Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на первый квартал 2013 г.

 

Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования «Белорусский государственный университет информатики и радиоэлектроники»

Инженерно-экономический факультет

Кафедра менеджмента

Курсовая работа

по курсу «Планирование на предприятии»

на тему

«Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на первый квартал 2013 г.»

Минск 2013

Содержание

Введение

1. Краткое описание объектов производства и их технологических процессов

2. Планирование производства продукции

3. Расчет потребности в оборудовании и его загрузке

4. Планирование затрат на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию на технологические цели

5. Планирование численности работающих

5.1 Составление баланса рабочего времени одного работающего

5.2 Расчет численности основных рабочих

5.3 Расчет численности вспомогательных рабочих

5.4 Расчет численности служащих

6. Планирование заработной платы работающих

6.1 Планирование фонда заработной платы основных рабочих

6.2 Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих

6.3 Планирование фонда заработной платы служащих

6.4 Расчет среднемесячной заработной платы

7. Планирование себестоимости продукции

7.1 Составление сводной сметы затрат на производство по цеху

7.2 Калькулирование себестоимости единицы продукции

7.3 Составление свода затрат на производство

8. Расчет основных технико-экономических показателей работы цеха

Заключение

Список использованных источников

Введение

В современных экономических условиях предприятия Республики Беларусь всё больше внимания уделяют планированию и организации производственного процесса. Правильно выполненное планирование позволяет чётко определить цели предприятия и выявить основные направления в его дальнейшем развитии.

В ходе данной курсовой работы будет разработан план производства двух видов деталей (кронштейна и втулки) механообрабатывающего цеха на I квартал 2013 года при заданном объёме выпуска. Для этого необходимо:

1.произвести расчет производственной программы;

2.произвести расчет потребности в оборудовании и его загрузки;

.рассчитать затраты на сырье и материалы, топливо и энергию на технологические цели;

.произвести расчет плановой численности основных и вспомогательных рабочих, служащих;

.произвести расчет планового фонда заработной платы всех категорий работающих;

.рассчитать плановую себестоимость продукций;

.произвести расчет основных технико-экономических показателей работы цеха.

Основными задачами, стоящими перед данным производством являются: создание конкурентоспособной продукции с минимальными затратами на ее производство; выпуск высококачественной продукции, что зависит от оборудования, квалификации рабочих и от условий труда; создание безопасных и оптимальных условий труда.

Целями курсовой работы являются:

. Углубление, закрепление и конкретизация теоретических знаний по внутризаводскому технико-экономическому планированию.

. Приобретение навыков расчетов, применяемых при планировании технико-экономических показателей работы цехов основного производства промышленных предприятий.

. Приобретение навыков использования исходных данных технологической документации, справочных и нормативных материалов с учетом конкретных производственных условий, предусмотренных заданием по теме.

. Развитие навыков самостоятельной творческой работы.

1. Краткое описание объектов производства и их технологических процессов

Объектами производства являются кронштейн и втулка. Данные детали применяется при изготовлении радиоэлектронных изделий.

Краткое описание объектов производства приводится в таблице 1.

Таблица 1- Краткая характеристика объектов производства

Наименование деталейВид заготовкиМатериал, маркаНорма расхода материала на 1 дет., кгЧистый вес детали, кгЦена 1 кг материала, р.Цена 1 кг отходов, р.1. КронштейнПрокатСт. А12-ТВ0,2500,171376430,02. ВтулкаПрокатСт. 12хН3А0,1350,091075232,2

Курс пересчета у.е. в национальную валюту: 1 у.е.=8600 руб.

Программа выпуска деталей (Nвып):

·кронштейн - 42300 шт.;

·втулка - 45200 шт.

Описание технологического процесса на предприятиях производится в технологических картах, в которых по каждой операции указываются используемое оборудование и его характеристика, приспособления и инструмент, разряд работы и норма времени.

В курсовой работе технологический процесс изготовления деталей с указанием норм времени технологических процессов на каждую операцию и перечнем используемого оборудования представлен в таблице 2.

Таблица 2 - Технологический процесс изготовления деталей и нормы штучного времени

Наименование операцииРазряд работыНаименование оборудованияМодель или марка оборудованияМощность, кВтКатегория ремонтной сложности, ед. рем. сложн.Цена оборудования, р.Норма штучного времени на операцию, минКоэффициент выполнения норм, КвШтучное время с учётом Кв, минМех. частьЭлектрообор.1234567891011Кронштейн1.Фрезерная3Универсальный фрезерный станок6Р82Ш8,00016,50012,00020 640 0006,8001,1006,1822.Шлифовальная4Плоскошлифовальный станок3Б71М7,00018,00025,50032 6800008,8001,1008,0003.Слесарная3ВерстакНДР-1064---3 096 0009,6001,1008,7274.Токарная4Токарно-винторезный станок1А616П10,0007,5008,00038 055 0004,4001,1004,0005.Фрезерная4Универсальный фрезерный станок6Р82Ш8,00016,50012,00020 640,0007,2001,1006,5456.Слесарная3ВерстакНДР-1064---3 096 0005,2001,1004,7277.Сверлильная3ВерстакНДР-1064---3 096 0007,0001,1006,364Настольно-сверлильный станокНС12А3,5006,5008,0005 418 0008. Токарная4Токарно-винторезный станок1А616П10,0007,5008,00038 055 0007,0001,1006,364Итого-------56,000-50,909Втулка1.Токарная4Токарно-винторезный станок1А616П10,07,58,038 055 0003,7001,1003,3642.Токарная4Токарно-винторезный станок1А616П10,07,58,038 055 0004,8001,1004,3643.Фрезерная4Фрезерный станок6548,517,520,52376524005,2001,1004,7274.Фрезерная4Фрезерный станок6548,517,520,5237 6524004,1001,1003,7275.Слесарная3ВерстакНДР-1064---3 096 0005,8001,1005,273Настольно-сверлильный станокНС12А3,56,58,05 418 0006.Токарная3Токарно-винторезный станок1А616П10,07,58,038 055 0005,1001,1004,6367.Токарная3Токарно-винторезный станок1А616П10,07,58,038 055 0004,8001,1004,364Итого-------33,500-30,455

2. Планирование производства продукции

План производства цеха является производным от производственной программы предприятия. Он содержит расчеты производства продукции в натуральном, стоимостном выражениях, а также в нормо-часах, которые приведены в табл. 3.

Таблица 3 - План производства продукции по механообрабатывающему цеху на I квартал 2013 года

Наименование продукцииПлан пр-ва в натуральных единицах, шт.План производствав стоимостном выражениив нормо-часах (без учета Кв)цена за ед., р.сумма, р.на единицу прод.на программу пр-ваКронштейн42 30048 0002 184 0000,93339465,900Втулка45 20025 0001 200 0000,55825221,600Итого--3 384 000-64687,500

3. Расчет потребности в оборудовании и его загрузки

Расчёт потребности в оборудовании и его загрузки приведен в таблице 4.

Таблица 4 - Расчет загрузки оборудования по цеху на Iквартал 2013 г.

Наименование показателяЕд. измеренияНа плановый объем пр-ва пр-циив т.ч. по видам оборудования, ст.-ч1А616ПНС12А6Р82Шна ед. продна прог.на ед. продна прог.на ед. продна прог.1.Станкоемкость пр-ва изделийст.-ч Кронштейнст.-ч44415,0000,1908037,0000,1174949,1000,2339855,900Втулкаст.-ч29651,2000,30713876,4000,0974384,400--Итого ст.-ч74066,200-21913,400-9333,500-9855,9002.Планируемый процент выполнения норм (Кв)%--110-110-1103.Станкоемкость производств. прог-мы с уч. вып-ия норм в план. периодест.-ч67332,909-19921,273-8485,000-8959,9094.Эффективный фонд времени работы одного станка (ед. оборудования)ч--946,720-946,720-946,7205.Кол-во станков (ед. обор-я), необх. для выполнения пр-ной прогр-мышт.71,123-21,042-8,963-9,4646.Кол-во станков (ед. обор-я), факт. установленныхшт.72-21-9-107.Недостаток (-) или избыток (+) станков (ед. обор-я)шт.0,877--0,042-0,037-0,5368.Коэф-т загрузки ст-ов (обор-я)шт.0,988-1,002-0,996-0,946Наименование показателяв т.ч. по видам оборудования, ст.-ч654НДР-10643Б71Мна ед. продна прог.на ед. продна прог.на ед. продна прог.1.Станкоемкость пр-ва изделий Кронштейн--0,36315354,9000,1476218,100Втулка0,1557006,0000,0974384,400--Итого -7006,000-19739,300-6218,1002.Планируемый процент выполнения норм (Кв)-110-110-1103.Станкоемкость производств. прог-мы с уч. вып-ия норм в план. периоде-6369,091-17944,818-5652,8184.Эффективный фонд времени работы одного станка (ед. оборудования)-946,720-946,720-946,7205.Кол-во станков (ед. обор-я), необх. для выпол-нения пр-ной прогр-мы-6,728-18,955-5,9716.Кол-во станков (ед. обор-я), факт. установленных-7-19-67.Недостаток (-) или избыток (+) станков (ед. обор-я)-0,272-0,045-0,0298.Коэф-т загрузки ст-ов (обор-я)-0,961-0,998-0,995

Необходимое количество станко-часов для выполнения производственной программы по каждому виду оборудования (Тз.ст.i) определяется по формуле:

,(1)

где n - количество наименований деталей;

Nj - выпуск деталей в плановом периоде по каждому наименованию, шт.;

tз.ст.i- станкоемкость изготовления продукции по i-му виду оборудования, ст.-ч.

Например, Тз.ст. для токарно-винторезного станка1А616П рассчитывается следующим образом:

) tз.ст.кронш.= (4,4+7,0)/60=0,190 ч

tз.ст.втул.= (3,7+4,8+5,1+4,8)/60=0,307 ч

) Тз. ст.1А616П=42300*0,190+45200*0,307=8645+14736=21913,4(ст.-ч)

Аналогично рассчитывается данный показатель и по всем остальным видам оборудования (см. табл. 4).

Далее нормируемая станкоемкость продукции по видам оборудования путем деления на планируемый коэффициент выполнения норм (110%) пересчитывается в фактическую станкоемкость. Для того же токарно-винторезного станка1А616П она рассчитывается следующим образом:

,4/110*100=19921,273(ст.-ч)

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается с учетом количества рабочих дней в плановом периоде, количества смен, их продолжительности и плановых простоев на ремонт:

, (3)

где Fэф.i - эффективный (полезный) фонд времени работы единицы i-го оборудования в плановом периоде, ч;

D - число рабочих дней в плановом периоде;

S - количество смен;

q - длительность смены в часах;

b - планируемые потери рабочего времени на ремонт оборудования (в данном курсовом проекте приняты в размере 3%).

Fэф.i =61*2*8*(1-0,01*3)=946,720 ч.

Таким образом,Кiна примере токарно-винторезного станка1А616П:

,273 /946,720 = 21,042.

Соответственно, количество фактически установленного оборудования - 21 станок.

Для расчета некоторых статей сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством необходимо знать общую площадь цеха. Общая площадь цеха состоит из производственной и прочей площади.

Производственная площадь - это площадь, занимаемая непосредственно рабочими местами, а также площадь, необходимая для проходов и проездов между ними. Она может быть рассчитана укрупненным способом исходя из норм удельной площади на единицу установленного оборудования. Нормы удельной площади устанавливаются на единицу оборудования исходя из того, к какой группе оно относится.

Условно все оборудование можно разделить на три группы: мелкое, среднее и крупное. Отнесение оборудования к той или иной группе производится в зависимости от его габаритных размеров и специфики производственного процесса. Для мелких станков (до 1 м2) нормы удельной площади устанавливаются в размере 5 - 10 м2, для средних (до 2 м2) - 10 - 15 м2, для крупных станков (свыше 2 м2) - 15 - 25 м2, для верстаков, монтажных столов - 5 - 6 м2.

В состав прочей площади входит вспомогательная площадь (для размещения цеховых складов сырья и материалов, промежуточных и межоперационных складов, инструментально-раздаточных кладовых, мест отдыха и т.д.), площадь для бытовых помещений, площадь помещений для работы служащих и др. В данной курсовой работе она составляет 50% от производственной площади цеха. Расчет площади цеха выполнен в табл. 5.

Таблица 5 - Расчет площади цеха

Наименование оборудованияМодель или маркаГабаритные размеры, ммПлощадь ед-цы обор-я, м2Кол-во единиц, шт.Норма уд. площади на ед. оборудования, м2 / шт.Площадь, м2Универсальный фрезерный станок6Р82Ш2470х12503,0881020,000200,000Плоскошлифовальный станок3Б71М2600х15504,030620,000120,000ВерстакНДР-10641200х7000,840195,00095,000Токарно-винторезный станок1А616П2135х12252,6152120,000420,000Фрезерный станок6541600х6301,008710,00070,000Итого производственная площадь905,000Прочая площадь (50%)452,500Всего площадь цеха1357,500

Например, производственная площадь, необходимая под универсальные фрезерные станки 6Р82Ш, составит: 10*20=200 (м2).

4. Планирование затрат на сырье и материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию на технологические цели

Затраты на сырье и материалы на единицу j-ой продукции (Зм) можно рассчитать по следующей формуле:

, (4)

где Ктз - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы на приобретение сырья и материалов;

n - номенклатура применяемых сырья и материалов;

Мн - норма расхода i-го сырья или материала на единицу продукции, кг/шт.;

Цм - цена единицы i-го сырья или массы материала, р;

Ом - стоимость возвратных отходов, р.

В курсовой работе объём транспортно-заготовительных расходов принят в размере 3% от стоимости сырья и материалов (т.е.Ктз = 1,03).

Расчеты затрат на сырье и материалы, а также стоимости возвратных отходов приведены в таблицах 6.

Таблица 6 - Расчет затрат на сырье и материалы

Наименование, марка сырья или материаловЕд. изм.Цена за кг., р.Норма расхода на ед.Программа выпуска пр-ции, шт.Суммана ед. прод., р.на прогр-му, р.КронштейнСт. А12-ТВкг1 376,0000,25042300344,00014551200,000Транспортно-заготовительные расходы (3%)-436536,000Стоимость возвратных отходов -149 877,360Итого на изделие 344,00014 837 858,640ВтулкаСт. 12хН3Акг1 075,0000,13545200145,1256 559650,000Транспортно-заготовительные расходы (3%)-196789,500Стоимость возвратных отходов -67564,395Итого на изделие 145,1256 688875,105Всего по цеху -21 526733,745

Например, затраты на сталь марки Ст. А12-ТВ на единицу продукции составят: 1376*0,250=344 (р). На всю программу: 344*42300=14 551200 (р).

Транспортно-заготовительные расходы: 14 551200 *0,03=436 536 (р). Стоимость возвратных отходов принимаем в размере 1% от стоимости сырья и материалов с учетом транспортно-заготовительных расходов, получаем: (14 551 200 +436 536)*0,01=149 877,360 (р). Итого затраты на сырье и материалы по изделию кронштейн на программу составят:

,000+436536,000-149 877,360=14837858,640(р).

деталь план цех себестоимость

5. Планирование численности работающих

При планировании численности работающих в составе промышленно-производственного персонала выделяют рабочих и служащих. В свою очередь рабочие подразделяются на основных и вспомогательных, а служащие - на руководителей, специалистов и прочих служащих.

Для расчета численности рабочих, особенно основных, прежде всего необходимо составление баланса рабочего времени одного работающего.

.1 Составление баланса рабочего времени одного работающего

Баланс рабочего времени обычно составляется по цеху, а при существенных различиях половозрастной структуры работающих и условий труда на участках может и должен составляться по участкам. Форма баланса рабочего времени приведена в таблице 7.

Таблица 7 - Баланс рабочего времени одного рабочего

Состав фонда рабочего времениЕд. изм.Значения показателей (при расчете на кв.)% к номинальному фонду1234Календарный фонд временидн.90-Выходные днидн.26-Праздничные днидн.3-Номинальный фонд рабочего временидн/ч61/488100Невыходы на работу - всегодн.8,9314,64 а) основной отпускдн.69,84 б) отпуска учащимсядн.0,210,34 в) отпуска по беременности и родамдн.0,370,61 г) по болезнидн.1,833,0 д) выполнение государственных, общественных и воинских обязанностейдн.0,210,34 е) по разрешению администрациидн.0,310,51Явочное времядн/ч52,07/416,5685,36Потери внутри рабочего дня (внутрисменные потери) а) сокращенные часы работы в предпраздничные днич2,000,39 б) перерывы на кормление детейч0,490,1 в) сокращенный рабочий день - подростковч0,980,2- рабочих, занятых на работах с вредными условиями трудач0,730,15Итого внутрисменных потерьч4,200,84Полезный фонд рабочего временич412,3684,52

Календарный фонд времени, выходные и праздничные дни берутся по календарю. Номинальный фонд рабочего времени есть разница между календарным фондом рабочего времени и количеством выходных и праздничных дней. Невыходы на работу планируются только те, которые предусмотрены трудовым законодательством.

Полезный фонд рабочего времени получен путем вычитания из явочного времени (в часах) внутрисменных потерь рабочего времени.

.2 Расчет численности основных рабочих

На работах технологического характера, когда рабочие места не связаны жестким ритмом, регулирующим индивидуальную производительность труда, численность основных производственных рабочих определяется на основании трудоемкости работ. Исходными данными при этом являются производственная программа на плановый период, действующие нормы времени по операциям, полезный фонд рабочего времени по балансу, планируемые коэффициенты выполнения норм и многостаночного обслуживания. Численность основных рабочих-сдельщиков определяется по формуле:

Чо.р = = ,(5)

где n- номенклатура выпускаемой продукции цеха (количество наименований деталей, узлов, выпускаемых цехом);

Ко - количество операций по технологическому процессу изготовленияj-го изделия;

Nj- программа выпуска j-го изделия, шт.;

tij- норма времени на i-ю операцию j-го наименования изделия, мин;

Тj- суммарная трудоемкость обработки (сборки) объекта по всем операциям, мин;

Fэф- полезный фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

Кв- средний коэффициент выполнения норм;

Км.об- коэффициент многостаночного обслуживания.

Расчет численности производится по профессиям и разрядам рабочих, а при планировании брака - с учетом программы запуска на каждую операцию. Выполненные расчеты представлены в таблице 8.

Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам

ПрофессияРазрядПрограмма выпуска изделий, шт.ТрудоемкостьКвТрудоемкость с учетом КвЧисленность рабочих по расчету, чел.Принятое число рабочих по плану, чел.на ед., минна программу, н/ч123456789Кронштейн1 Фрезеровщик342 300,0006,8004794,0001,14358,18210,569112 Шлифовальщик442 300,0008,8006204,0001,15640,00013,677143 Слесарь342 300,0009,6006768,0001,16152,72714,921154 Токарь442 300,0004,4003102,0001,12820,0006,83975 Фрезировщик442 300,0007,2005076,0001,14614,54511,191116 Слесарь 342 300,0005,2003666,0001,13332,7278,08287 Сверловщик342 300,0007,0004935,0001,14486,36410,880118 Токарь442 300,0007,0004935,0001,14486,36410,88011Итого по изделию "Кронштейн"---39480,000-35890,90987,03988Втулка1 Токарь445 200,0003,7002787,3331,12533,9396,14562 Токарь445 200,0004,8003616,0001,13287,2737,97283 Фрезеровщик445 200,0005,2003917,3331,13561,2128,63694 Фрезеровщик445 200,0004,1003088,6671,12807,8796,80975 Слесарь345 200,0005,8004369,3331,13972,1219,633106 Токарь345 200,0005,1003842,0001,13492,7278,47097 Токарь345 200,0004,8003616,0001,13287,2737,9728Итого по изделию "Втулка"---25236,667-22942,42455,63757Итого---64716,667-58833,333142,676145

Определим принятое число фрезеровщиков 3 разряда:

. найдем трудоемкость на программу: 6,8/60*42 300=4794,000 (н/ч);

. определим трудоемкость с учетом Кв=1,1: 4794,000 /1,1=4358,182 (н/ч);

. расчетную численность фрезеровщиков 3 разряда получаем путем деления трудоемкости на программу с учетом Кв на полезный фонд рабочего времени (см. табл.7): 4358,182/412,36=10,569 (чел);

. таким образом, принятое число фрезеровщиков 3 разряда = 11 человек.

Общая численность рабочих получилась равной 145 человек.

С учетом того, что на 15 основных рабочих приходится 1 бригадир, получаем для нашего случая: 145/15=9,66710 бригадиров.

Численность рабочих по профессиям и разрядам работ представлена в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет численности рабочих по профессиям и разрядам работ

ПрофессияРазрядПринятая численность рабочих по плану1 Фрезеровщик3112 Фрезеровщик4273 Шлифовальщик4144 Слесарь3335 Токарь3176 Токарь4327 Сверловщик311Итого-145

.3 Расчет численности вспомогательных рабочих

Исходя из специфики труда вспомогательных рабочих, их численность должна быть минимальной, но в то же время достаточной для нормального функционирования производственного процесса предприятия. Степень влияния вспомогательных рабочих на основных может быть разной. В одних случаях у основных рабочих практически отсутствуют моменты ожидания обслуживания. К таким категориям вспомогательных рабочих относят контролеров, электромонтеров, слесарей по ремонту оборудования, транспортных рабочих, уборщиков производственных помещений. Численность этих категорий вспомогательных рабочих определяется либо по трудоемкости работ, либо по нормам и местам обслуживания. В других случаях вспомогательные рабочие выполняют свои функции по требованию основных рабочих. При этом возможно несовпадение требований основных рабочих и возможностей вспомогательных рабочих. В результате возможны простои как одних, так и других. В этих случаях численность вспомогательных рабочих может быть определена либо по нормам и местам обслуживания, либо на основе использования теории массового обслуживания.

В данной курсовой работе численность вспомогательных рабочих рассчитана по нормам обслуживания.

Для определения численности вспомогательных рабочих по отдельным профессиям предварительно рассчитывается ремонтная сложность оборудования цеха. Расчет приведен в таблице 10.

Таблица 10 - Расчет ремонтной сложности оборудования цеха

Вид оборудованияКат. рем. слож.Кол-во станковИтого ед. рем. сложмех.элек.мех.элек.1.Универсальный фрезерный станок 6Р82Ш16,50012,00010165,000120,0002.Плоскошлифовальный станок 3Б71М18,00025,5006108,000153,0003.Токарно-винторезный станок 1А616П7,5008,00021157,500168,0004.Настольно-сверлильный станок НС12А6,5008,000958,50072,0005.Фрезерный станок 65417,50020,5007122,500143,5006.Верстак НДР-1064--19--Итого---611,500656,500

Расчет численности вспомогательных рабочих приведен в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет численности вспомогательных рабочих

ПрофессияРазрядОбщее количество обсл. учетных единицНорма обсл. учетных единицРасчетное число рабочихПринятое число рабочих1234561.Наладчики оборудования4145,000255,8006,02.Электромонтер, в т.ч. дежурный4656,5004001,6412,03.Слесарь по ремонту оборудования, в т.ч. дежурный4611,5003501,7472,04.Смазчик4611,5005001,2232,05.Слесарь по ремонту инструмента, заточке инструмента3145,000255,8006,06.Станочники, электро- и газосварщики и т.д. ремонтных служб3145,000702,0712,07.Крановщики3145,0002000,7252,08.Стропальщики3145,0002000,7252,09.Грузчики2145,0001001,4502,010.Кладовщики: - инструментальных кладовых2145,0002500,5802,0 - других кладовых2145,0002500,5802,011.Гардеробщики2145,0003000,4832,012.Уборщики: - в механосборочном цехе2905,0007001,2932,0 - служебные помещения2150,8334000,3771,0 - бытовые помещения2301,6672001,5082,0Итого---26,00337,0

Процент вспомогательных рабочих в общем количестве рабочих: 37/(145+37)*100% = 20,3 %, что не превышает 45%.

.4 Расчет численности служащих

Для определения численности руководителей и специалистов необходимо разработать организационную структуру управления цехом и составить её штатное расписание.

Штатное расписание служащих цеха представлено в таблице 12.

Таблица 12 - Штатное расписание служащих механообрабатывающего цеха

Вид деятельности или структурное подразделениеДолжностьРазрядКол-во, чел.1234Линейное руководствоНачальник цеха181Старший мастер (осн. пр-во)132Мастер (осн. пр-во)134Производственно-диспетчерское бюро Ведущий диспетчер141Сменный диспетчер122Инженер по планированию111Распред-мастер (нарядчик)91Технологическое бюроВедущий инженер-технолог141Инженер-технолог122Бюро инструментального хозяйстваСт. мастер по ремонту131Мастер по ремонту121Бюро организации труда и з/пВедущий инженер-нормировщик131Инженер-нормировщик112Планово-экономическое бюроИнженер-экономист131Служба механикаМеханик цеха151Мастер по ремонту121Служба энергетикаЭнергетик цеха151Мастер по ремонту121Бюро цехового контроляСт. контрольный мастер131Контрольный мастер122БухгалтерияБухгалтер111Другие категории служащихИнженер по кадрам121Технические исполнители82Технические исполнители71ИТОГО 33

6. Планирование заработной платы работающих

Фондом заработной платы называется объем денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников организации в соответствии с количеством и качеством затраченного труда. Определение фонда заработной платы как и численности работающих, может быть осуществлено укрупненными или подетальными методами. В данной курсовой работе предусматривается использования подетального метода расчета фонда заработной платы.

Фонд заработной платы, включаемый в затраты, при подетальном планировании представляет собой сумму следующих выплат:

. Заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок (окладов) и некоторые другие выплаты такие как: доплаты за совмещение профессий (должностей); расширение зон обслуживания; выполнение обязанностей временно отсутствующего работника; за руководство бригадой; выплаты межразрядной разницы работникам, выполняющим работы ниже присвоенных им разрядов и т.п.

. Выплаты стимулирующего характера: премии за производственные результаты; надбавки к тарифным ставкам и окладам (за профессиональное мастерство, классность, высокие достижения в труде, за сложность и напряженность работы и др.); надбавки за продолжительность непрерывной работы; другие поощрительные выплаты.

. Выплаты компенсационного характера. К ним относятся доплаты: за работу во вредных и тяжелых условиях труда; за работу в ночное время; за работу в праздничные дни (если это предусмотрено графиком работы в плановом периоде) и прочие выплаты компенсирующего характера.

. Оплата за неотработанное время: оплаты трудовых и социальных отпусков; оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей; оплата свободных от работы дней, предоставляемых отдельным категориям матерей; оплата льготных часов подростков и других специальных перерывов в работе в соответствии с законодательством Республики Беларусь; оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации и некоторые другие выплаты.

В плановый фонд заработной платы могут включаться также и выплаты из прибыли, которые однако не относятся на себестоимость продукции.

При использовании подетального метода принято рассчитывать фонды заработной платы по категориям работающих (основные рабочие, вспомогательные рабочие, служащие) и в фонд заработной платы на плановый период по предприятию (цеху) в целом.

.1 Планирование фонда заработной платы основных рабочих

При планировании фонда заработной платы основных производственных рабочих в курсовом проекте рассчитываются только те его элементы, для определения которых имеются необходимые исходные данные. К ним относятся:

заработная плата за выполненную работу и отработанное время, начисленная работникам по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок;

доплаты за руководство бригадами;

премии рабочим за производственные результаты;

доплаты за работу в ночное время;

доплаты подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день;

оплата трудовых и социальных отпусков;

оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей;

оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации.

Фонд заработной платы за выполненную работу и отработанное время рассчитывается отдельно для сдельщиков и повременщиков.

Для сдельщиков фонд заработной платы за выполненную работу определяется на основе трудоемкости производственной программы, т.е. путем умножения нормативной трудоемкости производственной программы на часовые тарифные ставки. Расчет при этом ведется по видам и разрядам работ. На участках (в цехах), где планируется брак по операциям, фонд заработной платы основных производственных рабочих рассчитывается на основе программы запуска изделий по каждой операции.

В формализованном виде расчет заработной платы рабочих-сдельщиков за выполненную работу можно представить формулой

, (6)

где - фонд заработной платы рабочих-сдельщиков за выполненную работу, р.;

i - количество операций по изготовлению изделия;

ti - норма времени на выполнение i-ой операции;

- часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работ i-ой операции, р/ч.

Часовая тарифная ставка, соответствующая i-му разряду работ, рассчитывается как произведение часовой тарифной ставки первого разряда на тарифный коэффициент.

Фонд заработной платы основных рабочих, оплачиваемых по повременным системам, рассчитывается исходя из эффективного фонда времени работы одного рабочего (по балансу), их численности и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учетом принятой ставки первого разрядаи действующих тарифных коэффициентов.

Размер месячной тарифной ставки первого разряда был принят на уровне 1 000 000 рублей.

Расчет фонда заработной платы за выполненную работу представлен в таблице 13.

Таблица 13 - Расчет заработной платы основных рабочих за выполненную работу

Профессияразряд работычасовая тарифная ставка, р.трудоемкость, или норма времени на единицу продукции, н/чпрограмма выпуска, шт.На программутрудоемкость, н/чсумма, р.Кронштейн1 Фрезеровщик38299,1800,11342300,0004779,90039669250,4802 Шлифовальщик49651,6390,14742300,0006218,10060 014856,4703 Слесарь38299,1800,16042300,0006768,00056 168850,2404 Токарь49651,6390,07342300,0003087,90029803296,0705 Фрезировщик49651,6390,12042300,0005076,00048 991719,5606 Слесарь 38299,1800,08742300,0003680,10030 541812,3207 Сверловщик38299,1800,11742300,0004949,10041 073471,7408 Токарь49651,6390,11742300,0004949,10047 766926,570Итого по изделию "Кронштейн"--39508,200354 030183,500Втулка1 Токарь49651,6390,06245200,0002802,40027047753,1302 Токарь49651,6390,08045200,0003616,00034 900326,6203 Фрезеровщик49651,6390,08745200,0003932,40037954105,2004 Фрезеровщик49651,6390,06845200,0003073,60029665277,6305 Слесарь38299,1800,09745200,0004384,40036386924,7906 Токарь38299,1800,08545200,0003842,00031885449,5607 Токарь38299,1800,08045200,0003616,00030009834,880Итого по изделию "Втулка"--25266,800227 849 671,800Итого по цеху--64775,000581879855,300

Определим з/п фрезеровщика 3 разряда:

. найдем часовую тарифную ставку первого разряда: (1000 000*3)/(61*8)=6147,541 (р).

000 000 - месячная тарифная ставка первого разряда, руб;

- количество месяцев в квартале;

- количество рабочих дней в квартале;

- продолжительность рабочей смены, ч.

. найдем часовую тарифную ставку фрезеровщика 3 разряда (тарифный коэффициент=1,35): 6147,541 *1,35=8299,180 (р).

. трудоемкость, или норма времени на единицу продукции составит: 6,8/60=0,113 (н/ч).

. трудоемкость, или норма времени на программу составит:

,113*42300=4779,900 (н/ч).

. з/п фрезеровщика 3 разрядана всю программу выпуска составит:

,180*4779,900 =39669250,480 (р).

Доплаты неосвобожденным бригадирам составляют обычно 10-15 % тарифной ставки бригадира. Размер оплаты дифференцируется в зависимости от численности бригады. Расчет доплат может быть выполнен по формуле:

, (7)

где n - количество бригад (в нашем случае 8);

- средняя часовая тарифная ставка бригадира (при выполнении работы бралась как отношение суммы заработной платы основных на программу к трудоёмкости основных рабочих на программу т.е581 879 855,300/64775,000=8 983,093), р.;

- процент доплат за руководство бригадой (в работе 15%).

Збр=10*8 983,093*412,36*0,15=5 556 402,344(р).

Премии по премиальным системам определяются на основе действующих в цехах премиальных положений. Показатели премирования, размеры премий по ним могут быть самыми разными. При этом максимальный размер планируемых премий не должен превышать ограничений, установленных нормативными документами.

Премии рабочим за производственные результаты составят 25% от заработной платы за выполненную работу и отработанное время:

879 855,300*0,25=145469963,825 (р).

Ночным в трудовом праве считается время с 22.00 до 6.00. Предприятия самостоятельно в коллективном договоре определяют сумму доплат за ночной труд исходя из своих финансовых возможностей. Однако эта доплата в соответствии со ст. 70 Трудового кодекса должна быть не ниже 20 % часовой тарифной ставки работника за каждый час работы в ночное время.

Доплаты за работу в ночное время составят (2 часа работы в ночную смену):581 879 855,300*3/16*0,2=21 820 494,574(р).

Доплаты рабочим моложе 18 лет, а также кормящим матерям за сокращенный рабочий день планируются исходя из численности подростков и кормящих матерей, количества льготных часов, числа рабочих дней в плановом периоде и средней часовой тарифной ставки. Расчет ведется по формуле

Зсок = lч.срtл.чЧо.р,(8)

где lч.ср - средняя часовая тарифная ставка (при выполнении работы бралась как отношение суммы заработной платы основных на программу к трудоёмкости основных рабочих на программу т.е

879 855,300/64775,000=8983,093), р.;

tл.ч - число льготных часов для подростков и кормящих матерей (из баланса рабочего времени =0,98 +0,49=1,47 часа);

Чо.р - списочная численность основных рабочих (145), чел.

Зсок=8983,093*1,47*145=1 914 746,273(р).

Оплата отпусков производится по средней заработной плате. Поэтому при исчислении суммы оплаты отпусков принимаются в расчет все рассчитанные выше элементы фонда заработной платы. Сумму оплаты отпусков (Зотп) можно рассчитать по следующей формуле:

, (9)

где - сумма заработной платы за выполненную работу и отработанное время, доплат бригадирам, премиальных выплат, доплат за работу в ночное время, доплат подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день, р; (581 879 855,300+5 556 402,344+

+145469963,825 +21 820 494,574+1 914 746,273=756641462,316руб.)

- средняя продолжительность отпуска (по балансу =6 дней), раб.дн.;

- число рабочих дней одного рабочего в плановом периоде (по балансу =55,12), раб.дн.

Зотн=756641462,316*6/52,07=87 187 416,437 (р).

Аналогичным образом рассчитывается оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей.

Зг.о= ,(10)

где Дг.о - среднее (по балансу = 0,26) число дней на выполнение государственных и общественных обязанностей, дн.

Зг.о=756641462,316*0,21/52,07=3 051 559,575 (р).

Оплата за периоды обучения работников, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации, планируется в соответствии с планами обучения кадров. В курсовой работе примем ее в размере 0,15% от з/п за выполненную работу и отработанное время:

879 855,300*0,0015=872 819,783(р).

Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих представлен в виде таблицы 14.

Таблица 14 - Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих

Элементы фонда заработной платыСумма, р.Уд. вес, %1 Заработная плата за выполненную работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок581 879 855,30068,483в том числе:изделие "Кронштейн"354 030 183,500-изделие "Втулка"227 849 671,800-2 Доплаты бригадирам5 556 402,3440,6543 Премии рабочим за производственные результаты145469963,82517,1214 Доплаты за работу в ночное время21 820 494,5742,568Итого основная заработная плата754 726 716,04388,8265 Доплаты подросткам и кормящим матерям за сокращенный рабочий день1 914 746,2730,225Итого по пунктам 1-5756 641462,31689,0516 Оплата трудовых и социальных отпусков87 187 416,43710,2617 Оплата невыходов в связи с выполнением государственных, общественных и воинских обязанностей3 051 559,5750,5858 Оплата за периоды обучения рабочих, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации872 819,7830,103Итого дополнительная з/п93 026542,06811,174Итого фонд заработной платы по цеху849 668 004,384100,000

6.2 Планирование фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Вспомогательные рабочие, как правило, оплачиваются по повременно-премиальным системам оплаты труда. Поэтому их фонд заработной платы планируется аналогично фонду заработной платы основных рабочих-повременщиков.

Исходными данными для планирования их фонда заработной платы являются:

численность вспомогательных рабочих,

тарифные ставки,

полезный фонд рабочего времени одного рабочего на плановый период (по балансу).

Для упрощения расчетов можно использовать следующий методический прием:

. Рассчитать заработную плату за отработанное время.

. Все остальные элементы фонда оплаты труда принять в процентах к фонду заработной платы за отработанное время на уровне пропорций, рассчитанных для основных производственных рабочих.

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих по категориям работающих и по цеху в целом (Фвсп) производится по формуле

Фвсп= , (11)

где - заработная плата вспомогательных рабочих за отработанное время, р.

б - удельный вес всех остальных элементов оплаты труда (других различных выплат) в заработной плате за выполненную работу и отработанное время. б=(100-69,738)/69,738*100=43,3%

,738 - удельный вес заработной платы за выполненную работу и отработанное время в фонде заработной платы по цеху.

Расчет фонда заработной платы представлен в таблице 15.

Таблица 15-Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

ПрофессияРазрядЧисленность работающих, чел.Тарифный коэффициентЧасовая тарифная ставка, р.Эффективный фонд рабочего времени, чЗаработная плата за отработанное время, р.Сумма других различных выплат(б=43,3%), р.Итого фонд зарплаты по i-й профессии, р.1.Наладчики оборудования461,5706439,4542619,93616 870 957,3557 321 995,49224 192 952,8472.Электромонтер, в т.ч. дежурный431,5706439,4541309,9688 435 478,6773 660 997,74612 096 476,4233.Слесарь по ремонту оборудования, в т.ч. дежурный431,5706439,4541309,9688 435 478,6773 660 997,74612 096 476,4234.Смазчик421,5706439,454873,3125 623 652,4522 440 665,1648 064 317,6165.Слесарь по ремонту инструмента, заточке инструмента361,3505537,1102619,93614 506 873,8256 295 983,24020 802 857,0656.Станочники, электро- и газосварщики и т.д. ремонтных служб331,3505537,1101309,9687 253 436,9123 147 991,62010 401 428,5327.Крановщики321,3505537,110873,3124 835 624,6082 098 661,0806 934 285,6888.Стропальщики321,3505537,110873,3124 835 624,6082 098 661,0806 934 285,6889.Грузчики221,1604757,813873,3124 155 055,1871 803 293,9515 958 349,13810.Кладовщики241,1604757,8131746,6248 310 110,3733 606 587,90211 916 698,27511.Гардеробщики221,1604757,813873,3124 155 055,1871 803 293,9515 958 349,13812.Уборщики251,1604757,8132183,28010 387 637,9674 508 234,87814 895 872,845Итого фонд зар. пл. по цеху-----97 804 985,82842 447 363,850140 252 349,678

Рассчитаем фонд з/п наладчиков оборудования:

. часовая тарифная ставка получается умножением часовой тарифной ставки первого разряда на тарифный коэф-т: 4101,563*1,570=6439,454 (р);

.эффективный фонд рабочего времени (умножением кол-ва работающих на полезный фонд рабочего времени 1-го рабочего): 6*436,66=2619,936 (ч);

. з/п за отработанное время: 6439,454*2619,936=16 870 957,355 (р);

. сумма др. различных выплат (б=43,3%): 16 870 957,355*0,433=

=7 321 995,492 (р);

. итого фонд зарплаты наладчиков оборудования:16 870 957,355+

+7 321 995,492=24 192 952,847 (р).

.3 Планирование фонда заработной платы служащих

Планирование фонда заработной платы служащих производится на основании:

численности данных категорий работников;

должностных окладов и персональных надбавок, установленных им;

действующих премиальных положений.

Численность руководителей и специалистов берется из штатного расписания цеха.

Должностные оклады рассчитываются исходя из принятой ставки 1-го разряда; разряда, присвоенного данному работнику, и соответствующего ему тарифного коэффициента.

Премиальные выплаты рассчитываются на основании действующих премиальных положений.

Расчет фонда заработной платы служащих оформлен в таблице 16.

Таблица 16 - Расчет фонда заработной платы служащих

ПрофессияРазрядЧисленность работающих, чел.Должностной оклад, р.Выплаты по действ. прем. положениюФонд заработной платы, руб.%Сумма, р.Начальник цеха1812 982 00030894 60011 629 800Старший мастер (осн. пр-во)1322 128 00030638 40016 598 400Мастер (осн. пр-во)1342 128 00030638 40033 196 800Ведущий диспетчер1412 275 00030682 5008 872 500Сменный диспетчер1221 988 00030596 40015 506 400Инженер по планированию1111 855 00030556 5007 234 500Распред-мастер (нарядчик)911 624 00030487 2006 333 600Ведущий инженер-технолог1412 275 00030682 5008 872 500Инженер-технолог1221 988 00030596 40015 506 400Ст. мастер по ремонту1312 128 00030638 4008 299 200Мастер по ремонту1211 988 00030596 4007 753 200Ведущий инженер-нормировщик1312 128 00030638 4008 299 200Инженер-нормировщик1121 855 00030556 50014 469 000Инженер-экономист1312 128 00030638 4008 299 200Механик цеха1512 436 00030730 8009 500 400Мастер по ремонту1211 988 00030596 4007 753 200Энергетик цеха1512 436 00030730 8009 500 400Мастер по ремонту1211 988 00030596 4007 753 200Ст. контрольный мастер1312 128 00030638 4008 299 200Контрольный мастер1221 988 00030596 40015 506 400Бухгалтер1111 855 00030556 5007 234 500Инженер по кадрам1211 988 00030596 4007 753 200Технические исполнители821 519 00030455 70011 848 200Технические исполнители711 421 00030426 3005 541 900Итого фонд зар. пл. по цеху-33--14 765 100261 561 300

Рассчитаем фонд з/п начальника цеха:

. должностной оклад (умножением месячной тарифной ставки 1 разряда на тарифный коэф-т): 700 000*4,26=2 982 000 (р);

.выплаты по действ. прем. положению (30%): 2 982 000*0,3=894 600 (р);

. фонд з/п за квартал: (2 982 000+894 600)*3*1=11 629 800 (р).

.4 Расчет среднемесячной заработной платы

Среднемесячная заработная плата исчисляется отношением планового фонда заработной платы к среднесписочной численности. Расчеты производятся по категориям работающих, в целом по цеху и оформлены в таблице 17.

Таблица 17 - Расчет среднемесячной заработной платы

Категории работающихФонд заработной платы, р.Численность, чел.Среднемесячная заработная плата, р.1 Основные рабочие565 322 6651461 290 6912 Вспомогательные рабочие140 252 350401 168 7703 Служащие261 561 300332 642 033Итого967 136 3152191 472 049

7. Планирование себестоимости продукции

Методические рекомендации по прогнозированию, учету и калькулированию себестоимости продукции Минпрома Республики Беларусь предусматривают следующий порядок планирования себестоимости:

расчет планируемой суммы экономии (удорожания) затрат по технико-экономическим факторам и на этой основе определение величины и уровня затрат на производство продукции в плановом периоде, расчет плановой себестоимости всего объема производства продукции;

составление баланса распределения продукции и услуг вспомогательных цехов по калькуляционным направлениям и потребителям;

разработка смет затрат и калькулирование себестоимости продукции и услуг вспомогательных цехов (по калькуляционным направлениям);

составление смет косвенных расходов по предприятию и по цехам. При этом услуги вспомогательных цехов включают в них по плановой себестоимости;

калькулирование себестоимости единицы по видам продукции, расчет себестоимости всего объема производства продукции;

составление свода и сметы затрат на производство.

Однако учитывая специфику курсовой работы как таковой, а также то, что все расчеты в данной курсовой работе выполняются на уровне цеха, при разработке плана по себестоимости необходимо:

. Составить сводную смету затрат на производство по цеху.

. Разработать плановые калькуляции себестоимости единицы по видам продукции и рассчитать себестоимость продукции цеха в разрезе статей калькуляции.

. Составить свод затрат на производство на уровне цеха.

7.1 Разработка сводной сметы затрат на производство по цеху

Основой для ее разработки служат следующие расчеты:

расчет затрат на сырье и материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, топливо и энергию;

расчет расходов на оплату труда;

сметы затрат и калькуляции себестоимости единицы продукции цехов вспомогательного производства;

смета расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;

смета расходов по организации, обслуживанию и управлению производством.

Разработка всех смет затрат, в том числе и сводной сметы, начинается с разработки смет затрат на производство по вспомогательным цехам, поскольку расходы вспомогательных цехов учитываются в себестоимости основной продукции и находят отражение во всех остальных сметах затрат.

Прежде чем перейти к составлению сметы расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования и сметы расходов по организации, обслуживанию и управлению производством, были выполнены некоторые предварительные расчеты. В частности, расчет амортизационных отчислений, стоимости энергии, потребленной на приведение в движение станков, а также стоимости топлива, израсходованного на отопление.

Амортизация начисляется линейным способом.

Коэффициент затрат на доставку (транспортировку) и монтаж оборудования принят в размере 1,05.

Расчет амортизационных отчислений выполнен в таблице 18.

Таблица 18 -Расчет амортизационных отчислений по основным средствам

Наименование основных средствКол-во, шт, м2Балансовая стоимость единицы с учетом Ктри монтажных работ, р.Амортизируемая стоимость (кол-во х бал. стоимость единицы), тыс. р.Норма амортизации, %Сумма амортизационных отчислений в план. периоде, тыс. р.за годза кварталОборудование1.Универсальный фрезерный станок 6Р82Ш1021 168 000,000211 680,00014,2003,5507 514,6402.Плоскошлифовальный станок 3Б71М633 516 000,000201 096,00016,4004,1008 244,9363.Токарно-винторезный станок 1А616П2239 028 500,000858 627,00016,2004,05034 774,3944.Настольно-сверлильный станок НС12А95 556 600,00050 009,40010,7002,6751 337,7515.Фрезерный станок 6547243 731 880,0001 706 123,16014,9003,72563 553,0886.Верстак НДР-1064193 175 200,00060 328,8007,7001,9251 161,329Итого73-3 087 864,360--116 586,138ЗданияПлощадь цеха, м21 387,5001 428 000,0001 981 350,0001,2000,3005 944,050Итого--5 069 214,360--122 530,188

Рассчитаем сумму амортизационных отчислений в план. периоде для универсальных фрезерных станков 6Р82Ш:

.балансовая стоимость единицы с учетом Ктри монтажных работ:

160,000*1000*1,05= 21 168 000,000 (р.)

160,000 тыс. р. - цена универсального фрезерного станка 6Р82Ш (см. табл.2)

. амортизируемая стоимость: 21 168 000,000*10/1000=211 680,000 (тыс.руб.)

. сумма амортизационных отчислений за квартал: 211 680,000*3,55=

=7 514,640(тыс.руб.)

Расчет затрат на силовую энергию приведен в таблице 19.

Таблица 19 - Расчет затрат на силовую электроэнергию по цеху

Наименование оборудованияКол-во, шт.Мощность, кВтРазмер потерь электроэнергииПолезный фонд времени работы оборудования, чРасход электроэнергии, кВт/чТариф единицы кВт/ч энергии, р.Сумма, тыс. р.1.Универсальный фрезерный станок 6Р82Ш108,0002,000993,28099 328,0073773204,7362.Плоскошлифовальный станок 3Б71М67,0001,75993,28052 147,2073738432,4863.Токарно-винторезный станок 1А616П2210,0002,5993,280273 152,00737201313,0244.Настольно-сверлильный станок НС12А93,5000,875993,28039 110,4073728824,3655.Фрезерный станок 65478,5002,125993,28073 875,2073754446,022ИТОГО396220,633

Коэффициент потерь электроэнергии =0,25.

Рассчитаем затраты на силовую электроэнергию для универсальных фрезерных станков 6Р82Ш:

. мощность берем из таблицы 2. Она=8кВт;

. размер потерь электроэнергии: 8*0,25=2кВт;

. полезный фонд времени работы оборудования берем из таблицы 4. Он = 993,280 ч.;

. расход электроэнергии = 10*(8+2)*993,280=99 328,00 кВт/ч;

.затраты на силовую электроэнергию: 99 328,00*737/1000=73204,736 тыс.р.

Для расчета затрат на отопление необходимо рассчитать объём помещения цеха. Площадь цеха рассчитана в таблице 5 данной работы. Высота помещения принята в размере 6 м. Расчет затрат на отопление представлен в форме таблицы 20.

Таблица 20 - Расчет затрат на отопление

Площадь цеха, м2Высота помещения, мСтоимость топлива и энергии на отопление, 1000 м3/кварталСумма, тыс. р1387,5006420 000,0003496,500

Расчет плановых смет расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования и по организации, обслуживанию и управлению производством представлены в виде таблиц: смета расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования - таблица 21, смета расходов по организации, обслуживанию и управлению производством - таблица 22.

Таблица 21 - Типовая номенклатура статей расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования

Наименование статей расходовХарактеристика и содержание расходовМетодика расчетаСумма, тыс.р.12341 Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструментаАмортизационные отчисления от стоимости используемых оборудования, транспортных средств и ценного инструмента по действующим нормамСм. таблицу 18116 586,138Итого по пункту 1116 586,1382 Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт)Затраты, связанные с эксплуатацией используемого оборудования: 2.1 Стоимость смазочных, обтирочных материалов, эмульсий для охлаждения и прочих вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием и содержанием его в рабочем состоянииПринять в размере 15 % от заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования: 44 353,747*0,156 653,0622.2 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, смазчиков, электромонтеров)Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих: (24192952,847+12096476,423+ +8064317,616)/100044 353,7472.3 Стоимость потребленных топлива, электроэнергии, воды, пара, сжатого воздуха и других видов энергии на приведение в движение станков, кранов, насосов, подъемников, прессов и других производственных механизмов1 Расчет затрат на силовую электроэнергию взять из таблицы 19396 220,6332 Затраты по другим видам энергии (топливу, пару, сжатому воздуху и т.д.) принять в размере 2 у.е./г на единицу ремонтной сложности: 2*8400/4*(638+664,5)/10005 470,500 2.4 Стоимость услуг вспомогательных производств, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования, и тому подобные расходы (например, профилактические осмотры, испытания оборудования, его регулировка и др.)Определяется по укрупненным нормативам - в среднем 3 у.е./г на одну единицу ремонтной сложности: 3*8400/4*(638+664,5)/10008 205,750Итого по пункту 2460 903,6923 Ремонт оборудования и транспортных средствЗатраты на ремонт производственного оборудования, ценного инструмента и транспортных средств: 3.1 Стоимость запасных частей и других материалов, расходуемых при ремонтеПринять в размере 5 % на год от стоимости оборудования: 0,05/4*3087864,36038 598,3053.2 Расходы на оплату труда ремонтных рабочих (слесарей, станочников, электро- и газосварщиков)Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих: (12096476,423+10401428,532)/ /100022 497,9053.3 Стоимость услуг ремонтных цехов, других вспомогательных производств и сторонних организаций по ремонтуУслуги в среднем принять 10 у.е./г на одну единицу ремонтной сложности: 10*8400/4*(638+664,5)/100027 352,500Итого по пункту 388 448,7104 Внутризаводское перемещение грузовРасходы на содержание и эксплуатацию собственных и привлеченных со стороны средств (грузовых автомашин, авто- и электрокар, автопогрузчиков и других видов транспорта), занятых перемещением сырья, материалов, инструментов, деталей, заготовок и т.п. с базового склада в цехи и доставкой готовой продукции на склады хранения: 4.1 Стоимость смазочных и обтирочных материалов, горючего, запасных частей и других материалов, израсходованных в связи с эксплуатацией указанных транспортных средствПринять в размере 10 % заработной платы соответствующих категорий вспомогательных рабочих (см. п. 4.2 данной таблицы): 19 826,921*0,11 982,6924.2 Оплата труда рабочих (крановщиков, грузчиков, стропальщиков), занятых перемещением грузов, подвозкой в цех, выгрузкой и погрузкой материалов, инструментов и деталей к рабочим местам и уборкой их от станков и других рабочих мест и доставкой готовой продукции на склады хранения Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих: (6934285,688+6934285,688+ +5958349,138)/100019 826,9214.3 Стоимость транспортных услуг вспомогательных цехов и хозяйств. Стоимость транспортных услуг, оказанных сторонними организациямиСтоимость услуг можно принять в размере до 50 % затрат по пп. 1 и 2 данной статьи расходов: 0,5*(1 982,692+19 826,921)10 904,807Итого по пункту 432 714,4205 Погашение стоимости инструментов и приспособлений общего назначенияПогашение износа, ремонт и восстановление мало- и быстроизнашивающихся ценных инструментов общего назначения: 5.1 Погашение стоимости инструментов общего значения по установленным нормативамПринять на уровне 25 % от фонда заработной платы основных производственных рабочих: 0,25*565322664,933/1000141 330,6665.2 Стоимость инструментов полностью списанной при передаче их со склада в эксплуатацию в соответствии с действующим законодательствомПринять на уровне 10 % от фонда заработной платы основных производственных рабочих: 0,1*565322664,933/100056 532,266Итого по пункту 5197 862,9326 Ремонт и восстановление инструментов и приспособлений общего назначения6.1 Стоимость материалов, энергии, расходуемых на ремонт и восстановление инструментов общего пользованияПринять на уровне 5 % от фонда заработной платы основных производственных рабочих: 0,05*565322664,933/100028 266,1336.2 Оплата труда рабочих, занятых ремонтом и восстановлением инструмента (слесарей по ремонту и заточке инструментов)Данные выбрать из расчета заработной платы вспомогательных рабочих: 20802857,065/100020 802,8576.3 Оплата труда кладовщиков и других работников инструментальных кладовых цеховТо же самое: 11916698,275/100011 916,6986.4 Стоимость услуг вспомогательных цехов и хозяйств по ремонту, восстановлению и заточке инструмента. Оплата услуг сторонних организаций по ремонту и восстановлению инструментовПринять в размере затрат по п.1 данной статьи расходов28 266,133Итого по пункту 689 251,8217 Затраты, не учтенные в предыдущих статьяхЗатраты на переналадку оборудования, обеспечение рабочих мест дополнительными приспособлениями и устройствами, средствами контроля качества и т.д., связанные с подготовкой к выпуску ранее освоенной продукции (при изменении номенклатуры, модификации изделий и т.д.), а также затраты, не учтенные в предыдущих статьях.Принять в размере 10 % от суммы расходов по статьям 1 - 6: 0,1*(116 586,138+460 903,692 +88 448,710+32 714,420+ +197 862,932+89 251,821)98 576,771Итого по пункту 798 576,771ИТОГО1 084 344,484

Таблица 22 - Типовая номенклатура статей расходов по организации, обслуживанию и управлению производством

Наименование статей расходовХарактеристика и содержание расходовМетодика расчетаСумма12341 Содержание аппарата управления цеха1.1 Затраты на оплату труда персонала управления цехаВыбрать из расчета заработной платы служащих: (11629800+16598400+33196800)/100061425,0001.2 Другие расходы по управлению цехом, в частности: - расходы на командировки работников аппарата управления цеха; - расходы и подъемные при перемещениях работников аппарата управления цеха и их семей;Принять в размере 10 % от п. 1.1: 1*61425,0006142,500- расходы на приобретение канцелярских принадлежностей, бланков учета, отчетности и других документов, почтово-телеграфные и телефонные расходы Итого по пункту 167567,5002 Содержание неуправленческого цехового персоналаЗатраты на оплату труда специалистов и других работников (не относящихся к управленческому персоналу)Выбрать из расчета заработной платы служащих: (261561300-11629800-16598400-33196800)/1000200136,300Итого по пункту 2200136,3003 Амортизация зданий, сооружений и инвентаряАмортизационные отчисления на полное восстановление основных средств цеха (зданий, сооружений, инвентаря и прочих основных средств общецехового назначения) по действующим нормам, кроме амортизации, включаемой в расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудованияСм. таблицу 185944,050Итого по пункту 35944,0504 Содержание зданий, сооружений и инвентаря Расходы по содержанию зданий, сооружений и инвентаря цеха: 4.1 Стоимость материалов, израсходованных на хозяйственные нужды, а также на содержание электросети, отопительной сети, водоснабжения и канализации, на содержание помещений в чистоте и другие хозяйственные нуждыГодовые расходы по данному пункту можно принять в размере 0,5 % балансовой стоимости зданий и сооружений: 0,005/4*19813502476,6884.2 Стоимость топлива и энергии, израсходованных на отопление200 у.е./г на 1000 м3: 200*8400/4*1387,6*6/1000/10003496,5004.3 Затраты на оплату труда вспомогательных рабочих, занятых на разных хозяйственных работах (гардеробщики и уборщики)Взять из расчета зарплаты вспомогательных рабочих: (5958349,138+14895872,845)/ /100020854,2224.4 Стоимость энергии, воды, пара, потребляемых на хозяйственные нуждыВзять в размере 4 у.е./г на одного работающего: 4*8400/4*219/10001839,600Итого по пункту 428667,0105 Ремонт зданий, сооружений и инвентаряЗатраты на ремонт зданий, сооружений и инвентаря2 у.е./г на 1 м2 общей площади цеха: 2*8400/4*1387,5/10005827,500Итого по пункту 55827,5006 Испытания, опыты, исследованияРасходы, связанные с проведением испытаний, опытов и исследований цехового назначения10 у.е./г на одного работающего: 10*8400/4*219/10004599,000Итого по пункту 64599,0007 Затраты, связанные с рационализаторством Затраты, связанные с рационализаторством цехового назначения, не являющиеся капитальными затратами:Затраты по пп. 7.1 - 7.3 принять в размере 5 у.е. / г на одного работающего: 5*8400/4*219/10002299,5007.1 Расходы на проведение опытно-экспериментальных работ, изготовление и испытание моделей и образцов7.2 Выплата авторских вознаграждений, оплата экспертиз, консультаций7.3 Организация выставок, смотров, конкурсов, расходы на техническую информацию и наглядные пособия8 Охрана трудаЗатраты на материалы, оплата труда рабочих, услуги других цехов и сторонних организаций, разные денежные расходы на номенклатурные мероприятия по охране труда цехового назначения (некапитального характера), а именно:45 у.е/г на одного работающего: 45*8400/4*219/100020695,500Итого по пункту 820695,5009 Погашение стоимости хозяйственного инвентаря9.1 Погашение стоимости хозяйственного инвентаря по установленным нормативам в соответствии с законодательствомЗатраты по п.п 9.1 - 9.2 принять в размере 7 у.е. / г на одного работающего: П7*8400/4*219/10003219,3009.2 Стоимость хозяйственного инвентаря, полностью списываемого при передаче со склада в эксплуатацию, в соответствии с действующим законодательствомИтого по пункту 93219,30010 Ремонт хозяйственного инвентаряЗатраты по ремонту хозяйственного инвентаряПринять в размере 3 у.е./г на одного работающего: 3*8400/4*219/10001379,700Итого по пункту 101379,70011 Прочие расходы Расходы, не предусмотренные предыдущими статьями, в том числе: расходы на командировки работников цеха, за исключением работников аппарата управления цеха; выплаты работникам цеха, высвобождаемым в связи с его реорганизацией, сокращением численности и штатов;Принять в размере 10 % от суммы расходов по статьям 1 - 933895,566расходы по инвентаризации незавершенного производства, материалов, инструментов и других ценностей, находящихся в цехах и др.Итого по пункту 1133895,566ИТОГО374 230,926Полученные в результате расчета смет расходы необходимо тем или иным способом распределить по видам выпускаемой продукции. Использован метод их распределения пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих. Для этого определён процент этих расходов по следующей формуле:

Hi = 100,(12)

где Нi - процент i- х расходов;

Si - смета i-х расходов, р.;

Зф.осн - фонд основной заработной платы производственных рабочих цеха за соответствующий период, р.

Полученные значения использованы затем при калькулировании себестоимости единицы продукции.

Нэк =(1 084 344 484,000/ 505 818 716,044)*100=214,374%

Норг =(374 230 926,000/ 505 818 716,044)*100 =73,985%

Таблица 23 - Расчет процентов косвенных расходов

Фонд основной з/п производственных рабочих, р505 818 716,044Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования, р1 084 344 484,000Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством, р374 230 926,000Процент расходов по содержанию и эксплуатации машин и оборудования, %214,374Процент расходов по организации, обслуживанию и управлению производством, %73,985

После расчета смет косвенных расходов необходимо составить поэлементную смета затрат на производство по цеху. Применительно к уровню управления цеха, а также с учетом специфики курсовой работы она представлена в форме таблицы 24.

Таблица 24 - Плановая смета затрат по механообрабатывающему цеху на 1 квартал 2012 г.

Наименование элементов затратСумма, р.Обоснование суммы1 Материальные затраты (сумма строк 1.1-1.5), в том числе:602 956 015,400 1.1 Сырье и материалы (за вычетом стоимости возвратных отходов)22 527 212,400табл. 6 итоговая строка1.2 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, работы и услуги сторонних организаций 95 424 690,000пункты 2.4+3.3+4.3+6.4 табл.21 + пункт 8 табл.221.3 Вспомогательные материалы77 976 880,000пункты 2.1+3.1+4.1+6.1 табл.21 + пункт 4.1 табл.221.4 Топливо со стороны5 470 500,000пункт 2.3(2) табл.211.5 Энергия со стороны401 556 733,000пункт 2.3(1) табл.21 + пункты 4.2+4.4 табл.222 Расходы на оплату труда967 136 314,933пункты 2.2+3.2+4.2+6.2+6.3 табл.21 + пункты 1.1+2+4.3 табл.22 + итоговая строка по табл.143 Отчисления на социальные нужды2--4 Амортизация основных фондов 122 530 188,000пункт 1.1 табл.21 + пункт 3 табл.225 Прочие расходы353 802 769,000пункты 5.1+5.2+7 табл.21+ пункты 1.2+5+6+итого по 7+итого по 9+10+11 табл.22Итого сумма затрат по цеху2 046 425 287,333

7.2 Калькулирование себестоимости единицы продукции

Калькуляция себестоимости - это расчет затрат на производство и реализацию единицы продукции. В качестве единицы продукции принята одна деталь.

Перед составлением калькуляций рассчитана основная заработная плата на единицу каждого вида выпускаемой продукции и процент дополнительной заработной платы.

В соответствии с указаниями методических рекомендаций в состав основной заработной платы включаются: оплата операций и работ по сдельным расценкам, а также оплата труда по тарифным ставкам (окладам) повременщиков, занятых непосредственным выполнением производственного процесса и отдельных технологических операций; доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством о труде и положениями об оплате труда, принятыми на предприятии за неблагоприятные условия труда (работу в тяжелых, вредных, особо вредных условиях труда, работу в многосменном режиме, в ночное время, интенсивность туда и др.), отклонения от нормальных условий труда, прочие доплаты (за совмещение профессий, должностей, расширение зон обслуживания или увеличение объема работ, классность, руководство бригадой и др.); премии рабочим за производственные результаты (включая премии за экономию конкретных видов материальных ресурсов), начисленные в соответствии с действующими на предприятии премиальными системами, в размерах предусмотренных действующим законодательством; оплата по договорам, контрактам, непосредственно связанным с производством продукции, выполнением работ, услуг.

В составе дополнительной заработной платы основных производственных рабочих учитываются выплаты, предусмотренные законодательством о труде и положениями об оплате труда, принятыми на предприятии, за непроработанные на производстве (неявочное) время: оплаты трудовых и социальных отпусков, оплата льготных часов подростков, оплата перерывов в работе кормящих матерей, оплата времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных и общественных обязанностей, единовременные вознаграждения за выплату лет, оплата учебных отпусков и др.

Отдельные элементы фонда заработной платы основных производственных рабочих не включаются не в основную и не в дополнительную заработную плату, а относятся на общепроизводственные или общехозяйственные расходы. К ним относятся: доплаты за работу в сверхурочное время, в выходные, праздничные (нерабочие) дни, за выполнение обязанностей временно отсутствующего работника, за обучение учеников, оплата непроизводительных расходов, а также компенсации за неиспользованный отпуск, выходное пособие при прекращении трудового договора и др.

Исходные данные для расчета основной заработной платы и процента дополнительной заработной платы берутся из расчетного фонда заработной платы основных производственных рабочих.

Расчет основной заработной платы представлен в таблице 25.

Таблица 25 - Расчет основной з/п по изделиям

Элементы основной заработной платыСумма, р. на 1 изделиеКронштейнВтулка1231 Заработная плата за выполненную работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок на плановый объем выпуска продукции254 073 453,634140 173 049,184Плановый объем выпуска изделий (шт.)45 500,00048 000,000Заработная плата за выполненную работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок на единицу продукции5 584,0322 920,2722 Доплаты за руководство бригадой (0,800 % к п.1)44,67223,3623 Доплаты за работу в ночное время (2,500 % к п.1)139,60173,0074 Премии рабочим за производственные результаты (25,000 % к п.1)1 396,008730,068Итого основная заработная плата на единицу продукции7 164,3133 746,709

Проценты доплат и премий рассчитываются на основе данных таблицы 14. Например, процент доплат за руководство бригадой, рассчитывается как отношение величины доплат бригадирам к заработной плате за выполненную работу и отработанное время: 3 154 424,951/394 246 502,818*100=0,8%.

Процент дополнительной заработной платы (Ндоп) рассчитан по следующей формуле:

Ндоп= * 100 , (13)

где: Зф.доп- фонд дополнительной заработной платы основных производственных рабочих, р.;

Зф.осн- фонд основной заработной платы основных производственных рабочих, р.

Ндоп= (59 503 948,889/505 818 716,044) * 100= 11,76389%

К фонду основной заработной платы отнесены: заработная плата за выполняемую работу и отработанное время по сдельным расценкам или на основе часовых и (или) месячных тарифных ставок; доплаты за руководство бригадой, за работу в ночное время, премии за производственные результаты, к фонду дополнительной заработной платы: доплаты подросткам и кормящим матерям; оплаты трудовых и социальных отпусков, оплаты невыхода в связи с выполнением государственных, общественных и внешних обязанностей; оплаты за периоды обучения рабочих, направленных на профессиональную подготовку и повышение квалификации.

Расчет плановой калькуляции себестоимости представлен в таблице 26.

Таблица 26 - Плановая калькуляция себестоимости единицы продукции, р

Наименование расходов калькуляционных статейУсл. об.Методика расчетаСумма, р.КронштейнВтулка123451 Сырье и материалы за вычетом отходовЗмСм. таблицу 10342,619144,5422 Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги сторонних организацийЗк---3 Топливо и энергия на технологические целиЗтоп---4 Основная заработная плата основных производственных рабочихЗоСм. таблицу 257 164,3133 746,7095 Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих (Ндоп= 11,66918%)ЗдЗд = 842,802440,7596 Налоги, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, сборы и отчисления местным органам власти (Нн = 65 % ) ЗнЗн = 5 204,6252 721,8547 Погашение стоимости инструментов и приспособлений целевого назначения и прочие специальные расходы (Низн = 2 %)ЗизнЗизн = 143,28674,9348 Общепроизводственные расходы (Ноп= 204,904 %)ЗопЗоп = 20 658,94110 803,973В том числе:- расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования (Нэк = 129,125 %)ЗэкЗэк =

15 358,4248 031,970- расходы по организации, обслуживанию и управлению производством (Нц = 75,779 %)ЗоргЗорг = 5 300,5172 772,0039 Общехозяйственные расходы (Нобщ= 45 %)ЗохЗох = 3 223,9411 686,01910 Прочие производственные расходы (Нпр = 1,0 %)ЗпрЗпр = 375,805196,18811 Производственная себестоимостьСпрСпр = 37 956,33219 814,97812 Коммерческие расходы (Нком = 5 %)ЗкомЗком = 1 897,817990,74913 Полная себестоимость единицыСп.едСпед = Спр + Зком39 854,14920 805,72714 Полная себестоимость на программуСпСп= Спед*N1 813 363 788,600998 674 918,800

Для составления в дальнейшем свода затрат на производство, проверки правильности расчетов по себестоимости произведен расчет сметы затрат цеха на производственную программу по статьям калькуляции. Расчет выполнен в таблице27.

Таблица 27 - Плановая смета затрат на производственную программу по статьям калькуляции, р

Наименование расходовПо видам изделийВсего, р.КронштейнВтулка1 Сырье и материалы (за вычетом стоимости возвратных отходов)15 589 173,6006 938 038,80022 527 212,4002 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты и т.д.---3 Топливо и энергия на технологические цели---4 Основная заработная плата основных производственных рабочих325 976 241,500179 842 032,000505 818 273,5005 Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих38 347 491,00021 156 432,00059 503 923,0006 Общепроизводственные расходы939 981 815,500518 590 704,0001 458 572 519,500В том числе:- расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования698 808 292,000385 534 560,0001 084 342 852,000- расходы по организации, обслуживанию и управлению производством241 173 523,500133 056 144,000374 229 667,500Итого цеховая себестоимость1 319 894 721,600726 527 206,8002 046 421 928,400

Итоги таблиц 24 и 27 примерно равны: разница между ними составляет:

(2 046 425 287,333-2 046 421 928,400)/2 046 425 287,333*100=0,000164%

(при допустимом отклонении ± 0,5 - 1,0%).

.3 Составление свода затрат на производство

Для проверки правильности расчетов по себестоимости составлена контрольная (шахматная) ведомость. Ее также называют «Свод затрат на производство». Она составляется в шахматной форме: по элементам затрат и по статьям калькуляции. Итоги по статьям и элементам должны балансироваться и совпадать с соответствующими итоговыми показателями предыдущих разделов.

Форма разработки контрольной ведомости применительно к курсовой работе приведена в таблице 28.

Таблица 28 - Контрольная ведомость сопоставления затрат цеха по статьям калькуляции и элементам затрат

Статьи калькуляцииЭлементы затратМатериальные затраты Сырье и основные материалыПокупные комплект-е изд-я и полуфабр-ты, р-ты и ус-ги производ-го хар-раВспомогательные материалыТопливо со стороныЭнергия со стороныРасходы на оплату трудаАмортизация основных фондовПрочие расходыИтого1 Сырье и материалы22 527 212,400-------22 527 212,4002 Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, работы и услуги сторонних организаций--------0,0003 Топливо и энергия на технологические цели--------0,0004 Основная зарплата основных производственных рабочих-----505 818 273,500--505 818 273,5005 Дополнительная зарплата основных производственных рабочих-----59 503 923,000--59 503 923,0006 Общепроизводственные расходы-95 424 690,00077976880,0005470500,000401556733,000401813650,000122530188,000353802769,0001 458 575 410,000В том числе: - расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;-74 729 190,00075500192,0005 470500,000396220633,000119398128,000116586138,000296439703,0001 084 344 484,000- расходы по организации, обслуживанию и управлению производством-20695500,0002476688,000 5 336 100,000282 415 522,0005 944 050,00057363066,000374 230 926,000Итого затрат22 527 212,40095 424 690,00077976880,0005470500,000401556733,000967135846,500122530188,000353802769,0002 046 424 818,900

. Расчет основных технико-экономических показателей работы цеха

Основные технико-экономические показатели работы цеха на плановый период представлены в таблице29.

Таблица 29 - Основные технико-экономические показатели механообрабатывающего цеха на 1 квартал 2012 г.

ПоказательЕдиница измеренияЗначение показателя123Плановый объем производства продукциитыс. р.3 384 000,000Численность работающих, всегочел.219В том числе: основных рабочихчел.146 вспомогательныхчел.40 служащихчел.33Выработка на одного работающегор.15 452 054,795Фонд заработной платы, всегор.967 136 314,611В том числе: основных рабочихр.565 322 664,933 вспомогательныхр.140 252 349,678 служащихр.261 561 300,000Средняя заработная плата работника, всегор.5 101 493,930В том числе: основных рабочихр.1 290 691,016 вспомогательныхр.1 168 769,581 служащихр.2 642 033,333Полная себестоимость продукции цехатыс. р.2 812 038,707Расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования%214,374Расходы по организации, обслуживанию и управлению производством%73,985Сумма прибыли по цеху, всего:тыс. р.571961,293Основные средстватыс. р.5 069 214,360Показатели эффективности производства:- затраты на 1 р. произведенной продукциир.0,831- уровень рентабельности работы цеха%7,052

Численность промышленно-производственного персонала, в том числе и по категориям, берется из раздела 5 курсовой работы.

Выработка на одного работающего исчисляется путем деления стоимости произведенной продукции на численность работающих.

Фонд заработной платы, в том числе по категориям, берется из раздела 6 курсовой работы, а показатели себестоимости - из раздела 7.

Затраты на 1 рубль произведенной продукции рассчитываются по следующей формуле:

Рт.п = ,(14)

где - полная себестоимость j наименования продукции, р;

ОП - плановый объем производства продукции, тыс. р.

Общая сумма прибыли от выпуска продукции может быть рассчитана следующим образом:

,(15)

где Пед.j - прибыль на единицу продукции j-го наименования, р.

Цj- отпускная цена предприятия j-го наименования продукции, принятая на плановый период, без налога на добавленную стоимость, акцизов и других налогов из выручки.

Таблица 30 - Общая сумма прибыли от выпуска продукции

ИзделиеОтпускная цена единицы пр-ции, рПолная себестоимость единицы пр-ции, рПрограмма выпуска, штПрибыль, рКронштейн48 000,00039 854,14945 500,000370 636 211,400Втулка25 000,00020 805,72748 000,000201 325 081,200ИТОГО571 961 292,600

Уровень рентабельности работы цеха () можно рассчитать по следующей формуле:

У = 100,(16)

где ОсС - балансовая стоимость основных средств цеха, тыс. р.;

ОбС - нормируемые оборотные активы цеха, тыс. р.

Стоимость нормируемых оборотных активов принята в размере 60% от стоимости основных средств.

Заключение

В результате выполнения курсовой работы был разработан план деятельности механообрабатывающего цеха на I квартал 2012 года по производству кронштейнов (45500 шт.) и втулок (48 000 шт.), а также рассчитаны основные технико-экономические показатели эффективности работы цеха.

На планируемый период были рассчитаны:

.потребность в оборудовании и его загрузка;

.затраты на сырье и материалы, топливо и энергию на технологические цели;

.численность работающих;

.заработная плата работающих;

.себестоимость продукции;

.основные технико-экономических показатели работы цеха.

По результатам выполненных расчетов можно сделать следующие выводы:

. Средняя заработная плата по цеху составляет 1 472 049 руб. Средняя зарплата в феврале 2012 по республике составила 2 964 249 руб. Низкая зарплата в цехе связана с низкими разрядами рабочих (преобладают 2-4).

. Затраты на 1 рубль произведенной продукции равны 83,1 копеек, что является показателем достаточно высокого уровня эффективности производства.

.Уровень рентабельности цеха равен 7,052%, демонстрирует эффективное использование ресурсов и рабочей силы.

Таким образом, учитывая все показатели эффективности производства, проект можно считать эффективным и целесообразным для осуществления.

Список использованных источников

1. Афитов Э.А. Планирование на предприятии: методические указания к курсовому проектированию для студентов экономических специальностей БГУИР всех форм обучения. - Минск.: БГУИР, 2009. - 68 с.

. Афитов Э.А. Планирование на предприятии: учеб. пособие. - Минск.: Выш. шк., 2005. - 302 с.

. Технологические процессы и исходные данные для выполнения курсовой работы: Приложение к метод. пособию «Организация производства и управление предприятием». ч.2, для студентов всех спец. и форм обучения БГУИР. Под ред. Н.И. Новицкого. - Мн.: БГУИР, 2004. - 132с.

Министерство образования Республики Беларусь Учреждение образования «Белорусский государственный университет информатики и радиоэлектроники» Инж

Больше работ по теме: