность в смену п, чел.Основная заработная плата, (руб./год)Норматив дополнительной зарплаты, %Основная заработная плата, (руб/год)Норматив дополнительной зарплаты, %41,0022 20030-5031 20020-35

.3 Планирование уровня производительности труда

В связи с экономическими особенностями энергетики как отрасли народного хозяйства (объем производства зависит от уровня потребности в ней, нет возможности производить энергию про запас), главным критерием уровня производительности труда является не показатель выработки, а штатный коэффициент (норма обслуживания).

Для энергетического хозяйства предприятия штатный коэффициент (Кш) может быть определен:

Кш=16/11670=0,00137 (чел/кВА)

где: Чобщ - общая списочная численность персонала;

SSном - суммарная номинальная мощность трансформаторов.

Однако для межотраслевой экономической сопоставимости в энергетике определяется и стоимостной показатель уровня производительности труда - выработка на одного работника (W).

W=5374000/16=335875 (руб./чел)

где: ТП - годовой объем товарной продукции (см. раздел I);

Чобщ - общая списочная численность персонала.

.4 Определение основных показателей раздела

В сводную таблицу технико-экономических показателей из плана по труду и заработной плате включаются следующие показатели:

. Общая списочная численность персонала (чел.) - Чобщ. - 16 чел.

. Годовой фонд заработной платы с начислениями (тыс. руб./год) - ФЗПгод. 668093,4 руб.

.Уровень производительности труда:

а) штатный коэффициент (чел./кВа) - Кш; 0,00137 чел/кВА

б) выработка за год (руб./чел.) - W; 335875 (руб./чел)

Кроме того, необходимо указать главные направления роста производительности труда, реально осуществимые в энергохозяйстве промышленного предприятия.

хозяйственный план ремонтный насосный

Раздел 4. План по себестоимости распределения энергии

В энергетике различают три вида себестоимости единицы энергии: станционную - себестоимость производства 1 кВт´ч, себестоимость передачи, трансформации и распределения 1 кВт´ч и полную себестоимость - суммарные затраты на 1 кВт´ч при его доведении до конечного потребителя.

В свою очередь, себестоимость передачи, трансформации и распределения единицы энергии (Sптр) может быть представлена в следующем виде:

Sптр=Sпт + Sр (коп/кВт´ч),

где: Sпт - себестоимость передачи и трансформации 1 кВт´ч в высоковольтных сетях, на стороне высокого напряжения;

Sр - себестоимость распределения 1 кВт´ч в энергетическом хозяйстве предприятия.

При планировании себестоимости распределения 1 кВт´ч (Sр) применительно к энергетическому хозяйству промышленного предприятия выделяют следующие укрупненные элементы себестоимости:

. Годовые амортизационные отчисления.

. Затраты на ремонт и эксплуатацию оборудования.

. Годовая заработная плата обслуживающего персонала с начислениями.

. Компенсация потерь электроэнергии.

. Прочие эксплуатационные затраты.

Планирование выделенных основных элементов затрат определяется следующим образом.

4.1 Годовые амортизационные отчисления

Амортизационные отчисления - это стоимостное возмещение морального и физического износа основных фондов. Для любого элемента основных фондов годовая сумма амортизации (Агод) определяется по формуле:

Агод = ОФб ´ Арен (руб/год)

где: ОФб - балансовая стоимость элемента основных фондов;

Арен - норма амортизационных отчислений на реновацию (полное восстановление) основных фондов, устанавливаемая из типовых отраслевых справочников по укрупненным группам основного технологического оборудования.

Амортизационные отчисления:

по трансформаторам 1000кВ·А:

Агод = 84000·0,064·6 = 32256 руб.;

-по трансформаторам 630кВ·А:

Агод = 30700·0,064·9 = 17685 руб.;

-по кабельным линиям:

Агод = 87540·0,025 = 2188,5 руб.;

-по прочему электротехническому оборудованию:

Агод = 306390·0,068 = 20834,52 руб.;

Итого амортизационные отчисления в год:

Агод = 32256 + 17685 + 2188,5 + 20834,52 = 72962,22 руб.

Данные о балансовой стоимости основного технологического оборудования приводятся в Табл.3.

Нормы амортизационных отчислений на реновацию приводятся в табл. 6.

Таблица 6

Группы оборудованияГодовые нормы амортизационных отчислений на реновацию в % от стоимости оборудованияТрансформаторы6,4Кабельные линии2,5Прочее электротехническое оборудование6,8

.2 Затраты на ремонт и эксплуатацию оборудования

Годовые затраты на ремонт и эксплуатацию оборудования, состоящие из стоимости выполненных за год текущих и капитальных ремонтов, включая заработную плату ремонтного персонала, определены в разделе 3 ПХД (КРгод). КРгод= 150000 руб.

.3 Годовая заработная плата обслуживающего персонала с начислениями

Общий годовой фонд заработной платы, включающий основную и дополнительную заработную плату, а также отчисления на страхование, определен в разделе 3 ПХД (ФЗПгод).

ФЗПгод = 668093,4 руб.

4.4 Компенсация потерь электроэнергии

Для проведения упрощенного расчета определим размер потерь электрической энергии только в трансформаторах энергохозяйства. Более подробный расчет требует определения размера потерь в производственных кабельных линиях, распределительных устройствах и т.д.

Годовой объем потерь электроэнергии в трансформаторах (DW) определяется по формуле:

DW630= 9·1,1·8760+1/9·6,4· (8275/630) ·2300=108058,6 (кВт×ч/год)

DW1000= 6·2,4·8760+1/6·12,2· (8275/1000) ·2300=162703,8 (кВт×ч/год)

DWобщ= 108058,6 +162703,8= 270762 (кВт×ч/год)

где: n - число трансформаторов данной мощности;

DРхх и DРкз - потери мощности холостого хода и короткого замыкания из табл. 9;

Тгод - календарная продолжительность года - 8760 ч;

Sхх - номинальная мощность трансформатора;

Sном - максимальная нагрузка из табл. 1.

T - годовое число часов максимума потерь из табл. 2.

Производя расчет величины DW необходимо учитывать, что максимальная нагрузка между трансформаторами распределяется пропорционально их числу.

Таблица 7

Номинальная мощность трансформатора, Рном (кВа)Потери мощности холостого хода, DРхх (кВт)Потери мощности короткого замыкания, DРкз (кВт)6301,16,410002,412,2

Годовые издержки с компенсацией потерь электроэнергии в трансформаторах (Иw), определяются по формуле:

Иw= 270762,4×0,15=40614,36 (руб/год)

где: Рw - средний тариф за единицу энергии для данного потребителя.

Учитывается, что все потребители, кроме тяговой подстанции, относятся к зоне применения двухставочного тарифа на электроэнергию, Рw может быть определен:

где: Рэ - тариф за единицу электроэнергии;

Рм - тариф за единицу пиковой мощности;

Ргод - годовое потребление активной энергии;

Рмах - максимальная пиковая нагрузка.

Для расчета среднего тарифа Рw необходимо воспользоваться данными табл. 2.

4.5 Прочие эксплуатационные затраты

К прочим эксплуатационным затратам в энергетике относят разнообразные производственные расходы, также необходимые для нормальной организации производства.

Это:

• ремонт и эксплуатация зданий и сооружений общепроизводственного назначения;
• расход топлива и энергии на собственные нужды;
• расходы на подготовку кадров и повышение их квалификации;
• командировочные расходы и т.д.

Прочие эксплуатационные затраты планируются нормативным методом с привлечением данных табл. 8.

Таблица 8

Варианты4Норматив прочих эксплуатационных затрат в процентах от годового фонда заработной платы (ФЗПгод), %20133618,68 руб.

После расчета отдельных элементов затрат в энергохозяйстве предприятия составляется плановая калькуляция себестоимости распределения единицы электрической энергии. Типовая форма плановой калькуляции приводится в табл.11.

На основании плановой калькуляции определяется средняя себестоимость распределения 1 кВт´ч в энергохозяйстве (`Sр):

Sp=1100790,66/53740000=0,020 руб/кВтч

Этот плановый показатель включается в сводную таблицу технико-экономических показателей. Завершает план по себестоимости распределения энергии краткий анализ основных направлений, позволяющих снизить производственные затраты в энергетическом хозяйстве предприятия.

Таблица 9

Плановая калькуляция себестоимости распределения электрической энергии в энергохозяйстве

Элементы затратСумма (руб.)В процентах к итогу1231. Годовые амортизационные отчисления72962,2262. Затраты на ремонт и эксплуатацию оборудования185500173. Годовая заработная плата с начислениями668093,4624. Компенсац. потерь электроэнергии40614,3635. прочие эксплуатационные затраты133618,6812Всего затрат (Згод)1100790,66100,0

Раздел 5. Финансовый план

До последнего времени в энергетике планирование финансовых показателей осуществлялось на уровне энергетических объединений (энергетических систем). Но при реализации принципов производственного хозрасчета, финансовые показатели могут быть разработаны и на уровне отдельных энергетических предприятий и подразделений.

Особенностью хозрасчетных отношений в энергетике является то обстоятельство, что финансовые взаимоотношения с потребителями энергии осуществляются централизованно, на уровне энергообъединений. Затем, на базе нормативов, дифференцированным по особенностям режимов производства, передачи и распределения энергии, объемам производства и потребления, качеству энергии, уровню надежности энергоснабжения и т. д., происходят финансовые расчеты между энергообъединениями и их подразделениями.

При таком подходе осуществляются основные принципы хозяйственного расчета:

Экономической самостоятельности (все взаимоотношения с вышестоящей организацией переводятся на нормативную финансовую базу).

Экономической заинтересованности (при стабильных нормативах снижение издержек производства на любом уровне ведет к росту прибыли и доходов предприятия).

Экономической ответственности (предприятие несет финансовую ответственность за нарушение всех договорных обязательств как с энергообъединением, так и с потребителями энергии).

Самоокупаемости и самофинансирования (реализуемый подход в зависимости от уровня рентабельности позволяет реально осуществить любую из указанных моделей хозрасчета, либо перейти к третьей модели - арендным отношениям).

Для энергетического хозяйства основная задача является экономия расходов по трансформации и передаче электроэнергии и прибыль данного подразделения складывается из экономии затрат по отношению к нормативу затрат по трансформации и распределению энергии в результате основной производственной деятельности (процесс распределения электроэнергии) и доходов от неосновной производственной деятельности (сторонний капитальный ремонт - подробнее см. табл. 4).

Обязательные платежи из полученной балансовой прибыли для энергохозяйства состоят из следующих направлений:

. Платежи в Государственный бюджет.

Любое энергетическое предприятия (подразделение) ежегодно в доход Госбюджета вносит плату на использование производственными основными фондами. В отрасли она равна 6 процентам от среднегодовой стоимости основных фондов (ОФ), см. раздел I.

. Платежи в финансово-кредитную систему, которые состоят из частичного погашения суммы долгосрочного кредита (как правило - равными долями за весь срок предоставления ссуды) и уплаты банковской ставки за пользование кредитом. Она определяется ежегодно в установленных процентных нормах от первоначальной суммы кредита.

. Уплата штрафных санкций, которым предприятие подвергается в течение года за нарушения самого разного рода.

Для расчета балансовой прибыли пользуются формулой:

Пбал = Преал + Пнп(руб.)

Пбал = 537400 (руб.),

где: Преал - прибыль полученная в результате экономии затрат по основной производительной деятельности. В данном случае:

Преал = (`Sп.л. - `Sр)(руб/год),

Преалгод = (0,03- 0,020)×Wpгод= 537400 (руб/год),

где:`Sп.л - средний норматив себестоимости распределения 1 кВт´ч, утвержденной энергосистемой для данного потребителя (табл.2);

Sр - фактическая средняя себестоимость распределения 1 кВт´ч (раздел 4);

Ргод - годовой объем распределения электроэнергии;

Пнп - прибыль от неосновной производственной деятельности (сторонний капитальный ремонт), табл.6 и 12.

Wp год- годовой объем потребления электроэнергии;

Сумма обязательных платежей также определяется с использованием данных табл. 10.

Выбор конкретных значений приводимых в табл. 10, нормативов осуществляется по предпоследней цифре шифра студента.

На основании проведенных предварительных расчетов разрабатывается финансовый план энергохозяйства предприятия. Его типовая структура приводится ниже.

Таблица 11

Баланс доходов и расходов (финансовый план) энергетического хозяйства промышленного предприятия

Доходы (активная часть)Сумма (руб.)Отчисления (пассивная часть)Сумма (руб.)1. Прибыль от основной производственной деятельности (Преал)537400Годовые отчисления из прибыли: 1. Доход в Госбюджета76159,82. Прибыль от не основной производственной деятельности (Пнп)02. В финансово-кредитную систему160800Итого доходов5374003. Уплата штрафных санкций13000Итого отчислений249959,8Убыток за год-249959,8Прибыль за год-537400Всего287440,2Всего-287440,2

Основным правилом любого баланса является совпадение итогов активной и пассивной частей. В финансовом балансе после заполнения всех статей это производится при помощи балансирующих строк: «убыток за год» и «прибыль за год». Одновременно итоговая цифра по одной из этих строк является конечным финансовым результатом производственной деятельности энергохозяйства.

В сводную таблицу технико-экономических показателей из финансового плана включаются:

) сумма балансовой прибыли;

) сумма годовых отчислений из прибыли;

) итог производственной деятельности (прибыль или убыток);

) уровень общей рентабельности R , который в общем виде может быть определен как:

где: Пбал - сумма балансовой прибыли;

ОФ - среднегодовая стоимость основных производственных фондов.

Раздел 6. План социального развития

Социальное развитие любого производственного коллектива предусматривает формирование в достаточном объеме трех фондов:

а) фонда материального поощрения (при самофинансировании и аренде - фонд оплаты труда), - ФМП, средства которого используются для различных форм материального стимулирования работников за конечные результаты своего труда;

б) фонд социального развития, - ФСР, средства которого используются на строительство жилья, детских, оздоровительных, спортивных объектов, культурные, спортивные мероприятия, охрану труда и т.д.;

в) фонда развития производства науки и техники - ФРПНТ, средства которого используются на реконструкцию и модернизацию, приобретение нового оборудования, развитие прикладных научных исследований и т.д.

Главными источниками финансирования социального развития коллектива являются:

. Доход предприятия, который остается после вычета из балансовой прибыли суммы обязательных платежей.

. Часть (до 30 %) отчислений на социальное страхование с сумм основной и дополнительной заработной платы персонала.

Решением совета трудового коллектива предприятия распределение средств на социальное развитие между тремя указанными фондами может быть установлено в любом соотношении.

Исходя из определенного в результате плановых расчетов объема средств, направляемых на социальное развитие, студентам предлагается самостоятельно разработать данный раздел ПХД. Необходимо указать, какой объем финансирования выделяется для ФМП, ФСР и ФРП, чем обусловлено выделение именно этих сумм и какие основные мероприятия будут осуществлены в плановом году за счет этих ассигнований.

% отчислений на социальное страхование с сумм основной и дополнительной заработной платы персонала составляют 56752,02 руб.

Распределение средств на социальное развитие между тремя указанными фондами:

ФМП = 20000 руб. - для материального стимулирования работников за конечные результаты своего труда.

ФСР = 20000 руб. - на строительство жилья, детских, оздоровительных, спортивных объектов, культурные, спортивные мероприятия, охрану труда.

ФРП = 16752,02 руб. - на реконструкцию и модернизацию, приобретение нового оборудования.

Указанные суммы будут направлены на стимулирование добросовестного труда персонала предприятия. На цели реконструкции и модернизации деньги придётся изыскивать из других источников, в связи с тем, что насосная станция городского водоснабжения стратегически важный объект в структуре ЖКХ.

Раздел 7. Сводная таблица технико-экономических показателей

Как было указано ранее, в сводной таблице технико-экономических показателей представлены самые основные, обобщенные показатели, разработанные во всех разделах ПХД. Именно они определяют в плановом году главные направления производственного, экономического, финансового и социального развития энергохозяйства промышленного предприятия.

Сводная таблица заполняется по следующей форме:

Таблица 13

Сводная таблица технико-экономических показателей насосной станции городского водоснабжения

№ п/пНаименование показателяЕдиница измеренияВеличина1. Годовой объем потребления активной энергии WргодкВт·ч/год537400002. Валовая продукция ВПруб.55595003. Товарная продукция ТПруб.53740004. Годовой объём ремонтных работ всего - КРруб ¤ год1855005. Годовой объём ремонтных работ собственного оборудования - КРгодруб ¤ год1855006. Годовой объём ремонтных работ стороннего оборудования - КРсруб ¤ год07. Фонд заработной платы ремонтного персонала - ФЗПремгод.руб ¤ год08. Численность ремонтного персонала - Чремчел.09. Общая списочная численность персоналачел.1610. Годовой фонд заработной платы с начислениями - ФЗПгод.руб /год668093,411. Штатный коэффициент - Кшчел /кВ·А0,0013712. Выработка за год - Wруб /чел.33587513. Средняя себестоимость распределения 1 кВт´ч в энергохозяйстве - Sркоп /кВт·ч314. Сумма балансовой прибылируб.53740015. Сумма годовых отчислений из прибылируб.249959,816. Итог производственной деятельности (прибыль или убыток)руб.287440,217. Уровень общей рентабельности R%42Библиографический список:

1. Ермилов А.А. Основы электроснабжения промышленных предприятий.- М.: Энергоатомиздат, 1983.
2. Федоров А.А., Старкова Л.Е. Учебное пособие для курсового и дипломного проектирования по энергоснабжению промышленных предприятий.- М.: Энергоатомиздат, 1987.
3. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия: Учебник. - 5-е изд., перераб. И доп. - М.:ИНФРА-М, 2003.

Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования Северо-Западный государственный заоч

Больше работ по теме: