Планирование по производству комплектующие к фонарику

 

МИНЕСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧЕРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ ВИТЕБСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ










БИЗНЕС- ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

КОМПЛЕКТУЮЩИЕ К ФОНАРИКУ


КУРСОВАЯ РАБОТА


ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ЭКОНОМИКА ОРГАНИЗАЦИИ»

ВГПК. 270131. №566. К11.ПЗ



Руководитель работы

Надобенко И.А

Разработчик:

учащаяся группы

Эк-31

Кибисов А.Н


Витебск 2011г.


Резюме


Общество с ограниченной ответственностью «Доломит» было создано в Январе 2011 года в городе Витебске двумя учредителями. ОАО «Доломит» зарегистрировано 15 января 2006г. Витебским Городским Исполнительным Комитетом. Уставной фонд составляет 75927223531бел. рублей.

ОАО «Доломит» относится к промышленной отрасли, производящей радиоэлектронную продукцию.

Предприятие расположено по адресу: 211321, Республика Беларусь,г.п. Руба, улица Центральная, дом 14.

ОАО «Доломит» поставило перед собой задачу: произвести новую, конкурентоспособную, наукоемкую радиоэлектронную продукцию, которая будет реализовываться в оптовой и розничной сети.

Название проекта: Комплектующие к фонарику.

Главными целями и задачами предприятия являются: увеличение роста прибыли; выпуск новой продукции; внедрение новых технологий; экономия ресурсов.

Предприятие планирует сбывать продукцию на внутреннем рынке и на рынках ближнего зарубежья, а также будут предприниматься усилия по заключению договоров с торгово-финансовыми организациями на представительство продукции в странах дальнего зарубежья.

Сводные данные по проекту оформлены в виде таблицы 1.


Таблица 1- Сводные данные по проекту

№ п/пНаименование показателяВ целом по проекту на 2011 год1.Объем производства, шт.1600002.Цена единицы продукции, руб.5579373.Выручка от реализации продукции, руб.892699200004.Прибыль балансовая, руб.179972799005.Прибыль чистая, руб.95668301656.Загрузка производственной мощности, %53,77. Численность работающих, чел.1048.Срок окупаемости проекта, лет5,69.Уровень безубыточности, %69,8410.Рентабельность продукции, %31,711.Источники финансирования проекта, руб.: - собственные75927223531


1. Описание предприятия


Предлагаемый к рассмотрению бизнес-план разработан для обоснования производства и развития нового изделия « Измерителя эквивалентного последовательного сопротивления оксидных конденсаторов» предназначенного для автоматизации труда радиоэлектроника.

Радиоэлектронная промышленность, как базовая среди ведущих отраслей, является главной движущей силой экономики всех высокоразвитых государств, поскольку именно здесь применяются самые высокие технологии, позволяющие максимально использовать достижения современной техники, что и определяет научно-технический прогресс в других отраслях промышленности.

Общество с ограниченной ответственностью «Promelectro» было создано в 2006 году в условиях возрастающего спроса на оборудование в области электротехники и прошла долгий путь от дистрибуции до оказания полного комплекса электротехнических услуг. ООО «Promelectro» является разработчиком телевизионной техники, контрольно-измерительного оборудования для ее производства и другой радиоэлектронной аппаратуры. За весь период работы предприятие прочно заняла позиции на рынке, завоевав репутацию надежной и стабильной компании, о чем свидетельствует успешный опыт реализации более чем 1000 объектов различного уровня сложности.

ООО «Promelectro» относится к промышленной отрасли, производящей радиоэлектронную продукцию.

Основными направлениями деятельности предприятия является:

разработка телевизионной аппаратуры;

разработка радиоприемной и звукоусилительной аппаратуры;

разработка оборудования для систем кабельного и спутникового телевидения;

разработка и производство специальной радиоэлектронной аппаратуры;

разработка радиоэлектронных измерительных приборов.

Цели создания предприятия:

выпуск продукции с последующей ее реализацией;

получение прибыли;

завоевание рынков;

обеспечение высокой эффективности производства.

ООО Promelectro проводит постоянную работу по поиску наиболее рациональных технологий и практичных решений для выпускаемой и модернизируемой продукции, что позволяет удовлетворять даже самые нестандартные потребности заказчика. Особое внимание предприятие уделяет изучению новых разработок, которые представляют на рынок мировые производители, а именно: технологии, обеспечивающие энергосбережение, модульность и универсальность изделий, уменьшения габаритов и улучшения эргономики продукции, удобства обслуживания и скорости монтажа.

Организационно-правовая форма и ее обоснование

Для коммерческой организации «Promelectro» была выбрана самая популярная в республике на сегодняшний день форма предпринимательства - общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Обществом с ограниченной ответственностью (ООО) признается коммерческая организация, учрежденная двумя или более лицами (не более пятидесяти), уставный фонд которой разделен между участниками на доли определенных учредительными документами размеров. Участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов в уставной фонд этого общества.

Участники ООО не имеют права собственности на имущество общества, но имеют долю в уставном фонде этого общества, что позволяет им на практике получать дивиденды из прибыли пропорционально своей доле, беспрепятственно выйти из состава участников ООО, продать или иным образом произвести отчуждение своей доли в ООО. Членами общества могут быть как юридические, так и физические лица. В этой форме возможно наиболее оптимальное объединение имущества участников для достижения их уставных целей. Учредительным документом при регистрации ООО является утвержденный учредителями устав ООО.

ООО «Promelectro» находится по адресу: г. Витебск, ул.М. Горького, 145. Создано двумя учредителями. Уставной фонд составляет 279500000 бел.руб.

Общество имеет самостоятельный баланс, расчетный счет и другие счета в ОАО СБ «Беларусбанк», штампы, печать, бланки с фирменным наименованием. У предприятия есть своё административное здание, производственные цеха, закуплено оборудование, вычислительная техника, производственный и хозяйственный инвентарь.

Описание стратегии развития предприятия

Главные цели и задачи перспективного стратегического развития:

выпуск новой продукции;

внедрение новых технологий;

экономия ресурсов.

ООО «Promelectro» поставило перед собой задачу: произвести новую, конкурентоспособную, наукоемкую радиоэлектронную продукцию, которая будет реализовываться в оптовой и розничной сети. Разработать бизнес-план по выпуску этой продукции. Для этого был проведен комплекс мер по модернизации изделия « Измеритель эквивалентного последовательного сопротивления оксидных конденсаторов». Выполнены необходимые научно-исследовательские работы, разработана конструкторская и технологическая документация, изготовлен исследовательский образец и проведено его испытание. Результаты испытания подтвердили необходимость выпуска изделия. Выпускать модернизированное изделие будет цех предприятия, специально оборудованный для этого.

Конкретные мероприятия для достижения поставленных целей:

изучение конъюнктуры рынка;

внедрение ресурсосберегающих технологий;

изучение требований покупателей к продукции;

использование исключительно надежных и проверенных технологий.

Финансирование проекта будет происходить за счет собственных средств предприятия.


Паспорт предприятия


Отрасль: Радиоэлектронная промышленность

Наименование предприятия: ООО «Promelectro»

Юридический адрес : 210604, Республика Беларусь, город Витебск,

улица М. Горького, дом 145

Форма собственности: частная дата регистрации 15 января 2006г.

Размер уставного фонда 279500000 бел. руб

Учредители предприятия: Дубровский Н.М., Вериго А.А.

Распределение уставного фонда в долях:

Дубровский Н.М.- 65% ,

Вериго А.А - 35%

Директор: Дубровский Н.М.

Стаж работы на предприятии 4 года

Главный бухгалтер: Вериго А.А.

Контактные телефоны:

телефон +375 212 34 19 40

телефон +375 212 34-24-57

факс +375 212 34-33-53

Дата составления паспорта предприятия: 20 января 2006г.



2. Описание продукции


Измеритель оксидных конденсаторов.

Прибор для измерения эквивалентного последовательного сопротивления оксидных конденсаторов в ряде случаев оказывается незаменимым помощником при ремонте электронной аппаратуры и проверке исправности конденсаторов перед их монтажом. К достоинствам описываемого прибора можно отнести наиболее оптимальный диапазон ЭПС проверяемых на приборе конденсаторов, что повышает точность отсчета показаний параметра.

Такой прибор действительно необходим при ремонте электронной аппаратуры. Так, если некоторая потеря емкости или увеличение эквивалентного сопротивления оксидного конденсатора большой емкости в цепи питания редко приводит к отказу в работе аппаратуры, то в сигнальной цепи увеличение значения ЭПС разделительного или времязадающего конденсатора может нарушить нормальную работу прибора или узла.

В приборе на инверторах микросхемы DD1 собран генератор прямоугольных импульсов частотой 70 кГц, причем на трех из них выполнен каскад с повышенной нагрузочной способностью. Фильтр R3R4C3 служит для налаживания перепадов импульсов, а резистор R5 уменьшает их амплитуду на щупах до 20...30мВ, что дает возможность проверять конденсаторы, не выпаивая их из проверяемого узла. К тому же применение этого резистора делает шкалу прибора растянутой в начале диапазона. Диоды VD1, VD2 защищают прибор от остаточного заряда на конденсаторе и на работу прибора влияния не оказывают. На микросхеме DA1 собран милливольтметр переменного напряжения по схеме. Питание измерителя - от трех гальванических элементов типоразмера АА, устанавливаемых внутри прибора.

Резисторы - малогабаритные (МЛТ-0.125 и аналогичные), подстроенный резистор - СПЗ-386. Конденсаторы С1-СЗ, С8 - пленочные или керамические, а С4-С7 - оксидные импортные (Jamicon) либо их аналоги.

Для повышения точности измерения сопротивление резистора R5 должно быть как можно ближе к номиналу - 10 Ом, при этом общая погрешность измерения параметра после предвари тельной калибровки оказывается близкой к погрешности стрелочного омметра (до 3... 4%).

Плата была нарисована в программе Sprint Layout v4.0 и изготовлена "утюжным" способом. Для переноса рисунка использовалась бумага для факса, наклеенная на обычную формата А4 клеящим карандашом. Затем, в зеркальном изображении из окна этой программы, на лазерном принтере печатается рисунок платы. Далее с помощью нагретого утюга, а переносят рисунок на фольгированный стеклотекстолит и после остывания, отмочив в воде, удаляют бумагу. Затем проводят травление платы в хлорном железе и сверление отверстий по обычной технологии. После этого тонер удаляют ацетоном. Корпус прибора склеен дихлорэтаном из пластмассы.

Микроамперметр использован от кассетного магнитофона "Соната-207". Пригодны и другие микроамперметры с током полного отклонения 100- 200 мкА от подобной аппаратуры - Протон-40Г, "Весна-309. Шкалу микроамперметра иного типа можно проградуировать следующим способом. Последовательно с микроамперметром включают переменный резистор, всю эту цепь соединяют с БП с регулируемым выходным напряжением, на котором выставлено 56, и с помощью переменного резистора стрелку перемещают на конец шкалы. Затем, изменяя напряжение БП, иглой отмечают точки, соответствующие напряжению согласно приведенным значениям в таблице.

Рассчитать любые точки шкалы удобно в программе Advanced Grapher, построив график по формуле


Y= ЮХДЮ+Х)


Где Y - результирующее сопротивление включенных параллельно резистора R5 и ЭПС проверяемою конденсатора; X - ЭПС этого конденсатора. После этого шкалу сканируют и редактируют в программе Photoshop или GIMP.


Значение ЭПС, ОмНапряжение, В000,250,240,50,4810,9121,6732,3142,8653,3363,7574,1184,44105

Плата соединена со щупами двумя парами витых проводов. В каждой паре сигнальный провод свит с общим; их концы распаяны соответственно на сигнальный и общий щупы. Такая конструкция дает погрешность измерения не более 0.1 Ом (при малых значениях ЭПС это следует учитывать). Щупы - укороченные от старено авометра, обязательно из немагнитного материала (латунь, бронза); стальные увеличивают погрешность на 0,2...0,3 Ом. Выключатель SA1 - любой малогабаритный. ,

Калибровка прибора предельно проста: подключив к щупам резистор 10 Ом, подстроечным резистором R9 добиваются отклонения стрелки на последнюю отметку шкалы. При снижении напряжения питания показания прибора будут уменьшаться. Чтобы это скомпенсировать, на передней панели прибора имеется отверстие для доступа к R9. Там же наклеена таблица с типичными значениями ЭПС для ряда номиналов емкости конденсаторов на частоте 70 кГц. К недостаткам прибора следует отнести отклонение стрелки за крайнее значение шкалы при неподключенных щупах, но это абсолютно безопасно, так как ток через микроамперметр превышает ток полного отклонения не более чем в два раза. Зато это служит индикацией включения. Прибор, случайно оставленный включенным, проработал 22 ч и еще сохранил работоспособность, правда, понадобилось вновь откалибровать показания.

Для расширения диапазона измерения ЭПС (до 20 Ом) проверяемых конденсаторов сопротивление резистора R5 следует увеличить до 20 Ом, при калибровке к щупам подсоединить резистор 20 Ом, а на шкале удвоить все значения. Однако в этом случае будет сложнее отсчитывать минимальные значения ЭПС.

Отбраковка конденсаторов требует определенного навыка и учета влияния их ЭПС на переходные процессы в электронных цепях. При проверке конденсаторов большой емкости необходимо убедиться, что ЭПС не превышает 0,1...0,3 Ом. Прибор позволяет уверенно отбраковать оксидные конденсаторы емкостью 1...4700 мкФ.

Изделие будет соответствовать международным и национальным стандартам. В ходе контроля за качеством продукции устанавливаются требования к:

сохранности упаковки;

качеству маркировки;

правильности заполнения сопроводительной документации;

полноте комплектации;

сохранности товарного вида;

работоспособности изделия.

При несоответствии хотя бы по одному из перечисленных пунктов прибор к продаже не допускается.

Отличительные черты прибора:

доступная цена;

соответствие антропометрическим, физиологическим требованиям;

экологичность;

удобство эксплуатации;

прочность покрытий, устойчивость к повреждениям и сохранность первоначального вида;

ремонтопригодность.

Прибор будет маркироваться с указанием торгового наименование, товарного знака предприятия, даты выпуска и номера ГОСТа, также порядкового номера изделия. Товар будет снабжен паспортом и руководством по эксплуатации. Фирменная упаковка представляет собой коробку с амортизационными прокладками. На картонную упаковку наносятся наименование изделия, товарный знак предприятия, дата изготовления, предостерегающие надписи при транспортировки и условные знаки.

Прибор прошел сертификацию и аттестацию.

Гарантийное обслуживание - 1 год. В гарантийный срок входит: бесплатный ремонт; замена; выплата денежных средств при несовпадениями параметров с установленными. А также послепродажное сервисное обслуживание - 2 года. Послегарантийное обслуживание производится за оплату по заключённым контрактам, в которых оговариваются оказываемые услуги, их объём, цена, срок выполнения.

Принципиальная электрическая схема изделия «Измеритель ЭПС оксидных конденсаторов» приведена в Приложении А, название и количество элементов - Приложение Б.



3 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга


.1 Анализ рынков сбыта


Раздел посвящен изучению рынков сбыта и позволяет представить стадию развития рынка сбыта, специфику рынка товаров и рынка потребителей, что помогает ответить на вопросы о том, в какой рыночной нише будет осуществляться бизнес-проект и кто будет покупать товар.

Чтобы определить место на рынке, необходимо знать следующее:

целевое назначение потенциального рынка;

позиции основных игроков на рынке;

правила, действующие на рынке;

возможности и угрозы рынка.

Основным рынком сбыта нашей продукции является рынок предприятий.

Рынок предприятий представляет большое количество потребителей сырья, полуфабрикатов, комплектующих изделий, вспомогательного оборудования, предметов снабжения и деловых услуг. Существуют три разновидности рынка предприятий: рынок товаров промышленного назначения; рынок промежуточных продавцов; рынок государственных учреждений.

Рынок товаров промышленного назначения представляет собой потребителей, приобретающих товары и услуги, которые, в свою очередь, используются при производстве других товаров и услуг.

Рынок промежуточных продавцов (оптовый рынок) - это совокупность лиц и организаций, приобретающих товары для перепродажи или сдачи их в аренду. Таковыми являются оптовые организации розничной торговли.

Рынок государственных учреждений включает организации федерального правительства, правительств региональных образований и местных органов власти, закупающих или арендующих товары, необходимые им для выполнения своих основных функций.

Для нашей продукции характерен рынок товаров промышленного назначения. Этот рынок наиболее крупный, поскольку охватывает практически все отрасли национальной экономики. Спрос на этом рынке определяется спросом конечных потребителей. Число потребителей на рынке существенно меньше, чем число покупателей на потребительском рынке, но сами потребители гораздо крупнее, поскольку в этой роли выступают предприятия, организации, учреждения и иные хозяйственные единицы.

Значительная часть потребителей концентрируется в регионах с высокоразвитой промышленностью, квалифицированной рабочей силой и высоким научно-техническим потенциалом. Каналы распределения товаров промышленного назначения обычно короче каналов распределения потребительских товаров, поскольку организации-потребители велики и географически сконцентрированы, продавцы и покупатели на этом рынке заинтересованы в прямых контактах друг с другом, осуществляя сделки в крупных объемах и по возможности на долговременной основе. Сами покупатели товаров промышленного назначения - профессионалы, хорошо знающие, что необходимо закупать для своих организаций, когда, в каких количествах и для какой цели.

Поведение потребителей промышленных товаров зависит от условий, которые должны выполняться при осуществлении закупок, структуры и особенностей их использования, влияния на процесс закупок. Обычно наиболее важные условия осуществления закупок - доступность товаров, надежность продавцов, стабильное качество товаров, их цена и условия поставок.

Рынки сбыта нашей продукции можно разделить на три основных группы:

. Предприятия радиоэлектронной промышленности, как отечественные, так и ближнего зарубежья (СНГ) - 56%.

. Организации по ремонту радиоэлектронной аппаратуры - 26%.

. Частные мастерские радиоаппаратуры - 18%.

Предприятие предпринимает также усилия по заключению договоров с торгово-финансовыми организациями на представительство своей продукции в странах дальнего зарубежья. Для обеспечения устойчивого сбыта продукции будет создаваться дилерская сеть.

Для внедрения на рынки предприятие будет вести активный маркетинг: повышать конкурентоспособность товара, его качество, заинтересовывать инвесторов, проводить рекламные мероприятия, участвовать в выставках. Для расширения рынка предприятие будет:

осваивать новые сегменты рынка;

использовать новые каналы распределения;

своевременно снижать цены для привлечения потребителей.

Основными преимуществами предприятия перед конкурентами является, то, что предприятие располагает значительными производственными ресурсами и имеет богатый опыт по изготовлению. Использует современные технологии, прогрессивное технологическое оборудование, обеспечивает достаточно высокий уровень и качество выпускаемой продукции. У продукции более низкая цена, а также надежность и простота в использовании, доступность покупки и сервисного обслуживания.

Прогнозируемый объем выпуска продукции на 2011 год составляет 10 000 штук.


.2 Анализ конкуренции


На данный момент существует несколько наиболее известных конкурирующих с нами организаций: ОАО «Горизонт», ОАО «Электрон», и Фирма BOSH (Австрия).

Продукция нашей организации и предприятий с нами конкурирующих не однообразна и рассчитана на разные сегменты рынка. Наше предприятие имеет ряд преимуществ перед конкурентами:

  • производит товар более высокого качества по более низкой цене;
  • имеет гибкую систему скидок;
  • хорошо налажено сервисное обслуживание.

Сравнительный анализ приведен в виде таблицы.


Таблица 2- Анализ конкурентоспособности Данные в баллах

ФакторыООО «Promelectro»КонкурентыОАО «Горизонт»ОАО «Электрон»Фирма BOSH123451.Технический уровень87792.Уровень качества87693. Цена76774. Дизайн76685. Местонахождение67676. Послепродажное обслуживание88577. Мнение покупателей7868Средний балл7,376,17,8

Значение баллов:

-3 - низкий уровень;

-6 - удовлетворительный уровень;

-9 - высокий уровень;

- идеальный вариант.

В результате сравнительного анализа, видно, что уровень нашей продукции близок к уровню зарубежных фирм за счет высокого технического уровня и качества продукции, а также гарантийного и послепродажного обслуживания. Дальнейшее увеличение конкурентоспособности продукции возможно за счет снижения себестоимости продукции, проведения рекламных организаций и расширения каналов распределения продукции.


3.3 Стратегия маркетинга


.3.1 Определение стратегии сбыта

Канал распределения товаров - путь от производителя товара к его потребителям. Современный канал распределения - это сложная система, решающая следующее многообразие задач:

установление постоянной связи с покупателями, в том числе и с потенциальными;

сбор и обработка информации, необходимой для эффективного сбыта.

стимулирование сбыта - поощрение покупателя и продавца на осуществление сделки купли-продажи;

организация движения товаров;

предпродажная подготовка товаров - приспособление их к последним требованиям покупателя.

Товародвижением в маркетинге называется система, которая обеспечивает доставку товара к местам продажи в точно определенное время и с максимально высоким уровнем обслуживания покупателя.

Основной задачей товародвижения является превращение продукции в товар, т.е. преодоление расстояния между производителем и конечным потребителем.

Система товародвижения необходима т. к. она является потенциальным оружием создания спроса, и состоит из привлечения дополнительных клиентов. Схема товародвижения представлена следующими этапами:

обработка заказов;

складирование выполненных заказов на складах;

товарно-материальные запасы;

транспортировка - выбор выгодного для предприятия вида транспорта.

Схема организации товародвижения нашего предприятия представлена на рис. 1

ПроизводительТовародвижениеПокупательВыбор каналов товародвиженияРабота с посредникамихранениетранспортировкасервисРис. 1


.3.2 Обоснование цен

Анализ ценообразования продукции имеет исключительно важное значение. Он позволяет выяснить тенденции изменения данного показателя, выполнения плана по его уровню, определить влияние факторов на его прирост и на этой основе дать оценку работы предприятия по использованию возможностей и установить резервы оптимизации механизма ценообразования продукции.

Цена продукции находится во взаимосвязи с показателями эффективности производства. Она отражает фактическую стоимость продукции и зависит от изменения условий производства и реализации продукции.

Существенное влияние на уровень цен оказывают технико-экономические факторы производства и внешние условия на рынках хозяйствования экономического субъекта. Это влияние проявляется в зависимости от изменений в технике, технологии, организации производства, в структуре и качестве продукции и от величины затрат на ее производство.

Анализ цен, как правило, проводится систематически в течение года в целях выявления внутрипроизводственных резервов их оптимизации.


.3.3 Реклама и методы стимулирования продаж

В наше время производители более чем когда-либо вынуждены изыскивать новые и эффективные способы увеличения объема продаж. Для этого предприятия прибегают к определенному набору средств (продвижению товаров), среди которых важнейшими являются стимулирование сбыта и реклама.

Для продвижения нашей продукции на рынок отдел маркетинга планирует разработать ряд мероприятий:

разработка товарного знака и фирменных бланков, календарей;

изготовление фирменной упаковки;

реклама в печатных изданиях;

представление продукции на отечественных и международных выставках.

На эти мероприятия предприятие предполагает выделять в месяц средства в размере 843 540 руб.

Методы стимулирования сбыта:

скидки при покупке нескольких приборов;

своевременно снижение цены,

демонстрация товара на выставках;

поощрение продавцов/менеджеров по сбыту;

поощрения деловых партнеров и торговых агентов;

обеспечение качества продукции, работы с клиентами.

План рекламных мероприятий приведен в таблице.


Таблица 3- План рекламных мероприятий

№ п/пНаименование мероприятияОтветственный за исполнениеСтоимость, руб.Срок исполнения1.Изготовление элементов фирменного стиляОтдел маркетинга1.1Товарного знака280 0001 раз в год1.2Фирменного стиля250 000250 шт. в год2.Изготовление фирменной упаковки5 527 500840 шт. в год3.Реклама в печатных изданиях3.1В газетах240 0001 раз в месяц4.Изготовление фирменных календарей225 000150 шт. в год5.Участие в выставках5.1Отечественных1 100 0001 раз в год5.2Международных2 500 0001 раз в годВсего за год10 122 500Всего за месяц843 540


4. Производственный план


.1 Программа производства и реализации продукции


Данный подраздел составляется на основании анализа рынка сбыта и стратегии маркетинга, маркетинговых исследований. Производственная программа - это перечень продукции, которая должна быть изготовлена предприятием за установленный период времени (год, квартал, месяц).

Программа производства и реализации продукции оформлена в виде таблицы 4.


Таблица 4 - Программа производства и реализации продукции

Наименование показателейЕдиница измеренияНа 2011 год1231. Использование производственных мощностей%53,72. Годовой объем производства в натуральном выраженииШт.160 0003. Годовой объем производства в стоимостном выражениируб.4. Выручка от реализации продукции, в тыс.руб, в СКВРуб. (BRB)5. Доля выручки от реализации новой продукции по предприятию в общей выручке по предприятию%1006. удельный вес реализуемой продукции по рынкам сбыта: внутренний рынок ближнее зарубежье % % 75 25

Разработка производственной программы осуществляется на основе:

договоров, заключенных с потребителями, портфеля заказов, проекта плана поставки продукции потребителям, действующих законов спроса и предложения на продукцию и услуги;

наличия производственных мощностей по выпуску продукции;

возможностей потребления материальных ресурсов;

наличия кадрового потенциала, технической базы.


4.2 Производственные мощности


Производственной мощностью предприятия называют максимально возможный выпуск продукции, который может быть достигнут за определенный период времени при условии обеспечения предприятия необходимыми средствами производства, кадрами и уровнем организации производства.


.2.1 По производственным площадям

Производственные площади куплены за собственные средства предприятия. Организация обеспечена инженерными коммуникациями.


.2.2 По оборудованию

Предприятие закупило оборудование у ООО «УниверсалПрибор». Исходя из сравнительных характеристик оборудование соответствовало международным стандартам. На все оборудование предоставляется гарантия от 12 месяцев. Осуществляется послегарантийное обслуживание в сервисном центре, быстрый качественный своевременный сервис (наладка, ремонт, обучение персонала работе с оборудованием). Головной офис расположен в Минске, компания имеет представительство в Витебске.

Расчет производственной мощности производится в таблице 5.



Таблица 5- Производственные мощности

НаименованиеСпособ созданияКоличество единицДействительный фонд времени работы оборудования (час)Производственная мощность изделия (шт/час)ЗатратыПоставщики1. Электромон-тажный столПокупка1143762 000 000ООО «УниверсалПрибор»2. Автомат для пайки «волной»11437251 500 0003. Линия сборки1143791 000 0004. Линия регулировки1143711 000 0005. Линия контроля11437761 000 000Всего51176 500 000

Предприятие работает в две смены. Длительность смены составляет 8 часов. Рабочая неделя - 5 дней. Действительный фонд времени оборудования рассчитывается в таблице 6.


Таблица 6 - Баланс рабочего времени единицы оборудования

ПоказателиДнейЧасов1. Календарный фонд, Фк3652. Выходные и праздничные дни, Дв + Дпр1083. Сокращенные (предпраздничные) рабочие дни, Дппр34. Режимный фонд, Фр20535. Действительный фонд, Фд1437

Режимный фонд времени рассчитывается по формуле 1:


Фр = Ксм * (Дсм * (Фк - Дв + Дпр) - Тс * Дппр), где(1)


Ксм - количество смен работы оборудования;

Дсм - длительность смены, с учетом регламентируемых перерывов;

Тс - время сокращения предпраздничных дней.

Фр = 1 * (8 * (365 - 108) - 1 * 3) = 2053 ч.


Действительный фонд времени работы оборудования рассчитывается по формуле 2:


Фд = Фр * (1 - а/100), где (2)


а - потери рабочего времени на капитальный и планово - предупредительный ремонт (принимается в пределах 2%-12% в зависимости от изношенности оборудования).

Фд = 2053 *(1 - 3/100) = 1437 ч.

Расчет прогрессивной трудоёмкости изделия осуществляется согласно схемы электрической принципиальной в таблице 7.


Таблица 7 - Расчет прогрессивной трудоёмкости

Наименование операцииКол-во операций, КНорма времени на операцию, час, НврТрудоёмкость операции, час, tnТрудоёмкость производственной программы, час, Тn1. Монтаж 170,0480,8161318662. Пайка170,0210,374604383. Регулировка10,040,0464644. Сборка10,040,0464645. Контроль10,0120,0121939Всего 360,1621,282207171

Трудоёмкость операции рассчитывается по формуле 3:n = К * Нвр. (3)


Для расчета нормы времени необходимо рассчитать оперативное время (Топ) в следующем порядке:

1.Оперативное время для операции монтаж рассчитывается по формуле 4


Топ.монтаж = Н вз.пл. + (Н мрез.* n рез. + Н мкон.* n кон.+ Н ммик.* n мик.+ Н мдиод* nдиод + + Н мраз.* n раз. + Н мпер.* n пер. + Н мамп. * n амп. ) + Н отл.пл. (4)

Топ.монтаж = 0,026 + (0,140*15 )+0,28+0,16+0,026=2,592(мин)


2.Оперативное время для операции пайка рассчитывается по формуле 5


Топ.пайка = Нвз.пл. + (Нпай.в.+ Нпром.в.) + (Нпай.р.+ Нпром.р.) * n доп.+ Н отл.пл., гд(5)


где nдоп. - количество допаек.

Определяем количество допаек, для этого рассчитываем выводы, так как допайка составляет 10% от количества выводов:


Выводы = nрез.*2 + nконд.*2 + nдиод *2 + nамп.*2 + nмикр.*13 + n бат.*2 +

+ n раз.*2 + n пер.*2(6)

Выводы = 15*2+1*2+1*2=34шт.

Допайка = Выводы * 10%(7)

Допайка = 34 * 10% = 3,4

Топ.пайка = 0,026 + (0,24+0,09)+(0,17+0,05)+3,4+0,026=1,13(мин)


3.Оперативное время для операции регулировка рассчитывается по формуле 8 (регулируются только резисторы и конденсаторы):


Топ.регул. = Нвз.пл. + Нрег.рез. * nрез. + Нрег.кон. * nкон. + Н отл.пл.(8)

Топ.регул. = 0,026 + (0,088*60) + 0,026 = 0,026 + 5280 + 0,026 = 5,332мин.


4.Оперативное время для операции сборка рассчитывается по формуле 9:

Топ.сборки = Нвз.пл. + Нсб. + Нотл.пл. (9)

Топ.сборки = 0,026 + (0,088*60) + 0,026 = 0,026 + 5280 + 0,026 = 5,332мин.

5.Оперативное время для операции контроль рассчитывается по формуле 10:


Топ.конт. = Нвз.пл. + Нотк. + Н отл.пл. (10)

Топ.конт. = 0,026 + (0,01*60) + 0,026 = 0026 + 0,600 + 0,026 = 0,652мин.


Норма времени определяется по формуле 11:


Нвр = Топ * (1 + ПТ/100), где (11)


ПТ - время на подготовительно-заключительные работы, организационно-техническое обслуживание, отдых и личные надобности в % от оперативного времени (данные взяты из таблицы Д.2 Приложения Д).

Нвр. монтаж = 2,591*(1+12/100)=2,90/60=0,048ч.

Нвр. пайка = 1,13*(1+12/100)=1,27/60=0,021ч.

Нвр. регулировка = 5,332*(1+12/100)=2,41/60=0,040ч.

Нвр. сборка = 5,332*(1+12/100)=2,41/60=0,040ч.

Нвр. контроль = 0,652*(1+12/100)=0,730/60=0,012ч.

Нвр. общее = 0,048+0,021+0,040+0,040+0,012 = 0,161 ч.

Рассчитываем трудоёмкость операции по формуле 12:

n = К * Нвр, где (12)


К - количество операций.n монтаж = 17 * 0,048 = 0,816 ч.

tn пайка = 17*0,021 = 0,374 ч.

tn регулировка = 1 * 0,04 = 0,04ч.

tn сборка = 1 * 0,04 = 0,04 ч.

tn контроль = 1 * 0,012 = 0,012 ч.n общая = 0,816+0,374+0,04+0,04+0,012= 1,282 ч.

Трудоемкость производственной программы определяется по формуле 13:


Тn = tn * ПП * Кбр, где (13)


ПП - производственная программа в натуральном выражении.

Кбр - коэффициент, учитываемый количество брака (принимаем равному 1,01)

Тn. монтаж = 0,816*160000*1,01 =131866 ч.

Тn. пайка = 0,374*160000*1,01 = 60438 ч.

Тn. регулировка = 0,04*160000*1,01 = 6464 ч.

Тn. сборка = 0,04*160000*1,01 = 6464ч.

Тn. контроль = 0,012*160000*1,01 = 1939ч.

Тn. общая = 131866+60438+6464+6464+1939 = 207171 ч.


Производственная мощность рассчитывается по формуле 14:


ПМ = n * Фд/tn, где(14)

n - прогрессивная трудоёмкость изделия.

ПМмонтаж = 1 * 1437/0,816 = 1761 шт.

ПМпайка = 1 * 1437/ 0,374 = 3842 шт.

ПМрегулировка = 1 * 1437/ 0,04 = 35925 шт.

ПМсборка = 1 * 1437/ 0,04 = 35925 шт.

ПМконтроль = 1*1437/0,12 = 119750 шт.

ПМобщая = 5 * 1437/1,282=5605 шт.


Находим производительность оборудования по формуле 15:


По = ПМод, где(15)

ПМо - производственная мощность оборудования.

Электромонтажный стол: ПМо = 1761 / 1437 = 1,2 шт/час;

Автомат для пайки «волной»: ПМо = 3842/1437= 2,6 шт/час;

Линия сборки: ПМо = 35925/1437=25 шт/час;

Линия регулировки: ПМо = 35925/1437=25шт/час;

Линия контроля: ПМо = 119750/1437=83шт/час.


.2.3 Определяем коэффициент использования производственной мощности по формуле 16:


Кпм = ПП/ПМ, где (16)


ПП - производственная программа в натуральном выражении.

Кпм монтаж = 160000/1761 = 90,9

Кпм пайка = 160000/3842 = 41,6

Кпм регулировка = 160000/35925 =4,5

Кпм сборка = 160000/35925 =4,5

Кпм контроль = 160000/119750=1,3

Кпм общий = 160000/5605=28,5


Вывод: рассчитанные коэффициенты использования производственной мощности являются приемлемыми для нашего предприятия.


.2.4 Определяем коэффициент загрузки оборудования по формуле 17:


Кз = Тn/ Фд * n, где(17)


Тn - трудоёмкость производственной программы;

N - количество оборудования.

Кз монтаж = 131866/1437 * 1 = 91,7

Кз пайка = 60438/1437* 1 =42,1

Кз регулировка = 6464/1437* 1=4,5

Кз сборка = 6464/1437* 1=4,5

Кз контроль = 1939/1437 * 1 =1,3

Кз общий = 207171/1437 =144,2


Вывод: у предприятия средний уровень загрузки оборудования.


.2.5 Производим расчет амортизационных отчислений в таблице 8.

Амортизация - это процесс постепенного переноса стоимости основных производственных средств и нематериальных активов на вновь созданную продукцию для последующего их восстановления. Она фиксирует степень износа основных производственных средств и одновременно накапливает денежные средства для полного обновления.


Таблица 8 - Расчет амортизационных отчислений

Наименование основных фондовКол-во единиц, шт.Первоначальная стоимость, руб.Норма амортизации, %Сумма амортизационных отчислений1. Здания: 1.1 Административное здание 1.2 Производственный цех 1 1105 000 000 60 000 000 45 000 000 10 79 150 000 6 000 000 3 150 0002. Оборудование: 2.1 Электромонтажный стол 2.2 Автомат для пайки «волной» 2.3 Линия сборки 2.4 Линия регулировки 1 1 1 19 000 000 1 000 000 5 000 000 1 000 000 1 000 000 20 20 20 201 800 000 200 000 1 000 000 200 000 200 0002.5 Линия контроля11 000 00020200 0003 Вычислительная техника10500 000251 250 0004 Инструменты42970 0003313 444 200Итого59115 470 00025 644 200

ОАО «Доломит» для начисления амортизации выбрало линейный способ. Он заключается в том, что амортизация начисляется равномерно в течение всего срока полезного использования. При линейном способе годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из первоначальной стоимости или текущей (восстановительной) стоимости (в случае проведения переоценки) объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта.

Расчет амортизационных отчислений производится по формуле 18


Аотч = Аст * На/100 * n, где (18)


Аст - первоначальная стоимость объектов;

На - норма амортизационных отчислений;- количество единиц объектов.

Административное здание: Аотч = 60 000 000 * (10/100)*1 = 6 000 000р.

Производственный цех: Аотч = 45 000 000* (7/100) * 1 = 3 450 000р.

Электромонтажный стол: Аотч =1000 000 * (20/100) * 1 = 200000р.

Автомат для пайки «волной»: Аотч = 5000000* (20/100) *1 = 1000000р.

Линия сборки: Аотч = 1 000 000 * (20/100) * 1 = 200000р.

Линия регулировки: Аотч = 1 000 000 * (20/100) * 1 = 200000р.

Линия контроля: Аотч = 1 000 000 * (20/100) * 1 = 200000р.

Вычислительная техника: Аотч = 5000000 * (25/100) = 1250000р.

Инструменты: Аотч = 40740000 * (33/100) = 13444200р.

персонал снабжение сбыт ценообразование электрофонарик


4.3 Материально-техническое обеспечение


.3.1 Перечень наиболее значимых для предприятия поставщиков, сырьевых ресурсов в таблице 9.


Таблица 9 - Сведения о поставщиках сырья и материалов в рублях на 2011 год

Наименование материаловОсновной поставщикЦена поставки, руб.Условия поставки1. Основные материалы - припой - флюс - спирт 19700 11138 877 Договор - поставки2. Покупные комплектующие изделия - переключатель - диоды - батарейка 250 130 520 От завода изготовителя3. Полуфабрикаты собственного производства - печатная плата 15300 Собственное производство

.3.2 расчет потребности в материальных ресурсах производится в таблице 10.


Таблица 10 - Потребность в материальных ресурсах

Виды материальных ресурсовЕдиница измеренияНорма расхода на единицу, НрОбъем производства, Vпр-ваКоэффициент тех. отходов, RРасход мат. Ресурсов в натуральном выражении, R нат.цена за единицу изделия, ЦСтоимость мат. ресурсов, руб, Rст.1. Основные материалы - припой кг 0,002015 160000 1,07 345 19700 6796500- флюс - спирткг л0,00186 0,00044160000 1600001,07 1,07319 76,611138 8713553022 66718,6Итого материалов10416240,6Т-З расходы (5% от итого материалов)520812,03Всего с учетом Т-З расходов10937052,62. Покупные комплектующие изделия - переключатель - диоды - батарейка шт шт шт 1 15 1 160000 160000 160000 1,05 1,05 1,05 168000 2520000 168000 250 130 520 42000000 327600000 87360000Итого ПКИ456960000Т-З расходы (5% от итого ПКИ)22848000Всего с Т-З расходами4798080003. Полуфабрикаты собственного производства - печатная плата кг 0,01328 160000 1,1 403,92 15300 6179976Итого полуфабрикатов собственного производства6179976Т=З расходы (5% от итого полуфабрикатов собственного производства)308998,8Всего с Т-З расходами6488974,8ИТОГО507650268,03

. Рассчитываются нормы расхода материалов на изделие и заносятся в графу 3 таблицы 10. Цены на материалы и ПКИ представлены в Приложении В. Удельная плотность, нормативы расхода материалов, процент технического отхода представлены в Приложении Е.

.1 Для расчета нормы расхода материала на печатную плату и корпус необходимо:

.1.1 Рассчитать площадь печатной платы из стеклотекстолита по формуле 20:

Sпп = Ln * Cn, где(20)


Lпп - длина платы (30мм = 0,03м);

Cпп - ширина платы (30мм = 0,03м).

Sпп = 0,030 * 0,030 = 0,0009 м2


.1.2 Определяем объем печатной платы по формуле 21:


Vпп = Sпп * Нпп,где(21)


Нпп - толщина платы (1,5мм = 0,0015м).

Vпп = 0,0009 * 0,0015 = 0,0,00000135(м3)


.1.3 Рассчитываем вес печатной платы из стеклотекстолита по формуле 22:


Мпп = Vпп * g, где(22)


g - удельная плотность стеклотекстолита (таблица Е.1)

Мпп = 0,00000135 * 1700 = 0,002295кг.


.2 Нормы расхода на припой (Нр пр.), флюс (Нр фл.) и спирт (Нр сп.) рассчитываются в зависимости от применяемой технологии по формуле 25:


Нр. пр., фл, сп. = Sпп * nр 1м2 + (nр на 100 паек * Nдопаек) / 100, где(25)


пр. 1м2 - норматив расхода на 1 м2 (смотреть приложение Е)



1.2.1 Определяем норму расхода припоя


Нр. припоя = 0,0009 * 0,350 + 0,005/100*34=0,002015


.2.2 Определяем норму расхода спирта:


Нр. спирта = 0,0009 * 0,030 + 0,0054/100*34=0,00186


.2.3 Определяем норму расхода флюса:


Нр. флюса = 0,0009 * 0,120 + 0,001/100*34=0,000448


. В качестве норм расхода ПКИ принимается количество установленных на плату элементов.

. В графу 4 таблицы 10 вписывается количество производимой продукции.

. В графу 5 таблицы 10 проставляется коэффициент увеличения на технические отходы, который определяется по формуле 26:


Ктех.отх. = 1 + (% тех.отх. / 100) (26)


Примечание: % тех.отхода см. в приложении.

Припой: Ктех.отх. = 1+ (7/100) = 1,07

Флюс: Ктех.отх. = 1 + (7/100) = 1,07

Спирт: Ктех.отх = 1 + (7/100) = 1,07

Переключатель: Ктех.отх = 1 + (5/100) = 1,05

Диоды: Ктех.отх = 1 + (5/100) = 1,05

Батарейка: Ктех.отх = 1 + (5/100) = 1,05

Стеклотекстолит: Ктех.отх = 1 + (10/100) = 1,1

. Расход материальных ресурсов в натуральном выражении рассчитывается по формуле 27:


Рнат = Нр * Vпр-ва * Ктех.отх.(27)


Припой: Рнат = 0,002015* 160000 * 1,07 = 345 кг

Флюс: Рнат = 0,001863 * 160000 * 1,07 = 319 кг

Спирт: Рнат = 0,000448 * 160000 * 1,07 = 76,6 л

Переключатель: Рнат = 1 * 160000 * 1,05 = 168000 шт

Диоды: Рнат =15 * 160000 * 1,05 = 2520000 шт

Батарейка: Рнат = 1 * 160000 * 1,05 = 168000 шт

Стеклотекстолит: Рнат = 0,01328 * 160000 * 1,1 = 403,92 кг

. Потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении рассчитывается по формуле 28:


Рст. = Рнат. * Ц (28)


Припой: Рст = 345 * 19 700 = 6796500 руб.

Флюс: Рст = 319 * 11 138 = 3553022 руб.

Спирт: Рст = 76,6 * 871 = 66718,6 руб.

Переключатель: Рст = 168000 * 250 = 42000000руб.

Диоды: Рст = 2520000* 130 = 327600000 руб.

Батарейка: Рст = 168000 * 520 = 87360000 руб.

Стеклотекстолит: Рст = 403,92 * 15 300 = 6179976 руб.

. Затраты на приобретение инструментов и приспособлений.

Расчет затрат на инструменты производится в таблице 11



Таблица 11- Материальные затраты на инструменты и приспособления

НаименованиеКоличествоЦена за единицу, руб.СтоимостьУсловия поставки123451. Сверло 10200030 000Договор поставки2. Тиски43000030 0003. Паяльник52000090 0004. Отвертка 5. Вольтметр 6. Микрометр 7. Амперметр8 5 5 510000 40000 50000 4000042 000Итого42970000


5. Организационный план


.1 Организационно - штатная структура


Организационная структура аппарата управления - это форма разделения труда по управлению производством. Каждое подразделение и должность создаются для выполнения определенного набора функций управления или работ. Для выполнения функций подразделения их должностные лица наделяются определенными правами на распоряжения ресурсами и несут ответственность за выполнение закрепленных за ним функций.

ОАО «Доломит» использует линейную структуру управления. В линейной структуре управления каждый руководитель обеспечивает руководство нижестоящими подразделениями по всем видам деятельности.

Она основывается на принципе единства распределения поручений, согласно которому право отдавать распоряжения имеет только вышестоящая инстанция. Такая организационная структура образуется в результате построения аппарата управления из взаимоподчинённых органов в виде иерархической лестницы, т.е. каждый подчинённый имеет одного руководителя, а руководитель имеет несколько подчинённых. Преимуществами такой структуры можно назвать:

. Простое построение.

. Однозначное ограничение задач, компетенции, ответственности.

3. Жесткое руководство органами управления.

4. Оперативность и точность управленческих решений.

Недостатки:

. Затруднительные связи между инстанциями.

2. Концентрация власти в управляющей верхушке.

3. Сильная загрузка средних уровней управления.

Организационно - штатная структура ОАО «Доломит» имеет следующий вид:


Директор предприятияГлавный бухгалтерНачальник цехаОтдел маркетингаМастерРабочие основного производстваРабочие вспомогательного производстваОбслуживающий персонал

.2 Обоснование выбора системы управления производством, персоналом, снабжением, сбытом и предприятием в целом


Предприятие возглавляет директор, который организует всю работу предприятия и несет полную ответственность за его состояния и деятельность перед государством и трудовым коллективом. Директор представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия, открывает в банках счета предприятия.

Главный бухгалтер осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами, устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, топлива ,материалов и т.д. В задачи бухгалтера входит также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

Отдел маркетинга подчиняется директору. Главные задачи отдела маркетинга: оценка конъюнктуры рынка, постоянный анализ результатов коммерческой деятельности предприятия и факторов, на них влияющих; разработка прогнозов продаж и рыночной доли предприятия, проведение ситуационного рыночного анализа; разработка для предприятия долгосрочных и текущих планов маркетинга и координация деятельности подразделений предприятия; выработка рекомендаций по установлению контактов с внешними организациями, а в ряде случаев представление предприятия в его отношениях с другими организациями, предприятиями, кооперативами, частными лицами.

Создание имиджа преуспевающего и надежного предприятия.

Начальник цеха подчинен директору, руководит внедрением новой техники и передовых технологических процессов. Обеспечивает подготовку производства, т. е. обеспечивает производственные участки и рабочие места сырьем, материалами, полуфабрикатами, инструментами, вспомогательными материалами; обеспечивает высокое качества выпускаемой продукции; содействует повышению квалификации работников цеха, обеспечению систематического снижения издержек производства, проведению анализа результатов работы; организует охрану труда, технику безопасности и противопожарные мероприятия.

Мастер устанавливает задание, контролирует качество и своевременность исполненных работ служащими производства. Мастер является непосредственным организатором производства. Он несет ответственность за выполнение производственных заданий участка, организует бесперебойную работу своего участка, распоряжается расстановкой рабочих, участвует в подборе кадров для участка, имеет право налагать дисциплинарное взыскание на подчиненных ему работников.



5.3 Определяется численность работающих, их квалификация


Эффективный фонд времени одного рабочего определяется в таблице 12.


Таблица 12 - Расчет эффективного фонда времени

ПоказателиДнейЧасов1231. Календарный фонд, Фк36529202. Выходные и праздничные дни, Дв и Дпр1083. Длительность смены, Дсм84. Сокращенные рабочие дни, Дппр35. Время сокращения предпраздничных дней, Тс16. Табельный фонд, Фтаб20537. Неотработанное время, Тнеяв - отпуск - болезни30 24 62408. Эффективный фонд времени, Фэф1813

Календарный фонд рассчитывается в днях и часах.

Табельный фонд рассчитывается в часах по формуле 29:


Фтаб = Дсм * (Фк - (Дв + Дпр)) - Тс * Дппр(29)


Фтаб = 8 * (365 -108) - 1 * 3 = 2053 ч.


Эффективный фонд рассчитывается в часах по формуле 30:


Фэф = Фтаб - Тнеяв (30)


Фэф = 2053 - (24+6) = 1813 ч.

Расчет численности рабочих производится в таблице 13.


Таблица 13- Расчет потребности в трудовых ресурсах

Категория работающихЧисленностьКвалификацияРасчетнаяПринятая1234Рабочие основного производства: - монтажники - пайщики - регулировщики - сборщики - контролеры ОТК 61,2 27,4 2,8 2,047 0,045 62 28 3 3 1 3 4 4 5 5Рабочие вспомогательного производства: - наладчики 0,58 1 3Обслуживающий персонал: - уборщик - кладовщик 0,78 0,98 1 1 2 3Специалисты и служащие: - главный бухгалтер - начальник цеха 1 1 15 6Руководители: - директор - зам. директора 1 1 22 20

.3.1 Рассчитываем численность рабочих основного производства на две смены по формуле 31:


Чо.р. = Тn / Фэф * Кв.н., где(31)


Тn - трудоёмкость производственной программы (таблица 7);

Фэф - эффективный фонд времени одного рабочего;

Кв.н - коэффициент выполнения норм (равен 1,2)

Монтажники: Чо.р. = 131866 / 1813 * 1,2 = 61,2 = 62 ч.;

Пайщики: Чо.р. = 60438 / 1813 * 1,2 = 27,4 = 28 ч.;

Регулировщики: Чо.р. = 6464 / 1813 * 1,2 = 2,8 = 3 ч.;

Сборщики: Чо.р. = 6464 / 1813 * 1,2 = 2,047 = 3 ч.;

Контролеры: Чо.р. = 1939 / 1813 * 1,2 = 0,045= 1 ч.


.3.2 Для вспомогательных рабочих расчеты производятся по нормам обслуживания по Приложению .

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле 32:


Чв.р. = (no * n см) / Но, где(32)


no - число единиц оборудования;

n см - количество смен;

Но - норма обслуживания одним рабочим единиц оборудования.

Наладчик: Чв.р. = 5 / 10 = 1 ч.

Уборщик: Чв.р. = 5 * / 400 = 0,78 = 1 ч.

Кладовщик: Чв.р. = 5 * / 300 = 0,98 = 1 ч.


.3.3 Для специалистов по штатной структуре.

Определяются затраты на оплату труда основных рабочих в таблице 14.


Таблица 14- Расходы на оплату труда основных рабочих

Наименование операцииТрудоёмкость операцииЧасовая тарифная ставка, руб.Затраты на оплату трудаЧисленность работающихЗатраты на оплату труда с учётом численности123456Монтаж131866938128380308627959579096Пайка60438109165937858281846260024Регулировка646412027052224323309184Сборка646410917769728321156672Контроль19391202233067812330678Итого979852635654Премия 30%2955790606Всего с премией12808436260Отчисления в Фонд социальной защиты населения 35%4482952691Всего з/п с отчислениями17291388951

Трудоёмкость операции определяется аналогично разделу 4.

Часовая тарифная ставка определяется по формуле 33:


ЧТС = МТС / Чср.м * Кп, где (33)


МТС - месячная тарифная ставка (90 000);

Чср.м - среднемесячное количество рабочих часов (169,8);

Кп - межразрядный коэффициент.

Монтажники: ЧТС = 118000 / 169,8 * 1,35 = 938 руб.

Пайщики: ЧТС = 118000 / 169,8 * 1,57 = 1091 руб.

Регулировщики: ЧТС = 118000 / 169,8 * 1,57 = 1091 руб.

Сборщики: ЧТС = 118000 / 169,8 * 1,73 = 1202 руб.

Контролеры: ЧТС = 118000 / 169,8 * 1,73 = 1202 руб.

Затраты на оплату труда определяются по формуле 34:


ОТ=ЧТС * Тn * Численность(34)


Монтажники: ОТ = 938*131866*62 = 128380308 руб.

Пайщики: ОТ = 1091*60438*28= 65937858 руб.

Регулировщики: ОТ = 1091*6464*3 = 7052224 руб.

Сборщики: ОТ = 1202*6464*3 = 7769728 руб.

Контролеры: ОТ = 1202*1939*1 = 2330678 руб.

Расходы на оплату труда рабочих вспомогательного производства, специалистов, служащих и руководителя в таблице 15.



Таблица 15 - Расходы на оплату труда

Категория работающихЭффективный фонд времениЧасовая тарифная ставкаЧисленностьРасходы на оплату труда12345Рабочие вспомогательного производства: - наладчик 1813 938 1 16101047Обслуживающий персонал: - уборщик - кладовщик 1813 1813 938 938 1 1 1701047 1701047Специалисты и служащие: - главный бухгалтер - начальник цеха 1813 1813 2418 1320 1 1 4384921 2394066Руководители: - директор - зам. директора 1813 1813 3885 3391 1 1 7043595 6148970Итого739474693Премия 30%11842407Всего с премией51317100Отчисления в Фонд социальной защиты населения 35%17960985Всего з/п с отчислениями69278085

Часовая тарифная ставка определяется по формуле 33.


Наладчик: ЧТС = 118000 / 169,8 * 1,35 = 938руб.

Уборщик: ЧТС = 118000 / 169,8 * 1,35= 938руб.

Кладовщик: ЧТС = 118000/ 169,8 * 1,35 = 938руб.

Главный бухгалтер: ЧТС = 118000/ 169,8 * 3,48= 2418руб.

Начальник цеха: ЧТС = 118000/ 169,8 * 1,9 = 1320руб.

Директор: ЧТС = 118000/ 169,8 * 5,59= 3885руб.

Зам. Директора: ЧТС = 118000/169,8*4,88=3391руб.


Затраты на оплату труда рабочих вспомогательного производства, специалистов, служащих и руководителей определяются по формуле 35:


ОТ = Фэф * ЧТС * Численность (35)


Наладчик: ОТ = 1813 * 938 * 1 = 16101047руб.

Уборщик: ОТ = 1813 * 938 * 1 = 1701047руб.

Кладовщик: ОТ = 1813 * 938 * 1 = 1701047руб.

Главный бухгалтер: ОТ = 1813 *2418 * 1 = 4384921руб.

Начальник цеха: ОТ = 1813 * 1320* 1 = 2394066руб.

Директор: ОТ = 1813 * 3885* 1 = 7043595руб.

Зам. Директора : ОТ= 1813*3391*1=6148970



6. Оценка рисков


Любое предприятие несет риски, связанные с его производственно-хозяйственной деятельностью. Фактор риска стимулирует руководителя предприятия экономить материальные и финансовые ресурсы, уделять особое внимание расчетам эффективности новых проектов и коммерческих сделок, принимать обоснованные управленческие решения.

В условиях рыночных отношений, при наличии конкуренции и возникновении порой непредсказуемых ситуаций, хозяйственная, производственная или коммерческая деятельность невозможна без рисков.

Типы рисков, с которыми может столкнутся в процессе производства ООО «Promelectro», источники этих рисков и момент их возникновения, а так же способы сокращения рисков и ликвидации потерь, которые могут возникнуть приведены в таблице 16.


Таблица 16 - Оценка рисков

Виды рисковКогда наступаетМеры по сокращению рисков123ПроизводственныеВозникает задержка ввода в эксплуатацию новых технических средств и недостаточно высокого качества продукции, отсутствие высококвалифицированного персонала.На производстве всегда должны быть запасные материалы и четко налаженное руководство. Обоснование и выделение достаточных средств для приобретения высококачественного оборудования. КоммерческиеНеплатежеспособность заказчика, падение спроса, банкротство главного поставщика.Строгая проверка финансового положения и репутации партнеров.ФинансовыеСнижение цены, инфляция, падения курса иностранной валютыИсследование внешней среды предприятия, банковских депозитов, купли-продажи ценных бумаг.ТранспортныеДоставка до конечного потребителя затруднена из-за повышения цен на топливо.Изучение структуры цен на перевозимые товары.ПолитическиеИзменение внешней и внутренней политики, налогового законодательства, банковских и других законодательств.Выработка внутренней политики реагирования на изменения внешней среды, быстрая перестройка под новые условия.Природно-естественныесвязанный с возникновением форс-мажорных обстоятельств природного происхождения. Страхование.

Для предприятия ООО «Promelectro» наибольшим риском является падение спроса на продукцию и появление новых конкурентов. По этим видам выполнены все меры по снижению вероятности наступления рисков.



7. Финансовый план


.1 Прогноз затрат на производство осуществляется в смете затрат на производство продукции, представленной в таблице 17.


Таблица 17 - Смета затрат на производство

Элементы затратСумма в рубляхОбоснование расчетаВ расчете на изделиеВ расчете на производственную программу12341. Материальные затраты: 50855 8136897521?п.1.1 - п.1.51.1 Основные материалы6810937052Таблица 101.2 Покупные комплектующие изделия2998479808000Таблица 101.3 Полуфабрикаты собственного производства406488974Таблица 10 см. примечание1.4 Износ оснастки6970000100% от таб.111.5 Энергоресурсы47741763869349540% от п.22. Расходы на оплату труда:11935419096733739п.2.1 + п.2.22.1 Основная заработная плата10850417360667036Таб.14 + таб.15 (итого с премией)2.2 Дополнительная заработная плата10850173606670310% от п.2.13. Отчисления на социальные нужды:5967954836686п.3.1 + п.3.23.1 Отчисления в ФСЗН477476386934935% от п.23.2 Обязательные страховые отчисления от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний11931909673371% от п.24. Амортизация ОФ9815720000Таблица 85. Прочие затарты:3851584193596?п.5.1 - п.5.45.1 Отчисления в инновационный фонд711690850,25% от п.25.2 Командировочные и представительские расходы23873819346742% от п.25.3 Связь, подписка41931909673371% от п.25.4 Расходы на рекламу6310 122 500Таблица 3Всего по смете:18012528788381542


7.2 Расчет отпускной цены единицы продукции производится в калькуляции в форме таблицы 18, согласно заданным нормативам накладных расходов по статьям калькуляции, приведенных в таблице 19


Таблица 18- Калькуляция отпускной цены единицы изделия

Статьи калькуляцииНорматив, %Сумма, рубОбоснование расчета1. Основные материалы68Таблица 102. Покупные комплектующие изделия2998Таблица 103. Полуфабрикаты собственного производства40Таблица 104. Основная заработная плата производственных рабочих108504Таблица 14+табл.155. Дополнительная заработная плата производственных рабочих1085010% от п. 46. Отчисления в ФСЗН354177335% от п.4+п.57. Страхование от несчастных случаев1,517901,5% от п.4+п.58. Расходы на подготовку и освоение производства101085010% от п.49. Цеховые расходы555967755% от п.410. Общехозяйственные расходы100108504100% от п.411. Прочие производственные расходы2,527122,5% от п.412. Производственная себестоимость347766?п.1 - п.1113. Коммерческие расходы134771% от п.1214. Инновационный фонд0,258690,25% от п.1215. Полная себестоимость354112п.12+п.13+п.1416. Плановая прибыль106233См. 3)17. Цена предприятия460345п.15 + п.1618 Отпускная цена без НДС20460345п.17 19. НДС9206920% от п.1820. отпускная цена с НДС552414п.18 + п.19

.3 Плановая прибыль рассчитывается по формуле 36:


Плановая = Сед. * Rпл. / 100%, где(36)


Сед. - себестоимость единицы изделия;пл. - плановая рентабельность (принимается за 30%).

Плановая = 354112* 30/100 = 106233 руб.


.4 Определяем переменные и постоянные издержки


.4.1 Определяем переменные издержки по формуле 37:


Переменные издержки = стоимость материалов + ПКИ + ПФ + стоимость топливно-энергетических ресурсов на технологические цели (20% от энергоресурсов) + з/п производственных рабочих + отчисления на социальные нужды + расходы по ремонту и обслуживанию оборудования (20% от прочих затрат сметы).(37)


Переменные издержки = 68 + 2998 + 40 + (47741 * 20%) + 17291388951 + +5967+ (3851 * 20%) = 17291408355 руб.


.4.2 Определяем постоянные издержки по формуле 38:


Постоянные издержки = полная с/с производственной программы - переменные издержки на производственную программу (38)


Постоянные издержки = (354112*160000)- 17291408355= 39366511745руб.


.5 Определение чистой прибыли от реализации продукции в таблице 21.


Таблица 19 - Расчёт чистой прибыли

Виды поступлений и издержекСумма, руб.Обоснование расчета1. Выручка от реализации88386240000ПП * Отпускная цена предприятия2. Налоги и отчисления из выручки14731040000НДС п.1 * 20% / 120%3. Переменные издержки17291408355См. 7.4.14. Переменная прибыль56363791645п.1- п.2 - п35. Постоянные издержки39366511745См. 7.4.26. Прибыль от реализации продукции17997279900п.4 - п.58. Общая прибыль17997279900п.6 9. Остаточная стоимость ОПФ12905580Таблица 8 ст.3 - ст.410. Ставка налога на недвижимость1%11. Сумма налога на недвижимость101615021% от п.912. Прибыль, подлежащая налогообложению12587934428п.8 - п.11 - п.1313. Льготируемая прибыль539918397030% от п.814. Налогооблагаемая прибыль12587934428п.1215. Ставка налога на прибыль24%16. Сумма налога на прибыль302110426224% от п.1417. Прибыль, остающаяся в распоряжении9566830165п.14 - п.1618. Прибыль чистая9566830165п.17 19. Использование чистой прибыли: - фонд потребления; - фонд накопления; - резервный фонд; - прибыль, поступающая в собственность трудового коллектива 1435024524 4305073574 191336603 191336603 15% от п.20 45% от п.20 20% от п.20 20% от п.20

.6 Определение точки безубыточности расчетным и графическим путем.


.6.1 Расчетным путем:

в натуральном выражении по формуле 39:


Тб = ?Рпост / Цед - Рперем, где (39)


пост - сумма постоянных расходов на производство и сбыт продукции в расчете на производственную программу;

Цед - цена реализации единицы продукции;

Рперем - переменные расходы на единицу продукции.

Тб = 38599684405 / 552414 - 112863 = 87816 шт.

в стоимостном выражении по формуле 40:


Тб = ?Рпост / 1- а, где (40)


а - коэффициент пропорциональности, который находится по формуле 41:


а = Рперем на 1 изд. / Ц реализ. 1изд. (41)


а = 112863 / 552414 = 0,20

Тб = 38599684405/ 1 - 0,20 = 482496055 руб.


.6.2 Графическим путем на основании следующих данных:

Максимальный объем производства: 10 000 шт.;

Постоянные издержки: 100 055 850,1 руб.;

Цена реализации единицы продукции: 50 880,4 руб.;

Переменные издержки на единицу продукции: 22 287,1 руб.

Общие расходы рассчитываются по формуле 42:


Робщ = Рпост. + Рперем. * Vпр-ва (42)


Робщ = 241248 + 112863* 160000 = 38599797268 руб.



8. Показатели эффективности проекта


В данном разделе рассчитываются и анализируются показатели, характеризующие эффективность производственно- хозяйственной деятельности и использования отдельных видов ресурсов, а также разрабатываются мероприятия по их улучшению.


.1 Рассчитываются показатели использования основных фондов:


а) Фондоотдача рассчитывается по формуле 43:


Фо = Vт.п / Фср.г, где (43)

т.п - объём товарной продукции в стоимостном выражении;

Фср.г - среднегодовая стоимость основных фондов.

Фо = 89269920000 / 8325737800 = 11

б) Фондоёмкость рассчитывается по формуле 44:


Фе = Фср.г / Vт.п(44)


Фе = 8325737800 / 89269920000 = 0,093


в) Рентабельность основных фондов рассчитывается по формуле 45:


Rоф = Побщ. / Фср.г, где(45)


Побщ. - прибыль общая.

Rоф = 17997279900/ 8325737800* 100% = 216,16%


Вывод: у ОАО отличный уровень использования основных фондов.

.2 Рассчитываются показатели использования оборотных средств:


а) Коэффициент оборачиваемости рассчитывается по формуле 46:


ко = Vр.пр / СОоб.ср, где (46)

СОоб.ср - стоимость оборотных средств(к ним относятся: 1) затраты на основные материалы, ПКИ и ПФ; 2) затраты на инструменты и приспособления;

) затраты на топливо; 4) затраты на вспомогательные материалы (при этом, для определения полной стоимости оборотных средств эти затраты увеличиваются на 50%).

СОоб.ср = (38599684405+ 40740 + 5000000 ) * 1,5 = 57907087717 руб.

ко = 89269920000/ 57907087717= 1,5

б) Длительность оборота рассчитывается по формуле 47:


Тоб = 365/ко(47)


Тоб = 365 / 1,5 = 243,3 дня.

в) Коэффициент загрузки оборудования рассчитывается по формуле 48:


кз = 1/ко(48)


кз = 1 / 1,5 = 0,66


Вывод: показатели оборотных средств нормальные.


.3 Рассчитываются показатели производительности труда:


а) Годовая выработка 1 работающего рассчитывается по формуле 49:


Вср.г = Vв.п / ЧППП, где(49)


ЧППП - численность промышленно-производственного персонала.

Вср.г =89269920000 / 104 = 858364615 руб.

б) Годовая выработка на 1 рабочего рассчитывается по формуле 50:


Вср.г = Vв.п / Чосн.р.(50)


Вср.г = 89269920000/ 97 = 920308453 руб.


.4 Рассчитываются показатели использования материальных ресурсов:


а) Структура затрат на производство по смете затрат:

.а) Материалоёмкость рассчитывается по формуле 51:


Мё = Мз / ВП(51)


Мё = 8136897521/ 89269920000= 0,09

. б) Трудоёмкость рассчитывается по формуле 52:


Тё = ССЧПП / Vт.п (52)


Тё = 104 / 160000 = 0,0006

б) Показатель затрат на 1 рубль товарной продукции по формуле 53:


З/С = с/с * ТП / VТПотп.ценах (53)


З/С = 354112* 160000 / 89269920000= 0,63



8.5 Определяем рентабельность:


а) Рентабельность производства определяется по формуле 54:


Rпр-ва = Побщ / Фср.г (54)


Rпр-ва = 17997279900/ 8325737800* 100% = 216,16%

б) Рентабельность продукции рассчитывается по формуле 55:


Rпр-ции = Преал.пр-ции / с/с * 100%(55)


Rпр-ции = 17997279900/ (354112 * 160000) * 100% = 31,7%

в) Рентабельность капитала рассчитывается по формуле 56:


Rк-ла = ЧП / Собственные средства(56)


Rк-ла = 9566830165/ 75927223531 * 100 = 12,6%

г) Рентабельность продаж рассчитывается по формуле 57:


Rпродаж = Преализации / Vреализации * 100%(57)


Rпродаж = 17997279900/ 89269920000* 100% = 216,16%


Вывод: у ОАО хороший уровень рентабельности.


.6 Определяется точка безубыточности(в натуральном и стоимостном выражении) и уровень безубыточности по формуле 58:


Уб = Пост.издержки / Переменную прибыль * 100%(58)


Уб = 39366511745 / 56363791645* 100% = 69,84%

У наилучший приемлемый уровень безубыточности.


.7 Срок окупаемости проекта рассчитывается по формуле 59:


Ток = К / (Ц - С), где(59)


К - капитальные вложения;

Ц - годовой выпуск продукции в рублях;

С - себестоимость продукции.

Ток = 75927223531/ (89269920000- 75927223531) = 5,6 лет.

Результаты расчетов указанных показателей и их анализ оформлены в таблице 20.


Таблица 20 Показатели эффективности проекта

Наименование показателяОбоснование расчетов (формула)Величина показателя1.Показатели использования основных фондов: 1.1 Фондоотдача(руб.) 1.2 Фондоёмкость(руб.) 1.3 Рентабельность ОФ (%) Фо = Vт.п / Фср.г Фе = Фср.г / Vт.п Rоф = Побщ. / Фср.г 11 0,093 216,162. Показатели использования оборотных средств: 2.1 Коэффициент оборачиваемости 2.2 Длительность оборота (дней) 2.3 Коэффициент загрузки оборудования ко = Vр.пр / СОоб.ср Тоб = 365/ко кз = 1/ко 1,5 243,3 0,663. Показатели производительности труда: 3.1 Выработка на 1 работающего(руб.) 3.2 Выработка на 1 рабочего (руб.) Вср.г = Vв.п / ЧППП Вср.г = Vв.п / Чосн.р. 858364615 9203084534. Показатели использования материальных ресурсов: 4.1 Материалоёмкость 4.2 Трудоёмкость 4.3 Уровень затрат на 1 рубль товарной продукции Мё = Мз / ВП Тё = ССЧПП / Vт.п З/С = с/с * ТП / VТПотп.ценах 0,09 0,0006 0,635. Рентабельность(%): 5.1 Производства 5.2 Продаж 5.3 ПродукцииRпр-ва = Побщ / Фср.г Rпродаж = Преализации / Vреализации*100% Rпр-ции = Преал.пр-ции / с/с * 100%216,16 216,16 31,75.4 КапиталаRк-ла = ЧП / Собственные средства12,66. Уровень безубыточности (%)Уб = Пост.издержки / Переменную прибыль * 100%69,847. Срок окупаемости проекта (лет)Ток = К / (Ц - С)5,6


9. Юридический план


Открытое акционерное общество. «Доломит» на своей базе создало цех по производству электрофонариков в 2011 г.

ОАО «Доломит» относится к промышленной отрасли, производящей радиоэлектронную продукцию. Характер совершаемых операций: промышленные и торговые. Учредительным документом общества является утвержденный учредителями устав. У общества два учредителя: Сидоренко Н.М.- директор (65%) , Игнотенко А.А - бухгалтер (35%).

Предприятие расположено по адресу: 211321, Республика Беларусь,г.п. Руба, улица Центральная, дом 14.

ОАО «Доломит» является государственной собственностью.

Лицензия на вид деятельности выдана Витебским горисполкомом в 2010 году.

Предприятие осуществляет закупку комплектующих по договору у предприятия ОАО «Электроника»

Данный товар предприятия соответствует международным стандартам, что позволяет расширить рынки сбыта.


МИНЕСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБИКИ БЕЛАРУСЬ УЧЕРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ ВИТЕБСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ