Планирование деятельности автотранспортного предприятия

 

Федеральное агентство по образованию Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

"Южно-Уральский государственный университет"

Факультет "Экономики и предпринимательства"

Кафедра "Экономики и инновационного развития бизнеса"

КУРСОВАЯ РАБОТА

Планирование деятельности автотранспортного предприятия

по дисциплине "Экономика предприятия"

Преподаватель А.В. Боброва

Автор работы

Студент группы ЭиП-469

Эмиль Фазылов

Челябинск 2012

Оглавление

Введение

1. Основные производственные показатели по эксплуатации подвижного состава

Определение производительности подвижного состава

Расчет объемных показателей производства

2. Производственный план и показатели по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

3. Определение потребности в материально-технических ресурсах

4. Расчет потребности в трудовых ресурсах

5. Расчет себестоимости перевозок

6. Формирование и распределение прибыли

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Планирование на предприятии является необходимой частью в его функционировании и позволяет понять насколько прибыльным оно будет в будущем периоде. Таким образом, планирование позволяет принять меры и уменьшить, а иногда предотвратить, затраты в наиболее весомых статьях расходов. Верное и подкрепленное расчетами решение помогает руководителю предприятия принимать правильные обоснованные решения.

В данном проекте рассматриваются аспекты составления единого годового плана АТП, выполняющего грузовые сдельные перевозки. Все расчеты производились на основе исходных данных к курсовому проекту, в которых заданы вид и количество подвижного состава, основные показатели использования подвижного состава, договорные обязательства, а также нормативных материалов.

Весь проект разделен на несколько частей, где рассчитываются провозные возможности АТП, определяется производственная программа на год по ТО и Р, потребности в трудовых, материальных и финансовых ресурсах. После чего определялась величина возможной чистой прибыли.

В самом конце работы делаются выводы на основе полученных данных, о целесообразности функционирования предприятия, также указываются недостатки и предложения по их устранению.

Договорные обязательства - основа разработки плана АТП в рыночных условиях.

На основе договорных обязательств, характеризующихся годовыми объемами перевозок, и видов груза был выбран подвижной состав для каждого маршрута.

Для маршрута перевозки обуви был выбран тягач МАЗ-54323 с полуприцепом МАЗ-9397, тормозные колодки было решено перевозить в бортовом автомобиле КамАЗ-5320, а строительный песок в самосвале ЗИЛ-ММЗ 4502.

Основные характеристики договорных обязательств и выбранный для ПС представлен в таблице 1.

В ходе разработки плана перевозок рассчитывается грузооборот по видам груза и в целом по АТП.

Расчет грузооборота осуществляется по следующим формулам:

где:j - грузооборот по j-му виду груза, т-км;j - объем перевозок j-го вида груза, т.

lcj - среднее расстояние перевозки по j-му виду груза, км.

Таблица 1

Договорные обязательства

Вид грузаДоговорные обязательстваВыбранный ПСтыс. т. Среднее расстояние, кмГрузооборот, тыс. т. *кмОбувь28054,315204МАЗ-54323 п/п МАЗ-9397Колодки тормозные20012024000КамАЗ-5320Песок строительный20025,35060ЗИЛ-ММЗ 4502ИТОГО68044264 себестоимость перевозка производственный показатель

1. Основные производственные показатели по эксплуатации подвижного состава

Определение производительности подвижного состава

Производительность подвижного состава рассчитывается по видам перевозок по каждой марке подвижного состава последовательно:

. По грузовым сдельным перевозкам определяется число ездок автомобиля с грузом:

, (2)

где ni - число ездок автомобиля i-ой марки с грузом, ед.;Hi - средняя продолжительность пребывания автомобиля i-ой марки в наряде, час;Ti - средняя техническая скорость движения автомобиля i-ой марки, км/ч;Гi - средняя длина ездки с грузом автомобиля i-ой марки, км;

?i - коэффициент использования пробега автомобиля i-ой марки;П-Рi - среднее (нормативное) время простоя автомобиля i-ой марки под погрузкой-разгрузкой, ч.

Результаты расчетов представлены в таблице 2.

Таблица 2

Число ездок.

Вид грузаВыбранный ПССр. ск-ть, км/чВремя в наряде, чКоэф. исп. пробегаДлина ездки, км Простой п/р, чЧисло ездокОбувьМАЗ-5432327,58,30,554,30,941,73Колодки тормозныеКамАЗ-532026,88,80,641200,071,24Песок строительныйЗИЛ-ММЗ 450229,39,20,7125,30,116,93

. По всем видам перевозок рассчитывается среднесуточная производительность подвижного состава, (WC):

(4)

i - средняя грузоподъемность единицы подвижного состава i-ой марки, т.;

?i - коэффициент использования грузоподъемности автомобиля i-ой марки.

. По всем видам перевозок рассчитывается годовая производительность одного автомобиля i-й марки, (WAi):

(8)

где:

ДК - число календарных дней, (365).;

?Вi - коэффициент выпуска автомобилей i-й марки на линию.

Результаты расчетов годовой и суточной производительности представлены в таблице 3.

Таблица 3

Производительность ПС

Выбранный ПСВид грузаЧисло ездокГузопть, тКоэфф. исп. грузпод-тиСреднесуточн. пр-тьКоэф.выпускаГодовая пр-тьМАЗ-54323Обувь1,7320,90,828,380,636527,09КамАЗ-5320Колодки тормозные1,2480,87,970,581687,30ЗИЛ-ММЗ 4502Песок строительный6,936141,620,7210938,68

Определение потребности в новом подвижном составе

Потребность в новом подвижном составе определяется с учетом договорных обязательств, выбранных марок, имеющегося в наличии количества автомобилей и их производительности, полученной расчетным путем. При этом сначала определяется потребное для выполнения договорных обязательств количество автомобилей (Асп), а затем, если потребуется, - потребное поступление новых автомобилей (Ап). В нашем случае расчет поступления новых автомобилей не понадобиться.

Технология расчетов:

. По всем видам перевозок рассчитывается среднесписочное количество автомобилей (Ассi):

(9)

где:

АНi - наличие автомобилей i-й марки на начало планового периода, ед.;Bi - количество автомобилей i-й марки, подлежащих выбытию (списанию, передаче), ед.;

АДВi - автомобиле-дни нахождения в АТП выбывающих автомобилей i-й марки, ед.

(10)

B1i, AB2i, AB3i, AB4i - количество автомобилей i-й марки, выбывающих соответственно в 1, 2, 3 и 4 кварталах планируемого года, ед.

. По каждому договорному обязательству определяется возможный объем перевозок

Qвi=Ассi* WAi

где Qвj - возможный объем сдельных перевозок грузов по j-му договорному обязательству, тыс. т.

Результаты расчетов представлены в таблице 4.

Таблица 4.

Возможный объем перевозок.

Выбранный ПСВид грузаВыбытие автомобилей по кварталам АдвiАнiАвiАссiWaiQвi1234МАЗ-54323Обувь111040880378,122066,38488982,04КамАЗ-5320Колодки тормозные010145590289,241691,92142586,11ЗИЛ-ММЗ 4502Песок строительный104095360557,6110968,65624187,95

. По каждому виду перевозок уточняется разница между возможным и договорным объемом перевозок грузов (Таблица 4):

Таблица 4

Разница между возможным и договорным объемом перевозок

Выбранный ПСВид грузаQвi, тQi, тРазница между возможными и договорнымиМАЗ-54323Обувь509882,04280000118573,25КамАЗ-5320Колодки тормозные150586,11200000-49413,88ЗИЛ-ММЗ 4502Песок строительный630187,96200000430187,95

По результатам таблице 4 можно сделать вывод о том, что провозные возможности АТП используются иррационально, при данных договорных обязательствах. Большой резерв выявлен для самосвала ЗИЛ-ММЗ 4502, возможный объем перевозок больше имеющегося. В случае с автомобилем тягачом МАЗ-54323 резерв составляет меньшие размеры. В обоих случаях необходимо заключить дополнительные договоры на перевозку. Возможен вариант заключения договоров на разовые перевозки, но этот путь все же менее удобен для АТП, т.к. составить график выпуска автомобилей на линию при таких условиях сложнее. Стоить отметить огромную нехватку в автомобиле фургоне КамАЗ-5320, что говорит о непродуманности и неправильности в расчетах при заключении договора перевозки. В этом случае требуется привлекать недостающие единицы путем покупки (аренды) или использовании других имеющихся в наличии марок ПС.

. По каждому виду перевозок, с учетом осуществленного ранее выбора марки автомобилей, рассчитывается потребное для выполнения договорных обязательств количество автомобилей, выпускаемых автомобильной промышленностью (Асп):

кроме потребного количества автомобилей по маркам, рассчитывается общее количество автомобилей в целом по АТП для выполнения договорных обязательств (Ас):

Результаты расчетов представлены в таблице 5.

Таблица 5

Потребное количество автомобилей.

Выбранный ПСВид грузаWai, тQi, тАспiМАЗ-54323Обувь6527,092800003,2КамАЗ-5320Колодки тормозные1687,302000004,74ЗИЛ-ММЗ 4502Песок строительный10938,682000000,55итого8,49

Расчет объемных показателей производства

К числу объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава следует относить:

• общую грузоподъемность парка подвижного состава;
• автомобиле-дни нахождения подвижного состава в АТП;
• автомобиле-дни нахождения подвижного состава в эксплуатации;
• автомобиле-часы в наряде;
• автомобиле-часы в движении;
• общий пробег подвижного состава;
• пробег с грузом;
• возможные тонно-километры.

Объемные показатели производственной программы рассчитываются по маркам подвижного состава и в целом по АТП в следующей последовательности:

. Определяется общая грузоподъемность парка подвижного состава, (qоб):

; (22)

(23)

. Рассчитываются автомобиле-дни нахождения подвижного состава в АТП, (АДХ):

; (24)

(25)

. Рассчитываются автомобиле-дни нахождения подвижного состава в эксплуатации, (АДР.):

; (26)

(27)

. Определяются автомобиле-часы в наряде, (АЧН):

; (28)

(29)

. Рассчитываются автомобиле-часы в движении (только по грузовым сдельным перевозкам) (АЧДВ):

; (30)

(31)

. Рассчитывается общий пробег подвижного состава, (L):

; (32)

(33)

. Определяется проб

ег с грузом (пассажирами) или платный пробег (LГ):

; (34)

; (35)

. Рассчитываются возможные тонно-километры, (РВ):

; (38)

. (39)

После определения объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава рассчитывается средний уровень технико-эксплуатационных показателей. (, в,н, т, э, , и др.) путем расчета средневзвешенной по количеству автомобилей i - той марки. Формулу расчета в общем виде можно записать так:

После всех расчетов оформляется итоговая таблица (табл.6).

Таблица 6

Основные показатели производственной программы

ПоказательМарка ПСВ целом по АТПМАЗ-54323КамАЗ-5320ЗИЛ-ММЗ 4502Потребное (среднесписочное) количество а/м, ед. 3,24,740,558,49Общая грузоподъемность, т66,9237,933,2108,14Ср. грузоподъемность, т20,908,006,0034,9Коэффициент выпуска автомобилей0,630,580,720,64Время в наряде, ч8,38,89,28,77Средняя техническая скорость, км/ч27,526,829,327,23Коэффициент использования пробега0,50,640,710,59Коэффициент использования грузоподъемности0,80,81,000,81Среднее время простоя под погрузкой-разгрузкой, ч0,940,070,110,4Среднее расстояние перевозки, км54,312025,389,11Производительность ед. подвижного состава6527,091687,3010938,684109,83Автомобиле-дни в хозяйстве, ед. 1168,741730,57200,28099,52Автомобиле-дни в работе, ед. 736,311003,73144,151884, 19Автомобиле-часы в наряде, тыс. 6111,368832,841326,1716270,37Автомобиле-часы в движении, тыс. 3895,148499,711317,4713712,32Общий пробег, тыс. км107116,22227792,1538601,97373510,34Пробег с грузом, тыс. км53558,11145786,9827407,4226752,48Возможные тонно-километры1119364,51166295,8164444,42450104,7

2. Производственный план и показатели по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава разрабатывается на основе объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состав. При этом мы предполагаем, что ПС новый, и, следовательно, не учитываем пробег до капремонта. Расчеты выполняются в следующем порядке:

) определяется технических обслуживаний № 1, № 2 и ежедневных;

) рассчитывается трудоемкость технических обслуживаний и текущих ремонтов.

Все расчеты осуществляются по маркам подвижного состава и в целом по АТП на основании действующих норм межремонтных пробегов, нормативов удельной трудоемкости и коэффициентов корректировки, установленных действующим положением о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта.

; (42), ; (43)

; (44)

; (45)

; (46)

; (47)

Плановая трудоемкость технических воздействий определяется по следующим формулам:

(48)

для ТО-2

; (49)

для ТО-1

; (50)

(51)

для ЕО

; (52)

(53)

для текущего ремонта

; (54)

; (55)

где: kс - коэффициент, учитывающий сопутствующий ремонт, kс=1,15;1 - коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации, равен 1;2 - коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава, равен 1;3 - коэффициент, учитывающий климатические условия, равен 1 (умеренный климат, нет высокой агрессивности среды);4 - коэффициент, учитывающий пробег подвижного состава с начала эксплуатации, k4=1;5 - коэффициент, учитывающий размер и оснащенность АТП, равен 0,95 (размер АТП от 200 до 300 а/м)

Значение коэффициента k2 для МАЗ и КамАЗ равен 1 как для базовых автомобилей, для автомобиля ЗИЛ - 1,1 как для самосвала.

Общая трудоемкость всех технических воздействий определяется в результате суммирования рассчитанной выше трудоемкости:

; (56)

(57)

Трудоемкость вспомогательных работ принимается в пределах 30% от трудоемкости технических воздействий:

(58)

; (59)

Результаты расчетов по техническому обслуживанию и ремонту занесены в таблицу 8.

Таблица 7

Производственный план и показатели по ТО и ремонту ПС

Наименование показателяМарки подвижного составаВсего по АТПМАЗ-54323 п/п МАЗ-9397КамАЗ-5320ЗИЛ-ММЗ 4502Общий пробег, тыс. км107116,22227792,1538601,97373510,34Количество ТО-2, ед. 8,9218,983,2131,13Количество ТО-1, ед. 26,7756,949,6593,37Количество ежедневных обслуживаний, ед. 736,311003,73144,151884, 19Трудоемкость ТО-2, чел-ч178,61314,3561,26554,23Трудоемкость ТО-1, чел-ч99,61211,8439,37350,83Трудоемкость ЕО, чел-ч441,78722,6851,891216,36Трудоемкость текущего ремонта, чел-ч1092,581093,4277,142463,92Общая трудоемкость технических воздействий чел-ч1812,62342,28430,464585,35Трудоемкость вспомогательных работ, чел-ч543,78702,68129,131375,6

3. Определение потребности в материально-технических ресурсах

Исходными данными для расчета потребности в ресурсах являются планируемые данные о пробеге и транспортной работе подвижного состава в разрезе используемых марок и действующие нормы расхода материальных ресурсов.

Потребность в материально-технических ресурсах рассчитывается:

. Определяется потребность в топливе.

Общая потребность в топливе складывается из основной и дополнительной. При определении основной потребности учитываются вид осуществляемых перевозок, тип и марка используемого подвижного состава. Расчеты ведутся по следующим формулам:

для бортовых автомобилей и автопоездов, осуществляющих грузовые сдельные перевозки:

PTi=0,01 (Li* HLi+ HT* Pi) * (1+0.01*D)

где:Ti - основной расход топлива на 100 км пробега автомобиля i-й марки;Li - базовая линейная норма расхода топлива на 100 км пробега автомобиля i-й марки;T - дополнительная норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 ткм, равна 1,3 л - для автомобилей с дизельным двигателем;

D - суммарная относительная надбавка или снижение к норме, в процентах, равна 15 %, т.к. движение в пригороде и в городе.

Для самосвалов, осуществляющих грузовые сдельные перевозки:

Дополнительный расход топлива на зимний период определяется следующим образом:

; (63)

где:

ДЗ - количество зимних дней в планируемом году, (150 дней);

НЗ - действующая в заданных климатических условиях надбавка

топлива на зимний период, равна 10%.

Внутригаражный расход топлива (Рт внг) принимается равным 0,5% от расхода топлива с учетом надбавки на зимний период.

Для АТП общий расход топлива составит:

. Рассчитывается потребность АТП в смазочных и обтирочных материалах.

Потребность АТП в смазочных материалах определяют исходя из установленных нормативов расхода по каждому виду. Используемые при этом нормы расхода масел установлены в литрах (смазок - в кг.) на каждые 100 л общего расхода топлива.

Расчеты осуществляем по следующим формулам:

; (65)

; (66)

; (67)

; (68)

(69)

(70)

; (71)

; (72)

; (73)

; (74)

где:

Р мдi; Р мд - расход масла для двигателя,. л.;

Р тмi; Р тм - расход трансмиссионного масла, л.;

Рсмi; Pсм - расход специального масла, л.

Р ксi; Р кс - расход консистентной смазки, кг.;

Р к - расход керосина, тыс. л.;мд - действующий норматив расхода масла для двигателя;тм - действующий норматив расхода трансмиссионного масла;

Нсм - действующий норматив расхода специального масла;кс - действующий норматив расхода консистентной смазки;

Потребность АТП в обтирочных материалах определяется следующим образом:

; (75)

; (76)

. Определяем потребное количество шин (NШ).

Расчет осуществляется по следующим формулам:

; (77)

; (78)

где

nшi - количество колес без учета запасного, ед. (равно 10 для МАЗ и КамАЗ и 6 для ЗИЛ);

Lшi - нормативный пробег шин до списания, тыс. км.;

kшi - коэффициент перепробега шин за счет восстановления их методом наложения протектора (1,4).

. Рассчитывается потребность в материалах и запасных частях для ТО и ремонта автомобилей (в стоимостном выражении).

Расчеты осуществляем по следующим формулам:

; (79)

; (80)

; (81)

; (82)

где:

Pмi; Pм - расход материалов для технического обслуживания и ремонта автомобилей, руб.;

Pзчi; Pзч - расход запасных частей для ремонта автомобилей, руб.;

Hмi - норма расхода материалов для автомобилей i-ой марки на 1000 км., равна 15 руб;

Hзчi - норма расхода запасных частей для автомобилей i-ой марки на 1000 км., равна 20 руб;

Используемые при расчетах нормативы представлены в таблице 8.

Таблица 8

Нормативы расхода топлива, ГСМ, материалов и запасных частей

Норматив расходаЕд. изм. Марка подвижного составаМАЗКамАЗЗИЛТопливал282537Масла для двигателял2,82,82,0Трансмиссионного маслал0,40,40,3Спец. маслал0,10,150,1Консистент. смазкикг0,30,350,2Пробег шин до списаниякм600006000060000

Результаты расчетов потребности в материально-технических ресурсах заносятся в таблицу 9.

Таблица 9

Потребность в материально-технических ресурсах

Наименование показателяМарки подвижного составаВсего по АТПМАЗ-54323КамАЗ-5320ЗИЛ-ММЗ 4502Пробег автомобилей, тыс. км107116,22227792,138601,96373510,33Расход топлива, тыс. л62226,0298550,3621061,3181837,68Расход масла двигателя, тыс. л1742,322759,41421,224922,96Расход трансмиссионного масла, тыс. л248,9394,263,18706,28Расход специального масла, тыс. л62,22147,8221,06231,11Расход консистентной смазки, тыс. кг186,67334,9242,12573,72Расход обтирочных материалов, кг72,6298,9914,21185,83Потребное количество шин, шт. 12,7527,112,7542,62Расход материалов, тыс. руб. 1606,743416,8579,025602,65Расход запасных частей, тыс. руб. 2142,324555,84772,037470,2

4. Расчет потребности в трудовых ресурсах

В рассматриваемом разделе определяется потребная численность персонала и фонд оплаты труда. Расчеты осуществляются по категориям работающих в целом по АТП на основе:

• объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава;
• производственной программы по ТО и ремонту подвижного состава;
• действующих нормативов, расценок, тарифных ставок.

Определение потребной численности работающих осуществляется независимо от вида перевозок, выполняемых АТП. При этом рассчитывается потребное количество водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих, специалистов и служащих. Расчет численности водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих непосредственно начинается с расчета годового фонда рабочего времени (Ф):

; (83)

где:

Д в - количество выходных дней в планируемом году;

Дп - количество праздничных дней в году;

Дот - число дней отпуска;

Дб - число дней болезни (не более 10 дней в году);

Дг - число дней выполнения гособязанностей (принимается в пределах 1-2 дней);

t рд - средняя продолжительность рабочего дня, ч.

Результаты расчетов в таблице 10.

Таблица 10

Годовой фонд рабочего времени одного рабочего.

Выходные дни104Праздничные дни10Отпуск24Дни на больничном7Дни выполнения гособязанностей1Продолжительность раб. дня8Фонд рабочего времени одного рабочего, ч1760

Потребная численность водителей определяется следующим образом:

; (84)

; (85)

гдеФВ - годовой фонд рабочего времени одного водителя, ч;пт - индекс роста производительности труда водителей, равен 1,2.

Расчет потребной численности ремонтных рабочих (NP) осуществляется по следующим формулам:

; (86)

; (87)

где ФР - годовой фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего, ч;пт - индекс роста производительности труда ремонтных рабочих, равен 1,2.

Численность обслуживающих рабочих рассчитывается аналогично:

(88)

; (89)

Где ФОБ - годовой фонд рабочего времени одного обслуживающего рабочего, ч;пт - индекс роста производительности труда обслуживающих рабочих, равен 1,2.

Потребное количество специалистов и служащих (Nс) определяется по основным службам и отделам АТП в соответствии с действующей методикой с учетом среднесписочного количества автомобилей, коэффициента выпуска их на линию, времени в наряде, численности водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих. В таблице 12 представлены нормативы численности персонала в различных службах АТП и утвержденное в соответствие с этими нормативами штатное расписание.

Таблица 11

Штатное расписание управленческого персонала

Перечень служб, отделов и должностейКоличество штатных единицМесячный оклад, руб. Общее руководство: 266500Директор135000Гл. инженер131500Плановый отдел: 128000Экономист128000Отдел организации труда и заработной платы: 128000Начальник отдела128000Бухгалтерия: 4105000Гл. Бухгалтер131500Заместитель Гл. Бухгалтера128000Бухгалтер124500Кассир121000Делопроизводство: 16000Секретарь16000Эксплуатационная служба: 597000Начальник отдела эксплуатации128000Механик гаража124500Инженер124500Диспетчер110000Диспетчер110000Техническая служба: 459000Начальник технического отдела128000Главный механик121000Механик220000Итого18399500

По результатам расчета численности работающих по категориям определяется и общая численность работников АТП (N):

; (90)

Расчет фонда оплаты труда водителей осуществляется по следующим формулам:

; (92)

где аЧ i - действующая часовая тарифная ставка водителя на автомобиле i-й марки; кд - коэффициент доплат, кд =1; кп - коэффициент премий, кп =1; кдз - коэффициент, учитывающий дополнительную оплату труда за неотработанное время. кдз рассчитывается по формуле и в данном случае равен 1,118:

, (93)

где Др - количество рабочих дней в году.

Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих по всем видам перевозок осуществляется по формулам:

; (94)

; (95)

где ПВр - прочие выплаты ремонтным рабочим (не планируются =0);

aсч - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего среднего разряда, равна 60 руб;

кд - коэффициент доплат, кд =1,2;

кп - коэффициент премий, кп =1,4.

Фонд оплаты труда обслуживающих рабочих рассчитывается следующим образом:

; (96)

; (97)

где СЗоб - средняя заработная плата одного обслуживающего рабочего, равна 6000 руб;

ПВоб - прочие выплаты обслуживающим рабочим (не планируются, ПВоб =0).

Фонд оплаты труда специалистов и служащих рассчитывается в целом по АТП:

; (98)

где СЗс - среднемесячная заработная плата одного специалиста (служащего), СЗс=19940руб.

ПВс - прочие выплаты специалистам и служащим (не планируются ПВс= 0).

Суммарный фонд оплаты труда определяется по формуле:

; (99)

Кроме суммарного фонда оплаты труда рассчитываем среднюю величину оплаты труда одного рабочего (номинальная заработная плата) с учетом прочих выплат (СЗН):

; (100)

Результаты расчетов заносятся в таблицу 12

Таблица 12

Потребность в трудовых ресурсах

Наименование показателяМарки подвижного составаВсего по АТПМАЗКамАЗЗИЛЧисленность водителей3,044,380,658,08Численность ремонтных рабочих2,743,181,187,11Численность обслуживающих рабочих0,820,950,352,13Численность специалистов и служащих, человек18ИТОГО6,618,532, 1917,34Фонд оплаты труда водителей,руб712734,021027241153918,61893893,77Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, руб267746,5311035,8115774694556,31Фонд оплаты труда обслуживающих рабочих, руб59270,9168853,8625628,83153753,61Фонд оплаты труда специалистов и служащих, рублей4067760ИТОГО по фонду оплаты труда, руб1039751,431407131295321,436809963,7Средняя величина оплаты труда одного работающего, руб о13106,761374611187,732725,58

5. Расчет себестоимости перевозок

Себестоимость автомобильных перевозок определяется по статьям и элементам затрат по маркам и в целом по АТП из расчета на соответственную единицу транспортной продукции. Такой единицей для грузовых сдельных перевозок является 1 тонна перевезенного груза. Расчеты выполняются в следующей последовательности:

. Определяются затраты на оплату труда водителей (ФОТ):

; (101)

; (102)

где kС - коэффициент, учитывающий единый социальный налог;

kС =1,356.

. Определяются затраты на топливо:

; (103)

; (104)

где:

ЦТi - цена 1л топлива для автомобиля i-й марки.

. Определяется стоимость смазочных и прочих эксплуатационных материалов:

; (105)

; (106)

где:

Цмд, Цтм, Цкс, Цоб - действующие цены за 1 литр (кг) соответственно масла для двигателей, трансмиссионного масла, консистентной смазки, обтирочных материалов.

. Определяются затраты на износ и ремонт шин:

(107)

; (108)

где:

Цшi - цена шины для i - го автомобиля, руб.

. Определяются затраты на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт подвижного состава:

; (109)

; (110)

. Рассчитываются амортизационные отчисления на восстановление (СВА) подвижного состава.

; (111)

; (112)

где - действующая норма амортизационных отчислений на восстановление автомобиля i-й марки, в % на 1000 км;

Цаi - цена автомобиля;

kа I - поправочный коэффициент к норме на восстановление автомобиля i-й марки, равен 1.

. Определяется величина накладных расходов:

; (113)

; (114)

. Рассчитывается общая сумма затрат:

; (115)

; (116)

В общую сумму затрат включаются также амортизационные отчисления на прочие основные фонды (Сапр):

Сапр=0,01*Напр*Ас*kу,

где Напр - норма амортизационных отчислений по прочим основным фондам, равна 2,5%,

kу - удельные капиталовложения, равны 2000 руб.

Фонд оплаты труда рабочих и служащих распределяется по видам перевозок в соответствие с учетной политикой предприятия пропорционально долям этого вида перевозок в фонде оплаты труда водителей и также включается в общую сумму затрат:

Сфотi= Сфот* (Сфотiв/Cвфот).

. Определяется себестоимость единицы транспортной продукции по статьям затрат и в целом по АТП, путем деления каждой статьи затрат на объем перевозок.

Цены материалов и нормативы, на основе которых производились расчеты, представлены в таблице 14.

Таблица 13

Цены и нормативы.

МАЗКамАЗЗИЛДизель10Бензин12Цмд,руб35Цтм, руб25Цкс, руб50Цоб, руб15Цспец,руб20Цш, руб150015001200Цена а/м, руб600000500000400000На,%202020

Результаты расчетов приведены в таблице 14

Таблица 14

Смета затрат и калькуляция себестоимости

Марки подвижного составаИтого по АТПСтатьи затратМАЗКамАЗЗИЛруб. На ед. прод. руб. На ед. прод. руб. На ед. прод. руб. На ед. прод. Оплата водителей966467,3413,8139293911,6208713,628,34256812011,94Топливо622260,238,88985503,578,2252735,6110,11860499,48,65Смазочные и прочие эксплуатац материалы78871,861,12128122,181,0619063,120,76226057,171,05Износ и ремонт шин19127,890,2740677,160,333308,740,1363113,80,3ТО и ремонт подвижного состава447184,676,38523103,134,35193093,37,721163381,15,41Амортизационные отчисления10068924,71143,8422779215189,823088157,4123,5235936297167,14Накладные расходы1830425,526,14387743432,3564760,7822,66272620,329,17Распределение ФОТ специалистов и служащих1530830,8221,862206338,3318,38330590,8413,22406776018,92Амортизационные отчисления по прочим ОПФ259,50,00373930,00322460,009898,50,004Общая сумма затрат15564352,55222,3431933725,2266,114660669,5186,4252158747242,6

. Рассчитывается себестоимость по элементам затрат в целом по АТП,

·затраты живого труда (СФОТ):

; (117)

; (118)

где: Д - доход АТП, руб (см в п.6).

·амортизационные отчисления (СА):

Апр; (120)

; (121)

·материальные и приравненные к ним затраты (СМ):

; (122)

; (123)

. Рассчитывается себестоимость перевозок в целом по АТП из расчета на 1 руб. дохода:

; (124)

Результаты расчетов по себестоимости перевозок по элементам затрат оформляются в виде таблице 15.

Таблица 15

Себестоимость перевозок.

Себестоимость перевозок по АТП в целом на один рубль дохода0,641025641В том числе по элементам затратЗатраты живого труда0,113Амортизационные отчисления0,441Материальные и приравненные к ним затраты0,085

. Определяется величина производственных запасов

Производственные запасы состоят из:

производственных запасов малоценных и быстроизнашивающихся предметов, (ПЗМБП):

; (125)

где: НСМБП - нормативная стоимость МБП

-производственных запасов спецодежды, (ПЗСПЕЦ. ОД):

; (126)

где:

НСспец. од - нормативная стоимость спецодежды.

Результаты расчета ПЗМБП и ПЗСПЕЦ. ОД представлены в таблице 16.

Таблица 16

Запасы спецодежды и малоценных и быстроизнашивающихся предметов

Нормативная стоимостьзапасПЗмбп250044925Пзспецод180016656,64

производственных запасов основных Пзосн:

Производственные запасы основные планируются в днях и рассчитываются в стоимостном выражении. Они включают в себя запасы топлива, смазочных и прочих эксплуатационных материалов, запасы шин, материалов и запасных частей.

; (127)

Расчет основных производственных запасов осуществляется по формулам:

; (128)

; (129)

где

Сi - годовые затраты по i-му виду ресурса, тыс. руб.;

Pci - дневной расход i-го вида ресурса по АТП, тыс. руб.;

Днi - планируемый период, дн.:

ДНт=6.10 дней,

ДНсм=30 дней,

ДНм=30.35 дней,

ДНш=40.45 дней,

ДНзч=85.90 дней.

Результаты расчетов производственных запасов основных представлены в таблице 17.

Таблица 17

Производственные запасы основные

СРсзапас10 дней30 дней90 днейПзосн2159955,685917,6859176,86177530,6532591,81в том числеПЗт1860499,415097,2550972,58152917,76458753,28ПЗсм223269,6611,696116,9718350,9255052,77ПЗш63113,8172,911729,145187,4315562,3ПЗм5602,6515,34153,49460,491381,47ПЗзч7470,220,46204,66613,981841,96

Определение и расчет показателей доходности

Для АТП, осуществляющих грузовые сдельные перевозки, величина дохода (Д) определяется по следующим формулам:

; (130)

; (131)

где:ij - объем перевозок j-го вида груза на автомобилях i-й марки, т.;Tj - договорной тариф за 1т j-го вида груза, тыс. руб/т.

Договорной тариф рассчитывается следующим образом:

где:

T - себестоимость перевозки 1 т. j-го вида груза;

R - уровень рентабельности (1,3);

,18 - НДС.

Результаты расчеты показаны в таблице 18.

Таблица 18

Определение дохода

МАЗКамАЗЗИЛАТПДоговорной тариф, руб/т341,08408,21285,97372,14Доход, руб23875716,8248986334,517149467,0380011518,3Рентабельность1,31,31,31,3НДС1,181,181,181,18

6. Формирование и распределение прибыли

С учетом плановой суммы доходов определяется величина прибыли от перевозок

. Определяется прибыль от реализации продукции:

; (133)

. Определяется прибыль до налогообложения:

; (134)

где: Ду - доходы от участия в других организациях, руб.;

Двн - внереализационные доходы, руб.;

Свн - внереализационные расходы,руб.;

Доп - прочие операционные доходы, руб.;

Соп - прочие операционные расходы, руб.

. Рассчитывается чистая прибыль:

; (135)

где:

Нр - налог на рекламу (0,5% от стоимости рекламы; стоимость рекламы принимается 1% от Д);

НП. - налог на прибыль (24 % от налогооблагаемой прибыли);

Н ИМ - налог на имущество (2% от налогооблагаемой базы).

; (136)

где:

ИМ - стоимость имущества предприятия.

; (137)

где:

ПЗ - производственные запасы предприятия, тыс. руб.

ОС - стоимость основных средств предприятия.

; (138)

где:

КВУ - удельные капиталовложения на 1 автомобиль, тыс. руб.

По результатам расчетов стоимости имущества была оформлена таблица 19.

Таблица 19

Стоимость имущества

Стоимость имущества8419372,862ОПФ8293140ПЗ120758,5

. Рассчитываем рентабельность (R):

; (139)

Результаты расчета чистой прибыли представлены в таблице 20.

Таблица 20

Определение величины чистой прибыли

Доход, руб80011518,3Себестоимость, руб52158747,3НДС, руб16002303,67Доход от учатсия в др организациях, руб0Внериализационные доходы, руб100000Внериализационные расходы, руб800115,18Прочие операционные доходы, руб50000Прочие операционные расходы, руб60000Прибыль до налогооблажения, руб11140352,2Налог на рекламу, руб4000,57Налог на прибыль, руб2673684,52Налог на имущество, руб168277,97Чистая прибыль, руб8294389,12Рентабельность, руб0,16

Чистая прибыль на АТП распределяется следующим образом:

. Образование фонда развития производства, науки и техники для финансирования поставки новых автомобилей, капитального строительства, внедрение мероприятий научно-технического прогресса.

. Образование фонда социального развития.

. Образование прочих фондов.

После определения направлений использования прибыли, остающейся в распоряжении АТП, составляется соответствующая смета, в которой суммы средств по направлениям их использования проставляются в абсолютных значениях и в процентах от общей суммы прибыли, остающейся в АТП. Такая смета представлена в таблице 21.

Таблица 21.

Смета распределения чистой прибыли

Наименование фондаСумма% от чистой прибылирубФонда развития производства, науки и техники604976633,47Фонд социального развития302488316,73Образование прочиз фондов10829438,91ИТОГО1008294389,12

Заключение

На примере полученных данных, рассматриваемого АТП видно, что планирование является процессом непрерывным, т.к. под действием различных факторов, планы предприятия постоянно меняются. В нашем случае это касается изменений более полной загрузки свободного подвижного состава, за который непосредственно отвечает коммерческий отдел АТП, что за собой влечет изменения в договорных обязательствах и показателях периода планирования. Основным показателем в определении целесообразности существования предприятия является его рентабельность, которая составляет 16%, что вполне убедительно доказывает его безубыточность и способность к функционированию.

Но хотелось бы отметить некоторые недостатки в методическом руководстве по курсовому проекту как и в самом проекте:

·годовой план АТП считался исходя из потребного количества автомобилей, при этом не учитывается тот момент, что существует проблема простоя автомобилей, что тоже требует определенных затрат на обслуживание, к тому же налог на имущество и транспортный налог взимается с автомобилей независимо от того, находятся они на линии или простаивают;

·методическими указаниями не были включены в себестоимость перевозок фонд оплаты труда управляющего персонала и амортизационные отчисления по прочим основным фондам (здания, сооружения и т.д.), что не соответствует понятиям дисциплины "Экономика предприятия автотранспорта

не учитывается возраст ПС, от которого зависит количество и трудоемкость обслуживаний и ремонтов, что является значительно весомым недостатком на АТП с количеством ПС более 200 единиц.

Список используемой литературы

1.Александров Л.А., Козлов Р.К. Организация управления на автомобильном транспорте: Учебник для вузов. - М.: Транспорт, 1985, - 656с.

2.Карташов Б.П. Технологическое проектирование автотранспортных предприятий. Издание второе. - М.: Транспорт, 1981.171 С.

3.Ворст.Й. Ревентлоу П. Экономика фирмы.М., "Высшая школа" 1994. - 215 с.

4.Осинова Л.В., Синяева И.М. Основы коммерческой деятельности. Учебник.М. "Банки и биржи" 1997. - 324 с.

5.Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. - М.: Транспорт, 1985. - 103с.

6.Организация, планирование и управление автотранспортными предприятиями. Под ред. Л.А. Бронштейна и К.А. Савченко-Бельского. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшая школа, 1986. - 360с.

.Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. Часть 2. - СПб.: Издательский Торговый Дом "Герда", 2000. - 263с.

.Нормативы численности руководителей, специалистов и служащих автотранспортных объединений и предприятий. - М.: Экономика, 1988. - 34с

.Временные нормы эксплуатационного пробега шин автотранспортных средств (утв. постановлением Министерства Транспорта от 4 апреля 2002 г.), 2002

.Экономика предприятий автомобильного транспорта: Учебное пособие. - Москва.: ИКЦ "МарТ", 2006.

.Положением о рабочем времени и времени отдыха водителей автомобилей (утв. постановлением Министерства труда и социального развития РФ от 25.06.99 № 16 с изм. на 23.10.01).

Федеральное агентство по образованию Российской Федерации Государственное образовательное учреждение Высшего профессионального образования "Южно-

Больше работ по теме: