Оценка кредитного портфеля
Содержание
Введение
1. Понятие, сущность, критерии, оценка качества кредитного портфеля
1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка
1.2 Понятие и показатели качества кредитного портфеля
.3 Методы управления качеством кредитного портфеля
2. Оценка кредитного портфеля
2.1 Краткая экономическая характеристика на примере Сбербанка
2.2 Анализ и оценка качества кредитного портфеля УДО № 9070/098
2.3 Оценка управления кредитными рисками
2.4 Доходы кредитного портфеля
3. Пути совершенствования качества кредитного портфеля в коммерческом банке
3.1 Совершенствование управления кредитным портфелем банка
3.2 Повышение качества кредитного портфеля банка
Заключение
Список использованных источников
Приложение А Структура и динамика кредитного портфеля банка по срокам кредитования по физическим лицам
Введение
Проблемы улучшения работы банковской сферы и определение приоритетных направлений развития услуг финансовых институтов <#"justify">Цель работы - исследование теоретических и практических аспектов оценки кредитного портфеля коммерческого банка в условиях современной экономики. В соответствии с поставленной целью в рамках выпускной квалификационной работы поставлены следующие задачи:
1 изучить теоретические и методологические основы оценки качества кредитного портфеля;
провести анализ управления кредитным портфелем банка;
разработать пути совершенствования качества кредитного портфеля коммерческого банка;
обобщить полученный материал, подвести итоги, сделать выводы.
Исследования выбранной темы проводились на основе системного подхода к изучению экономических явлений на базе использования общей концепции функционирования рыночной экономики. Для решения поставленных задач нашли отражение инструменты научного анализа, статистических группировок, а также логики и сравнения. Помимо этого при исследовании использовались методы: диалектический метод, сравнительный метод, структурно-функциональный метод, метод теоретического анализа и научного синтеза различных источников литературы, методы индукции и дедукции, методы финансового и экономического анализа, метод обобщения.
Период проведенного исследования - 2009-2011 гг.
В качестве теоретической и методологической основы изучения широко применялись труды и учебные пособия российских авторов по банковскому делу и его основам, банковским операциям, финансам, экономике и т.п. Это труды таких авторов, как Ю.А. Бабичева, Г.Н. Белоглазова, В.И. Букато, Ю.В. Головин, Е.Ф. Жуков, Е.П. Жарковская, В.И. Колесников, Г.Г. Коробова, О.И. Лаврушин, И.А. Новикова, Г.С. Панова, Л.Г. Соловьева, В.А. Челноков и др.
Информационно-эмпирическую базу исследования, представленного в данной работе составили нормативные правовые акты Российской Федерации; постановления и распоряжения Правительства РФ; положения и инструкции Центрального Банка РФ (Банка России); статистические данные Федеральной службы государственной статистики и Центрального Банка РФ; информация финансово-экономического характера по теме исследования, опубликованная в периодической печати и размещённая в справочных правовых системах и сети Интернет; материалы специализированных агентств; отчетность, внутренние нормативные документы коммерческих банков, а также авторские расчеты.
Практическая значимость представленной работы заключается в том, что содержащиеся в ней теоретические выкладки, разработки и практические рекомендации прикладного характера могут быть в дальнейшем использованы в практике Дальневосточного банка Сбербанка России при формировании кредитного портфеля, разработке перспектив его развития на будущее.
Структура и объем представленной работы - дипломная работа состоит из введения, основной части (состоящей из трех глав) и заключения. Кроме этого дипломная работа включает в себя список использованной литературы и приложения. Работа изложена на 95 страницах машинописного текста, в процессе подготовки и для написания работы использовано 40 источников.
1. Понятие, сущность, критерии, оценка качества кредитного портфеля
1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка
На современном этапе развития экономических отношений кредит является активным и важным «участником» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Кредитная деятельность - это один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса - едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента. Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности - депозитной, процентной, тарифной, технически, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.
Формулирование политики коммерческого банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить кредитную политику - значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка. Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (хорошая работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы [11, С. 90].
Следует отметить, что все положения кредитной политики направлены на то, чтобы добиться максимально возможного качества кредитной деятельности банка. При этом о качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых: 1) рентабельность кредитных операций (в динамике); 2) наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции); 3) соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу; 4) состояние кредитного портфеля; 5) наличие работающего механизма управления кредитными рисками.
Кредитный портфель - это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него. В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке [13].
Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории, как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости. Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка. Основные этапы анализа: выбор критериев оценки качества ссуд, определение метода этой оценки (номерная или балльная система оценки, классификация ссуд по группам риска, определение процента риска, расчет абсолютной величины риска в разрезе каждой группы и в целом по кредитному портфелю, определение величины источников резерва на покрытие возможных потерь по ссудам, оценка качества кредитного портфеля на основе системы финансовых коэффициентов путем его сегментации) [18].
При формировании «кредитного портфеля» необходимо учитывать следующие риски: кредитный, ликвидности и процентный. Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации.
В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера). К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д. [4, С. 119].
Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка. Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции, а риск заемщика или другого контрагента. Для риска ликвидности факторная сторона заключена в возможности не выполнить обязательства перед вкладчиками и кредиторами из-за отсутствия необходимых источников или выполнить их с потерей для себя. К внутренним факторам риска ликвидности банковского учреждения принято относить: качество активов и пассивов, степень несбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют, уровень банковского менеджмента, а также имидж банка.
Качество активов выражается в низкой ликвидности, не позволяющей своевременно обеспечить приток денежных средств. Качество пассивов обусловливают возможность непредвиденного, досрочного оттока вкладов и депозитов, что увеличивает объем требований к банку в данный момент.
Несбалансированность активов и пассивов по срокам, суммам и в разрезе отдельных валют не во всех случаях представляет угрозу ликвидности. Если уровень этой несбалансированности не выходит за критические точки, и если имеет место разнохарактерная направленность отклонений в последующие периоды, риск ликвидности минимален. При этом процентный риск банковского учреждения относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками [5, С. 116-117].
Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и внешние. В российской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы. К указанным факторам относятся:
нестабильность рыночной конъюнктуры в части процентного риска;
правовое регулирование процентного риска;
экономическая обстановка в стране;
конкуренция на рынке банковских услуг;
взаимоотношения с партнерами и клиентами;
международные события.
К внутренним факторам процентного риска можно отнести: отсутствие четкой стратегии банка в области управления процентным риском; просчеты в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов, неверные прогнозы изменения кривой доходности и т.п.); отсутствие разработанной программы хеджирования процентных рисков; недостатки планирования и прогнозирования развития коммерческого банка; ошибки персонала коммерческого банка при осуществлении его операций.
Основную сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель - это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель коммерческого банка представляет совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.
Таким образом, под кредитным портфелем банка понимается совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с разными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.
1.2 Понятие и показатели качества кредитного портфеля
Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля. Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина «качество». Качество - это: свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи; совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность; а также то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо. Следовательно, качество какого-либо экономического явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.
Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка - получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса. Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля любого коммерческого банка.
Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, - это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель коммерческого банка, как уже отмечалось, имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др.
Оценка степени риска кредитного портфеля имеет особенности. Во-первых, совокупный риск зависит: от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента; диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов. Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.
Уровень доходности кредитного портфеля банка. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга [14, С. 91-92].
Доходность кредитного портфеля коммерческого банка имеет нижнюю и верхнюю границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей портфеля является уровень достаточной маржи.
Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности любого коммерческого банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые данным коммерческим банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность.
Следует отметить, что в пользу применения критериев оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Как правило, высокая ликвидность, присущая краткосрочным активам кредитного характера, приносит коммерческого банка невысокий процентный доход.
Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.
1.3 Методы управления качеством кредитного портфеля
В управлении кредитным портфелем коммерческого банка большое значение имеет изменение системы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и, в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению - метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально. Данный вид деятельности банка направлен, прежде всего, на предотвращение или минимизацию кредитного риска. В связи с этим в основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит четкое распределение полномочий руководителей различного ранга по возможности предоставления кредита, по условиям кредитной сделки в зависимости от размера ссуды, по степени риска и другим составляющим.
В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики банка, в основе которой формируется общая стратегическая цель и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг заемщиков <#"justify">Управление кредитным портфелем банка имеет несколько этапов:
этап - определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;
этап - отнесение выданного кредита к одной из указанных групп;
этап - выяснение структуры портфеля (долей различных групп);
этап - оценка качества портфеля в целом;
этап - выявление и анализ факторов, меняющих структуру портфеля;
этап - определение величины резервов, которые надо создать под каждый выданный кредит (кроме кредитов, под которые создан единый резерв);
этап - определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;
этап - разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.
Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критерия оценки качества каждого кредита и всей их совокупности. Формирования резерва обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Банк формирует резерв под возможное обесценение ссуды (кредита), т.е. под возможную потерю ссудой стоимости (полностью или частично) вследствие реализовавшегося связанного с данной ссудой кредитного риска. Величина такого обесценения определяется как разность между балансовой оценкой ссуды (остаток задолженности по ссуде, отраженный на счетах учета банка на момент ее оценки) и ее так называемой справедливой стоимостью на момент оценки (текущая рыночная оценка). При этом справедливая стоимость ссуды должна оцениваться на постоянной основе начиная с момента выдачи.
Формируя резерв, банк, исходя из категории ссуды, определяет размер так называемого расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего величину его возможных финансовых потерь по ссуде, которые будут признаны таковыми при соблюдении предусмотренного в Положении порядка оценки факторов кредитного риска, но без учета наличия и качества обеспечения такой ссуды. В целях определения размера расчетного резерва в связи с ожидаемым действием факторов кредитного риска ссуды (за исключением ссуд, сгруппированных в однородные портфели) классифицируются в одну из пяти категорий качества:(высшая) категория качества (стандартные ссуды) - нет кредитного риска (вероятность обесценения ссуды равна нулю);категория качества (нестандартные ссуды) - имеется умеренный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 1-20 %);категория качества (сомнительные ссуды) - имеется значительный кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 21-50 %);категория качества (проблемные ссуды) - присутствует высокий кредитный риск (есть вероятность обесценения ссуды на 51-100 %);(низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды, т.е. она будет обесценена полностью (на 100%).
Источниками получения информации о рисках, связанных с заемщиком, Центральный банк считает правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерскую, налоговую, статистическую и иную отчетность, дополнительно предоставляемые им сведения, а также средства массовой информации и другие источники, которые банк определяет самостоятельно. То есть банку в нормативном порядке вменяется обязанность добывать из самых разных источников информацию, необходимую и достаточную для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва. При этом он обязан также всю такую информацию о каждом заемщике фиксировать в специальном досье, а это досье должно быть доступно органам управления, службам внутреннего контроля банка, аудиторам и органам надзора [21, С. 90].
Банк формирует (регулирует) резерв на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска и/или качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика банк обязан реклассифицировать ссуду и при наличии оснований уточнить размер резерва. В документе Центрального банк РФ (Банка России) записано, что финансовое положение заемщика оценивается следующим образом:
как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности потенциального заемщика и все иные сведения о нем свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо явления (тенденции), способные негативно повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе на будущее (существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей рентабельности, значительный рост кредиторской и / или дебиторской задолженности и др.);
как среднее, если анализ деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз его текущему финансовому положению, однако присутствуют негативные явления (тенденции), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к финансовым трудностям, если заемщик не примет меры, позволяющие улучшить ситуацию;
как плохое, если заемщик признан банкротом либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ деятельности заемщика и / или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях, вероятным результатом которых могут явиться его банкротство либо устойчивая неплатежеспособность заемщика (убытки, отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов производства, значительный рост задолженности заемщика и т.п.).
В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды следует относить в одну из трех категорий: хорошо обслуживаемая; обслуживаемая средне; неудовлетворительно обслуживаемая. Следует отметить, что обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если [20, С. 66]:
- платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;
- имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и/или процентам в течение последних 180 календарных дней, в том числе:
по ссудам, предоставленным юридическим лицам - до 5 дней;
по ссудам, предоставленным физическим лицам - до 30 дней.
Обслуживание долга должно быть признано неудовлетворительным, если: имеются просроченные платежи по основному долгу и/или по процентам в течение последних 180 календарных дней (по ссудам, предоставленным юридическим лицам, - свыше 30 дней; предоставленным физическим лицам, - свыше 60 дней; ссуда реструктурирована и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и / или по процентам, а финансовое положение потенциального заемщика оценивается как плохое); ссуда предоставлена заемщику прямо либо косвенно (через третьих лиц) в целях погашения долга по ранее полученной ссуде, либо банк прямо или косвенно принял на себя риск потерь в связи с предоставлением денег заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено выше среднего при условии, что ранее выданная ссуда была отнесена по качеству обслуживания долга к категории ссуд со средним обслуживанием, либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде.
Сформулированные профессиональные суждения о финансовом положении заемщика и о качестве обслуживания им долга позволяют путем комбинаций двух данных критериев определить категорию качества каждой конкретной ссуды так, как представлено в таблице 1.1.
Таблица 1.1 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга
Обслуживание долга ХорошееСреднееНеудовлетворительноеФинансовое положениеХорошееСтандартные (I категория качества)Нестандартные (II категория качества)Сомнительные (III категория качества)СреднееНестандартные (II категория качества)Сомнительные (III категория качества)Проблемные (IV категория качества)ПлохоеСомнительные (III категория качества)Проблемные (IV категория качества)Безнадежные (V категория качества)
Свои специфические особенности имеют процедуры оценки кредитного риска и определения суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный портфель. К таким ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены, в частности, кредиты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, предприятиям и организациям малого бизнеса [23, С. 87].
Реально резерв формируется (кроме ссуд I категории качества) с учетом наличия и категории обеспечения ссуды. При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по формуле:
P = PP * (1 - (ki * Обi/Ср)), (1.1)
где Р - минимальный размер резерва. Имеющийся резерв, фактически формируемый банком, не может быть меньше данной величины;
РР - размер расчетного резерва;i - коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki принимается равным 1, для обеспечения II категории качества ki - равным 0,5; Обi - стоимость обеспечения соответствую-щей категории качества (за вычетом дополнительных расходов банка);
Ср - величина основного долга по ссуде.
Если ki * Обi ? Ср, то Р принимается равным 0.
При анализе кредитного портфеля банка делают акцент в оценке 3-х позиций: первая - диверсификации кредитного портфеля банка; вторая - качество кредитного портфеля банка; третья - доходность кредитного портфеля банка. Следует отметить, что внешним пользователям достаточно сложно определить специфику кредитной деятельности банка. Анализ можно проводить по следующим этапам. Во-первых, определяем общую величину кредитных вложений, находим ее долю в активе баланса банка, оцениваем динамику за анализируемый период. Во-вторых, проведем группировка статей кредитного портфеля и проанализируем структуру и динамику структуры кредитного портфеля в разрезе основных элементов его формирования. Для оценки структуры выданных кредитов возможно использование различных группировок кредитов. При анализе кредитного портфеля могут использоваться следующие группировки:
по основным видам ссудной задолженности;
по видам кредитных продуктов;
по основным портфелям, сформированным по однородности;
по субъектам предоставления кредитов или категориям заемщиков;
по срокам погашения выданных кредитов;
по валютам выдаваемых кредитов;
по категориям качества и степени риска (с группировкой кредитов).
Так же важно оценить не только структуру, но качество кредитного портфеля. Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:
выбор критериев оценки;
способ оценки качества элементов и сегментов кредитного портфеля;
определение методов классификации элементов портфеля по группам качества (риска);
оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы финансовых коэффициентов;
оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации.
В настоящее время при оценке и управлении кредитным портфелем банка используется система коэффициентов, предложенная доктором экономических наук, профессором О.И. Лаврушиным. Основные показатели для оценки качества оценки кредитного портфеля приведены в таблице 1.2.
Таблица 1.2 - Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля
Критерий оценкиФинансовые коэффициентыСтепень кредитного рискаКоличественная оценка степени кредитного риска. Сумма остатка задолженности к i-той крупе x Вес i-той группы: К1 = К2 = Степень защиты банка от риска К3 = К4 = К5 = К6 = К7 = К8 = К9 = К10 = К11 = Доходность кредитного портфеляК12 = К13 = К14 = К15 = К16 = Ликвидность кредитного портфеляК17 = К18 (Н6) = К19 (Н7) =
Таким образом, подводя итог первой главе можно сказать, что под кредитным портфелем банка понимается совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с разными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений. При этом кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.
В условиях современной рыночной экономики, управление кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки должны непрерывно подвергаться анализу и совершенствоваться. При жесточайшей конкуренции, реализовывая различные кредитные операции, банк должен стремиться не только к их росту, т.е. получению прибыли, но и к повышению качества кредитного портфеля. Поэтому для эффективного управления кредитным портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам портфеля банка.
Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических показателей, к которым относят: объем и структуру кредитных вложений по видам; структуру кредитных вложений по группам заемщиков; сроки предоставления кредитов <#"justify">2. Оценка кредитного портфеля
2.1 Краткая экономическая характеристика на примере Сбербанка
Объект исследования - Дальневосточный банк Сбербанка России является филиалом Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ - крупнейшего национального банка, лидера банковской системы России. Дальневосточный банк Сбербанка России был создан 1 января 2001 года, в его состав вошли территориальные банки Сбербанка, работающие в пяти субъектах Федерации - Приморском и Хабаровском краях, Амурской, Еврейской автономной и Сахалинской областях. Центральный офис Дальневосточного банка Сбербанка РФ находится в городе Хабаровске. При этом сам Банк объединяет 23 отделения, 96 дополнительных офисов и 470 филиалов, расположенных от г. Северо-Курильска до г. Благовещенска и от Находки до Охотска. В настоящее время в этом Банке работает около 8,5 тыс. человек.
Дальневосточный банк Сбербанка России - это крупнейший банк Дальнего Востока по объему собственного капитала, величине активов, кредитного портфеля, другим показателям. Объединение активов крупных территориальных банков дает возможность маневра значительными денежными ресурсами, позволяет оказывать существенную финансовую поддержку реальному сектору экономики региона. Филиалы Дальневосточного банка Сбербанка России, объединенные в единую сеть, предоставляют полный комплекс банковских услуг на современном уровне не только в крупнейших городах региона, но и также в отдаленных районах Дальнего Востока России.
В рамках данной работы исследование будет проведено по Дополнительному офису Дальневосточного банка Сбербанка России № 9070 / 098 в пос. Чегдомын (Хабаровский край), улица Центральная, строение 51.
Дополнительный офис Дальневосточного банка 9070/098 в настоящее время является универсальным внутренним структурным подразделением Дальневосточного банка Сбербанка России, при этом он входит в единую систему Сберегательного банка РФ. Дополнительный офис № 9070/098 имеет печать с изображением эмблемы Сбербанка России и номера дополнительного офиса, штампы, бланки с использованием наименования Сбербанка РФ.
Организационно-управленческая структура Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ №9070/098 на сегодняшний день выглядит таким образом:
Рисунок 2.1 - Структура Дополнительного офиса Сбербанк РФ № 9070/098
В своей деятельности Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 руководствуется законодательством РФ, иными правовыми актами, в т.ч. нормативными актами Банка России, Уставом Банка, нормативными и распорядительными документами Банка, территориального банка. Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 осуществляет от имени Сберегательного банка РФ все виды банковских операций и сделок. При этом объем полномочий руководителя Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 определяется доверенностью. Сегодня Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 представляет интересы Сбербанка РФ и обеспечивает их защиту. Что касается финансовой деятельности, то Дополнительный офис № 9070/098 не имеет отдельного баланса, операции, осуществляемые офисом, отражаются в составе бухгалтерского баланса Дальневосточного банка СБ РФ.
Основными задачами Дополнительного офиса РФ № 9070/098 являются
) Увеличение объема продаж банковских продуктов и услуг.
) Расширение клиентской базы.
) Укрепление имиджа Сберегательного банка РФ.
Для решения стоящих перед Дополнительным офисом ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 задач - офис в своей деятельности выполняет следующие функции:
-организация работы с физическими и юридическими лицами;
-осуществление работы по привлечению в банк и на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, по продаже банковских продуктов и услуг;
-формирование и своевременное представление в отделение первичных документов и требуемой отчетности по результатам своей деятельности;
-консультирование клиентов по различным вопросам;
-разработка предложений по изменению прядка (технологии) реализации действующих банковских продуктов и услуг, внедрение новых;
-подготовка предложений по изменению режима работы с целью улучшения качества обслуживания клиентов;
-проведение необходимого контроля операций клиентов, осуществление необходимых мер по предотвращению операционных, финансовых и кредитных рисков, возникающих в деятельности дополнительного офиса или доведения информации о рисках непосредственно до руководства отделения.
При осуществлении своей деятельности, для решения возложенных на него задач Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 обеспечивает:
-осуществление внутреннего контроля по выявлению операций клиентов, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Проведение идентификации клиента и документальное фиксирование указанных сведений;
-повышение культуры обслуживания клиентов;
-повышение квалификации работников;
-оказание всего спектра банковских операций и услуг клиентам;
-своевременное информирование клиентов о новых банковских услугах;
-наглядность, доступность и соответствие требованиям Банка банковской атрибутики, внешних и внутренних информационных материалов.
Деятельность Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 осуществляется на основе, устанавливаемых Дальневосточным банком СБ РФ, плановых заданий. При этом отношения с клиентами Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 строит исключительно на договорной основе - на основе договоров и иных документов, оформляемых в прядке и на условиях, установленных Банком. При этом Дополнительный офис гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах клиентов Банка, а также об иных сведениях, отнесенных Правления Сберегательного банка РФ к составу банковской тайны.
Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 имеет установленный режим работы, определяемый в соответствии с утвержденным в территориальном банке (Дальневосточный банк Сбербанка России) порядком. Штатная численность сотрудников Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 утверждается управляющим Дальневосточного банка Сбербанка России. При этом работники дополнительного офиса неукоснительно выполняют требования распорядительных, нормативных и иных документов Банка, территориального банка и отделения, обеспечивают точное и своевременное выполнение операций и оформление всех нужных документов.
Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 осуществляет банковские операции и сделки на основании Устава Банка, генеральной лицензии, выданной Банком России, Положения о филиале акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ Тюкалинском отделении № 2245, Положения о Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 - в соответствии с правилами, установленными Банком, с учетом запретов, ограничений и лимитов, также доверенностью, выданной заведующему офисом
Основные показатели деятельности Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 рассмотрим в отдельности от основных показателей деятельности Сберегательного банка РФ, которые представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 - Состав доходов и расходов Дополнительного офиса № 9070/098 в тысячах рублей
Показатель2009 год2010 годОтклонения +, -%Процентные доходы всего: в том числе:435 422556 327+120905127,8от размещения средств в кредитных организациях31 09219 731-11 36163,5от ссуд, предоставляемых клиентам (не кредитным организациям)510 198404 230-105 96879,2от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)00--от вложения в ценные бумаги15 03711 461-3 57676,2Процентные расходы, всего в том числе:316 134243 054- 73 08076,9по привлеченным средствам кредитных организаций103 19285 268-17 92482,6по привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций)208 078143 872-64 20669,1по выпущенным долговым обязательствам4 86413 914+9 050286,0Чистые процентные доходы в том числе:240 193192 368-47 82580,1прибыль за отчетный период43 70346 227+2 524105,8
По результатам расчетов можно отметить следующее. Основу доходов Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 составляют процентные доходы, которые за отчетный 2010 год составили 556 327 тыс.р., что по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 120 905 тыс. р. больше. При этом наибольший удельный вес в процентных доходах занимают доходы от ссуд, предоставляемых клиентам (некредитным организациям), их сумма за 12 месяцев 2010 года составила 404 230 тыс.р., хотя и несколько снизилась по сравнению с прошлым годом на 105 968 тыс.р. (из-за кризиса).
Что касается основных затрат Дополнительного офиса, то ими являются процентные расходы, которые за 12 месяцев 2010 года составили 243 054 тыс.р., что по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 73 080 тыс.р. ниже. Основную долю в процентных расходах Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 составляют расходы по привлеченным средствам клиентов некредитных организаций - 143 872 тыс.р. и расходы по привлеченным средствам кредитных организаций - 85 268 тыс.р. Следует сказать, что обе статьи расходов в отчетном периоде снизились: расходы по привлеченным средствам клиентов некредитных организаций - на 64 206 тыс. р., по привлеченным средствам кредитных организаций - на 17 924 тыс.р.
Более наглядно динамика процентных доходов и процентных расходов Дополнительного офиса представлена на рисунке 2.2.
Рисунок 2.2 - Динамика доходов и расходов Дополнительного офиса ОАО «Сбербанк РФ» за 2009-2010 гг.
Важно отметить, что по результатам своей деятельности Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 стабильно получает прибыль, так в 2010 году показатель прибыли офиса составил - 46 227 тыс.р. (рост 2 524 тыс.р.). Более наглядно финансовые результаты Дополнительного офиса № 9070/098 за отчетный период представлены на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3 -Динамика изменения прибыли Дополнительного офиса № 9070/098 ОАО Сбербанка России
Таким образом, если рассматривать более подробно рентабельность финансовых показателей кредитного учреждения (Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098), то здесь получились совсем неплохие результаты - и операционная деятельность Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, его дивиденды, капитал банка и активы учреждения - все периоды рентабельны. Это говорит о том, что в настоящее время ОАО «Сбербанк России» на сегодняшний день остается доминирующим кредитным учреждением на рынке банковских продуктов и услуг. То есть ОАО «Сбербанк России» вместе со всеми своими филиалами (в том числе и Дополнительным офисом ОАО Сбербанк РФ № 9070/098) довольно успешно функционирует, получает стабильную прибыль и вообще является рентабельным учреждением.
.2 Анализ и оценка качества кредитного портфеля УДО №9070/098
Кредитная политика Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 направлена на увеличение объемов кредитования, расширение спектра кредитных услуг, повышение качества кредитного обслуживания заемщиков всех уровней. Кредиты предоставляются заемщикам в рублях и в иностранной валюте на договорной основе при соблюдении принципов кредитования. Сегодня Банк осуществляет следующие виды кредитных операций:
кредитование производства промышленных и продовольственных товаров;
кредитование проектов, способствующих развитию малого и среднего бизнеса и укреплению их экономического потенциала на Дальнем Востоке;
кредитование проектов, способствующих развитию и расширению инфраструктуры Дальневосточного региона;
кредитование внешнеторговых операций;
кредитование коммерческих операций;
вексельное кредитование;
кредитование под залог ценных бумаг;
кредитование под залог имущества и имущественных прав;
кредитование прочих операций;
потребительское кредитование;
ипотечное кредитование.
По срочности кредиты делятся на краткосрочные (до года) и долгосрочные (более 1 года). Краткосрочные кредиты предоставляются в форме:
- кредитной линии - соглашение между Дальневосточным банком Сбербанка России и Заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного соглашением срока и при соблюдении определенных условий при нехватке у предприятия оборотных средств, необходимых для операций. Погасив часть кредита, Заемщик может получить новый кредит в пределах лимита и срока соглашения;
срочного кредита - единичный кредит или серия последовательных ссуд, выдаваемых на срок;
овердрафта - выдается при временном отсутствии денежных средств на расчетном счете для произведения текущих платежей;
Долгосрочные кредиты выдаются на финансирование основного капитала Заемщика (строительство, переоборудование производства). Из бухгалтерской отчетности банка известно, что по состоянию на 01.01.2009 г. кредитный портфель банка составлял 2 260 481 тыс. р., а в 2009 году величина кредитного портфеля банка увеличилась в 3,4 раза (таблица 2.2).
Таблица 2.2 - Структура кредитного портфеля офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098
Показатели01.01.200901.01.201001.01.2011Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Кредитование юридических лиц, в том числе169729369,98200081664,55510308376,09Текущие ссуды163600567,46192422462,07504878575,28Просроченные ссуды612882,53765922,47542980,81Кредитование физических лиц, в том числе72793530,02109902935,45160361023,91Текущие ссуды72678529,97109632035,37159849723,83Просроченные ссуды11500,0527090,0951130,08Итого кредитов242522810030998451006706693100Резервы на возможные потери по ссудам1779627,342548848,223439275,13
Как видно, Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 в 2008-2010 гг. занимался кредитованием преимущественно корпоративных клиентов. Доля предоставленных кредитов юридическим лицам в 2010 году составляла 76,09 % от общей суммы кредитов, увеличившись за период на 6,11 %. Доля кредитов, предоставленных физическим лицам в 2008 году составляла 29,97 % в кредитном портфеле Банка, а в 2010 году наблюдается снижение доли кредитов до 23,83 %. Также как видно из таблицы 2.2, в 2010 году снизилась доля просроченных ссуд с 2,53 % до 0,81 %, предоставленных юридическим лицам и одновременно увеличилась доля просроченных ссуд, предоставленных физическим лицам с 0,05 до 0,08 %. Доля резервов на возможные потери по ссудам в 2008 году составляла 7,34 % от всех предоставленных кредитов, а в 2010 году - снизилась до 5,13 %. Более наглядно представленные данные по кредитному портфелю Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098можно изобразить на рисунке 2.4.
Рисунок 2.4 - Структура и динамика кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, тыс. р.
Как видно из рисунка 2.4, в 2010 году наблюдается резкий рост кредитования корпоративных клиентов - с 1697293 тыс. р. до 5103083 тыс. р. В 2010 г. кредитная политика Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 была направлена на поиск новых клиентов для кредитования, сохранение и развитие действующей клиентской базы, повышение эффективности работы с клиентами за счет предложения полного спектра банковских продуктов. При этом банк, наряду с предоставлением стандартных кредитных продуктов (кредитные линии, овердрафт и т.д.), осуществлял финансирование эффективных и рентабельных инвестиционных проектов. Рассмотрим кредитование юридических лиц в банке. Проведем анализ структуры кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 по организационно-правовым формам заемщиков (таблица 2.3).
Таблица 2.3 - Структура предоставленных кредитов на базе Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 по организационно-правовым формам заемщиков
Виды кредитов01.01.200901.01.2001001.01.2011Тыс. р.Уд. вес %Тыс. р.Уд. вес %Тыс. р.Уд. вес %Кредиты, предоставленные финансовым организациям34220,201300006,51600003,14Коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности98800,580000Коммерческим организациям кроме федеральной собственности6250,041500,0156000,11Негосударственным коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности59500,3523000,1100Негосударственным финансовым организациям88300,5240000,200Негосударственным коммерческим организациям166858698,31186436693,18493748396,75Негосударственным некоммерческим организациям000000Итого предоставленных кредитов169729310020008161005103083100
Как видно из таблицы 2.3, Дополнительный офис ОАО Сбербанка РФ № 9070 / 098 кредитует преимущественно негосударственные коммерческие организации. Доля данного сектора составляла в 2008 году в кредитном портфеле банка 98,31 %, а в 2010 году - 96,75 %. То есть за период доля коммерческих негосударственных организаций снизилась на 1,56 %. В то же время наблюдается увеличение кредитования коммерческих организаций (кроме федеральной собственности) на 0,07%. За анализируемый период наблюдается снижение таких форм заемщиков как негосударственные финансовые организации - на 0,52 %, коммерческие организации, находящиеся в федеральной собственности, негосударственные коммерческие организации в федеральной собственности и негосударственные некоммерческие организации - полное их отсутствие в кредитном портфеле в 2010 году. Более наглядно структура выданных кредитов в 2010 году представлена на рисунке 2.5.
Рисунок 2.5 - Структура выданных кредитов по организационно-правовым формам предприятий-заемщиков
Отраслевая структура кредитного портфеля банка (Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098) представлена в таблице 2.4.
Таблица 2.4 - Отраслевая структура кредитного портфеля банка
Субъекты кредитования по отраслям экономики01.01.200901.01.201001.01.2011Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Торговля797727,747838341,941,92500510,649Промышленность, в том числе рыбодобывающая и рыбоперерабатывающая322485,719440179,52221071647,421Телекоммуникации118810,57170069,368,5459277,479Финансы118810,57138056,36,9153092,493Строительство84864,65582033,4564,1204123,324Добыча полезных ископаемых67891,72468027,7443,4102061,662Сельское хозяйство50918,79332013,0561,651030,831Нефтегазовая и химическая отрасли16972,93122009,9761,1102061,662Сфера обслуживания16972,93166026,9283,3153092,493Энергетика16972,93140016,32251030,831Органы государственной власти0-40016,32251030,831Транспорт0-20008,16151030,831Прочие84864,65544017,9522,2153092,493Всего предоставлено кредитов169729310020008161005103083100
В 2008 году отраслевая структура кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 выглядела следующим образом: наибольшую долю занимают торговые предприятия- 47 %, производственные предприятия занимали 19%, предприятия телекоммуникационной и финансовой отраслей - соответственно по 7 %, строительные предприятия - 5%. Доля остальных предприятий незначительна. В 2010 году в отраслевой структуре кредитного портфеля банка произошли следующие изменения: наблюдается увеличение доли торговых предприятий с 41,9 % до 49 %, снижение доли производственных предприятий с 22 % до 21 %, телекоммуникационной отрасли с 8,5 % до 9 %. Понимая, что малый и средний бизнес - основа развития конкурентной экономики, Банк в анализируемом периоде уделял особое внимание вопросам финансирования данного сегмента. Проводимая кредитная политика позволила банку создать активы высокого качества и доходности. Банком созданы в полном объеме резервы на возможные потери по ссудам согласно требованиям Банка России. Анализ кредитного портфеля по срокам кредитования представлен в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - Динамика структуры кредитного портфеля по срокам кредитования
Виды кредитов по срокам кредитования01.01.200901.01.201001.01.2011 Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Сумма, тыс. р.Удельный вес, %«Овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете33790,19599202,991727233,38Краткосрочные кредиты (от 1 до 180 дней)60886935,8773595836,78145498428,51Среднесрочные кредиты (от 180 дней до 1 года)50898729,9962502331,24241504347,33Долгосрочные кредиты (свыше 1 года)57605833,9457991528,98106033320,78Всего предоставлено кредитов169729310020008161005103083100
Как видно из таблицы 2.5, в структуре кредитов, предоставленных юридическим лицам, преобладают среднесрочные кредиты (до 1 года). По состоянию на 01.01.2009 г доля среднесрочных кредитов занимала в кредитном портфеле банка 29,99 %, увеличившись за период до 47,33 %. На втором месте в кредитном портфеле банка в 2010 году находились краткосрочные ссуды (их доля на 01.01.2011 составляла 28,51 %). Доля данных кредитов снизилась с 2008 года по 2010 год на 7,36 %. Доля долгосрочных кредитов на 01.01.2011 г составляла 20,78 %, снизившись за период на 13,6 %. Наименьшую долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты «овердрафт» - 3,38% в 2008 году.
Более наглядно динамика кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ по срокам кредитования представлено на рисунке 2.6.
Рисунок 2.6 - Динамика и состав кредитного портфеля Дополнительного по срокам кредитования за 2008-2010 гг.
Анализируя структуру кредитного портфеля банка (Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098) по видам валют (таблица 2.6), можно отметить, что наибольшую долю кредитов банк предоставляет в рублях (75,36 % в 2010 году). Это может быть вызвано нестабильностью и снижением курса доллара.
Таблица 2.6 - Структура кредитного портфеля банка Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 по видам валют
Виды кредитов по срокам кредитования01.01.200901.01.201001.01.2011Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Кредиты, предоставленные в рублях1202022,970,821495209,774,733827312,275,36Кредиты, предоставленные в валюте495270,09729,18505606,225,2712757770,724,64Всего предоставлено кредитов169729310020008161005103083100
Более наглядно динамика кредитов по срокам кредитования за период 2008-2010 г. представлено на рисунке 2.7.
Рисунок 2.7 - Динамика выданных Банком кредитов в рублях и иностранной валюте за 2008-2010 гг.
Также интересны данные о структуре кредитного портфеля Банка (Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098) по видам кредитных продуктов (таблица 2.7) за последние три года (2008-2010 гг.).
Таблица 2.7 - Структура кредитного портфеля банка Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 по видам кредитов
Виды кредитов по срокам кредитования01.01.200901.01.201001.01.2011Сумма, тыс.р.Удельный вес, %Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Сумма, тыс. р.Удельный вес, %Кредитование по программе малого и среднего бизнеса31532318,5740416520,20119123623,34Срочные кредиты60886935,8773595836,78145498428,51Кредитные линии68095440,1271992335,95201775939,54Овердрафты по расчетному счету33790,19599202,991727233,38Лизинговые операции887685,23808504,082663815,22Всего предоставлено кредитов169729310020008161005103083100
Как видно из представленных данных, Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 предоставляет клиентам широкий выбор кредитных продуктов, но наиболее востребованными остаются кредитные линии с лимитом выдачи и задолженности, срочные кредиты в рублях и иностранной валюте. В 2008 году в структуре кредитного портфеля кредитные линии занимали 40,12 %, за период произошло снижение доли данных кредитов на 0,58 %. Срочные кредиты в 2008 году занимали 35,87 % в структуре кредитного портфеля и за период снизились на 7,36 %. В то же время наблюдается увеличение объема выданных кредитов по программе кредитования малого и среднего бизнеса - с 18,57 % в 2008 году до 23,34 % в 2009 году. Наименьшую долю кредитных продуктов в структуре кредитного портфеля составляют кредиты «овердрафт», а также и лизинговые операции.
На сегодняшний день Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 предлагает следующие виды кредитования населения: персональный, автокредитование, потребительское кредитование, ипотека, кредитные карты.
Ипотека Дальневосточного банка Сбербанка России включает разнообразных кредитные программы: ипотечное кредитование на приобретение квартиры на вторичном рынке жилья с минимальным первоначальным взносом 15% и 10% (2 разные программы), предоставление кредита под залог имеющейся в собственности квартиры. Кроме ипотеки на приобретение квартир, Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 предлагает кредит на приобретение жилого дома (коттеджа). И еще одним популярным продуктом является рефинансирование ипотечного кредита.
Все эти разнообразные продукты разработаны для наибольшего комфорта и удобства потенциальных и реальных клиентов банка. Таким образом, банк предлагает достаточно большое количество разновидностей кредитов для населения. Персональный кредит в банке оформляется без поручителя и залога.
Для этого нужно заполнить анкету-заявление в любом отделении банка и предоставить паспорт и еще один из документов на выбор: заграничный паспорт или водительское удостоверение, или ИНН, или страховое свидетельство государственного пенсионного фонда, или полис (карта) обязательного медицинского страхования, в обязательном порядке - справку, подтверждающую доход по форме 2-НДФЛ. Сумма кредита зависит от дохода и срока кредитования. Срок кредитования - 12, 24 или 36 месяцев. После оформления договора сумма кредита перечисляется на указанный клиентом текущий счет. Сумму кредита можно обналичить через банкомат, перевести на другой счет или на пластиковую карту для безналичной оплаты покупок.
Потребительский кредит от Дальневосточного банка Сбербанка России погашается равными долями каждый месяц по графику, предоставленному служащими банка. Досрочное погашение кредита возможно через 3 месяца после оформления договора. Данный вид кредита возможно погасить несколькими способами, что максимально комфортно для заемщика: со своего зарплатного или текущего счета, наличными через банкоматы с моментальным зачислением на счет в отделениях Банка, наличными через терминалы «Моментальная оплата»; наличными через сотрудников отделений банка.
За предоставление кредита заемщик оплачивает единоразовую комиссию в размере 1,5 % от суммы кредита, но не менее 1500 рублей.
Процентные ставки по данному виду кредитования варьируются от 19 до 26 % годовых. Срок предоставления кредита - от 12 до 36 мес. соответственно.
За досрочное погашение кредита через 3 месяца выплачивается комиссия в размере: частичное - 1500 рублей, полное - 3000 рублей. За просроченные выплаты начисляется штраф в размере 500 рублей.
Автокредит от Дальневосточного банка Сбербанка России выдается на срок от 1 до 6 лет. Сумма - от 4 000 до 200 000 долларов США (эквивалент в рублях РФ). Первоначальный взнос по кредиту составляет от 10 %, а максимальный возраст заемщика на момент оформления кредита - 65 лет.
С кредитом на приобретение авто от Дальневосточного банка Сбербанка России банка можно купить новое или подержанное авто российского или иностранного производства в любом регионе Российской Федерации присутствия автосалонов- партнеров Дальневосточного банка Сбербанка России.
Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 в настоящее время предлагает несколько программ автокредитования. Рассмотрим основные них.:
Классический автокредит - на срок от 12 до 72 месяцев, первоначальный взнос - 20% стоимости автомобиля. Максимальная сумма кредита 200 000 долларов США или 2 800 000 рублей РФ. Заявка рассматривается в течение 1 рабочего дня. Документы - паспорт и второй документ, удостоверяющий личность, справка о доходах по форме 2 НДФЛ.
Заемщик оплачивает: единовременную комиссию за выдачу кредита от 100 долларов США или от 3000 рублей, страховку КАСКО + ОСАГО, процентную ставку (включена в ежемесячные платежи) от 9,5 % годовых в долларах США, от 12,5 % годовых в рублях РФ.
. Экспресс-автокредит - кредит за 1 час без справки о доходах на срок от 12 до 36 месяцев под минимально от 9 % годовых в долларах США или от 12 % годовых в рублях РФ. Первоначальный взнос - 10 %. Сумма кредита - до 15 000 долларов США или 420 000 рублей РФ. Оплата страховки «КАСКО + ОСАГО» и комиссии за ведение счета от 0,1 % от суммы кредита ежемесячно производятся заемщиком дополнительно и из собственных средств.
Потребительский кредит от Дальневосточного банка Сбербанка России предоставляется на срок 1 до 36 месяцев под 14% - 32,27 % годовых. Это разовый кредит, который оформляется в местах продаж. Выплата по кредиту производится ежемесячно равными платежами. Сумма кредита - от 4000 рублей для регионов до 84000 рублей. Дополнительно оплачивается комиссия за обслуживание кредита 0 - 1,99 % от первоначальной суммы кредита ежемесячно, комиссия за предоставление кредита- 300 рублей. Для комфорта погашения кредита предусмотрена выдача заемщику идентификационной карты. С помощью нее можно получить информацию по текущему кредитному счету и внести наличные денежные средства для погашения кредита. Потребительский кредит по карте - это кредит в виде овердрафта. Потребительский кредит от Дальневосточного банка Сбербанка России предоставляется на срок 1 до 36 месяцев (на ваш выбор) под 14 % - 32,27 % годовых. Сумма кредита - от 4000 рублей для регионов до 84000 рублей. Сумма кредита - от 4000 рублей для регионов России до 84000 рублей.
Дополнительно оплачивается комиссия за обслуживание кредита 0 - 1,99 % от первоначальной суммы кредита ежемесячно, комиссия за предоставление кредита- 300 рублей. Выплата по кредиту производится ежемесячно равными платежами - минимум - 5 % от суммы задолженности по основному долгу по кредиту (но не менее 320 рублей). Процентная ставка по кредитной карте Альфа банк зависит от формы подтверждения уровня доходов: при предъявлении справки 2 НДФЛ - 18,99 % в валюте и 20,99 % годовых в рублях; при других формах подтверждения уровня доходов - 22,99 % годовых в валюте и 25,99 % годовых в рублях. Рассмотрим динамику кредитных операций банка с физическими лицами в 2006-2008 г. В 2008 году кредитный портфель банка по физическим лицам составлял 1603610 тыс. р., распределение кредитов по срокам кредитования представлено в табл. 2.8. (Приложение А).
Как видно из табл. 2.8, величина кредитного портфеля банка за 2008-2010 годы увеличилась на 2695009 тыс. р. или в 1,9 раз. При этом в структуре кредитного портфеля наблюдались следующие изменения: кредиты «овердрафт» увеличились на 7,78 %, Долгосрочные кредиты увеличились в 3,68 раз, краткосрочные кредиты от 31 до 90 дней увеличились в 24,9 раза. Менее значительно увеличились кредиты сроком от 91 до 180 дней - на 21,11 %, сроком от 181 дня до 1 года - на 65,3 %, сроком от 1 года до 3 лет - на 43,13 %. Большим спросом пользуются кредиты сроком от 181 до 365 дней, до 3 лет, а также от 31 до 90 дней. Это можно объяснить тем, что именно такие виды кредита наиболее популярны и предоставляются, как правило, на покупку товаров в магазинах. Проведем анализ кредитного портфеля по видам кредитования (табл. 2.9).
Таблица 2.9 - Анализ кредитного портфеля по видам кредитования
Виды кредитов2006, тыс. р.Уд. вес, %2007, тыс. р.Уд. вес, %2008, тыс. р.Уд. вес, %Изменение, тыс. р. 2008/2006Темп роста, %Потребительские кредиты на неотложные нужды429481,6559582485,3753737660,646308178,95171,76Инвестиционное потребительское кредитование, в т.ч.298453,3541516543,6347865949,454567496,05290,15автокредиты160145,722252776,6723400902,525240756,8250,34ипотечные кредиты138307,6519263766,9624465046,929326739,25336,24Итого72793510010990291001603610100875675220,30
Как видно из таб. 2.9, за анализируемый период в структуре потребительских кредитов произошли следующие изменения: доля потребительских кредитов на неотложные нужды снизилась с 59 до 46 %, одновременно с этим увеличилась доля автокредитов и доля ипотечных кредитов. Анализ структуры кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 по видам валют представлен в табл. 2.10.
Таблица 2.10 - Анализ кредитного портфеля по видам валют
Кредиты по видам валют2008, тыс. р.Уд. вес, %2009, тыс. р.Уд. вес, %2010, тыс.р.Уд. вес, %Изменение тыс. р. 2008/2006Темп роста, %Кредиты, предоставленные физическим лицам в рублях305732,742604465,95551090454,868784722,1356,67Кредиты, предоставленные физическим лицам в иностранной валюте422202,358494563,0545513155,23290952,9121,54Итого72793510010990291001603610100875675220,30
По данным табл. 2.10 можно сделать вывод, что за анализируемый период увеличивается доля кредитов в рублях, и одновременно снижается доля кредитов, предоставленных в иностранной валюте. Это означает, что повышается доверие населения Хабаровского региона (края в целом) к рублю.
Кредитные операции, как известно, являются наиболее доходными операциями банков. Доходность операций потребительского кредитования в Банке» увеличивается, доля доходов, полученных от кредитования физических лиц Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, увеличивалась с 10 до 18 %. Это подтверждает эффективность потребительского кредитования в банке. Можно выделить несколько причин развития потребительского кредитования в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098.
Первой объективной причиной является повышение деловой активности населения.
Второй не менее важной причиной являются выгодные условия кредитования, снижение процентной ставки по кредитам с 22 % до 19 % годовых (дифференцированная процентная ставка, разнообразный спектр кредитования населения, облегченный путь к получению кредита). Проведем анализ по невозвратным и просроченным ссудам населения (табл. 2.11).
Таблица 2.11 - Удельный вес просроченных ссуд физических лиц в структуре кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 В процентах
Показатель01.01.200901.01.201001.01.2011Сумма, тыс. р.Уд. вес, %Сумма, тыс. р.Уд. вес, %Сумма, тыс.р.Уд. вес, %Текущие кредиты физическим лицам718326,2698,681083093,198,55861226,3698,35Просроченные ссуды9608,7421,3215935,9211,4514448,63751,65В том числе проблемные и безнадежные8735,221,215386,4061,413135,1251,5Итого кредитов клиентам7279351001099029100875675100
Анализируя кредитный портфель банка можно также отметить, что в 2008 году удельный вес просроченных ссуд составлял 1,32 %, а в 2010 году - 1,65 %, т.е в целом за период удельный вес просроченных ссуд увеличился на 1,33 %.
Таким образом, основной причиной не возврата ссудной задолженности физическими лицами (гражданами Хабаровского региона) являются несвоевременная выплата заработной платы, резкое снижение доходов, экономическая и социальная ситуация в регионе. По всем указанным кредитам проводится работа по взысканию задолженности, в том числе в судебном порядке. Также увеличилась доля безнадежных ссуд. Это является негативной тенденцией и говорить о необходимости совершенствования кредитной политики банка в области физических лиц. На сокращение ссудной задолженности могут повлиять следующие факторы: неоднократные предупреждения о необходимости погашения просроченной задолженности по кредитам; обращение в судебные органы о наложении взыскания с заемщиков.
Для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу используется резерв на возможные потери по ссудам (РВПС), который формируется за счет отчислений относимых на расходы банка. За счет резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банка. РВПС, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка. Указанный резерв обеспечивает создание банку более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний прибыли банка в связи со списанием потерь по ссудам.
2.3 Оценка управления кредитными рисками
Кредитный риск является наиболее значимым для банка видом риска. В условиях значительных темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству кредитного портфеля в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском.
Управление кредитным риском осуществляется в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098. При оценке кредитного риска контрагента Банк»учитываются факторы, отражающие организационную структуру, кредитную историю и деловую репутацию, финансовое состояние, эффективность системы управления, позиции на рынке, перспективы развития, производственное оснащение, использование современных технологий, региональные, социально-экономические факторы и др. Одним из основных инструментов ограничения кредитного риска является установление лимитов на основные группы контрагентов и отдельные операции Банка.
Для оценки организации системы управления рисками в соответствии с Указанием Центрального банка РФ от 16 января 2004 г. № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» можно рассчитать показатель организации системы управления рисками (ПУ-4). Для этого необходимо ответить на вопросы, приведенные в таблице 2.12, что мы и собственно сделаем.
Таблица 2.12 - Оценка организации системы управления рисками Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098
Наименование вопросаОтветВесБаллИмеются ли в банке подразделения, ответственные за оценку уровня принимаемых рисков, независимые от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерьДА11Имеется ли у банка отчетность, используемая органами управления банка для принятия управленческих решений и обеспечивающая их на постоянной (ежедневной) основе информацией о текущем состоянии банка, принятых рисковДА21Имеются ли у банка утвержденные уполномоченным в соответствии с учредительными документами банка органом управления банка внутренние документы управления основными рисками, присущими деятельности банка (кредитным, рыночным, валютным, риском потери ликвидности, операционным)ДА11Выполняются ли утвержденные внутренние документыДА21Существуют ли утвержденные уполномоченным в соответствии с учредительными документами банка органом управления банка внутренние документы оценки основных рисков, присущих деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потери ликвидности, операционного)ДА11Наименование вопросаОтветВесБаллПроводятся ли на постоянной основе оценки основных рисков, присущих учредительными документами банка органом управления банка внутренние деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потери деятельности банка (кредитного, рыночного, валютного, риска потериДА11Соблюдаются ли при проведении оценок утвержденные внутренние документыДА21Осуществляется ли банком на постоянной основе контроль за величинойДА11Соблюдаются ли банком установленные лимиты по валютной позицииДА11Позволяет ли система управления рисками банка ограничивать риски банка уровнем, соответствующим удовлетворительной оценке групп показателей финансовой устойчивости, предусмотренных Указанием ЦБ РФДА31
Суммарная оценка системы управления рисками в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098:
ПУ = Сумма (балл * вес ):Сумма вес (2.1)
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки качества управления рисками признается удовлетворительной в случае, если оценка системы управления рисками и службы внутреннего контроля меньше либо равна 2,3 балла:
ПУ = (1*1+2*1+1*1+2*1+1*1+1*1+2*1+1*1+1*1+3*1)/10 = 1,5
В основном (95%) выданные в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 кредиты относятся к первой группе риска, то есть являются ссудами без признаков проблемности. Политика Центрального банка РФ и собственная лимитная политика Дальневосточного банка Сбербанка России по отношению к контрагентам регулируют процесс управления рисками. Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, устанавливает два вида лимитов: балансовый, привязанный к уровню капитала, и индивидуальный на каждого контрагента, зависящий от его финансового состояния. Центральный аппарат Сбербанка России устанавливает лимиты рисков для территориальных банков, а те в свою очередь - для своих низовых звеньев. Сегодня лимиты, установленные для территориальных банков, полностью удовлетворяют потребности клиентов в Хабаровском и Приморском регионе.
Помимо структурирования кредитных сделок, Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 обеспечивает их ликвидными залогами. Кроме того, в ходе экспертизы кредитных заявок совместно с Управлением рисков осуществляется комплексный анализ всех рисков (включая отраслевые, акционерные, производственные, управленческие и др.). Из положения Дальневосточного банка Сбербанка России «Об организации управления кредитным риском» известно, что управление риском кредитного портфеля основывается на следующих принципах: 1) комплексный характер оценки - охватывает все стороны кредитной банковской деятельности, с целью установления истинного уровня кредитного риска Банка и выработки необходимых мер по его регулированию; 2) системность экономических и неэкономических показателей кредитоспособности заемщика, определяющих степень риска. При комплексной оценке риска кредитного портфеля, необходимо комбинировать финансовые показатели анализа кредитоспособности заемщика с информацией полученной во время индивидуальной беседы с потенциальным заемщиком; 3) принцип динамизма оценки факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на перспективу, адекватность реакции. Суть данного принципа сводится к тому, что Банк должен быстро реагировать на внешние и внутренние изменения, которые выражаются в увеличении риска кредитного портфеля, и вовремя применить необходимые методы его регулирования; 4) оценка риска кредитного портфеля Банка должна быть объективной, конкретной и точной, т.е. базироваться на достоверной информации, а выводы и рекомендации по повышению качества кредитного портфеля должны обосновываться расчетами.
Основываясь на указанных принципах, должна достигаться основная цель управления кредитным риском - повышение качества кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 путем минимизации его риска. Минимизация риска (иначе называемая регулированием риска) - это принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098. Этот процесс управления включает: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению связанных с ними потерь
Для принятия эффективных управленческих решений нужно наиболее точно оценить и спрогнозировать уровень кредитного портфельного риска, так как при максимально возможном определении и прогнозировании уровня риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 может применить адекватные методы регулирования с целью минимизации такого риска, и соответственно повысить качество кредитного портфеля Банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: определить степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля Банка; прогнозировать уровень риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 с целью принятия адекватных методов его регулирования; сократить в структуре кредитного портфеля Банка доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098; снизить рискованность кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 и поддерживать приемлемые соотношения прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами Дополнительного офиса Сбербанк РФ № 9070/098.
Управление кредитным риском Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 состоит из следующих этапов: оценка кредитного риска; мониторинг кредитного риска; а также регулирование кредитного риска.
Цели и задачи управления кредитным риском достигаются при соблюдении определенных принципов следующими методами: система пограничных значений (лимитов); система полномочий и принятия решений; информационная система; система мониторинга; система контроля в Банке.
Важнейшим вопросом для Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 является оценка и регулирование рискованностью кредитного портфеля, как одного из основных направлений эффективного управление кредитной деятельностью Банка, а главная цель процесса управления кредитным портфелем - обеспечение максимальной доходности при определенном уровне риска. Методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает: качественный анализ совокупного кредитного риска Банка заключается в идентификации факторов риска (выявлении его источников) и требует глубоких знаний, опыта и интуиции в этой сфере деятельности. Говоря о качественной оценке кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, следует также учитывать наличие связанного кредитования и концентрацию кредитного риска; количественную оценку риска кредитного портфеля Банка, что предполагает определение уровня риска. Степень кредитного риска является количественным выражением оценки Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 кредитоспособности заемщиков и кредитных операций.
Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится одновременно, с использованием таких методов оценки риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 как: аналитический, статистический и коэффициентный. Комплексная оценка риска кредитного портфеля банка, предусматривает одновременное проведение количественной и качественной оценки кредитного риска. Оптимальной методикой количественной оценки риска кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 является методология оценки степени риска кредитного портфеля данного Банка. Это математическая процедура для структуризации и иерархического предоставления множества показателей, которые определяют фактический уровень риска и предоставляют возможность выбрать эффективные методы его регулирования. В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Банк (Дальневосточный банк СБ РФ) проводит мониторинг кредитного риска.
Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю банка. Мониторинг кредитного риска в разрезе отдельного заемщика на постоянной основе осуществляют сотрудники кредитующего подразделения Банка в соответствии с «Положением о порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Мониторинг кредитного риска в целом по кредитному портфелю Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 не постоянной основе осуществляет сотрудник Организационно-контрольного отдела. В целях мониторинга кредитного риска по кредитному портфелю Банк использует систему индикаторов уровня кредитного риска - показатели, которые теоретически связаны с уровнем кредитного риска, принимаемого Банком.
Система полномочий и принятия решений призвана обеспечить надлежащее функционирование управления кредитным риском, придавая ему требуемую гибкость в сочетании с устойчивостью на каждом уровне управления. В Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 разработана и внедрена информационная система для сбора и анализа информации о состоянии кредитного риска.
Информационная система о состоянии кредитного риска является частью информационной банковской системы «Мониторинг банковских рисков», на основании которой осуществляется оценка, управление и мониторинг банковских рисков, присущих деятельности Банка, на консолидированной основе. Основными задачами информационной системы являются: обеспечение органов управления Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 и руководителей структурных подразделений объемом информации, достаточным для принятия соответствующих управленческих решений; формирование достоверной отчетности. Основным направлениями регулирования риска кредитного портфеля является разработка и реализация мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь. Это предполагает создание стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности дальнейшего развития Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 и одновременно удерживать возникающие риски на приемлемом и управляемом уровне.
Диверсификация кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 осуществляется путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предоставления, видам обеспечения, по отраслевому признаку. Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению кредитным риском осуществляется в рамках системы внутреннего контроля. Субъектами, осуществляющими контроль, являются Совет директоров банка, Правление банка, Служба внутреннего контроля, Организационно-контрольный Отдел, а также руководители всех структурных подразделений банка, решения которых влияют на уровень кредитного риска.
.4 Доходы кредитного портфеля
Одним из основных аспектов для оценки качества кредитного портфеля Банка является его доходность. В таблице 2.13 рассмотрим доходы кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанка РФ за 2009-2010 гг.
Таблица 2.13 - Анализ динамики доходов кредитного портфеля Банка, тыс.р.
Показатель2009 год2010 годОтклонения+, -%Доходы по кредитным операциям435 422556 327+120905127,8Чистые процентные доходы по кредитам240 193192 368-47 82580,1Прибыль от кредитных операций за отчетный период43 70346 227+2 524105,8
Подводя итог проведенного анализа можно сказать, что доходы по кредитным операциям Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 в 2010 году составили 556 327 тыс.р., что по сравнению с 2009 годом на 120 905 тыс.р. больше (темп роста данного показателя составил 127,8 %).
Рисунок 2.8 - Динамика доходных показателей кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ за 2009-2010 гг.
Чистые процентные доходы по кредитам в 2010 году составили 192 368 тыс.р., что оказалось на 47 825 тыс.р. меньше, чем в 2009 году. Данное изменение можно объяснить возросшими затратами Дополнительного офиса. При этом прибыль от кредитных операций в 2010 году составила 46 227 тыс.руб., что по сравнению с 2009 годом на 2 524 тыс.р. больше (+ 5,8%).
Для создания более целостной характеристики доходов кредитного портфеля рассмотрим их структуру.
Таблица 2.14 - Анализ структуры доходов кредитного портфеля Банка
в тысячах рублей
Показатель2009 год2010 годтыс.р.%тыс.р.%Доходы по кредитным операциям435 422100,00556 327100,00Чистые процентные доходы по кредитам240 19355,16192 36834,58Прибыль от кредитных операций43 70310,0446 2278,31Доходность кредитных операций, %-10,036-8,309
Здесь можно сделать вывод о том, что наибольшую часть доходов кредитного портфеля Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 составляют чистые процентные доходы по кредитам в 2010 году - 34,58 %, в 2009 году - 55,16 %. Таким образом, произошло снижение доли доходов.
При этом прибыль от кредитных операций Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 составила в 2010 году 46 227 тыс.р. (8,31 % от общего дохода), в 2009 году - 43 703 тыс.р. (10,04 % всех доходов Банка).
Следует отметить, что кредитные операции, осуществляемые на базе Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, являются доходными. Так, в 2009 году доходность кредитных операция составляла - 10,036 %; в 2010 году 8,309 % - наблюдается снижение результативных показателей кредита. Таким образом, по второй главе представленной дипломной работы можно сделать следующие выводы. Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 проводит активную кредитную политику, о чем свидетельствует многократное увеличение кредитного портфеля. Анализ потребительских кредитов Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 показал, что банк предоставляет клиентам широкий выбор кредитных продуктов, но наиболее востребованными остаются кредитные линии с лимитом выдачи и задолженности, срочные кредиты в рублях и иностранной валюте. Кредитует банк преимущественно юридических лиц - корпоративных клиентов. В структуре кредитного портфеля банк отдает предпочтение коммерческим организациям - торговым и производственным. Ослабление позиций доллара вызывает у банка необходимость предоставлять кредиты преимущественно в рублях. Наибольшим спросом пользуются среднесрочные кредиты и в динамике наблюдается увеличение их доли в структуре кредитного портфеля. Эта позиция выгодна банку, так как по долгосрочным кредитам банк получает наибольший доход, однако политика банка увеличивает риск ликвидности.
При кредитовании корпоративных клиентов Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 реализует кредитную политику, направленную на минимизацию кредитного риска по сделкам корпоративного кредитования. Формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России. По всем выдаваемым Банком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (т.е. потери ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк (Дополнительный офис ОАО) в порядке формирует резерв на возможные потери по ссудам.
Вышеперечисленные мероприятия позволяют указанному Банку сохранить жесткий контроль над качеством корпоративного кредитного портфеля и обеспечить высокий уровень надежности кредитных вложений.
кредитный портфель риск банк
3. Пути совершенствования качества кредитного портфеля в коммерческом банке
3.1 Совершенствование управления кредитным портфелем банка
На сегодняшний день ОАО «Сбербанк России» представляет собой единую расширенную банковскую сеть, состоящую из территориальных банков, отделений, филиалов, дополнительных офисов. Единым руководящим центром всей системы является ОАО «Сбербанк России», находящийся в г. Москве. Именно он определяет основные направления деятельности всех банков, отделений и офисов, входящих в систему ОАО «Сбербанк России». Поэтому пути совершенствования качества кредитного портфеля в Дополнительном офисе № 9070/098 Сбербанка РФ должно рассматриваться в совокупности с улучшением качества кредитного портфеля в головном банке.
Следует отметить, что ОАО «Сбербанк России» уделял и будет уделять внимание созданию эффективной системы внутреннего контроля одной из задач которой является своевременная идентификация, оценка и принятие мер по минимизации риска. В ОАО «Сбербанк России» считают, что внутренний контроль - это непросто политика каждого банка, набор предложений или систем оценки риска, а постоянный (не прекращающийся) во времени процесс, осуществляемый руководством банка, отделами и всеми его сотрудниками.
Одной из важнейших задач ОАО «Сбербанк России» на современном этапе развития является создание инфраструктуры, необходимой для эффективного функционирования рыночного механизма, что подразумевает бесперебойное осуществление всех видов расчетов, расширение спектра финансовых услуг, операции с реальным сектором экономики, разработку новых банковских продуктов и т.п. При этом главной задачей дальнейшего развития банка является совершенствование методов работы по привлечению, размещению финансовых ресурсов, включая валютные ресурсы, их удешевлению, развитию всех направлений, сопровождению и поддержанию наработанных взаимоотношений с клиентами, для этого сначала необходимо:
1 Направить усилия ОАО «Сбербанк России» и всех его структурных подразделений на повышение эффективности по привлечению клиентов - юридических, физических лиц, предпринимателей, работающих на внешнем и внутреннем рынках. Конкретно для Дополнительного офиса № 9070/098 СБ РФ нужно продолжить работу по поиску сетевых и иных клиентов в своем регионе.
Продолжить работу по сохранению положительной динамики развития по основным направлениям привлечения и размещения средств. В структуре привлеченных средств наибольшее внимание уделять привлечению средств на длительный срок через вклады и депозиты юридических лиц, зарплатные проекты. Пересмотреть качественно направление работы по привлечению клиентов на зарплатные проекты с учетом имеющейся нагрузки на конкретные банкоматы, улучшения качества, доходности указанных зарплатных проектов.
Продолжить работу по обеспечению банка новейшей оргтехникой.
Продолжить работу по созданию валютных активов (кредитов) для выравнивания ОВП и повышению доходности валютных операций. Организовать работу по увеличению оборотов покупки-продажи, доходности.
Повышение общего и профессионального уровня сотрудников ОАО «Сбербанк России» и его структурных подразделений. Организация учебы на всех уровнях (сотрудников) и всех направлениях банковской деятельности.
Совершенствование рекламной политики Банка и офиса в целом с использованием единого информационного пространства в сибирском регионе.
Выполнение миссии ОАО «Сбербанк России» и реализация сценария «модернизации» (в том числе совершенствование качества кредитного портфеля) требует существенной перестройки модели ведения бизнеса, формирования качественно новой технологической базы, изменения менталитета сотрудников и внедрения новых управленческих и мотивационных механизмов. Для достижения этих целей дальнейшее развитие Банка будет сфокусировано на четырех основных направлениях преобразований, которые предполагают значимые изменения во всех областях его деятельности:
Принципиально важным направлением развития Банка станет максимальная ориентация на клиента и, в этом смысле, превращение Сбербанка в «сервисную» компанию. Это значит, что Банк посредством своих структурных подразделений будет стремиться удовлетворить максимальный объем потребностей в финансовых услугах каждого своего клиента и тем самым максимизировать свои доходы от каждого набора клиентских отношений. Это также означает, что качество и глубина взаимоотношений с клиентом, а также навыки и возможности ОАО «Сбербанк России» в области продаж и обслуживания, которые обеспечат поддержание и развитие этих отношений станут важной основой конкурентного преимущества Банка. С практической точки зрения, для того, чтобы ориентация на клиента не осталась лозунгом, ОАО «Сбербанк России» существенным образом должен изменить очень многие элементы своей работы, начиная от логики продуктового предложения и создания внутри банка выделенной вертикали продаж и обслуживания в рознице, и заканчивая новой моделью клиентской работы в корпоративном блоке и изменением процессов и процедур в бэк и мидл офисе (подразделения и функции, связаны с сопровождением клиентских операций).
Реализация выбранного сценария «модернизации» предполагает комплексную перестройку процессов и систем и их перевод на новую «промышленную» основу. Подобная «индустриализация» систем и процессов в Банке повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, повысит качество обслуживания клиентов и позволит Банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков. Построение промышленных систем и процессов во многих случаях подразумевает консолидацию или централизацию функций как инструмент повышения управляемости и снижения затрат, а также пересмотр многих основных процессов, большую формализацию методик работы (например, оценку рисков) и построение современных систем электронного документооборота, способных работать в масштабах всего банка. Это также потребует существенного развития информационных систем, применяемых сегодня в ОАО «Сбербанк России».
В результате используемые системы не только смогут «справляться» с масштабом операций банка, но позволят Банку сделать масштаб своих операций важнейшим источником формирования конкурентных преимуществ. Наиболее очевидные проявления этих изменений связаны с планами консолидации бэк и мидл офисных функций, а также с построением новых систем управления кредитными рисками. Однако эти изменения также весьма значимо затронут и бизнес - подразделения ОАО «Сбербанк России», в частности, в контексте построения систем управления взаимоотношениями с клиентами и поддержки работы с ними в корпоративном и розничном бизнесе.
Индустриализация позволит повысить эффективность, управляемость и качество, принципиально и «разово» меняя логику работы систем и процессов «сверху - вниз». Руководство Банка глубоко убеждено, что этого недостаточно для выполнения стратегических целей и миссии банка? Важнейшим элементом стратегии развития Банка является внедрение идеологии постоянного совершенствования и развития на всех уровнях и во всех частях организации. Задача, которую ставит перед собой Банк - сделать эффективность и качество делом каждого сотрудника в каждом подразделении, вовлечь как рядовых сотрудников, так и руководителей Банка в каждодневный процесс улучшения его работы, дать сотрудникам почувствовать себя активными участниками процесса развития Банка, а не просто пассивными исполнителями. Для достижения этого третьим направлением изменений станет формализация Производственной Системы Сбербанка, как новой идеологии управления им.
Разрабатываемый на базе технологий Lean (системный подход к определению и сокращению потерь в различных сферах деятельности) - основан на подходах к оптимизации и управлению производственными процессами, впервые предложенных компанией Тойота. Особенностью данного подхода применительно к банковской сфере является комплексное сочетание инструментов оптимизации процессов, поддерживающих постоянное совершенствование деятельности управленческих механизмов и систем, а также изменения менталитета и подходов к своей работе сотрудников банка.
Одно из основных понятий «Кайзен» («кай» - изменение, «зен» - хорошо): идеология маленьких, но постоянных изменений к лучшему - непрерывное совершенствование производственных процессов, этот подход предполагает интегрированную работу по оптимизации и рационализации деятельности по направлениям «снизу-вверх»), создание в ОАО «Сбербанк России» систематической способности к обновлению и самосовершенство-ванию, а также изменение менталитета и ценностных установок сотрудников. Первым направлением работы Банка, которое будет затронуто этим процессом, станет организация работы розничных отделений и внутренних подразделений, однако, поэтапно система ПСС получит почти повсеместное распространение.
Осознавая важность и приоритет российского рынка банковских услуг для развития бизнеса, ОАО «Сбербанк России» ставит перед собой задачу стать значимым участником мировой финансовой системы, поэтому выделяет развитие активных операций и на международных рынках, как одно из приоритетных направлений. При этом ОАО «Сбербанк России» понимает, что развитие его международного присутствия и повышение его значимости (не только с точки зрения размера, но и степени участия в мировом финансовом секторе) будет достаточно медленным и постепенным процессом. Это еще больше подчеркивает необходимость того, чтобы первые шаги на пути превращения Сбербанка из крупного национального в международный банк делались уже сейчас (причем во всех структурных подразделениях Банка).
В настоящее время разработана Стратегия развития ОАО «Сбербанк России» до 2014 г., предполагает внедрение новых банковских продуктов и услуг, укрепление на мировом рынке. Реализация стратегии развития позволит Банку укрепить свои позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов. В рамках реализации данной стратегии ОАО «Сбербанк РФ» ставит перед собой цели:
Финансовые результаты: увеличение объема прибыли к 2014 г. более чем в три раза при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу на пять процентных пунктов, что позволит поддерживать рентабельность капитала Банка на уровне не ниже 20 %.
Качественные показатели развития («здоровье» банка): лучшие в России навыки в области клиентской работы, лидерство по качеству обслуживания, современная система управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и системы, адекватная требованиям и масштабам бизнеса ИТ - платформа, корпоративная культура, нацеленная на самосовершенствование Банка и рост производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал, «позитивный» бренд, также высокая степень лояльности клиентов.
Операции на зарубежных рынках: поэтапное увеличение объема и значимости международных операций за счет роста на рынках стран СНГ и Восточной Европы постепенного увеличения присутствия на рынках Китая и Индии. Увеличение доли чистой прибыли, полученной за пределами России до 7 %, в том числе за счет дополнительных приобретений. Успешное достижение поставленных целей будет способствовать росту рыночной капитализации и выдвижению банка в число лидирующих финансовых институтов мира.
Таким образом, потенциал повышения эффективности управления операциями (в том числе активными) в ОАО «Сбербанк России» имеется.
Интенсивный рост российского кредитного рынка, вызванный бурным освоением банками сектора розничного кредитования, повлек за собой возникновение и развитие организаций, объектом деятельности которых являются отдельные составляющие кредитного процесса. Например, оценка кредитоспособности заёмщиков и залогового обеспечения, страхование кредитов, урегулирование просроченной задолженности и т.д. Очевидно, что данные организации имеют совершенно разные задачи и функции, но единое предназначение - обеспечение бесперебойного кредитного процесса с одновременным снижением уровня сопутствующих ему банковских рисков, т.е. представляют то, что можно обозначить, как «инфраструктура кредитования». Для банковского сектора развитие инфраструктуры кредитования имеет большое значение. Данное обстоятельство обусловлено, прежде всего, тем, что банки, осуществляя взаимодействие с организациями, входящими в её состав, приобретают дополнительные инструменты, позволяющие управлять кредитным риском и, соответственно, минимизировать его уровень. Кроме того, банки получают прекрасную возможность снижать свои издержки по организации кредитного процесса, одновременно повышая его качество.
До сих пор среди специалистов банковского дела нет единства и четкости понимания состава субъектов инфраструктуры кредитования, достаточно ограниченно представляется круг решаемых ею задач, не определены окончательно законодательные рамки, регулирующие деятельность отдельных организаций и т.д. Сегодня довольно широко распространено мнение, что основным объектом инфраструктуры кредитного процесса является кредитование населения, а к её субъектам относятся лишь кредитные бюро и коллекторские агентства. Иногда упоминается лизинг и факторинг, а так же экспресс-кредитование, которые на самом деле являются видами или способами кредитования и, строго говоря, не могут быть отнесены к элементам инфраструктуры кредитного процесса. Поскольку инфраструктура кредитования представляет собой систему, по сути обслуживающую кредитные отношения между банком и заёмщиками - с момента их возникновения и до прекращения, - то, соответственно, состав этой системы является гораздо более обширным. Компании, осуществляющие профессиональную оценку залогового обеспечения заёмщиков и их финансового состояния, агентства по страхованию кредитов, бюро кредитных историй, коллекторские агентства, компании-разработчики программного обеспечения кредитного процесса, консалтинговые компании. Этот список организаций-субъектов инфраструктуры кредитного процесса является далеко не исчерпывающим и более того, по мере развития кредитных продуктов он будет иметь тенденцию к своему расширению.
В рамках данной работы, в качестве мероприятий по повышению качества кредитного портфеля в банке (Дополнительный офис) предлагается привести в порядок и наладить в ОАО «Сбербанк России» инфраструктуру кредитования: формирование банком мнения о заёмщике, оценка возможных рисков и принятие кредитного решения, страхование кредита и возврат задолженности, а также максимальная автоматизация процесса кредитования.
В настоящее время сбором, хранением и предоставлением информации о заёмщиках (как юридических, так и физических лицах) занимаются бюро кредитных историй. Бюро (БКИ) предоставляет возможность коммерческим банкам оценить надежность заемщиков, основываясь на истории их взаимоотношений с другими кредиторами, а также минимизировать риск недобросовестного поведения ссудополучателей. В свою очередь, заёмщики получают возможность формирования положительного имиджа и укрепления деловой репутации, что имеет документальное подтверждение. В результате, банк сокращает для них время принятия решения о выдаче кредита, а в дальнейшем, может снизить стоимость заимствований. Определение объективной рыночной стоимости предмета залога - движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, - является задачей соответствующих компаний-экспертов по профессиональной оценке. Следует отметить, что их деятельность не ограничивается рамками залогового обеспечения. Кредитные организации, стремясь оградить себя от возникновения кредитного риска, испытывают потребность в независимой оценке финансового состояния своих потенциальных заёмщиков. Поэтому вполне объясним повышенный интерес к деятельности профессиональных заёмщиков и их развитию. Сегодня они способны оказать содействие банкам в анализе рисков, адекватной ориентации в хозяйственных процессах, а также распоряжении имуществом должников.
Следует отметить важную роль страховых компаний в управлении кредитным риском. Страхование кредитов защищает интересы банка при неплатежеспособности должника, т.е. фактически нейтрализует риск дефолта для банка, хотя и не исключает его. Последствие возникновения кредитного риска - просроченная задолженность - является объектом деятельности таких организаций-субъектов инфраструктуры кредитования, как коллекторские агентства. Коллекторство - относительно новый вид бизнеса для России, ориентирующийся пока что только на потребительское кредитование. Сегодня российские банки прибегают к помощи коллекторских агентств только в случаях, когда просроченная задолженность уже получила статус безнадежной.
Однако уже в краткосрочной перспективе деятельность агентств расширится по масштабу и качеству. Например, в мировой практике услугами коллекторских агентств банки пользуются на начальной стадии возникновения задолженности. Связано это с тем, что гораздо удобнее и выгоднее решать вопросы взимания задолженности с помощью специализированных организаций, чем содержать штат сотрудников и нести дополнительные административные расходы на создание условий для коллекторства. Коллекторские агентства занимаются не только взысканием кредитов, но и профилактикой кредитной задолженности. Профилактика заключается в том, что коллекторы, обладая опытом в сфере кредитования, работают с банками в режиме предупреждения выдачи ими рискованных кредитов. Кроме того, коллекторство не ограничивается только потребительским кредитованием - кредиты, выданные юридическим лицам, тоже имеют вероятность оказаться просроченными, а значит, и они тоже представляют интерес для коллекторов.
Организация кредитного процесса и система управления кредитным риском в немалой степени зависят от работающей в банке информационной системы и качества программного обеспечения. Подавляющее большинство задач и направлений деятельности кредитных организаций в системе ОАО «Сбербанк России», если ещё не автоматизированы, то могут быть и будут автоматизированы в ближайшем будущем, а постоянное развитие банковских технологий предоставляет простор для взаимодействия банков и IT-компаний.
Таким образом, повышение эффективности кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного проводимого управления кредитными операциями. Максимизация доходов в ОАО «Сбербанк России» и его подразделениях через осуществление эффективной процентной политики банк практике может быть достигнуто различными способами, в том числе:
) путем дальнейшего развития и совершенствования существующих форм и методов взимания процентов, чтобы устанавливаемая ставка процента, во-первых, учитывала ситуацию на рынке банковских услуг, во-вторых, наиболее полно отражала условия кредитного договора между банком и клиентами, и, в-третьих, обеспечивала рентабельную работу отделения банка;
) путем увеличения объема получаемых доходов ОАО «Сбербанк России» за счет расширения круга выполняемых этим банком операций.
Одной из трудных задач для ОАО «Сбербанк России» в кредитовании является определение процентной ставки. Банк хочет установить высокую ставку для того, чтобы получить прибыль по кредиту и компенсировать все свои риски. Однако ставка по кредиту должна быть также и низка для того, чтобы заемщик мог выплатить кредит и не обратился к другому кредитору.
3.2 Повышение качества кредитного портфеля банка
Как показал анализ кредитования физических лиц в Дальневосточном банке Сбербанка России (в частности Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098), в банке наблюдается увеличение удельного веса просроченных и безнадежных ссуд, выданных физическим лицам, что обусловлено ослабленным контролем со стороны банка за качеством ссуд.
В качестве мероприятий по повышению эффективности качества кредитного портфеля в банке были предложены - сотрудничество с коллекторскими агентствами и максимизация доходов через осуществление эффективной процентной политики. В условиях мирового финансового кризиса наиболее актуальным для Банка является усовершенствованного отдела по работе с просроченной задолженностью заемщиков по кредитам. Создание специализированной структуры внутри банка для решения вопроса неплатежей является естественным решением на начальном этапе формирования портфеля просроченной задолженности, когда количество недобросовестных заемщиков невелико и можно безболезненно расширить функции юридического отдела для преследования нерадивых дебиторов. Однако все усилия в этом направлении могут оказаться неэффективными при резком увеличении (сейчас наблюдается) количества заемщиков, не справляющихся по своим долговым обязательствам.
Чем больше становится портфель просроченной задолженности, тем более важное значение приобретает вопрос эффективности работы по его уменьшению. Юридический отдел изначально сформирован для решения других задач и те навыки и методы, которые используют профессиональные коллекторы, ориентированные на досудебное решение исследуемой проблемы, часто просто не могут быть приняты и использованы штатными юристами. Кроме того, четкая специализация юридического отдела на решении иных задач и прочие барьеры, связанные с кадрами и рабочим пространством, не могут позволить оперативно решать вопрос просроченной задолженности.
Таким образом создание в ОАО «Сбербанк России» своей внутренней службы по работе с просроченной задолженностью будет эффективным только тогда, когда сотрудники будут иметь четко сформулированную цель и концентрировать свои действия на её достижении, но это потребует и от банка дополнительных усилий. При этом самыми неопределенными являются затраты на обучение персонала методам работы с недобросовестными плательщиками и повышение эффективности этих методов. Кроме того, потребуется произвести существенные инвестиции в программное обеспечение, оптимизирующее процесс сбора долгов. К тому же в этом случае банк неизбежно становится заложником проблемы сохранения имиджа. Воздействие на заемщика для решения вопроса с неплатежами всегда вызывает отрицательные эмоции. Если их источником становится банк, то клиенту в будущем гораздо легче принять решение не пользоваться его услугами, в том числе по приему вклада, а начать отношения с чистого листа с новым финансовым учреждением. То есть, решая одну проблему, банк уже частично закладывает основу для появления другой.
То есть Банк может принять решение не заниматься самостоятельно портфелем просроченной задолженности, доверив это дело профессионалам. В такой ситуации у него есть два пути: либо продать портфель с дисконтом, либо, подписав агентское соглашение, передать его на обслуживание специализированной компании, занимающейся сбором платежей. В первом случае банк сразу получает средства, однако при этом он вынужден отказаться от их значительной части в виде дисконта. Также он теряет возможность возобновить отношения с заемщиком по данному кредиту, добившись погашения задолженности по платежам. Но это в теории, а на практике же в России на сегодняшний день рынок купли-продажи просроченных платежей физических лиц находится только на стадии зарождения. Связано это как с тем, что такие специализированные компании не обладают достаточными финансовыми ресурсами для подобных сделок, так и с отсутствием статистической базы для оценки портфеля этой просроченной задолженности.
Именно по этой причине для ОАО «Сбербанк России» передача части проблем по взысканию просроченной задолженности на аутсорсинг остается единственным практическим решением. Подписав агентское соглашение со специализированной компанией, занимающейся сбором платежей, банк снимает с себя задачу работы с портфелем проблемных кредитов. При этом расходы он несет, как правило, лишь в том случае, когда было обеспечено погашение соответствующих обязательств или возобновление всех платежей.
Мотивация сотрудников агентств гораздо выше, чем сотрудников банка. Потому как банковские служащие получают, как правило, стабильный оклад, размер которого редко когда зависит от суммы взысканной задолженности. В коллекторских агентствах наоборот, связь между возвращенным долгом и заработком прямая - доход коллекторского агентства (и, в конечном счете, работников этого агентства) формируется из комиссий банков. В общем случае банк не несет никаких дополнительных затрат, передавая коллекторскому агентству свой портфель просроченной задолженности по кредитам. Оплата услуг коллектора производится по факту возобновления клиентами платежей.
Помимо прочего, коллекторское агентство зачастую предоставляет дополнительные услуги банку в виде консультаций по вопросам оптимизации модели скоринга, так как его работа позволяет на основе накопленной статистической информации выявлять определенные закономерности. Оно может также консультировать банк по вопросам организации системы взыскания платежей собственными силами на ранних стадиях просрочки. Деятельность коллекторского агентства - своеобразный конвейер, настроенный на работу с большим количеством типовых кредитных продуктов. И как любой процесс, взыскание платежей подразумевает четкую специализацию и разделение функций на каждом этапе его осуществления. В общем случае, операции коллекторского агентства по работе с заемщиком состоят из двух принципиальных составляющих: досудебное взыскание и судебное разбирательство с последующим исполнением решения судебных органов.
Очевидно, что работа коллекторского агентства ориентирована, прежде всего, на взыскание задолженности заемщика на досудебной стадии, так как это менее затратный и более быстрый процесс. Принципиальный алгоритм работы по взысканию просроченной задолженности может описан следующим образом
Начальная стадия. Напоминания и предупреждения - заемщик не произвел ежемесячного платежа в счет погашения кредита в дату, определенную кредитным договором и графиком погашения задолженности. Предпринимаются действия по информированию заемщика о пропущенном платеже: с ним связываются специалисты и выясняют причину задержки платежа, напоминая тем самым о необходимости выполнения существующих обязательств, и предупреждают его о том, что дальнейшая задержка усугубит его положение; также заемщику высылается письмо, содержащее информацию о просроченном платеже. На этой стадии выясняется причина задержки платежа, и отсеиваются должники, которые либо не имели возможности осуществить платеж, либо просто забыли о существующих обязательствах.
Исключительно важно проинформировать заемщика в течение первых дней просрочки - каждый день уменьшает вероятность дальнейшего взыскания платежа. Таких людей, нарушающих платежную дисциплину, довольно много и уже на этой стадии сам банк может не справляться с потоком сообщений о просрочке. Психология же человека зачастую такова, что если ему не указывать каждый раз на нарушение графика платежей, то это подтолкнет его к систематическим нарушениям платежной дисциплины в будущем, либо, что хуже, спровоцирует рост срока конкретной просрочки, вплоть до превращения её в проблемную задолженность. Нарушив один раз график платежей, и будучи незамеченным, человек (заемщик), вероятнее всего, впредь будет осуществлять точно такие же нарушения, и, очевидно, легче пойдет на большее нарушение.
Телефонные переговоры - заемщик не платит в течение определенного срока, установленного кредитным договором, либо определенного политикой кредитной организации, и банк выставляет ему требование о принудительном полном досрочном погашении остатка по кредиту. Теперь заемщик должен внести не очередной платеж (платежи), а погасить весь свой долг. Как и на первой стадии, заемщик получает полную информацию о сложившейся ситуации по телефону и из письменного уведомления. Однако теперь сумма его долга возросла и банк, понимая это, зачастую, готов пойти на встречу, если на то есть конкретные основания. К примеру, если заемщик получил травму, находился на лечении и был не способен осуществить платеж (платежи) в рамках погашения кредита, то ему может быть предоставлена отсрочка внесения платежа, либо рассрочка на некоторый период. В любом случае, такие действия осуществляются коллекторским агентством по согласованию с кредитной организацией. На этой стадии отсеиваются должники, столкнувшиеся с проблемами личного характера, помешавшими вовремя производить оплату и вынужденные решать теперь усугубившуюся проблему.
Личные встречи. - Заемщик не производит оплаты уже довольно долго. Как правило, это 100-120 дней. С ним пытались договориться о погашении задолженности специалисты по телефонным переговорам, но это не дало фактического результата. С такой категорией должников проводятся личные встречи сотрудников коллекторского агентства, задачей которых является указать на необходимость погашения задолженности по кредиту и договориться о плане погашения долга или его реструктуризации. На этой стадии отсеиваются заемщики, которым было безразлично наличие просроченной задолженности и которые игнорировали все предыдущие сообщения о необходимости решения проблемы. Разумеется, эффективность стадии зависит от квалификации сотрудников, осуществляющих взыскание, прежде всего, от их способности четко обозначить для заемщика перспективы отказа в осуществлении оплаты долга и способности убеждать должника произвести погашение задолженности. К таким сотрудникам предъявляются жесткие требования в плане юридической и психологической подготовки.
Расследование и выявление случаев мошенничества. Все описанные стадии эффективны по отношению к заемщикам, которые допустили образование просроченной задолженности не по злому умыслу. Выявление случаев мошенничества в связи с этим - отдельное направление деятельности коллекторского агентства. В случае наличия и подтверждения информации о мошеннических действиях со стороны заемщика в отношении банка-клиента, агентство передает информацию в уполномоченные органы МВД или, при определенных условиях, самостоятельно занимается расследованием ситуации и подготовкой к судебному преследованию мошенника. В случае выявления мошеннических действий со стороны сотрудников банка, агентство информирует о необходимости осуществления внутреннего расследования.
В целом, если посмотреть на процесс возврата задолженности с точки зрения конвейера, то случаи мошенничества становятся своеобразным технологическим браком. Если вся предыдущая работа не принесла своих плодов, и банком было принято решение о продолжении работы с этой задолженностью, то коллекторское агентство может приступить к судебному разбирательству с последующим исполнением решения судебных органов. Как правило, судебное разбирательство происходит в рамках приказного производства, не требующего представительства сторон в органах суда, а деятельность коллекторского агентства сводится к подготовке и передаче материалов дела на рассмотрение в суд. В случае осуществления искового производства, коллекторское агентство представляет в суде интересы истца. Основным результатом этих действий является вынесение судебного решения.
Коллекторское агентство контролирует исполнение заемщиком судебного решения и, в случае необходимости, осуществляет взаимодействие с органами судебных приставов. Важно подчеркнуть, что перечисленные этапы взаимодействия коллекторского агентства с заемщиком описывают весь процесс взыскания в самом общем случае. Специфика кредитных продуктов ОАО «Сбербанк России», особенности договоров с заемщиками, политика и возможности данного банка, а также отсутствие законодательных барьеров в области долгового взыскания определяют уникальность технологии возврата задолженности отдельно для каждого отделения банка и кредитного продукта.
Коллекторские агентства сегодня готовы работать с любыми портфелями и любыми кредитными продуктами, поэтому именно ОАО «Сбербанк России» будет решать, какова будет качественная составляющая портфеля, выводимого на аутсорсинг. Если оно будет в пользу внутрибанковской службы ОАО «Сбербанк России», то можно завершить сотрудничество с такими коллекторскими агентствами. В противном случае, целесообразно перевести обслуживание просроченной задолженности в коллекторскую компанию.
Что касается максимизации доходов через осуществление эффективной процентной политики, то максимизация доходов Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070 через осуществление эффективной процентной политики на практике может быть достигнуто различными способами, в том числе:
) путем дальнейшего развития и совершенствования существующих форм и методов взимания процентов, чтобы устанавливаемая ставка процента, во-первых, учитывала сложившуюся ситуацию на рынке банковских услуг, во-вторых, наиболее полно отражала условия договора между банком (офисом) и его клиентами, и, в-третьих, обеспечивала рентабельную работу банка;
) путем увеличения объема получаемых доходов за счет расширения круга выполняемых Дополнительным офисом ОАО Сбербанк РФ операций.
Второе направление максимизации доходов для Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 в настоящее время нереально. Поэтому оценим целесобразность и эффективность первого направления. На сегодняшний день одним из самых распространенных видов кредитования, осуществляемом в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 является автокредитование. Поэтому предлагается введение программы автокредитования по схеме «buy-back» со следующими основными условиями по такому кредитному договору: - срок кредитования - 36 месяцев; размер первоначального взноса - 10 % от стоимости автомобиля; процентная ставка - 15 %. размер отсроченной задолженности по данному кредиту составит 30 %.
Внедрение данной программы в банке существенно улучшат условия автокредитования как для банка, так и для клиентов. В настоящее время максимальная сумма автокредита, которую может получить в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098, клиент - до 200 000 руб. на данную сумму клиент сможет купить лишь поддержанный автомобиль иностранного производства «эконом-класса», либо автомобиль отечественного производства. Улучшение благосостояние населения, наблюдаемое в последние годы в РФ увеличивает потребности населения и в настоящее время клиенты готовы покупать уже новые автомобили «бизнес-класса» и «премиум-класса». Далее проведем расчет эффективности внедрения данного вида кредитования в офисе.
Предположим, что клиент запросил в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 автокредит в банке по схеме «buy-back» для покупки автомобиля стоимостью 500 000 руб. на срок 36 месяцев под 15 % годовых. Размер первоначального взноса составит 50 000 руб. комиссия банка за оформление кредита составляет 1 % - 5 тыс. руб. Таким образом, клиенту необходимо для покупки автомобиля за 500 000 руб. внести сумму 55 тыс. руб.
Проценты для данного потребительского кредита в Дополнительном офисе ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 начисляются сразу на всю сумму долга по простой ставке, они составят: Р = 450000*3*0,15 = 202500 р. (ставка 15 %).
Общая сумма расходов по обслуживанию кредита равна:
= D +P = 450000+ 202500 = 652 500 р.
Сумма отсроченного платежа составит 30 %, т.е. 195 750 р.
То есть клиенту необходимо погасить до окончания срока кредитования 477 000 р.; ежемесячный платеж клиента составит: 386 793/36 = 13 250 р.
По окончанию срока кредитованию заемщика может, как самостоятельно погасить задолженность в размере 195 750 р. (то есть выкупить автомобиль), так и продать его автосалону. Как уже говорилось, при аккуратной эксплуатации стоимость автомобиля может составить через три года до 70 % от исходной стоимости, то есть стоимость автомобиля может составить 350000 руб. В таком случае заемщик сможет вернуть сумму задолженности в банк в размере 195 750 руб., причем у него еще останется денежная сумма в размере:
000 - 195 750 = 154 250 р.
Доход банка (Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098) от выдачи одного автокредита по данной схеме кредитования составит:
000 + 202 500 = 207 500 р. за три года или 69 166 р. в год.
Улучшение условий автокредитования позволит Дополнительному офису ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 расширить клиентскую базу. Внедрение в банке автокредитования по схеме «buy-back» предположительно позволит увеличить портфель автокредитов на 5 %. Если предположить, что средняя сумма автокредита составит 500 000 р., то банк сможет выдать 241 автокредит по схеме «buy-back» в 2009 году. Как показал расчет, доход банка от выдачи одного автокредита составит 69 166 р. в год. Общий доход банка составит:
*241 = 16696006 р.
Для внедрения данного вида кредитования Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 понесет рекламные затраты для продвижения данного кредитного продукта. Банку предлагается размещение рекламы на телевидении, использование наружной рекламы, а также почтовая рассылка рекламных буклетов постоянным клиентам банка. Как показывает практика, рекламные расходы не должны превышать 10 % от предполагаемого дохода от кредитов.
Второе предлагаемое мероприятие по улучшению кредитной политики Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098» - это разработка и внедрение новой программы ипотечного кредитования без первоначального взноса. В настоящее время, как показал анализ кредитной политики банка, проведенный в настоящей работе, первоначальный взнос при ипотечном кредитовании составляет не менее 20 % от стоимости квартиры. На первом этапе предлагается внедрение данного вида ипотечного кредитования на рынке вторичного жилья, как наименее рискованном для дополнительного офиса.
Условия приобретения недвижимости без первоначального взноса ничем принципиально не отличаются от стандартных условий банков - это процентная ставка от 13 до 15 % годовых, фиксированная банковская комиссия от 5 до 15 тысяч рублей и рассмотрение кредитной заявки заемщика на общих условиях. Предлагаемые условия ипотечного кредитования в данном офисе:
срок кредитования - до 20 лет;
первоначальный взнос - 0 %;
процентная ставка - 15 % годовых (рублях).
Предположим, что клиент запросил ипотечный кредит в банке по схеме для покупки трехкомнатной квартиры стоимостью 2 000 000 р. сроком на 20 лет под 15 % годовых. Заемщик должен иметь дополнительно как минимум 20 - 40 % стоимости приобретаемого жилья, сумма складывается из составляющих:
- 5- 6 % стоимости квартиры риэлтору за подбор варианта жилья;
1 - 3 % от суммы кредита банку за услуги по рассмотрению документов для получения кредита и ведения ссудного счета;
1,5 % (от суммы кредита) страховой компании за страховку квартиры, собственной нетрудоспособности и утраты права собственности на квартиру;
1 % от стоимости квартиры нотариусу за оформление ипотеки;
до 1000 р. за государственную регистрацию права собственности.
То есть Заемщику для приобретения квартиры по ипотечному кредиту даже без первоначального взноса необходимо иметь около 160 000 руб.
Расчет аннуитета осуществляется по стандартной формуле:
Ан = S · (P/(12·100)) / (1- 1/ (1+ P/(12·100))t) (3.1)
где Ан - аннуитет;
S - максимальная сумма кредита;
P - процентная ставка по кредиту, годовых;
t - срок кредита (в месяцах).
Ан = 2 000 000· (15/(12·100)) / (1- 1/ (1+ 15/(12·100))240) = 26335,7 р.
То есть стоимость квартиры по ипотечному кредиту для заемщика будет составлять 6320589 р. При этом доход банка (допофиса) будет составлять:
320 589 - 2 000 000 = 4 320 589 р. (за 20 лет) или 216029,5 р. в год.
Улучшение условий ипотечного кредитования также позволит банку (в лице Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098) существенно расширить клиентскую базу. Если ожидать увеличение портфеля выданных ипотечных кредитов на 5 %, то при средней стоимости ипотечного кредита без первоначального взноса 2 млн. руб. Сбербанк в лице Дополнительного офиса № 9070 сможет в будущем году выдать дополнительно 16 ипотечных кредитов.
Доход банка в данном случае будет составлять:
,5 * 16 = 3497517,6 р. в год.
Для продвижения данного кредитного продукта на территории Омской области банку в лице Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 также необходимо увеличить рекламные расходы. Рекламу можно разместить в офисе банка, на сайте банка, а также на телеканалах. Рекламные расходы не должны превышать 10 % от предполагаемого дохода или 349 751, 7 руб. в год.
Тогда экономический эффект для банка от внедрения данного кредитного продукта составит:
,6 - 349751, 7 = 3147765,9 р. в год.
Ипотека без первоначального взноса станет реальным механизмом решения жилищных проблем жителей Омской области. Отсутствие первоначального взноса значительно упрощает приобретение недвижимости, а, значит, и возможности человека начинают соответствовать его желаниям. Таким образом, общий экономический эффект от внедрения всех предлагаемых мероприятий по улучшению кредитной политики банка будет составлять:
,765 + 14999,406 + 234,63 = 18381,801 тыс. р. в год
Подводя итог данной работе, хотелось бы отметить, что наиболее эффективным мероприятием для улучшения деятельности Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 является улучшение условий автокредитования, т.е. внедрение схемы «buy-back» для покупки автомобиля. Внедрение данных кредитных продуктов позволить сделать кредитный портфель банка (Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098) более двиверсифицированным и расширить круг корпоративных клиентов банка.
Заключение
В представленной работе была поставлена цель - исследование теоретических и практических аспектов оценки кредитного портфеля коммерческого банка в условиях современной экономики. По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы и заключения.
Под кредитным портфелем банка понимается совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с разными факторами кредитного риска или способами защиты от него. Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений. При этом кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля банка, поскольку понятие качества кредитного портфеля шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности банком. Однако значимость критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, а также его стратегии.
В условиях современной рыночной экономики, управление кредитным портфелем, приоритеты его формирования и методы оценки должны непрерывно подвергаться анализу и совершенствоваться. При жесточайшей конкуренции, реализовывая различные кредитные операции, банк должен стремиться не только к их росту, т.е. получению прибыли, но и к повышению качества кредитного портфеля. Поэтому для эффективного управления кредитным портфелем с целью привлечения клиентов, необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам портфеля банка.
Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду экономических показателей, к которым относят: объем и структуру кредитных вложений по видам; структуру кредитных вложений по группам заемщиков; сроки предоставления кредитов <#"justify">Дополнительный офис ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 проводит активную кредитную политику, о чем свидетельствует многократное увеличение кредитного портфеля. Анализ потребительских кредитов Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 показал, что банк предоставляет клиентам широкий выбор кредитных продуктов, но наиболее востребованными остаются кредитные линии с лимитом выдачи и задолженности, срочные кредиты в рублях и иностранной валюте. Кредитует банк преимущественно юридических лиц - корпоративных клиентов. В структуре кредитного портфеля банк отдает предпочтение коммерческим организациям - торговым и производственным. Ослабление позиций доллара вызывает у банка необходимость предоставлять кредиты преимущественно в рублях. Наибольшим спросом пользуются среднесрочные кредиты и в динамике наблюдается увеличение их доли в структуре кредитного портфеля. Эта позиция выгодна банку, так как по долгосрочным кредитам банк получает наибольший доход, однако политика банка увеличивает риск ликвидности.
При кредитовании корпоративных клиентов Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 реализует кредитную политику, направленную на минимизацию кредитного риска по сделкам корпоративного кредитования.
Формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России. По всем выдаваемым Банком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (т.е. потери ссудной стоимости вследствие неисполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы неисполнения) Банк в порядке формирует резерв на возможные потери по ссудам (кредитам).
Вышеперечисленные мероприятия позволяют указанному Банку сохранить жесткий контроль над качеством корпоративного кредитного портфеля и обеспечить высокий уровень надежности кредитных вложений.
В рекомендательной части (третий раздел работы) представленной работы были разработаны мероприятия (направления) по повышению эффективности управления кредитными операциями в банке. В качестве указанных мероприятий для ОАО «Сбербанк России» (в том числе Дополнительного офиса № 9070/098) были предложены - сотрудничество с коллекторскими агентствами и максимизация доходов через осуществление в банке эффективной процентной политики. Сотрудничество с коллекторскими агентствами повлечет за собой возврат большей части проблемных кредитов, а применение эффективной процентной политики принесет рост доходов ОАО «Сбербанк России» (офиса № 9070/098) и увеличение ее рентабельности.
Наиболее эффективным мероприятием для улучшения деятельности Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 является улучшение условий автокредитования, т.е. внедрение схемы «buy-back» для покупки автомобиля. Внедрение данной программы в банке существенно улучшат условия автокредитования как для банка, так и для клиентов. В настоящее время максимальная сумма автокредита, которую может получить в Дополнительном офисе клиент - до 200 000 руб. на данную сумму клиент сможет купить лишь поддержанный автомобиль иностранного производства «эконом-класса», либо автомобиль отечественного производства. Улучшение благосостояние населения, наблюдаемое в последние годы в РФ увеличивает потребности населения и в настоящее время клиенты готовы покупать уже новые автомобили «бизнес-класса» и «премиум-класса», что и смогут обеспечить новые условия предлагаемые условия автокредитования в Банке.
Наиболее эффективным мероприятием для улучшения деятельности Дополнительного офиса ОАО Сбербанк РФ № 9070/098 является улучшение условий автокредитования, т.е. внедрение схемы «buy-back» для покупки автомобиля. Улучшение условий автокредитования позволит Банку максимально расширить свою клиентскую базу. Внедрение в дополнительном офисе автокредитования по схеме «buy-back» предположительно позволит увеличить портфель автокредитов на 5 %. Внедрение данных кредитных продуктов позволить сделать кредитный портфель банка (офиса) более двиверсифицированным и расширить круг корпоративных клиентов банка.
Список использованных источников
1О банках и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 02.12.1990 № 395-I (в ред. от 21.11.2011 329-ФЗ): СПС - Консультант Плюс.
2О кредитных историях: Федеральный закон РФ от 30.12.2004 № 218-ФЗ (принят ГД 22.12.04) (ред. от 11.07.2011 200-ФЗ): СПС - Консультант Плюс.
3Бабичева Ю.А. Банковское дело. - М.: Экономика, 2011. - 305 с.
4Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова. - М.:А и К, 2010.- 460 с.
Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Вэлби, 2011. - 755 с.
Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 590 с.
Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Век, 2010. - 667 с.
8Букато В.И., Головин Ю.В. Банки и банковские операции в России: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 367 с.
Бухвальд Б. Техника банковского дела : справочная книга и руководство / Пер. с нем. А.Ф. Каган-Шабшай. - М.: ДИС, 2011. - 234 с.
Валенцова Ю.А. Анализ деятельности коммерческого банка: Учебно-методическое пособие. - М.: Банки и биржи, 2010. - 340 с.
11Введение в банковское дело: словарь-справочник / Сост. Л.В. Акимова и др. - Владивосток: Изд-во Дальневосточ. ун-та, 2011. - 104 с.
Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: Учебно-практическое пособие для вузов. - М.: Финансы и статистика, 2010 - 416 с.
Грязнова А. Г. Финансово кредитно энциклопедический словарь. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 1168с.
Жарковская Е.П. и др. Банковское дело: Курс лекций для финансовых и экономических вузов. - М.: Омега-Л, 2010. - 472 с.
Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Пособие для вузов. - М.: Высшее образование, 2011. - 475 с.
Жуков Е.Ф. Банковские операции. - М.: Перспектива, 2010. - 200 с.
Итоги и тенденции автокредитования в 2010 году.
Колесникова В.И. Банковское дело. - М.: Проспект, 2010. - 353 с.
Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Юристъ, 2011. - 751 с.
Краткий анализ ситуации на рынке ипотечного кредитования в РФ в 2010 году / Очет подготовлен Т. Файнблит, руководителем проекта Департамента методологии и маркетинга «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию».
Крючкова П.В. Финансовые услуги для населения: исследования и информация. - М.: Высшее образование, 2010. - 72 с.
Лаврушин О.И. Банковская деятельность. - М., Вэлби, 2010. - 576 с.
Лаврушин О.И. Банковское дело. Современная система кредитования. - М.: КноРус, 2011. - 453 с.
24Литвинов Е. О. Тенденции и проблемы развития рынка кредитования физических лиц на современном этапе / Е.О. Литвинов // Современная социально-экономическая трансформация России: ориентиры и итоги в контексте глобализации и регионализации: Материалы Международной научной конференции. Сборник научных статей. - Краснодар, КубГАУ, 2011.
25Масленченков Ю.С. Банковское дело: Учебник.- М.: Век, 2010. - 399 с.
26Молчанов А. В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 450 с.
27Мурычев А.В. Развитие розничного банковского бизнеса в регионах России // Деньги и кредит. - 2010. - № 3. - С. 27-30.
28Новикова И.А. Банковские операции: Учебное пособие. - Новосибирск: Новосибирское книжное издательство, 2011. - 224 с.
Основы банковской деятельности: Учебное пособие для студентов вузов / Под ред. К.Р. Тагирбекова. - М.: Финстатинформ, 2007. - 716 с.
Павлов И.П. Банковское дело: Учебник для вузов. - Чебоксары: Чебоксарский корпоративный институт, 2010. - 380 с.
Панова Г.С. Банковское обслуживание частных ли: Учебное пособие. - М.: Вузовский учебник, 2011. - 352 с.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка: Учебно-методическое пособие. - М.: Банки и биржи, 2010. - 464 с.
РБК Кредит. Как развивался рынок потребительского кредитования в 2010 году / Н. Трушина.
34Садвакасов К.К. Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль. - М.: Ось-89, 2000. - 160 с.
Тавасиева А.М. Банковское дело. - М.: Проспект, 2007. - 416 с.
36Усоскин В.М. Современные коммерческие банки. - М.: Финансы и статистика, 2011.- 320 с.
Челноков В.А.. Банки и банковские операции: Учебник для студентов высших учебных заведений. - М.: Высшая (Вышейшая) школа, 2010. - 272 с.
38Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Консалтбанкир, 2001. - 286 с.
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 160 с.
40Экономический анализ деятельности банков: Учебник / Под ред. Л.Г. Соловьевой. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 322 с.
Приложение А
(обязательное)
Структура и динамика кредитного портфеля банка по срокам кредитования по физическим лицам
Виды кредитов2008, тыс.р.Уд. вес, %2009, тыс. р.Уд. вес, %2010, тыс. р.Уд. вес, %Изменение, тыс. р. 2010/2009Темп роста, %на срок от 31 до 90 дней138,310,019164,850,0154169,3860,264031,083014,57на срок от 91 до 180 дней15505,0162,1316265,6291,4821648,741,356143,72139,624на срок от 181 дня до 1 года267224,9436,71402684,2336,64599269,137,37332044,119224,26на срок от 1 года до 3 лет384131,352,77503904,845,85719539,844,87335408,508187,32на срок свыше 3 лет60709,7798,34175734,7415,99258822,716,14198112,875426,33Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете («овердрафт»)211,100,029219,810,02272,610,01761,51129,14Итого72793510010990291001603610100875675220,30
Больше работ по теме:
Диплом
Оценка кредитоспособности заёмщика
Диплом
Направления совершенствования банковского кредитования (на примере Ленинского ОСБ №6672/0115)
Диплом
Оценка кредитоспособности клиентов Белинвестбанка
Диплом
Недержавні форми пенсійного забезпечення в Україні
Диплом
Предмет: Банковское дело
Тип работы: Диплом
Новости образования
22 Июля 2016 16:26
Более 70 представителей крупных вузов АСЕАН подтвердили участие в форуме во Владивостоке
22 Июля 2016 12:51
Абызов: публикация первичных статсведений снизит бюрократическую нагрузку на школы
22 Июля 2016 11:53
В Чечне свыше 200 школьников сдали ЕГЭ с результатом свыше 90 баллов - министр
22 Июля 2016 05:36
Замглавы Минобрнауки РФ: задача сократить число людей с высшим образованием не стоит
21 Июля 2016 20:19
КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]
Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение
ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ