Пассивные операции коммерческих банков
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственно образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Финансовый Факультет
Бакалавр по направлению
«Экономика» (080100.62 по ОКСО)
Специализация «Финансы и кредит»
Курс 4 группа 2403
ВЫПУСКНАЯ ДИПЛОМНАЯ РАБОТА
Студента: Лукашенко Александра Хабиббулаевича
Тема: «Пассивные операции коммерческих банков»
Работа рассмотрена и допущена к защите
Научный руководитель:
к.э.н., доцент Кропин Юрий Анатольевич
Заведующий кафедрой «Банковское дело»
д.э.н., профессор Звонова Елена Анатольевна
Москва - 2014
Содержание
Введение
Глава 1. Теоретические и методические основы пассивных операций коммерческого банка
.1 Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка
.2 Операции по формированию собственных средств коммерческого банка
.3 Операции банка по привлечению средств и обслуживанию клиентов
Глава 2. Анализ пассивных операций АКБ «Абсолют Банк»
.1 Общая характеристика АКБ «Абсолют Банк»
.2 Анализ привлечения средств малых и средних предприятий
.3 Депозитная политика коммерческого банка
Глава 3. Разработка предложения по совершенствованию пассивных операций АКБ «Абсолют Банк»
.1 Повышение ликвидности и платежеспособности банка
.2 Совершенствование депозитной политики банка
.3 Перспективы развития новых пассивных операций
Заключение
Список использованной литературы
Введение
В настоящее время банки являются центральным звеном кредитно-финансовой системы. Глобализация финансовых рынков, преобразование экономической системы страны, внедрение новых информационных технологий создают достаточно высокую конкуренцию на рынке банковских услуг, что значительно расширяет спектр операций, проводимых банками. Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Аккумулирование свободных финансовых ресурсов субъектов экономической системы являются одной из основных функций банков. Помимо организаций денежного оборота и кредитных отношений, через банки осуществляется финансирование реального сектора, купля-продажа ценных бумаг. В связи с этим у банков возникает необходимость в дополнительных ресурсах. Данную проблему банки решают за счет привлечения временно свободных денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты).
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которой зависит устойчивость функционирования банка. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Объектом исследования является деятельность АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).
Предметом исследования являются пассивные операции коммерческих банков.
Цель дипломного исследования - изучение и совершенствование депозитной политики коммерческих банков.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
раскрыть сущность пассивных операций коммерческого банка;
проанализировать пассивные операции коммерческого банка на примере АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО);
разработать мероприятия по совершенствованию депозитных операций в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).
Поставленные задачи определили структуру данной дипломной работы. Работа состоит из введения, трех глав и заключения.
В первой главе раскрывается сущность пассивных операций, депозитной политики. Во второй главе дается характеристика основного направления деятельности банка. Проводится анализ текущего состояния депозитных операций банка на примере АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).
Третья глава посвящена предложениям и рекомендациям по совершенствованию депозитных операций в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО): предлагаются новые вклады, совершенствование системы страхования. Мероприятия, которые будут способствовать дополнительному привлечению средств населения и организаций.
Методологическую базу работы составляет метод сравнительного анализа и системного подхода. В работе использованы графические инструменты исследования.
Информационная база дипломной работы представлена законодательными и нормативными актами РФ, статистическими данными, публикуемые Центральным Банком РФ и другими официальными органами, учебной литературой и данными из периодических изданий, посвященными исследуемому вопросу.
Данная дипломная работа представляет собой практическую значимость для любого коммерческого банка. Мероприятия по совершенствованию депозитной политики, предложенные автором, приведут к увеличению объема и качества пассивов банка, что особенно важно в существующих условиях недостаточности капитала и снижения прибыли банков.
Глава 1. Теоретические и методические основы пассивных операций коммерческого банка
1.1 Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка
Сущность банка как организации, которая привлекает свободные денежные ресурсы, а затем размещает их на возвратной, платной и срочной основе, делает возможным подразделение его операций на два вида: пассивные и активные.
Пассивные операции - это операции по формированию источников денежных ресурсов кредитных организаций, которые учитываются в пассиве их балансов. Пассивные операции позволяют кредитным учреждениям сформировать собственные и привлеченные ресурсы, в дальнейшем используемые для активных операций. Главная особенность кредитного дела в том, что кредитная организация функционирует в основном за счет привлеченных средств. Собственные средства, как правило, составляют менее 10% средств кредитных организаций, привлеченные - около90 %. Роль собственных средств банка значительно выше их доли в сумме пассивов. Именно на собственные средства опирается работа кредитной организации как в начале своего функционирования, так и в кризисных ситуациях. Уставный капитал формируется за счет средств акционеров (пайщиков).
В теории капитала выделяют ряд факторов, которые определяют структуру капитала хозяйствующего субъекта:
отраслевые особенности хозяйственной деятельности (специфика банковской деятельности заключается в аккумулировании временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и их последующем размещении в различные активы с целью получения прибыли);
уровень прибыльности текущей деятельности (банк при формировании структуры капитала стремится привлечь наиболее дешевые ресурсы и выгодно вложить их).
налоговая нагрузка (банк в области налогообложения не отличает от других субъектов хозяйствования, однако в этой связи стоит обратить внимание на другой способ регулирования государством деятельности, который применим только к подобным финансовым институтам - соблюдение обязательных нормативов, некоторые из которых напрямую влияют на структуру капитала банка);
стадия жизненного цикла (на первоначальном этапе развития структура капитала банка наиболее приближена к структуре капитала коммерческой организации, основу которой составляют собственные средства участников или акционеров, а далее ввиду своего развития банк получает больший объем привлеченных ресурсов и эффективно его перераспределяет).
Перечисленные факторы формируют определенную структуру капитала в каждом банке в зависимости от особенностей его деятельности и сформировавшейся экономической конъюнктуры. Для определения элементов такой структуры можно использовать различные классификационные группы статей банковских пассивов (табл.Таблица 1)
Таблица 1
Классификационные группы банковских пассивов
Классификационный признакКлассификационные группыПримеры элементов группы1231. По экономическому содержаниюФондыУставный капитал (УК), резервный фондРезервыРезервы на возможные потери по ссудамРезультаты деятельностиНераспределенная прибыльДепозитные источникиВклады физических лиц (ФЛ), депозиты юридических лиц (ЮЛ)Заемные средства Кредиты ЦБ РФ, межбанковские кредитыПрочие привлеченные источники Выпуск долговых обязательств2. По стоимостиДорогие источникиМежбанковские кредитыДоступные по цене источникиДепозиты, средства акционеровДешевые источникиВклады, выпуск долговых обязательствБесплатные источникиСредства на счетах клиентов (до вступления в силу ФЗ «О платежной системе РФ»3. По доступности (наличию в достаточном количестве)Доступные большинствуВклады ФЛ, депозиты ЮЛДоступные только некоторым банкам источникиКредиты ЦБ РФ, межбанковские кредиты4. По срокамКраткосрочные источникиСредства на счетах клиентов, межбанковские кредитыСреднесрочные источникиДепозиты, кредиты ЦБ РФДолгосрочные источникиСобственный капитал, депозиты сроком более 3 лет5. По количеству составляющих элементов общего ресурсного портфеляКрупные источникиКредиты ЦБ РФ, УК для ООО и ЗАОСредние источникиМежбанковские кредиты, депозитыМелкие источникиВклады, УК для ОАО, Выпущенные долговые обязательства
К пассивным относятся операции по привлечение депозитов, открытие и ведение счетов, привлечение межбанковских кредитов, эмиссия векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций. Также к пассивным операциям относится открытие и ведение корреспондентских счетов банков друг у друга.
Корреспондентские отношения позволяют развивать финансовые отношения между коммерческими банками, партнерские связи, в частности на межрегиональном и межгосударственном уровнях, устанавливать доверительные отношения, но главное - ускорять расчеты. В этом их основная финансово-экономическая функция. В развитых странах мира часть платежей проходит через централизованную расчетную сеть центрального банка, а более половины - по негосударственной децентрализованной сети, представленной банками-корреспондентами и расчетными клиринговыми палатами. Услуги банков-корреспондентов платные, при этом банки уплачивают процентный доход своим партнерам по остаткам на их корреспондентских счетах.
Межбанковские операции отражают уровень развития корреспондентских отношений кредитных организаций. Банки могут получать от других кредитных организаций как краткосрочные, так и долгосрочные кредиты, что позволяет оперировать довольно мощными денежными ресурсами, поддерживать оптимальный уровень средств на корсчете.
Кредитование у центрального банка - это пассивная операция для кредитных организаций при оказании центральным банком помощи банкам при временной нехватке денег. Проводится в виде рефинансирования или ломбардного кредитования под залог ценных бумаг, которые официально включены в особый перечень.
Для коммерческих банков пассивные операции являются одними из приоритетных в вопросах управления ликвидностью. Это связано с тем, что при нерациональной погоне за показателями ликвидности банк рискует недополучить потенциально возможную прибыль. В связи с чем теория управления пассивами банка является основой в управлении как ликвидностью, так и доходностью кредитной организации, так что управление ликвидностью является синонимом управления пассивами. Управление пассивами - деятельность банка, которая связана с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением структуры источников соответствующих средств, а в узком смысле это активный поиск привлеченных средств. Ресурсы коммерческого банка формируются с помощью пассивных операций. Являясь жизненно важными для банка, его собственные средства в составе пассивов играют менее значимую роль, чем привлеченные средства физических и юридических лиц, которые составляют наибольшую долю в общей потребности денежных ресурсов для проведения активных операций. Коммерческие банки, мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, таким образом решают ряд важнейших задач по обеспечению народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, по удовлетворению потребностей населения в кредитных ресурсах, трансформации денег в капитал.
Таким образом, все операции, осуществляемые коммерческими банками, можно подразделить на пассивные, представляющие собой формирование ресурсов (собственных и привлеченных), и активные - размещение ресурсов с целью получения прибыли. От эффективного и квалифицированного управления пассивами и активами банка зависит не только уровень финансового результата деятельности банка, но и уровень доходов и безопасности его клиентов, поскольку большую часть ресурсов кредитной организации составляют привлеченные средства.
Важность ресурсной базы для банков очевидна. Своевременная оценка ресурсов, которые имеет банк в каждый момент в реальном времени и на перспективу, то есть прогноз, является необходимой для банковских менеджеров, и задача прогнозирования объемов банковских ресурсов, а именно депозитных средств является весьма актуальной.
1.2 Операции по формированию собственных средств коммерческого банка
пассивный операция коммерческий банк
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.
Собственные средства банка выполняют несколько важных функций:
. Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственных средств означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае банкротства банка. Тема защитной функции капитала банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране существует ряд проблем. С одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой - нестабильная экономическая ситуация приводит к банкротству банков и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.
. Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
. Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.
Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. В составе собственных средств банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.
Таким образом, необходимо отметить, что значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
В составе собственных средств банка можно выделить следующие элементы, сгруппированные по экономической сущности (рис. Рисунок 1).
Рисунок 1.1. Состав собственных средств кредитной организации, сгруппированных по экономической сущности
Основной операцией по формированию собственных средств банка является эмиссия ценных бумаг. Эмиссия собственных ценных бумаг кредитной организацией также входит в состав инструментов по формированию управляемых пассивов. Выпуск в оборот акций осуществляется для увеличения уставного капитала, других ценных бумаг - для увеличения привлеченных средств. Прежде всего, это облигации, которые в настоящее время встречаются в России довольно часто, депозитные и сберегательные сертификаты, выпуск которых в оборот связан с вкладами.
Широко распространенной банковской ценной бумагой в России является вексель, данная ценная бумага не требует регистрации в центральном банке. Это упрощает работу с ним и позволяет масштабно его использовать, в частности как расчетное средство. Обычно банки эмитируют две разновидности векселей (кроме их классификации на простой и переводной): процентные и дисконтные. Характерная черта процентных векселей в том, что эмиссия и продажа их юридическим и физическим лицам осуществляется по нарицательной стоимости с дальнейшим начислением на нее процентов и выплатой по предъявлении или в течение определенного времени с момента предъявления векселя. Такое условие фиксируется в тексте самого векселя. Для дисконтного векселя характерно, что его продажа осуществляется по цене ниже нарицательной стоимости (с дисконтом), а погашение по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки представляет доход векселедержателя.
1.3 Операции банка по привлечению средств и обслуживанию клиентов
Основной операцией по привлечению средств банка является депозитная операция. Депозиты (вклады) - это денежные средства или ценные бумаги, переданные кредитной организации на хранение, подлежащие возврату с выплатой заранее установленного процента при наступлении срока окончания вклада. Путем мобилизации вкладов коммерческий банк формирует денежные ресурсы для проведения активных операций в целях получения прибыли, поэтому вклады - это основной источник банковских ресурсов.
Вклады, используемые в настоящем, весьма разнообразны, вследствие банковских инноваций их число в последнее время существенно возросло. Эти процессы объясняются стремлением кредитной организации в условиях сегментирования и высокой конкуренции рынка насытить спрос на банковские продукты разных категорий клиентов и привлечь их накопления и свободные капиталы.
Вклады классифицируются в зависимости от срока действия договора, порядка внесения и изъятия денег, выплаты процентов, возможности приобретения каких- то льгот по активным операциям с данным кредитным учреждением и др. Чаще всего подразделение вкладов производится исходя из срока хранения вклада до момента изъятия, а также в зависимости от категории вкладчика.
По срокам хранения вклада до момента изъятия депозиты подразделяются:
)на вклады до востребования - это вклады, выдаваемые в любой момент, по первому требованию вкладчика без уведомления банка;
)срочные вклады - это вклады на точно определенный срок.
Очевидно, что для кредитной организации выгод-нее срочные депозиты, потому что заранее установлен период использования средств и имеется возможность назначения на этой основе времени возврата кредита, выданного из денежных средств данного срочного депозита.
По категории вкладчика выделяют следующие типы счетов: счета граждан, предприятий, органов государственного управления, нерезидентов - юридических и физических лиц. Вкладчику открывается счет до востребования, по которому в любой момент можно получить наличность, выписать чек или другой расчетно-платежный документ. По депозитам до востребования, исполняющим функцию средства обращения, в экономически развитых странах осуществляется большая доля финансовых операций. С применением чеков или других расчетно-платежных инструментов платежи производятся зачетом встречных требований кредитных организаций, что сокращает объем оборота и его издержки.
К депозитам до востребования относятся и расчетные счета хозяйствующих субъектов. В современных условиях различают два вида депозитов до востребования: беспроцентные вклады и счета, по которым начисляются проценты. Первые преобладают в совокупности вкладов развитых стран, вторые - чековые, по ним начисляются проценты. В России на все вклады граждан начисляются проценты, на остатки по расчетным счетам хозяйствующих субъектов проценты банками выплачиваются редко.
Счет до востребования имеет следующие характеристики:
)прием и изъятие денег производится как частями, так и полностью в любой момент без какого-либо ограничения;
)деньги могут быть получены как наличными, так и в виде чека либо переводиться со счета в безналичной форме;
)владелец счета платит кредитной организации комиссионные за функционирование чекового счета или за каждый оплаченный чек;
) по вкладам до востребования кредитная организация должна отчислять денежные средства в фонд обязательных резервов центрального банка, как правило, в больших размерах, чем по срочным депозитам.
Срочные депозиты принимаются в банк на заранее определенный срок, по ним обязательно выплачиваются процентные доходы. С вкладчиком кредитная организация заключает договор, в котором фиксируются принятая сумма, процентная ставка, момент возврата и другие условия. Срочные депозиты в западных странах также могут изыматься с помощью чеков. До наступления момента возврата клиент может изъять депозит только после предварительного уведомления, но обычно теряет установленный процент в виде штрафа за преждевременное изъятие денег.
Данные счета имеют, кроме отмеченных, некоторые другие особенности:
)деньги по данным счетам обращаются медленно;
)по этим счетам обычно устанавливается более низкая норма обязательного резервирования, чем по вкладам до востребования.
Кредитные организации России с 1991 г. начали использовать срочные депозиты, оформляемые депозитным сертификатом. Это ценная бумага - обязательство банка-эмитента о депозите, она удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение по окончании определенного времени суммы депозита и начисленных процентов. При наступлении момента возвращения вклада кредитное учреждение производит платеж на основании предъявленного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который следует зачислить деньги.
Для граждан применяются сберегательные сертификаты. Сберегательные депозиты - это процентные, нечековые вклады. В развитых странах существуют следующие виды сберегательных вкладов:
)счета со сберкнижкой, ее вкладчик обязан предъявлять для проведения операции с денежными средствами;
)счета с выпиской о состоянии сберегательного депозита, с этими счетами клиент взаимодействует с кредитной организацией через почту без использования сберкнижки;
)депозитные счета денежного рынка. По таким счетам сберкнижка не применяется, а процентная ставка самостоятельно корректируется каждой кредитной организацией еженедельно в соответствии с колебаниями рыночной конъюнктуры.
В депозитных договорах банки устанавливают процентные ставки, которые должны быть ниже, чем процентные ставки по кредитам. Безусловно, уровень процентных ставок будет выше по срочным депозитам, чем по депозитам до востребования. Структура депозитов в кредитной организации колеблется в зависимости от конъюнктуры рынка и управления нормой процента по депозитам и нормой обязательного резервирования, если такое государственное регулирование производится. Проводя депозитные операции, персонал кредитной организации учитывает затраты по разным видам депозитов, возможные риски и проводит соответствующую работу по привлечению тех или иных разновидностей депозитов и по оптимизации их структуры.
Усиление конкуренции между кредитными учреждениями и другими финансово-кредитными институтами за депозиты организаций и населения привело к возникновению многообразия вкладов, процентов по ним и способов обслуживания клиентов. В западных государствах в настоящее время действует более 30 разновидностей банковских депозитов, причем каждый из них имеет свои особенные черты, поэтому вкладчики имеют возможность выбрать наиболее подходящий.
Для увеличения масштабов активных операций и обеспечения кредитными организациями доходности наилучшие методы управления пассивами - это увеличение и диверсификация основных разновидностей вкладов - до востребования и срочных вкладов. С привлечением срочных вкладов обеспечивается также ликвидность кредитной организации, а депозитов до востребования - концентрация самых дешевых ресурсов, поскольку издержки на обслуживание этих вкладов незначительны. С ростом части вкладов до востребования в пассивах кредитной организации сокращаются процентные издержки, что обеспечивает достижение большей доходности от применения этих ресурсов. Однако данные вклады являются самыми нестабильными ресурсами, поэтому их значительный удельный вес в пассивах уменьшает ликвидность банка. Поэтому весьма важной задачей управления банком является определение оптимальной структуры привлекаемых вкладов.
Характерная особенность депозитных операций в том, что кредитные организации довольно слабо контролируют их денежные масштабы, ибо инициатива в депозитных операциях исходит по большей части от вкладчиков. Причем клиентов интересует не только процентный доход по депозитам, но и гарантия сохранности вкладов. Поэтому увеличение кредитным учреждением процентной ставки по депозитам не всегда эффективно для интенсификации привлечения депозитов. Также большое влияние на объем и структуру вкладов в кредитной системе оказывает денежно-кредитная и налоговая политика государства. Определенную роль играет и качество банковского менеджмента.
Глава 2. Анализ пассивных операций АКБ «Абсолют Банк»
2.1 Общая характеристика АКБ «Абсолют Банк»
АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) начал свою работу в 1993 году. Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации. Уставный капитал АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) сформирован в сумме 1 412 498 тыс. рублей. Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами.
Органы управления АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) представим на Рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 Органы управления АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)
Организационная структура банка представлена на Рисунке 2.2.
Рисунок 2.2. Организационная структура АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)
Высшим органом управления АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) является Общее собрание акционеров. Руководство текущий деятельностью АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) осуществляется управляющий.
Организационная структура АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) является линейно-функциональной. В основе этой структуры положен «шахтный» принцип построения процесса управления. Этот принцип заключается в том, что управление осуществляется по функциональным подсистемам АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) (маркетинг, финансы, персонал). В каждой из этих функциональных подсистемам формируется определенная иерархия служб (шахта) сверху донизу. Опыт использования такой структуры показал, что она наиболее эффективна. Одним из основных недостатков данной структуры управления является невозможность быстрого реагирования на меняющиеся условия внешней среды.
Между подразделениями организации из-за применения формальных правил и процедур отсутствует гибкость во взаимоотношениях, что в небольшой степени, но сказывается на своевременности принятия управленческих решений.
Политика коммерческого банка распадается на следующие основные направления:
кредитная политика банка;
депозитная политика банка;
прочие направления политики коммерческого банка (инвестиционная политика и т.д.).
Рассмотрим основные экономические показатели АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за 2012-2013гг. в Таблица 2.1. Показатели взяты с официального сайта АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).
Таблица 2.1
Основные финансово-экономические показатели АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за 2011-2013гг.
Показатели2011г.2012 г.2013 г. Изменения(+;-)2012-20112013-2012Рентабельность активов, %0,101,171,481,070,31Рентабельность капитала, %0,200,608,000,47,4Чистый процентный доход, млрд. руб.52,7079,1091,026,411,9Чистый комиссионный доход, млрд. руб.90,1093,6094,603,51Чистая процентная маржа, %1,802,403,400,61Чистая (убыток) прибыль, млрд. руб.4,408,609,904,21,3
По данным Таблицы 2.1 можно отметить, что по итогам 2013 года увеличились показатели характеризующие прибыльность банка - рентабельность активов на 0,31 процентных пункта и рентабельность капитала на 7,4 процентных пункта.
Чистый комиссионный доход за 2013 год увеличился на 1 млрд. руб., а чистый процентный доход на 11,9 млрд. руб., что является положительным моментом деятельности АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).
Динамику основных показателей деятельности АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) продемонстрируем на Рисунке 2.3.
Рисунок 2.3. Динамика основных показателей деятельности АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за 2011-2013гг., млрд. руб.
ДЛ5 наглядно демонстрирует увеличение основных показателей деятельности АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО), за 2011-2013 года.
Таким образом, проанализировав основные экономические показатели деятельности АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) видно, что за 2013 год по сравнению с 2012 годом чистая прибыль банка увеличилась на 134,3 млрд. руб., то есть деятельность банка в 2013г. является прибыльной, а значит и рентабельной.
Рассмотрим динамику активов банка АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за анализируемый период: 2011- 2013 годы (Таблица 2.2).
Таблица 2.2
Динамика активов банка АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за 2011-2013 гг., тыс. руб.
Показатели2011 год2012 год2013 годОтклонение (+;-)Темп роста, %2012-20112013 -20122012/ 20112013/ 201212345678Денежные средства11434239826314112641651-3171098437851072,27152,99Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ525759652946619814646002-23109767-1482019656,0449,70Средства в кредитных организациях702149996681391289285726466403224718137,69133,35Чистые вложения в торговые ценные бумаги192922773374728735349061144550101601774174,93104,75Чистая ссудная задолженность32827309232978691433512248415138225335570100,46101,62Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения102897195950031940932985660329814326932,49202,29Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи1253852260679918219001352947-784899207,9069,89Основные средства, НМА и матер. запасы11828271192400812570495674118106464875162,66133,60Требования по получению процентовПрочие активы1367161718509825143435324838208-4166293135,3977,49Всего активов4463797834608833874719317721450360411048385103,25102,40
Анализируя данные Таблицы 2.2 видно, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом происходит рост активов АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) на 14 503 604 тыс. руб. или на 3,25%.
АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) активно развивает направление по предоставлению пассивных операций.
2.2 Анализ привлечения средств малых и средних предприятий
Динамика клиентов - малых и средних предприятий банка за 2010 - 2013 годы банка представлена на Рисунке 2.4.
Рисунок 2.4. Динамика клиентов - малых и средних предприятий банка за 2010 - 2013 годы АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)
В рамках политики по управлению пассивными операциями приоритет отнесен к депозитной политики банка.
Основными приоритетами депозитной политики являются:
1)привлечение во вклады средств частных лиц;
2)привлечение во вклады средств малого и среднего бизнеса;
)привлечение во вклады средств корпоративных клиентов;
)привлечение во вклады средств других кредитных организаций.
Проанализируем депозитный портфель АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за исследуемый период. Для начала проведем анализ динамики и структуры депозитов по категориям вкладчиков.
Таблица 2.3
Анализ динамики депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) по категориям вкладчиков за 2011 - 2013 года, тыс. руб.
Категория вкладчиков2011г.2012г.2013г. Изменения(+/-)2012-20112013-2012123456Депозитный портфель, всего:277684273050281422-46348372Депозиты кредитным организациям11429711668012550323838822Депозиты индивидуальным предпринимателям11182112057512918987548613Депозиты физическим лицам515663579526731-15771-9064
По анализу динамики депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) по категориям вкладчиков за 2011 - 2013 гг. представленного в таблице 2.4 видно, что в 2012г. сумма депозитов сократилась на 4 634 млн. руб. Данное снижение произошло за счет снижения депозитов физическим лицам - потребительские кредиты на 15771 тыс. руб.
В 2013г. наоборот наблюдается тенденция увеличения объема депозитного портфеля на 8 372 млн. руб. Динамику депозитного портфеля для наглядности изобразим на Рисунке 2.5.
Рисунок 2.5. Динамика депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) за 2011-2013 гг., млн. руб.
Проанализируем структуру депозитного портфеля в Таблице 2.4.
Таблица 2.4
Анализ структуры депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) по категориям вкладчиков за 2011 - 2013 годы, тыс. руб.
Категория вкладчиков2011г.2012г.2013г.1234Депозитный портфель, всего:100100100Депозиты кредитным организациям41,16142,73244,596Депозиты индивидуальным предпринимателям40,26944,15945,906Депозиты физическим лицам18,57013,1099,499
Анализ структуры депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) по категориям вкладчиков показывает, что наибольшая доля приходится в 2013г. на: депозиты, предоставленные кредитным организациям - 44,596%, и депозитование индивидуальных предпринимателей - 45,906%. Депозиты физическим лицам - потребительские кредиты занимают 9,499%.
О качестве депозитной деятельности банка можно судить по ряду признаков, среди которых одно из важнейших мест принадлежит состоянию его депозитного портфеля. Ниже представлена структура депозитного портфеля по отраслям экономики:
Таблица 2.5
Динамика и структура депозитного портфеля по отраслям
20132012Торговля334 63629.54347 38348.17Лесная промышленность49 9074.4116 9782.35Горнорудная промышленность48 2504.2600.00Легкая промышленность00.004850.07Пищевая промышленность3220.0300.00Химическая промышленность17 6541.5616 8782.34Медицинские услуги00.003010.04Транспорт22 5071.994 1080.57Прочее101 0668.9267 8649.41Строительство5 5440.487 4261.03Телекоммуникации9 3000.8200.00Операции с недвижимостью5 8520.5213 6561.89Лизинговые компании91 0938.0483 52611.58Итого депозитов и дебиторской задолженности1 132 914100.00721 060100.00
Основную долю депозитного портфеля АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) на 01.01.2013 г. составляли вложения в следующие виды деятельности (Рисунок 2.6):
Рисунок 2.6. Структура депозитного портфеля по отраслям
Проанализируем ресурсную базу банка по критерию срочности. Все привлеченные средства были сгруппированы по следующим группам - до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня 1 года; от 1 года до 3 лет и на срок свыше 3 лет. Обязательства до 30 дней были в свою очередь также разделены на группы.
По результатам 2013 года лидерство в портфеле вкладов граждан продолжали сохранять рублевые депозиты, удельный вес которых составляет 92 %. Наибольшей популярностью пользуются среднесрочные (91 день - 180 день) и долгосрочные вклады (от 1 года), составляющие 84,2% от общего объема привлечений. Наибольшую долю составляют ресурсы сроком от 1 года до 3 лет (около 40%). Вероятно, банк обладает широкой линейкой вкладов, позволяющих населению вкладывать средства на выгодных для себя условиях на более длительные сроки. Это подтверждает и тот факт, что средства физических лиц преобладают в средствах со сроком как минимум 3 месяца.
На наш взгляд, банк обладает достаточно диверсифицированной по срокам ресурсной базой, причем основную долю в его ресурсах занимают средства, привлеченные на срок от 1 года и до трех лет. В анализируемом периоде их доля колебалась до 64,22% от всего объема привлечения. На втором месте по длительности срока находятся средства, полученные банком на срок от 6 месяцев до 1 года. Их доля в общем объеме привлечения занимает приблизительно 20% в каждом периоде. Банк также активно осуществляет расчетные операции своих клиентов, чем можно объяснить достаточно высокую долю средств до востребования в ресурсной базе. Данные средства являются достаточно низкими по стоимости для банка и при наличии стабильных условий могут служить одним из источников краткосрочных активных операций и тем самым способствовать получению прибыли и увеличению доходности операций.
Отметим также тот факт, что у банка достаточно низкая доля средств, привлеченных до 3 месяцев - в целом за периоды не более 3,5%. Таким образом, в целом по банку можно сказать, что его ресурсная база является достаточно стабильной и долговременной. В настоящее время Банк устойчиво занимает лидирующие позиции по объему депозитов.
По состоянию на 01.01.2014 года на депозитных счетах в Банке аккумулировано свыше 16 млрд. руб. Депозиты физических лиц составляют достаточно весомую часть ресурсной базы Банка - 36,9%. Прирост объема привлеченных средств физических лиц за 2013 год составил практически 6 млрд. рублей или 60%.
Рисунок 2.7. Динамика изменения объемов депозитов в 2012-2013г., в млрд. руб.
С 2011 по 2013 годы наблюдалось увеличение доли депозитов в иностранной валюте (в т.ч. за счет переоценки валюты) и уменьшение доли рублевых вкладов.
По результатам 2013 года лидерство в портфеле вкладов клиентов продолжали сохранять рублевые депозиты, удельный вес которых составляет 92%. Максимальной популярностью пользуются среднесрочные (от 91 дня до 1 года) и долгосрочные вклады (от 1 года), составляющие 93% от общего объема привлечений.
Рисунок 2.8. Структура депозитов по срокам привлечения в 2013 году
В течение 2013 года АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) вел энергичную деятельность по росту объема продаж банковских карт, реализацию дополнительных возможностей для клиентов, являющихся их держателями, и развитию инфраструктуры обслуживания.
Важно отметить, что получить дополнительных доход банк может за счет предоставления депозитов клиентам, поэтому для АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) можно предложить разработать новый кредитный продукт.
2.3 Депозитная политика коммерческого банка
Депозитная политика коммерческого банка - это комплекс мероприятий банка, цель которых - привлечение во вклады денежных средств.
Рисунок 2.9. Элементы депозитной политики коммерческого банка ОАО «АБСОЛЮТ БАНК»
В рамках депозитной политики АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)внимание уделяется управлению банковским вкладами и банковскими депозитами, что характеризуется движением капитала от «обладателей» определенной денежной суммы к кредитному институту. Данный процесс находится под воздействием многочисленных факторов.
Депозитная политика АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) представляет собой внутренний документ банка, который определяет основные требования и подходы к депозитованию с учетом текущей сложившейся экономической ситуации. Депозитная политика это выражение философии, общего подхода и концепции депозитной деятельности банка, она определяет стратегические основы депозитной деятельности.
Политика коммерческого банка не отвечает на вопрос «как?», этот вопрос решается при помощи регламентов и инструкций по предоставлению средств во вклады. Депозитная политика в работе депозитной службы банка является общим руководством к действию.
Охарактеризуем каждый из этапов формирования депозитной политики АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО):
Первый этап - это определение стратегии банка в сфере привлечения и формирования ресурсной базы.
Второй этап - действия со стороны банка в управлении депозитными операциями.
Третий этап подразумевает конкретные операции и подходы банка к организации депозитного процесса на этапах рассмотренных выше.
Завершающий этап - контроль и управление депозитным процессом.
Отметим основные мероприятия, позволяющие АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) эффективно реализовать депозитную политику:
анализ депозитного рынка;
определение целевых рынков;
минимизация расходов связанных с привлечением денежных средств;
оптимизация и поддержание должного уровня ликвидности.
В зависимости от субъектов депозитных отношений, банковских инструментов которые служат для привлечения ресурсов, сроков и целей привлечения ресурсов выстраивается целостная система депозитной политики банка.
В качестве одной из основных целей депозитной политики банка выступает привлечение средств для обеспечения и сохранения определенного качественного уровня депозитного портфеля банка. Для того, чтобы обеспечить рост привлечения средств для целей их последующего размещения, необходимо усовершенствовать систему депозитных услуг в банке АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).
Глава 3. Разработка предложения по совершенствованию пассивных операций АКБ «Абсолют Банк»
3.1 Повышение ликвидности и платежеспособности банка
Повысить ликвидность и платежеспособность банка представляется возможным за счет совершенствования депозитной политики (для целей привлечения средств) и кредитной политики (для целей их дальнейшего размещения, ориентированного на получение дохода). В нынешних условиях мирового финансового кризиса, коммерческим банкам России необходимо совершенствовать методы работы, и, прежде всего, в области управления сбережениями индивидуальных вкладчиков. Как показывает зарубежный и отечественный опыт, для вкладчиков важнейшим стимулом служит уровень процентов, выплачиваемых банками по вкладам. С точки зрения банка указанный процент наряду с планами привлечения во вклады средств клиентов представляет собой инструмент управления процессами формирования и использования денежных накоплений и одновременно средство в конкурентной борьбе за пассивы.
В настоящее время коммерческие банки России предлагают своим клиентам различные виды вкладов. Но проценты едва компенсируют потери, связанные с инфляцией, резко возросшей в последнее время.
Кроме того, экономически целесообразно было бы внедрить в отечественную практику такой вид сберегательного вклада, как депозитные счета денежного рынка. Дело в том, что норма процента по указанным счетам обладает высокой чувствительностью к изменениям рыночной конъюнктуры. Иными словами, ставка депозитного процента является плавающей и меняется в зависимости от спроса и предложения на денежных рынках.
Кроме того, можно использовать депозитные счета, имеющие смешанный режим функционирования. С одной стороны, средства, находящиеся на таких счетах, могут использоваться для расчетов, а с другой стороны, - являются своеобразными финансовыми инвестициями, приносящими инвесторам определенные доходы. Причем данные счета в ряде случаев могут иметь как корпорации, так и частные лица. Одной из основных функций всех банков является обеспечение платежного механизма или перевода средств и значение этой функции банков тем больше, чем больше доверия к чекам и кредитным картам, которые позволяют сократить разрыв между поступлением средств и осуществлением платежей.
В перспективе Российские коммерческие банки могут использовать опыт коммерческих банков США, предлагающих населению пакет различных услуг - так называемые "счета связанных услуг". В качестве примера можно привести обычный текущий чековый счет, на который при необходимости переводятся средства со сберегательного вклада, с него же выставляются аккредитивы и оплачиваются туристические чеки, допускается овердрафт, выписываются дебетовые карточки и чековые книжки.
Новой для России разновидностью срочных вкладов клиентов являются вклады, оформленные сберегательными сертификатами. Рассмотрим эти виды депозитных операций подробнее.
Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
В соответствии с правилами сберегательный сертификат может быть выдан только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.
С целью учета проданных сертификатов коммерческие банки ведут специальные регистрационные журналы или предусматривают выпуск сертификатов со специальными отрывными корешками, содержащими те же регистрационные реквизиты. Сертификаты, так же, как и прочие разновидности привлеченных средств, отражаются в балансе банка с учетом срока их обращения. Сроки обращения регламентируются в учете: до 30 дней, от 31 дня до 90 дней, от 91 дня до 180 дней, от 181 дня до 1 года, свыше 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.
Процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Некоторые банки осуществляют индексацию и ежемесячную выплату дохода. Депозитные и сберегательные сертификаты могут быть куплены в любое время в течение периода их действия - проценты начисляются со дня приобретения.
В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Исходя из существующих приоритетов коммерческому банку целесообразно иметь положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий (уровень процентной ставки, категория вкладчиков, сроки вкладов), порядка привлечения вкладов, официальной формы депозитного договорах.
В целом, развитие работы банка на депозитном рынке в значительной мере зависит от создания новых информационных технологий, автоматизации, подъема научной экономики, возрождения стабилизации, совершенствования законодательной власти, развития банковских услуг, использования мирового и отечественного опыта предоставления услуг частным клиентам.
Банки не могут учитывать срочные депозиты физических лиц как долгосрочные ресурсы и осуществлять адекватное управление активами и пассивами (ликвидностью), так как в соответствии с действующим российским законодательством вкладчик вправе изъять средства в любой момент без каких-либо комиссий со стороны банка (теряются только начисленные проценты). Притом, что вклады сроком более года составляют 65% от всех привлечённых от граждан средств.
Заслуживает внимания опыт развитых стран, в которых действует следующий механизм решения описанной проблемы. Если клиент обращается в банк с просьбой досрочно извлечь депозит, банк предлагает ему выдать кредит на сумму, которая с учетом начисленных процентов по кредиту будет эквивалентна сумме депозита (вместе с процентами по депозиту) к моменту окончания срока депозита. Банк России со своей стороны также предпринимает шаги по увеличению доступности кредитов для предприятий и населения, в частности активно работает над снижением процентных ставок по вкладам населения, справедливо считая, что это приведёт к снижению ставок и по кредитам. В то же время хотелось бы обратить внимание на следующее.
Банк России принял решение о том, что при определении максимального допустимого отклонения от среднерыночной процентной ставки по вкладам следует исходить из уровня, превышающего среднюю величину максимальных ставок (по вкладам в российских рублях) десяти кредитных организаций, привлекающих наибольший объем депозитов физических лиц, на 1,5 процентных пункта.
Рыночное ценообразование предполагает определение равновесной цены продукта исходя из уровней спроса и предложения. В этом случае процентные ставки по вкладам на региональном уровне определяются с учетом конкурентной среды, в том числе в зависимости от количества кредитных организаций, осуществляющих привлечение денежных средств населения.
Понятно, что крупные банки могут привлекать средства Банка России, Минфина РФ или с международных рынков по существенно меньшим ставкам, чем те проценты, которые население оценивает как приемлемые для дальнейших вложений во вклад.
Кроме того, на уровне отдельно взятого регионального банка реализация рекомендаций Банка России ведёт к значительному росту издержек, проявляющихся в трудоёмкости доработки программного обеспечения и увеличении материальных затрат на продвижение вкладных продуктов, связанных с заменой рекламных материалов во всех точках присутствия банка.
Особенно большие убытки могут быть получены именно от вложений в рекламные кампании. Например, полный рекламный цикл от согласования плана до его реализации составляет около 1-1,5 месяца. Банки же обязаны в настоящее время проводить анализ, соответственно корректировать свою процентную политику не реже чем один раз в 1,5-2 недели. При несоответствии рекламного материала банка его процентной политике, к нему могут быть применены меры воздействия по статье 14.3. КОАП за недобросовестную рекламу в виде штрафа на сумму не менее 500 тыс. руб.
При выгодных условиях кредитования (под низкий процент) ставки по вкладам - не самые выгодные по сравнению с предложениями многих других банков. Чтобы разобраться в причинах такого положения дел, прежде всего, нужно обратиться к самому процессу установления процентных ставок.
Общая сумма привлечённых средств в российскую банковскую систему росла практически ежемесячно на протяжении всего 2011 года, но наибольший рост пришёлся на сентябрь, когда сумма депозитов выросла на 1502348 млн. руб. или на 6,4%. В целом за одиннадцать месяцев 2011 г. сумма депозитов выросла на 3961663 млн. руб. или на 18,6%.
В структуре депозитов примерно три четверти составляют депозиты в рублях, и только одна четверть приходится на депозиты в иностранной валюте и драгоценных металлах. Что касается депозитов физических и юридических лиц, то сумма депозитов физических лиц превышает депозиты юридических лиц примерно в 1,7 раза. При этом, в то время как депо юридических лиц в иностранной валюте составляют примерно четверть общих депозитов юридических лиц, то депозиты в иностранной валюте физических лиц не превышают одной пятой от общих депозитов физических лиц.
На протяжении 2011 г. росли как депозиты юридических лиц, так и депозиты физических лиц. При этом депозиты юридических лиц росли в 2011 г. большими темпами, чем физических лиц, в абсолютном выражении депозиты физических лиц значительно превышают объём депозитов юридических лиц.
Разрабатывая тарифную политику, АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО), как впрочем, и остальные банки, исходит из многих факторов: экономического положения страны, состояния финансового рынка, наличия объектов вложения денежных средств. Но помимо этого, банки все время ориентируются на тот уровень процентных ставок по вкладам, который они в состоянии получить в качестве дохода от кредитных операций. Т.е. стоимость денег у каждого банка своя, и на тарифы по вкладам напрямую влияет кредитная политика банка.
Взаимосвязь процентов по вкладам и кредитам прослеживается не только в определении их размера, но и в сроках действия договоров. Так как в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) повышенным спросом пользуются краткосрочные ссуды, то он, в первую очередь, заинтересован в привлечении средств во вклады также на короткие сроки. Кроме того, чем больше срок действия кредитных договоров или договоров по вкладам, тем выше и процентные ставки <#"justify">Срочный депозит в рубляхСрок вклада (дней)36575010 000 - 99 9999,39,5100 000 - 499 9999,59,7от 500 0009,710,0В качестве бонуса предлагается розыгрыш дополнительного процента ко вкладу. Выплата дополнительной суммы процентов на первоначальную сумму вклада производится в случае выигрыша. Розыгрыш проводится в конце года, а приз выдается по истечении срока хранения вклада. В розыгрыши принимают участие все открытые счет до даты проведение розыгрыша. Выплата дополнительного процента проводится при соблюдении всех условий хранения вклада, при его возврате по сроку вместе с процентами. Призовой фонд представляет собой дополнительный процент к первоначально вносимой сумме вклада:
а) сто призов, равных 5% от первоначальной суммы вклада
б) двадцать пять, равные 10% от первоначальной суммы вклада
г) десять, равные 15% от первоначальной суммы вклада
Данный вклад будет способствовать увеличению срока хранения денежных средств. Срок размещения выбирает клиент на один или два года. Таким образом, банку данный вид вклада выгоден тем, что процентные ставки по нему ниже, чем у существующих вкладов. Данные условия, проводимый розыгрыш как бы подталкивают вкладчика оставить денежные средства на более долгий срок, что позволяет получить ему повышенный процент. В целях совершенствования депозитной политики АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем дохода. Например, вклад для VIP-клиентов сроком размещения на один, два, три года. Процентная ставка по вкладу зависит от срока размещения и суммы вклада. Особенностью данного вида вклада является то, что с клиентом будет общаться менеджер по работе с VIP-клиентами. Таким образом, средний и младший персонал банка не будет контактировать с данным клиентом. Менеджер окажет полный пакет услуг: от консультации и заключения договора, до принятия денежных средств во вклад. Также преимуществом является то, что проценты по такому вкладу могут выплачиваться ежемесячно на пластиковую карту (Visa Gold), которую клиент получает в подарок при открытии вклада. В результате у клиента нет необходимости каждый раз для снятия процентов приезжать в банк. При досрочном расторжении вклада проценты пересчитываются и выплачиваются по ставке до востребования, в том случае, если проценты выплачивались ежемесячно, то на сумму выплаченных процентов уменьшают сумму вклада. В данном виде договора предусмотрена пролонгация, что также удобно для VIP-клиентов. Условия по вкладу представлена в Таблице 3.2.
Таблице 3.2
Условия по вкладу
Срочный депозит в рубляхКоличество дней365 (366)2 года3 года700 000 - 1 000 00011,511,611,81 000 001 - 1 500 00011,711,812,1от 1 500 00112,013,212,5
Преимущество данного вклада возможность получать проценты ежемесячно на пластиковую карту. Для клиентов крупных вкладов это стабильный ежемесячный доход. Невостребованные проценты капитализируются и увеличивают сумму вклада. Для клиентов по вкладам со сроком размещения два года предлагается бонусная программа. Так в конце срока вклада можно получить +1,5% от суммы вклада.
3.2 Совершенствование депозитной политики банка
С целью расширения ресурсного потенциала АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) необходимо активизировать свою депозитную политику в отношении вкладов клиентов. В связи с этим одним из приоритетных направлений работы банка должно стать постепенное наращивание депозитного портфеля путем проведения грамотной депозитной политики, направленной, в частности, на расширение перечня вкладов, доступных клиентам, введение новых видов услуг для их удобства.
Система привлечения вкладов АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) должна учитывать потребности всех социальных и возрастных групп граждан - работающих и пенсионеров, молодежи и людей среднего возраста, а также должна быть рассчитана как на малообеспеченные слои населения, так и на людей со средним и высоким уровнями дохода.
Комплекс мер, направленных на расширение депозитной базы АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО), включает ряд финансовых и маркетинговых инструментов, представленных ниже на Рисунке 3.1.
Рисунок 3.1. Инструменты совершенствования системы привлечения вкладов клиентов АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)
С каждым клиентом АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) должен стремиться к установлению долгосрочных партнерских отношений. С этой целью банк должен прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых направлений банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования, разрабатывать и предлагать полный спектр банковских продуктов и услуг.
В целях совершенствования системы привлечения вкладов клиентов АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) мог бы предложить ряд вкладов, ориентированных на клиентов с высоким уровнем доходов. Например, вклад, особенностью которого являлось бы то, что персональные данные клиента будут известны только одному человеку в банке - менеджеру по работе с VIP-клиентами. При этом проценты могут выплачиваться ежемесячно, в том числе и на бесплатно выданную банком пластиковую карту. Причем даже при внесении денег в кассу личность клиента не раскрывается. Таким образом, среднему и младшему персоналу банка не будут известны какие-либо данные о клиенте, а риск раскрытия информации о вкладе ничтожен.
Можно также предположить, что для клиентов АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) будут выгодны целевые вклады, выплата которых будет приурочена к периоду отпусков, дням рождений или другим праздникам. Их сроки короче традиционных, а процент выше. Примером целевого вклада могут стать так называемые новогодние и рождественские вклады, т.е. в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года и Рождества, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам. При этом желающие могут продолжать накопление денег до следующего нового года.
Таким образом, при разработке депозитной политики АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) следует руководствоваться определенными критериями оптимизации системы привлечения вкладов клиентов, среди которых можно выделить следующие:
взаимосвязь депозитных, кредитных и прочих операций банка для поддержания его стабильности, надежности и финансовой устойчивости;
диверсификация ресурсов банка с целью минимизации риска;
сегментирование депозитного портфеля (по клиентам);
дифференцированный подход к различным группам клиентов;
конкурентоспособность банковских продуктов и услуг.
Таковы некоторые возможные пути совершенствования системы привлечения вкладов клиентов АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) и повышения ее роли в обеспечении его устойчивости. Каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, определяя виды депозитов, их сроки и проценты по ним, условия проведения депозитных операций, опираясь при этом на специфику своей деятельности и учитывая фактор конкуренции со стороны других банков и инфляционные процессы, протекающие в экономике.
АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) в первую очередь заинтересован в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс. Для совершенствования и дальнейшего развития депозитных операций, нужно непрерывно совершенствовать технологии, внедрять новые формы и методы работы, выводить на рынок новые банковские продукты, чтобы расширять клиентскую базу. Для этого предлагаю разработать новые виды вкладов для физических лиц, которые привлекли бы больше клиентов и увеличили бы пассивы АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО), в основном, за счет которых и происходит размещение денежных средств:
Вклад «Семейный»
Данный вклад предназначен для совместного пользования мужем и женой.
Преимущества заключаются в том, что:
А) Открывая вклад до востребования и муж и жена получают по банковской карте для пользования их общим счетом, годовая процентная ставка которого равна 4 процентам годовых.
Б) Минимальный остаток на счете до востребования составляет 5000 рублей, но при этом при поступлении на счет суммы, эквивалентной 15000 рублей, автоматически для них открывается срочный вклад, и эта сумма переносится на счет срочного вклада. Годовая процентная ставка по срочному вкладу будет равна 8,5 процентов, а срок 3 месяца.
В) Вклад очень удобен в обращении.
Г) Выгодное накопление сбережений.
Вклад «Вояж»
Данный вклад открывается летом и проводится в виде акции для привлечения клиентов.
Вклад «Вояж» можно открыть только в период с 1 июня по 10 июня на срок 6 месяцев, сумма вклада 30 000 рублей, процентная ставка 9,5 процентов годовых. Все принявшие участие в открытии такого вклада, будут автоматически участвовать в лотерее, по окончании срока вклада. В лотерее будет розыгрыш путевок в Турцию, со сроком отдыха две недели. 3 победителя в лотерее будет сразу поставлены в известность.
Данные рекомендации по совершенствованию работы банка на депозитном рынке помогут повлиять на:
1.Привлечение большего числа клиентов;
2.Увеличение привлеченных средств банка;
.Дополнительный доход как банку, так и клиенту.
Вклад + Карта
При открытии срочного вклада клиент может бесплатно оформить банковскую карту. Без первоначального взноса и комиссии за годовое обслуживание счета:
Основную банковскую карту VISA Electron\Cirrus\Maestro - при оформлении любого срочного вклада, вне зависимости от его суммы и срока.
Основную банковскую карту VISA Classic\MasterCard Mass - при оформлении любого срочного вклада на сумму 50 тысяч рублей (1700 долларов США или ЕВРО) и более.
Основную банковскую карту VISA GOLD \MasterCard GOLD - при оформлении любого срочного вклада на сумму 150 тысяч рублей (5 тысяч долларов США или ЕВРО) и более.
Вклад «Новогодняя традиция»
Этот вклад создаст привлеченным клиентам праздничное новогоднее настроение.
АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) традиционно делает Новогоднее прелложение вкладчикам.
В период с 15 октября 2013 года по 11 января 2014 года включительно можно было открыть праздничный вклад «НОВОГОДНЯЯ ТРАДИЦИЯ» с повышенными процентными ставками - до 10% годовых в рублях.
Минимальная сумма первоначального взноса - 30 000 руб. или 1 000 долларов США/Евро.
По вкладу «Новогодняя Традиция» Клиент имеет право пополнять вклад путем внесения дополнительных взносов наличными и безналичными перечислениями на счет.
При этом сумма каждого дополнительного взноса не может быть менее установленной банком суммы (100USD , 3000 RUR, 100EUR). Периодичность взносов не ограничивается, проценты начисляются на сумму средств, фактически находящуюся на счете. Снимать денежные средства условия вклада не позволяют.
В условиях борьбы коммерческих банков за сбережения населения, предложенные банковские продукты будут способствовать получению банком АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) определённых конкурентных преимуществ благодаря оригинальности и новизне предлагаемых видов депозитов.
Теперь оценим экономический эффект для АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) от внедрения различных предложенных мероприятий по совершенствованию депозитной политики. Чистая прибыль АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) по итогам 2013 года составила 9900 тыс. руб. Оценим, как изменится чистая прибыль АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) при внедрении предложенных мероприятий по совершенствованию депозитной политики банка (Таблица 3.3).
Чистая прибыль до внедрения мероприятий рассчитана на основании прогноза деятельности АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) на среднесрочную перспективу. Аналогичная политика по совершенствованию депозитной политики была предпринята в ОАО «Альфа банк», по направлению внедрения новых вкладов удалось увеличить чистую прибыль на 20%.
Таблица 3.3
Экономический эффект от внедрения мероприятий по совершенствованию депозитной политики АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)
МероприятияЗатраты на внедрение мероприятий, тыс. руб.Чистая прибыль до внедрения мероприятий, тыс. руб.Чистая прибыль после внедрения проектных мероприятий, тыс. руб.1. Разработка новых видов вкладов для организаций (вклад «Новогодняя традиция», Вклад «Вояж», Вклад + Карта)800009900118802. Выпуск сберегательных сертификатов для предприятий700009900100003. Выплата процентов по вкладам предприятий вперед600009900105004. Защита от досрочного изъятия срочных депозитов1000009900110005. Определение оптимального периода и объема хранения средств клиентов500009900145006.Создание службы клиентского сервиса по телефону (телемаркетинга)1200009900105007. Сегментирование депозитного портфеля900009900105008. Активизация рекламной политики140000990013200
Чистая прибыль банка за счет внедрения новых вкладов увеличится на 20% (по аналогии с опытом ОАО «Альфа банк»). Таким образом, экономический эффект достигается за счёт увеличения входящего денежного потока, а предлагаемый проект мероприятий рекомендуется внедрить.
Теперь рассмотрим пути совершенствования ценообразования и оценки рисков на депозитные услуги АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).
Говоря о концепции ценообразования в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) на основе затрат, следует различать две группы банковских депозитных продуктов:
все виды привлечения денежных средств и их размещения на финансовых рынках;
все банковские услуги по открытию и обслуживанию транзакционных счетов клиентов.
Первые формируют процентные расходы и доходы и в конечном счете процентную маржу банка. Эти банковские продукты объединяет общая база ценообразования - рыночная ставка, определяющая уровень цен на депозиты. Влияние операционных расходов на цены этих услуг невелико.
Вторая группа банковских продуктов формирует комиссионные доходы банка. Цены на эти продукты устанавливаются в виде тарифов за услуги (операции) в различных единицах измерения, а их уровень в определяющей степени зависит от операционных расходов банка. Мы рассматриваем два подхода к ценообразованию на банковские услуги по открытию и обслуживанию транзакционных счетов (Рисунок 23):
Рисунок 3.2. Трансфертное ценообразование: «субсидирование» одних депозитных услуг за счет других в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО)
) тарифы (комиссии) как минимум возмещают себестоимость этих услуг и процентные расходы по транзакционным депозитам;
) тарифы (комиссии) как минимум компенсируют себестоимость этих услуг, а процентные расходы по транзакционным депозитам возмещаются казначейством за счет процентных доходов от их размещения в кредитных подразделениях АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) или на внешних финансовых рынках (через механизм трансфертных цен на ресурсы банка).
В первом случае неизбежно снижение конкурентоспособности транзакционных услуг банка и повышение конкурентных позиций на рынке банковских кредитов. Во втором - увеличение конкурентного потенциала тарифов при ограничении возможностей снижения процентных ставок при кредитовании клиентов. На сегодняшнем рынке заемщиков предпочтителен второй вариант.
Однако в любом из этих вариантов возникает широкий спектр вопросов оптимизации форм и размеров комиссионных сборов, с одной стороны, и процентных ставок платы по текущим счетам клиентов, с другой.
В частности:
установление зависимости размера комиссий от количества или объема транзакций, от срочности выполнения или от времени проведения операций в течение операционного дня;
установление зависимости процентной ставки от размера фактического среднего или среднего неснижаемого остатка в течение месяца, его дифференциация по размерам остатков;
установление зависимости размера комиссий или процентной ставки от других условий (местоположение клиента, комплекс потребляемых банковских услуг, теснота связей клиента с банком и пр.);
установление взаимной зависимости размера комиссий и процентных ставок.
Теперь рассмотрим специфику трансфертного ценообразования в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).
Трансфертная цена ресурсов определяет направления движения средств в банке и способствует оптимальному переливу ресурсов между подразделениями, становясь инструментом управления ликвидностью в коммерческом банке. Одновременно с перераспределением ресурсов между подразделениями АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) происходит перераспределение финансовых рисков посредством разделения коммерческой и финансовой маржи банка. В частности, разделяются кредитные риски размещающего подразделения и фундаментальные риски (процентный и риск ликвидности), контролируемые казначейством. Таким образом, трансфертное ценообразование является элементом системы управления банковскими рискам.
Реализация ресурсов по трансфертным ценам позволяет разделить маржинальный доход между центром-покупателем и центром-продавцом ресурсов и определить оптимальный объем перераспределяемого ресурса и объем предложения банковского продукта или услуги, поэтому внутренняя цена ресурсов служит основой для внешнего ценообразования на банковские продукты и услуги.
Таким образом, специфика трансфертного ценообразования состоит в том, что, являясь элементом финансового планирования в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО), трансфертное ценообразование позволяет разделять риски банка, способствует управлению банковской ликвидностью, обеспечивает оптимальное распределение капитала между подразделениями банка и служит инструментом анализа дохода и затрат подразделений АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).
Для эффективного управления АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) необходимо создать в банке управленческую систему, которая способна планировать деятельность филиалов, способствовать реализации планов, анализировать и оценивать прибыльность деятельности подразделений, а также управлять прибыльностью банка на уровне самостоятельных структурных подразделений.
Управление прибыльностью банка на уровне структурных подразделений банка называют управлением по центрам ответственности. Основой для внедрения данной системы в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) служит трансфертное ценообразование на внутренние финансовые ресурсы. Для организации системы управления по центрам ответственности в банке реализуют следующую последовательность этапов:
-на базе организационно-функциональной структуры банка разрабатывается система центров ответственности, определяется финансовая структура и состав центров финансового учета;
-определяются порядок разнесения затрат по центрам ответственности и схема распределения доходов между подразделениями;
определяется методология трансфертного ценообразования, которая будет использоваться в банке;
обеспечиваются оценка и анализ результатов деятельности структурных подразделений.
Внедрение системы управления по центрам ответственности обеспечивает повышение эффективности работы структурных подразделений АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) и контроля за их деятельностью.
С учетом выделенных ранее критериев и внутреннего исследования особенностей функционирования структурных подразделений, с позиции их влияния на отдельные аспекты формирования и использования финансовых ресурсов, в АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) выделяют три базисных центра ответственности: банк розничных операций, банк оптовых операций и казначейский банк. Применительно к многофилиальному банку в качестве розничного банка предлагаем рассматривать управление сетью филиалов; в качестве оптового банка - головное отделение банка, реализующее крупные проекты и операции на финансовых рынках; и также казначейство, осуществляющее перераспределение средств между подразделениями и привлекающее ресурсы на внешних финансовых рынках.
3.3 Перспективы развития новых пассивных операций
Коммерческие банки, как правило, наиболее используют в своей деятельности пассивные операции.
Благодаря этим операциям банки получают возможность приобретать на денежных рынках кредитные ресурсы.
Пассивные операции бывают четырех видов:
) первоначальные взносы уставного фонда . Это могут быть продажи паев и акций владельцам.
) частичные отчисления банковской прибыли для увеличения фондов и их формирования;
) депозиты клиентов;
) внедепозитные операции.
В рамках совершенствования новых пассивных операций коммерческих банков можно определить необходимость развития межбанковского кредитования.
Центральным банком России предполагается развитие и рост объемов валового кредита (Рисунок 3.3).
Рисунок 3.3. Прогноз динамика выданных кредитов ЦБ РФ коммерческим банкам страны до 2017 гг.
Необходима активизация сделок РЕПО для целей совершенствования рынка межбанковского кредитования в целом. В III-IV квартале 2013 г. сохранялся высокий спрос на ликвидность со стороны банковского сектора. Основным источником пополнения банковской ликвидности оставались биржевые операции прямого РЕПО с Банком России. В конце июля 2013 года задолженность по указанным операциям достигла исторического максимума (1,77 трлн. руб.). При этом в среднем за отчетный период 75% задолженности приходилось на сделки со сроком «неделя», тогда как во II квартале аналогичный показатель составил 53%.
Главным фактором повышенного спроса на ликвидность в начале IV квартала являлось чистое изъятие средств на счета бюджетной системы России. К концу квартала напряженность на денежных рынках снизилась ввиду того, что в августе-сентябре Федеральное казначейство разместило депозиты на сумму более 500 млрд. руб.
Объем открытых позиций и структура рынка междилерского РЕПО в отчетный период практически не изменились (объем рынка колебался в диапазоне от 405 до 430 млрд. руб.). Срочность операций, концентрация участников, структура обеспечения и величина дисконтов на рынке междилерского РЕПО также менялись слабо. Несмотря на некоторое сокращение доли операций «овернайт», данный вид сделок превалировал (на его долю в открытых позициях приходилось около 70%).
Процентные ставки на рынке междилерского РЕПО большую часть отчетного периода имели тенденцию к снижению. После решения Совета директоров Банка России о повышении ставок по операциям Банка России с 14 сентября 2012 г. произошел их сдвиг вверх на 0,25 п.п.
В III- IV квартале клиенты-нерезиденты играли значимую роль на рынке междилерского РЕПО. На их долю в открытых позициях приходилось 16% всего объема кредитования на рынке и 41% объема заимствований.
Максимальная длина цепочки трансмиссии ликвидности на рынке РЕПО в III- IV квартале не снижалась и осталась на уровне трех последовательных передач ликвидности. В августе-декабре 2012 г. банки 1-го яруса аккумулировали половину ликвидности рынка «овернайт», передавая оставшуюся часть средств другим участникам рынка. Небанковские финансовые организации выступали преимущественно реципиентами ликвидности.
Значение рыночных мультипликаторов в IV квартале отражало улучшение ситуации с ликвидностью в сегменте «овернайт».
Результаты стресс-тестирования рынка междилерского РЕПО свидетельствовали об устойчивости рынка к умеренному шоку на фондовом рынке: в IV квартале объем потенциально неисполненных сделок мог бы составить 100 млрд. руб. (чуть менее четверти рынка по объему, около 45% сделок по количеству), объем возможной нехватки обеспечения - 6,5 млрд. руб. В текущих условиях возникновение полномасштабного кризиса неплатежей на рынке («эффекта домино») представлялось маловероятным.
Все же, к основным проблемам денежно-кредитной политики страны в целом и, нестабильности на рынке МБК, в частности, в современных условиях необходимо отнести следующие:
-недостаточное инвестиционное финансирование;
-высокий уровень инфляции в стране и рост безработицы;
недостаточная конвертируемость российского рубля и т.д.
На рынок МБК и, как следствие, рынок РЕПО негативное влияние оказал кризис. В середине сентября 2009 года, в период резкого спада на российском фондовом рынке, возникли проблемы на биржевом рынке сделок РЕПО с корпоративными ценными бумагами, которые были связаны с невыполнением рядом участников обязательств по второй части сделок РЕПО. Объем неисполненных обязательств по итогам клиринга за день достигал 60 млрд руб. Нарастание взаимного недоверия между участниками привело к фактической остановке этого рынка. Как известно, ситуация достаточно быстро разрешилась благодаря активной позиции Банка России и госбанков, предоставивших ликвидность для «расшивки» платежей.
Надо заметить, что неисполнение обязательств по второй части сделок РЕПО в принципе не является нерешимым - в международной практике подобные факты достаточно часто встречаются в условиях низких ставок и высокой волатильности на рынке, но не ведут к разрушению рынка, поскольку имеется адекватное обеспечение. Основной же проблемой российского рынка РЕПО стало то, что залоги в виде ценных бумаг настолько быстро теряли в цене, а то и становились вовсе неликвидными, и это лишало возможности кредиторов хотя бы вернуть свои деньги в случае неисполнения РЕПО.
В биржевых правилах предусмотрены штрафы за неисполнение второй части сделок РЕПО в размере 0,05% от суммы сделки.
Они были наложены, однако не могли заметно повлиять на поведение участников.
Не последнюю роль в кризисе рынка сыграла и возможность совершать сделки с практически неограниченным плечом. Тем самым, проблемы на российском рынке РЕПО были вызваны, в первую очередь, резко снизившимся качеством активов, а также бездействиями участников по трансформации параметров системы риск-менеджмента.
В настоящее время российский рынок РЕПО является уникальным сегментом финансовой системы, который является саморегулируемым.
Несмотря на «расшивку» неисполненных обязательств, биржевой рынок операций РЕПО продолжает сжиматься. Во многом это связано как с сохраняющимся недоверием (риском контрагента), так и с появлением альтернативных источников ликвидности в виде беззалоговых кредитов Банка России и активизацией операций прямого РЕПО с Банком России. Однако, эти источники ликвидности доступны лишь банкам и находятся вне фондового рынка. Вместе с тем надо понимать, что Банк России будет участвовать на рынке РЕПО в качестве кредитора последней инстанции.
Поэтому ставки по РЕПО с Банком России будут высокими, спектр бумаг, принимаемых в РЕПО - относительно узким, а набор сроков - ограниченным.
В настоящее время на рынке РЕПО существенную значимость приобретают правовые проблемы. Так, одной из основных проблем современного рынка РЕПО можно считать несоответствие законодательных актов друг другу.
В современных условиях, когда российской экономике приходится преодолевать негативные последствия кризиса, сложно однозначно выделить те ключевые факторы, которые в решающей мере препятствуют повышению конкурентоспособности и качества экономического роста.
Таким образом, ввиду проблем на рынке РЕПО (недостаточное инвестиционное финансирование, высокий уровень инфляции в стране и рост безработицы, недостаточная конвертируемость российского рубля, влияние на рынок РЕПО кризиса) необходим поиск путей их решения.
Существенным шагом в развитии биржевого рынка РЕПО может стать введение центрального контрагента по этим сделкам. Центральный контрагент - сторона по сделке для каждого продавца и каждого покупателя финансового инструмента. Центральный контрагент является гарантом исполнения сделок, в случае если одна из сторон окажется недобросовестной и по субъективным или объективным причинам откажется от исполнения своих обязательств. В общем, динамика рынка межбанковских кредитов коммерческими банками друг другу представлена на Рисунке 3.4.
Рисунок 3.4. Прогноз рынка межбанковского кредитования в динамике 2013-2017 гг., в млрд. руб.
В перспективе до 2017 года предполагается рост объемов выданных кредитов коммерческими банками друг другу в сумме 3697 млрд. руб.
Так, в решении проблем развития банковской системы России и, в частности, МБК и разработке стратегии развития первостепенная роль отведена Центральному Банку. Деятельность Банка России по совершенствованию банковской системы и системы МБК определяется требованиями российского законодательства и задачами по укреплению стабильности банковской системы Российской Федерации и повышению уровня защиты интересов вкладчиков и кредиторов.
Приоритетом Банка России на период 2014 - 2016 годов, как это определено положениями Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года, является приведение системы банковского регулирования и банковского надзора в соответствие с международными стандартами, установленными в том числе документами Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН).
Заключение
В условиях рыночных отношений развитие и укрепления банковской системы направлено на повышение ее устойчивости, расширения состава и повышения качества банковских услуг, защиту интересов вкладчиков. Для этого банку необходимо расширять ресурсную базу, обеспечить оптимизацию структуры активов и пассивов. Привлечение ресурсов для коммерческих банков является основной его деятельности, приоритетной задачей, без решения которой он не может существовать. В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерческим банкам важно разрабатывать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач банка, закрепленных в Уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. В основе формирования депозитной политики коммерческих банков лежат как общие, так и специфические принципы.
В рамках написания теоретической главы работы было выявлено, что организация политики коммерческого банка ориентируется на обеспечение стабильности, надежности, устойчивости коммерческого банка.
Пассивные операции - это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. К ним относятся: привлечение на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные из других банков и т.д.
Формирование ресурсной базы играет первичную и определяющую роль по сравнению с активными операциями. Так целью депозитной политики АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) является привлечение оптимального объема ресурсов, необходимого и достаточного для проведения активных операций, при условии обеспечения минимального уровня издержек. С целью обеспечения минимального уровня издержке банк проводит диверсификацию портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре.
Анализ деятельность АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) в области привлечения показал, что банк пользуется все большей популярностью у клиентов. Этот факт подтверждает динамика увеличения привлеченных банком вкладов населения и роста численности клиентов банка. Раньше основное внимание уделялось операционному подходу, активно развивалось продуктовое предложение, сегодня происходит изменение банковской модели в сторону клиентоориентированной. В данной модели важен подход к каждому клиенту, он становится более индивидуальным (развивается кураторство клиентов, активно внедряется институт персональных менеджеров). Основным источником фондирования по-прежнему остаются депозиты населения и организаций.
Исходя из вышеизложенного, основной задачей для банка остается увеличение объема привлеченных ресурсов. Необходимыми условиями для ее достижения являются следующие:
а) увеличение доли корпоративных клиентов;
б) увеличение доли вкладов населения;
в) реализация «зарплатных» проектов;
г) продолжение распространения пластиковых карт;
Анализ сложившейся практики свидетельствует, что формирование депозитной базы любого коммерческого банка, как процесс сложный и трудоемкий, связано с большим количеством проблем как субъективного, так и объективного характера. В их числе можно выделить проблему формирования ресурсной базы банков, а так же недостаточную защищенность вкладов граждан в коммерческих банках.
Исследование теоретических основ системы привлечения вкладов физ. лиц и оценка сложившейся ситуации в сфере привлечения средств во вклады позволили выработать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию депозитной политики АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО).
Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается:
)Расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов.
)Освоить выпуск сберегательных сертификатов.
)Принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов.
)Производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь.
)Ввести новую услугу для клиентов - службу телемаркетинга.
)Активизировать рекламную деятельность банка.
В нынешних условиях мирового финансового кризиса банковские вклады стали фактически единственным источником получения ликвидных средств коммерческими банками. Отсюда и стремительный рост в последние месяцы процентных ставок по срочным вкладам. Коммерческие банки испытывают острый дефицит ликвидности и расширяют свое присутствие на рынке банковских депозитов. Предложенные в работе шаги по совершенствованию системы привлечения вкладов физ. лиц, а также новые банковские продукты на рынке депозитов будут способствовать получению АКБ «АБСОЛЮТ БАНК» (ЗАО) определённых конкурентных преимуществ благодаря оригинальности и новизне предлагаемых видов вкладов. Ведь в условиях острой конкурентной борьбы между банками особое значение приобретает инновационность предлагаемых потенциальным клиентам банковских продуктов, что необходимо учитывать при формировании депозитной политики коммерческого банка.
Список использованной литературы
1.Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс]: принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ) // Консультант Плюс.
2.Гражданский кодекс РФ в 3-ех частях - М.: Эксмо, 2014. - 912 с.
3.О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный Закон N 395-1 принят 02.12.1990 (действующая редакция от 01.01.2014) // Консультант Плюс.
.О кредитных историях [Электронный ресурс]: Федеральный закон N 218-ФЗ принят 30 декабря 2004 г. (в ред. 23.07.2013 г.) // Консультант Плюс.
5.О Центральном Банке Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный Закон №86-ФЗ принят 10.01.2003 г. (в ред. 28.12.2013 г.) // Консультант Плюс.
6.О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражением указанных операций по счетам бухгалтерского учета [Электронный ресурс]: Положение ЦБ №39-П принято 26 июня 1998 г. (в ред. 26.11.2007 г.) // Консультант Плюс.
.О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) [Электронный ресурс]: Положением ЦБ № 54-П принято 31.08.1998 г. (в ред. 27.07.2001 г.) // Консультант Плюс.
8.О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудам и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение ЦБ РФ от 26.03.04 г. (в ред. Указаний ЦБ РФ 28.12.2007 № 254-П) // Консультант Плюс.
.Методические подходы к анализу и оценке собственного капитала банка. Режим доступа: #"justify">.Андрюшин С.А. Банковские системы - М.: Инфра-М, 2011. - 235 с.
.Афанасьева О.Н Недостатки российской практики рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика и пути их преодоления // Банковские услуги. 2013. № 9. С. 016-021.
.Байрамова М.Б., Халилова М.Х. Формирование системы рейтингования корпоративного заемщика // Современные технологии управления. 2013. № 1 (25). С. 1-6.
13.Банковское дело и банковское законодательство / под ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. - М.: Дело, 2008. - 356 с.
14.Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2012.
15.Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Юрайт, 2014.
16.Банковское кредитование: Учебник / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ИНФРА-М, 2010.
17.Банковские операции: учеб. пособие для средн. проф. образования / под ред. Ю.И. Коробова. - М.: Магистр, 2009.
18.Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебн.пособие. - М.: Инфра-М, 2010. - 224 с.
19.Бланк И. Финансовый менеджмент: Учебн. курс - К.: Перспектива, 2010 - 656 с.
.Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. - М.: КНОРУС, 2010. - 880 с.
.Власенко М.С. О работе банка с клиентами // Деньги и кредит. - 2009. - N 12. - С.47-50.
.Гусейнов В.А. Формирование системы кредитных процессов и их влияние на качество кредитного портфеля банка // Аудит и финансовый анализ. 2012. № 5. С. 349-354.
.Дарбека Е.М., Сафонова С. Оценка достоверности финансовой отчетности заемщиков // Банковское дело. 2010. № 10. С. 60-63.
.Деньги. Кредит. Банки: учеб. - 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.
25.Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. Москва 2008.
.Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Омега-Л, 2010 - 336 с.
27.Жевняк А.В. Оценка доходности кредитора и затратности заемщика при кредите // Финансы и кредит. 2011. № 31. С. 24-31.
.Ильясов С.М. Методологические аспекты формирования кредитной политика банка // Деньги и кредит. - 2009. - N 6. - С.23-26.
29.Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов. // Деньги и кредит. - 2008. № 7 - С.10-22.
30.Козлова Л.В. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщика // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 4. С. 61-65.
.Костерина Т.М. Банковское дело - М.: Экономика, 2012. - 360 с.
32.Костюк А. Наблюдательные советы в банках: критерии независимости // Пробл. теории и практики управл. - 2009. - N 1. - С.52-61.
.Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник. 5-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2013.
.Лупанов B.B., Щучкина А.В. Методика проведения анализа финансового состояния заемщиков // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2011. № 1-1. С. 275-280.
.Мязова Я.С., Егоров С.Н. Механизм эффективного распределения ресурсов коммерческого банка по различным направлениям использования // Экономические науки. 2011. № 46. С. 292.
36.Пилипчук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. - М.: Финансы и статистика, 2008.
.Попова О.В., Долгова С.А. Системный подход к оценке состоятельности банковских заемщиков // Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2013. № 17. С. 2-7.
.Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012.
.Сафронова Т.Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами коммерческого банка // Проблемы современной экономики. 2009. № 04. С. 255.
.Соломин С. К. Банковский кредит. Проблемы теории и практики. - М.: Юстицинформ, 2009.
.Свиридов О.Ю. Банковское дело - Ростов н/Д: Феникс; 2010.
42.Тавасиев А. М., Мазурина Т. Ю., Бычков В. П. Банковское кредитование: учебник, М.: ИНФРА-М, 2012, 656 с.
43.Трофимов К. Т. Банковское право. - М.: Контракт, 2012.
44.Трофимов К.Т. Кредитные организации в банковской системе России - М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», 2009.
.Финогеев Д.Г., Щербаков Е.М. Оценка кредитоспособности юридических лиц на примере крупнейших банков Российской Федерации // Современные проблемы науки и образования. 2013. № 6. С. 398.
46.Худянова Е.В. Об эффективности специального внутреннего контроля в коммерческом банке. // Деньги и кредит. - 2008. № 6 - С.58-61
.Шевчук Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка) - М.: Эксмо, 2009.
.Щербакова Г.И. Анализ и оценка банковской деятельности.- М., 2007.
49.Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева и др.; Под ред. Е.А. Звоновой - М.: НИЦ Инфра-М, 2012
50.Официальный сайт ЦБ РФ <http://www.cbr.ru/>.
Больше работ по теме:
Диплом
Оценка экономической безопасности банковского сектора Костромской области
Диплом
Политика банка по привлечению средств: состояние, проблемы и перспективы развития
Диплом
Политика банка филиал "Петровский" ОАО "Банк "Открытие" на рынке банковских услуг
Диплом
Понятие банковского продукта
Диплом
Предмет: Банковское дело
Тип работы: Диплом
Новости образования
22 Июля 2016 16:26
Более 70 представителей крупных вузов АСЕАН подтвердили участие в форуме во Владивостоке
22 Июля 2016 12:51
Абызов: публикация первичных статсведений снизит бюрократическую нагрузку на школы
22 Июля 2016 11:53
В Чечне свыше 200 школьников сдали ЕГЭ с результатом свыше 90 баллов - министр
22 Июля 2016 05:36
Замглавы Минобрнауки РФ: задача сократить число людей с высшим образованием не стоит
21 Июля 2016 20:19
КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]
Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение
ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ