Оценка эффективности управления кредитным портфелем банка

 

Содержание


Введение

Глава 1. Теоретические и организационные основы управления кредитным портфелем банка

.1 Сущность и виды кредитного портфеля банка

.2 Методы управления кредитным портфелем банка

.3 Информационное и организационное обеспечение управления кредитным портфелем банка

Глава 2. Оценка и управление кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»

.1 Общая характеристика ЗАО «ВТБ 24»

.2 Анализ кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

.3 Механизм управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»

Глава 3. Направления совершенствования кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

.1 Методы управления рисками как основной момент совершенствования кредитования в ЗАО «Банк ВТБ 24»

.2 Основные направления развития потребительского кредитования в РФ

Заключение

Список использованной литературы

Приложения


Введение


Актуальность темы исследования. Приоритетным направлением развития банковской деятельности всегда выступало кредитования клиентов. Объектами управления кредитной деятельностью является не только отдельно взятая кредитная операция, но и совокупность всех предоставленных банком кредитов, расчетов за их выдачу, погашение, начисления и уплаты процентов, то есть кредитный портфель банка. Учитывая, что кредитные операции составляют большую часть банковского портфеля активных операций, необходимо с теоретической и практической позиции рассмотреть кредитный портфель как целостный объект управления и выявить специфику процессов его формирования и управления.

Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основных направлений в деятельности банка. Качественный кредитный портфель обеспечивает ликвидность и надежность кредитного учреждения. Это, в свою очередь, важно для акционеров, предприятий, населения, которые являются клиентами банка. Современный кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитного политики банка и о конкурентоспособности банка, способность противостоять влиянию внешних и внутренних факторов. Таким образом, исследование теоретических и практических аспектов управления кредитный портфелем является чрезвычайно актуальной задачей повышения эффективности функционирования всей банковской системы страны.

В экономических исследованиях освещены многие вопросы, связанные с различными аспектами процесса управления кредитным портфелем банка.

Большой вклад в изучение проблем управления качеством кредитного портфеля и оценки кредитного риска внесли отечественные и зарубежные: А. Дзюблюк, В. Кигель, Д.Л. Лобода, А. Финкельштейн, А.С. Чижова, Н. М. Шматко, Э. Рид, Р Коттер, Долан Э.Дж., Синки Дж.Ф. Тем не менее, требуют дальнейшего совершенствования и развития дополнительные инструменты оптимизации процесса возвращения кредитов, создание ситуационного центра управления проблемной задолженностью. В теории и практике банковского дела на первый план выходят вопросы, связанные с применением адекватных методов возврату проблемной задолженности банка.

Цель дипломной работы - исследование механизма управления кредитным портфелем банка и разработка и обоснование предложений, по совершенствованию механизма управления кредитным портфелем банка.

Для успешного выполнения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи дипломной работы:

исследовать сущность и виды кредитного портфеля банка;

определить методы управления кредитным портфелем банка;

отразить информационное и организационное обеспечение управления кредитным портфелем банка;

привести экономическую характеристику ЗАО «ВТБ 24»;

проанализировать систему управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»;

провести оценку кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»;

предложить дополнительные инструменты оптимизации процесса возвращения кредитов;

усовершенствовать методику определения эффективного способа управления проблемной задолженностью;

обосновать необходимость создания ситуационного центра управления проблемной задолженностью;

Объектом дипломной работы выступает деятельность коммерческого банка с управления кредитным портфелем.

Предметом данного исследования является система управления кредитным портфелем банка.

Исследование основано на методологии экономической теории, банковского дела и экономического анализа (при оценке динамики и структуры кредитного базы ЗАО «ВТБ 24»). В процессе исследования над дипломной работой были использованы общенаучные методы исследования: наблюдение, сравнение, методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, абстрагирования, формализация. При решении конкретных задач в качестве инструментария исследования использовались элементы теории портфельной оптимизации и методы системного анализа.

Информационную основу составляют нормативно - правовые документы и законодательные акты, в частности касающиеся управления кредитным портфелем банков, результаты финансовых отчетов деятельности банка ЗАО «ВТБ 24». В ходе исследования нами также было использовано множество периодических изданий и проанализированы материалы отечественных и зарубежных авторов.


Глава 1. Теоретические и организационные основы управления кредитным портфелем банка


.1 Сущность и виды кредитного портфеля банка


Определение понятия кредитного портфеля коммерческого банка является важным, поскольку от полноты и глубины понимания сущности кредитного портфеля в конечном итоге будет зависеть эффективность управления данным портфелем. Отечественные ученые предлагают различные трактовки понятия «кредитный портфель».

С точки зрения организаций, осуществляющих банковский надзор и аудит, кредитный портфель - это остатки средств на балансовых счетах по краткосрочными, долгосрочными и просроченным кредитам. Его качественными характеристиками являются оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращение размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему. Аналогичное определение дает Иванов В.В. [42, С. 21].

По мнению А.И. Лаврушина, С.Л. Ермакова, Ю.С. Масленченкова кредитный портфель - это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него [54, С. 61].

А.И. Пашков определяет кредитный портфель как совокупность требований банка по предоставленным займам, включая в его состав межбанковские кредиты, кредиты организациям и предприятиям, кредиты частным лицам. Аналогичное определение дает А.М. Андросов, который под кредитным портфелем понимает объем выданных свободных кредитных ресурсов клиентам [12, С. 6]. Э. Рид и Р Коттер под «портфелем кредитов понимают ссуды клиентам». По мнению Г.С. Пановой, кредитный портфель - это величина мобилизованных средств в виде кредитов, выданных торгово - промышленным организациям, финансово-кредитным учреждениям, частным лицам, за минусом резерва ликвидности [24, С. 42].

Долан Э.Дж. определяет кредитный портфель как «совокупность банковских активов и пассивов», подчеркивая понятие портфеля как широкой совокупности, включающей в себя весь актив и пассив баланса банка. По определением Синки Дж.Ф., портфель - это совокупность финансовых активов коммерческого банка, который может быть представлен как совокупность доходных активов, преимущественно кредитов, таким образом, дается определение понятия портфеля как совокупности финансовых активов, в том числе кредитов.

Проведенный анализ позволяет определить, что большинство авторов определяют кредитный портфель как совокупность различных кредитных инструментов (различных видов займов).

К основным факторам, которые влияют на параметры кредитного портфеля, следует отнести:

изменения риска и доходности составляющих портфеля активов;

изменения состава портфеля.

Состояние кредитного портфеля определяется количественной оценкой его основных параметров, к которым относятся [29, С. 117]:

объем всего портфеля (сумма выданных кредитов на отчетную дату);

параметры кредитов (виды, наименование заемщиков, процентные ставки, порядок возврата займов и уплаты процентов по ним, виды обеспечения, группы риска и т.д.).

Основными целями формирования кредитного портфеля являются:

высокий уровень дохода в текущем периоде;

высокий темп ожидаемого дохода в предстоящей долгосрочной перспективе;

минимизация уровня рисков кредитного портфеля;

соблюдение необходимой ликвидности кредитного портфеля; Структура кредитного портфеля может быть систематизирована по следующим базовыми признаками [7, С. 213]:

а) по степени ликвидности портфеля:

высоколиквидная часть (краткосрочные кредиты);

среднеликвидная часть (среднесрочные кредиты);

Низколиквидная часть (долгосрочные кредиты);

неликвидная часть (сомнительные и безнадежные кредиты);

б) по степени доходности портфеля:

высокодоходная часть (процентная ставка выше среднего на расчетный момент уровня);

среднедоходная часть (процентная ставка равна среднем на расчетный момент уровню);

низкодоходная часть (процентная ставка ниже среднего расчетный момент уровень);

убыточная часть (сомнительные и безнадежные кредиты);

в) по степени надежности портфеля:

высоконадежная часть (кредиты элитным заемщикам, кредиты с высоколиквидным обеспечением или под гарантии правительства);

ненадежная часть (кредиты случайным клиентам без высоколиквидного обеспечения или гарантий);

другие кредиты;

г) по степени охвата кредитные портфели можно разделить на:

портфель кредитного инспектора;

портфель кредитного подразделения филиала банка;

портфель банка в целом;

д) по уровню надежности и покрытия резервом выделяют:

валовой кредитный портфель, представляющий собой совокупный объем выданных банком кредитов юридическим и физическим лицам на данный момент времени; чистый кредитный портфель (балансовый) - валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциями.

Такая классификация позволяет получить реальное представление о «плохих» кредитах банка. Поскольку валюта баланса коммерческого банка уменьшается на величину резерва, то балансовые показатели объемов выданных кредитов содержат ссылки чистый портфель банка, который не отвечает реальным масштабам кредиторской задолженности.

С точки зрения качества управления кредитным портфелем банка выделяют:

оптимальный кредитный портфель. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи экономического развития;

сбалансированный кредитный портфель, который по своей структуре и финансовыми характеристиками в большей степени соответствует эффективному решению дилеммы «риск - доходность», т.е. достижение баланса между двумя противоборствующими категориями.

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском, но с целью укрепления своего положения на рынке.

По признаку диверсификации различают:

диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям портфельной, отраслевой и географической диверсификации;

концентрированный кредитный портфель, характеризуется высоким удельным весом кредитов определенного вида и высокой степенью рисков концентрации.

Как правило, в условиях функционирования рынка ссудных капиталов в каждой стране формируются нормы концентрации кредитных вложений банков в отдельные отрасли, регионы и по отдельным группам заемщиков. Если функционирование рынка ссудных капиталов значительно нарушается, то в определении величины этой нормы большое участие принимает государство [43, С. 41].

В зависимости от возможности банка свободно управлять своим кредитным портфелем, можно выделить:

неуправляемый кредитный портфель. В него включаются те банковские кредиты, выдача которых осуществляется на выполнение государственных программ и соответствующих нормативных актов. В результате банк фактически теряет возможность эффективного управления доходностью кредитного портфеля;

регулируемый кредитный портфель - включает кредиты, выданные банком инсайдерам, в том числе сотрудникам банка и руководству, а также аффилированным компаниям.

Классификация кредитного портфеля по степени риска [46, С. 15]:

«Стандартные» кредитные операции;

«Под контролем» кредитные операции;

«Субстандартные» кредитные операции;

«Сомнительные» кредитные операции;

«Безнадежные» кредитные операции.

«Стандартные» кредитные операции - это операции, по которым кредитный риск является незначительным.

«Под контролем» - это кредитные операции, по которым кредитный риск является незначительным, но может увеличиться вследствие возникновения неблагоприятной для заемщика ситуации.

«Субстандартные » кредитные операции - это операции, по которым кредитный риск является значительным, в дальнейшем может увеличиваться, а также есть вероятность несвоевременного погашения задолженности в полной сумме и в сроки, предусмотренные кредитным договором.

«Сомнительные» кредитные операции - это операции, по которым выполнение обязательств со стороны заемщика под угрозой, вероятность полного погашения кредитной задолженности низкая. «Безнадежные» кредитные операции - это операции, вероятность выполнения обязательств по которым со стороны заемщика практически отсутствует, риск по таким операциям равна сумме задолженности по ним.

К задолженности по кредитным операциям, составляющих кредитный портфель банка, относятся:

кредиты, предоставленные другим банкам, и сомнительная задолженность по ним;

средства, предоставленные субъектами предпринимательской деятельности по овердрафту, по факторинговым операциям, и просроченная задолженность по факторинговым операциям;

средства, предоставленные субъектами предпринимательской деятельности по операциям репо;

кредиты, предоставленные в форме учета векселей, и сомнительная задолженность по ним;

кредиты субъектам предпринимательской деятельности в текущую деятельность, в инвестиционной деятельности;

сомнительная задолженность по кредитам, которые предоставленные субъектам предпринимательской деятельности;

кредиты, предоставленные центральным и местным органам государственного управления, и сомнительная задолженность по этим кредитам;

кредиты в инвестиционную деятельность и на текущие потребности, которые предоставлены физическим лицам, и сомнительная задолженность по ним;

гарантии, акцепты и авали, предоставленные банкам;

сомнительная задолженность за выплаченными гарантиями, выданными другим банкам;

гарантии и авали, предоставленные клиентам;

сомнительные гарантии, предоставленные банкам и клиентам;

обязательства по кредитованию

Состояние кредитного портфеля банка влияет на уровень его ликвидности.

Связь между ликвидностью банка и его кредитным портфелем можно выразить так: на уровень банковской ликвидности влияет как объем и качественное состояние отдельного кредита, так и объем и качество кредитного портфеля банка в целом. Рассматривая данную зависимость, можно привести зависимость уровня ликвидности банка от объема и качества его кредитного портфеля.

Если риск кредитного портфеля будет уменьшаться, то это автоматически приведет к улучшению его качества, что повлечет рост уровня ликвидности, а рост кредитного риска приведет к ухудшению состояния ликвидности банка и приведет к появлению уже риска ликвидности [29, С. 116].

По срочности, преимущество краткосрочных кредитов в составе кредитного портфеля - снижает кредитный риск портфеля, но увеличивает уровень оборачиваемости кредитных средств, что в свою очередь благотворно влияет на уровень ликвидности. Зато большое количество долгосрочных кредитов позволяет спрогнозировать структуру кредитного портфеля в будущем, но при этом увеличивается кредитный риск, что приводит к ухудшению ликвидности.

Уровень ликвидности банка может снижаться при росте риска кредитного портфеля банка, при наличии преимущества долгосрочных кредитов над краткосрочными, при увеличении процентных ставок по кредитам и при ухудшении общего уровня обеспеченности кредитов.

Улучшить уровень банковской ликвидности можно за счет изменения качественного состояния кредитного портфеля, путем снижения риска кредитного портфеля, увеличение удельного веса краткосрочных кредитов в составе кредитного портфеля, путем снижения стоимости кредитов и путем улучшения уровня их обеспечения.

Таким образом, трактовка понятия «кредитный портфель» у представленных авторов имеют схожие и отличительные черты, что дает возможность их группировки. Первая группа считает, что банковский кредитный портфель содержит исключительно займы или кредитные активы. Вторая группа трактует кредитный портфель, как классифицированную совокупность требований и как критерий классификации выделяют степень кредитного риска. Все представленные трактовки объединяет определение портфеля как совокупности, но основное отличие заключается в оценке природы совокупности.


1.2 Методы управления кредитным портфелем банка


Главная цель управления кредитным портфелем банка заключается в обеспечении максимальной доходности при определенном уровне риска и достижении определенного эффекта, что соответствует общей цели деятельности банка. Особенностью определение целей управления кредитным портфелем банка является то многообразие результатов, что может быть достигнуто благодаря эффективному управлению кредитным портфелем. Это может быть и получение дополнительной прибыли, и увеличение доли конкретного банка на рынке кредитных услуг, или установки на нем лидерства, и увеличение объема кредитных операций, роста банка и т.д.

Методы управления кредитным портфелем банка целесообразно исследовать на трех иерархических уровнях, начиная с самого низкого - уровня отдельной ссуды через уровень кредитного портфеля и заканчивая уровнем банка. Как показано на рисунке 1.1 процесс управления кредитным портфелем банка включает тактическое управления, которое предусматривает конкретные методы и приемы достижения определенной цели в определенных условиях, а именно: реализацию стратегии управления кредитным портфелем банка, разработку внутренней нормативной документации по кредитной деятельности.

Рисунок 1.1 - Процесс управления кредитным портфелем банка


Одним из важнейших условий успешного управления кредитным портфелем коммерческого банка считается умение проводить эффективно и регулярно процедуры планирования кредитной деятельности с учетом всей системы управления: планирования, организации, анализа, контроля и регулирования.

Процесс управления кредитным портфелем банка включает оперативное (управление кредитными операциями, сбор, составление и консолидация информации, подготовка управленческой отчетности, выполнение внутренних распоряжений), тактическое (разработка и актуализация методик, процедур, регламентов, создание системы лимитов, создание системы взаимодействия подразделений, разработка и создание программы антикризисного управления банком.

Процесс формирования и разработки плана очень важен, поскольку создает предположенное видение кредитного портфеля. Планирование - это многоуровневая деятельность, которая включает стратегическое планирование (идеи, концепции, задачи и подходы к формированию и функционированию кредитного портфеля), тактическое планирование (определение мероприятий и задач по выполнению стратегии) ??и финансовое планирование (разработка бюджетов кредитной деятельности и конкретных финансовых нормативов).

Планирование кредитного портфеля начинается со стратегического планирования, которое обязательно включает в себя такие этапы, как: стратегический анализ ситуации, оценку конкурентных преимуществ банка и кредитного портфеля (реального и потенциального), постановку целей.

Анализ должен включать в себя анализ внешней конкурентной среды деятельности банка и анализ своих внутренних сильных и слабых сторон (SWOT - анализ) [37, С. 40]. Во внешней среде акцент делается на анализ угроз и возможностей и оценку их возможного положительного или негативного влияния на кредитный портфель банка. Обычно анализируются следующие области: экономика, законодательные и нормативные акты, конкуренты, технология и автоматизация, политические тенденции, рыночная ситуация. Наибольшее внимание уделяется таким важным факторам, как наличие перспективных целевых рынков, их емкость, уровень конкуренции, преимущества конкурентов и т.д.

Анализ внутренних сторон (внутренняя диагностика) направлен на выяснение того, насколько сможет банк употреблять во внешней среде возможности, каким образом может подстраховать угрозы из внешней среды, как может усилить свои слабые стороны. Анализируются в первую очередь: кредитный потенциал банка, качество кредитного портфеля в целом, качество инструментов управления риском, механизм определения процентных ставок привлечения и размещения, достаточность капитала, взвешенным с учетом риска, стабильность депозитов, профессиональная подготовленность, квалификация и опыт персонала кредитных подразделений и т.д.

Как правило. SWOT - анализ заканчивается написанием трех возможных сценариев развития кредитного портфеля: пессимистического, оптимистического и наиболее вероятного. При том, для всех случаев указываются свои конкурентные преимущества, которые позволяют устойчиво функционировать кредитному портфелю.

На основании полученных данных формируются долгосрочные (стратегические) и краткосрочные (тактические) цели по кредитному портфелю.

Важнейшими целями являются: размер портфеля, риск, доходность, ликвидность и достаточные резервы на возможные потери по ссудам. Все цели должны быть проверенными, хронологизированная и достижимыми.

Завершается планирование оформлением стратегий, задач подразделений и бюджетов в письменной форме. Отметим также, хотя структура процесса планирования кредитного портфеля предполагает, что этот процесс носит линейный характер, на самом деле его можно описать как итеративный, с многочисленными возвратами, повторениями операций, просмотром решений и т.д.

Одновременно с кредитным портфелем разрабатываются, определяются и выбираются методы (активные и пассивные инструменты) управления качеством кредитного портфеля. Определяются методы проведения анализа кредитов и кредитного портфеля, контроля и мониторинга, страхование, резервирование, способы диверсификации и т.д.

В большинстве зарубежных банках конкретное содержание всех результатов бизнес-планирования находит свое полное и ясное отражение в кредитной политике банка. Одной из важнейших задач этапа организации является определение полномочий и ответственности сотрудников кредитных подразделений. При этом придерживаются следующих правил:

должен соблюдаться принцип единоначалия;

полномочия и ответственность должны быть сбалансированы;

основные показатели (риск, доходность, ликвидность, резервы) должны оцениваться независимо несколькими группами специалистов, что повышает объективность их оценки;

должны быть определены работники, ответственные за основные конечные (текущие) показатели (риск, доходность, ликвидность, достаточность резерва), выполнения основных процедур управления и т.д.

Этап анализа, в основном, концентрируется на кредитном анализе заемщика, на анализе правильности структурирования кредитов, на анализе качества кредитного портфеля и достаточности резерва.

Результатом этапа анализа является не только оценка качества кредитного портфеля, но и анализ причин отклонений основных показателей (в частности - риска, доходности, ликвидности и резерва) от плановых значений. Получение значений и их отклонений тесно связано с этапом контроля и мониторинга кредитного портфеля [55, С. 241].

Механизмом управления кредитным портфелем банка является распределение функциональных обязанностей между подразделениями, участвующими в процессе управления, а именно: разработчик, исполнитель и контроллер.

Исполнитель - подразделение, непосредственно занятый в процессе управления кредитным портфелем, отвечает за результаты анализа консолидированной отчетности, касающейся кредитования, за своевременное представление отчетов на рассмотрение коллегиального органа.

Контроллером является сочетание деятельности управления риск - менеджмента и отдела внутреннего аудита, который непосредственно осуществляет контроль за выполнением нормативов, внутренней нормативной базы и принимает соответствующие управленческие решения.

Также, весьма важным является эффективное проведение контроля за состоянием кредитного портфеля банка. При изменении условий деятельности заемщика изменяется уровень его кредитного риска, что приводит к внесению изменений в оценку кредитного портфеля банка.

Данное требование достигается путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, то есть с учетом динамики кредитного риска индивидуального заемщика - оценки текущей стоимости выданных кредитов. Размер кредитного риска может варьироваться в зависимости от определенных событий в будущем.

Исполнитель - подразделение, непосредственно занятое в процессе управления кредитным портфелем, отвечает за результаты анализа консолидированной отчетности, касающейся кредитования, за своевременное представление отчетов на рассмотрение коллегиального органа.

Контроль является основной функцией в управлении, поскольку без контроля невозможна реализация любого проекта. Выполнение этой функции предполагает, как правило, исполнение 4 необходимых условий.

Во-первых, для всех целей кредитного портфеля должны быть определены промежуточные и конечные контрольные показатели.

Во-вторых, должны быть установлены стандарты, нормативы, правила, стандартизированные процедуры кредитования и допустимые отклонения от них в ходе кредитной деятельности.

В-третьих, должны быть организованы коммуникационные каналы, которые позволяют получить своевременную информацию о любом контролируемом показателе. Контроль, как и все управление, делится на: оперативный, тактический и стратегический. В соответствии с этим ряд показателей контролируется ежедневно, ряд показателей - еженедельно, а стратегические показатели ежемесячно или ежеквартально.

В-четвертых, контрольные показатели должны образовывать иерархическое «дерево», что позволяет, независимо от того на каком уровне зафиксировано отклонения, быстро выявить его причину на низком уровне.

Все это позволяет проводить опережающий контроль, получать своевременную информацию для анализа и принятия управленческих решений по корректировки и страховать от получения отрицательного результата.

Мониторинг - это постоянный процесс отслеживания кредита после предоставления средств, он включает регулярный анализ выполнения условий кредита, периодический анализ текущей финансовой информации; обновление информации об обеспечения (залога), включая переоценку ее стоимости; прямые контракты с заемщиком, с тем, чтобы определить, какие тенденции в его деятельности, предоставление доклада руководству о состоянии дел по кредитному портфелю, включая раннее предупреждение о первых признаках возникновения проблем.

Таким образом, важным аспектом эффективной деятельности коммерческого банка является формирование его кредитного портфеля, поскольку ссудные операции приносят основную часть прибыли банка. Для этого должна быть произведена соответствующая система эффективных методов управления кредитным портфелем банка. Особое внимание следует уделять методам, которые позволяют снизить вероятность реализации кредитного риска портфеля банка, к которым относится диверсификация и лимитирование кредитного портфеля банка и методы, обеспечивают снижение масштаба потерь при реализации риска кредитного портфеля банка, включающие в себя резервирования и страхования.


1.3 Информационное и организационное обеспечение управления кредитным портфелем банка


Организация управления кредитным портфелем банка предусматривает определение организационных структур и персоналий, ответственных за управление кредитным портфелем, их обязанности, полномочия, ответственность, должностные инструкции и т.д. Как правило, организация управления кредитным портфелем банка включает следующее [56. С. 311]:

распределение обязанностей и полномочий между соответствующими подразделениями банка, которые в той или иной степени участвуют в кредитном процессе;

порядок авторизации кредитования;

обеспечения определенных требований к составлению необходимых отчетных материалов и оформление документации;

порядок документооборота при осуществлении кредитного процесса;

информационное обеспечение;

техническое обеспечение кредитного процесса.

Структурная организация кредитного процесса обычно включает в себя следующие отделы и подразделения банка: управление активно - пассивных операций, кредитный департамент, кредитные отделы (специализируются по направлениям кредитования), экономический (аналитический) отдел. Кроме того, в кредитном процессе активное участие принимают юридический, информационный отделы, отдел бюджетирования, отдел контроля ликвидности, а также служба безопасности банка.

Руководители или ведущие специалисты указанных отделов и подразделений входящих в состав Кредитного комитета банка, который вместе с Правлением банка решает основные текущие задачи кредитного процесса.

Принятый в банке порядок авторизации кредитов и конкретная организационно - техническая структура кредитных и связанных с ними подразделений банка должен быть зафиксирован в Кредитной политике банка [35, С. 20]. Принимая во внимание всю значимость и необходимость формирования кредитного портфеля, для успешного и конкурентоспособного функционирования банка, является важным создание и включение в кредитную работу банка управления по работе с потенциальными заемщиками или маркетингового управления, в обязанности которого входит активное управление потенциальным кредитным портфелем банка в координации с другими подразделениями банка.

Особое значение на данном этапе управление кредитным портфелем следует предоставлять организации документооборота в процессе кредитования, поскольку от хорошо отработанной и четко работающей схемы оформления, доставки и хранения соответствующей документации и информации во многом зависит успешность всех других этапов организации управления кредитным портфелем банка.

Документально оформляются Положения о соответствующих структурных подразделения, реализующие те или иные функции в рамках кредитной деятельности. В них закрепляются стандарты и инструкции. Содержание и структура стандартов кредитования различны для разных банков, но, как правило, в документах такого рода должны присутствовать конкретно детализированное описание системы кредитных полномочий, принятой в банке. Стандартом кредитования является документ, которым руководствуются все работники, осуществляющие данный вид деятельности в банке. С целью стандартизации документооборота во всем банке в стандарты кредитования могут входить образцы документов. В кредитных инструкциях, соответствуют определенным кредитным процедурам, схематически описывается последовательность взаимосвязанных шагов с указанием ответственных исполнителей и их полномочий [41, С. 81].

Все основные Положение по организации кредитной работы непосредственно доносятся до конкретных исполнителей.

В соответствии с Положением о кредитном комитете, основными полномочиями и обязанностями кредитного комитета являются:

контроль за уплатой процентов и возвратом кредитов;

соблюдение участниками кредитных отношений требований законодательства;

инициирования перед наблюдательным советом установления и изменения размера платы (процентов) за пользование кредитами;

организация мероприятий по взысканию просроченных кредитов;

участие в планировании дополнительного привлечения средств;

представления в наблюдательный совет информации о состоянии кредитования, качества кредитного портфеля, списания безнадежных кредитов;

отчетности перед наблюдательным советом и общим собранием.

Важным источником информационного обеспечения банка является его финансовая отчетность. Кроме стандартной отчетности, существует специфическая отчетность, касается кредитной деятельности банка и формирование его кредитного портфеля.

Задолженность по кредитам во всех указанных формах отчетности включает: основной долг, пролонгированную, просроченную и сомнительную задолженности.

Характерным признаком форм отчетности об остатках задолженности по кредитам является их мультивалютность.

Особое внимание должно уделяться организации работы по ведению картотеки кредитной информации, которая является внутренней, хронологической и всеобъемлющей регистрацией взаимоотношений банка с клиентами.

Проводится обучение персонала банка практическому использованию инструментов управления качеством кредитного портфеля (кредитный анализ, структурирование кредита, мониторинг, контроль качества кредитного портфеля, создание резервов на покрытие возможных потерь, диверсификация, работа с проблемными кредитами, регулирования и корректировки, создания потенциального кредитного портфеля), отрабатываются все процедуры кредитной деятельности, организуется работы по классификации ссуд по группам риска, реализации процедур оценки качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля и т.д., закрепляются ответственные лица за осуществление проведения мероприятий по изменению структуры кредитного портфеля и улучшения его качества и т.д.

Организация управления кредитным портфелем банка должна отражать взаимосвязанные изменение целей, задач, структуры и функций управленческой системы [7, С. 143]. Такой подход при управлении кредитным портфелем устанавливает взаимодействие между соответствующими структурными подразделениями и выполняемыми ими функциями, т.е. сопоставляет структурный механизм и функциональный, указывая на необходимость совершенствования структуры управления в связи с появлением новых или изменением существующих функций управления кредитным портфелем банка.

Во всех банках созданы органы или уровне управления кредитным портфелем в рамках управления кредитным процессом (Совет, Правление банка, Кредитный комитет, а также уровень среднего и низшего управленческого звена с соответствующими правами). В основной массе банков организация кредитования и принятия решений, связанных с выдачей кредитов осуществляется Кредитным комитетом банка, деятельность которого регламентируется и контролируется Правлением банка. В некоторых банках функции кредитного комитета может выполнять Правления банка.

Кредитный комитет является коллегиальным органом для решения вопросов, определяют:

кредитную политику, которой руководствуется банк;

задачи и приоритеты кредитной деятельности банка;

средства и методы их реализации;

принципы, процедуры и порядок организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией деятельности, принятой Советом банка.

Кредитные комитеты могут создаваться как в главных банках, так и в филиалах.

Организация управления кредитным портфелем в мелких банках имеет упрощенную структуру. Положения и инструкции, регулирующие этот процесс, как правило, универсальные для любых способов кредитования и ориентированные на разные категории клиентов, различных форм собственности и различной отраслевой направленности. В более крупных банках регламент по организации кредитного процесса может предусматривать разработку отдельных положений по кредитованию крупных инвестиционных проектов, строительных проектов, предоставления кредитов отдельным категориям заемщиков, в частности, юридическим, физическим лицам, банкам, а также положение о кредитовании отдельных объектов и прочее, в том числе в рамках различных программ (например, с участием иностранных банков, или в рамках программы ЕБРР по поддержке малого предпринимательства).

Решение о предоставлении кредитов заемщикам, независимо от запрашиваемого размера кредита, принимается коллегиально (Правлением банка, Кредитным комитетом, Комиссией и т.п.) большинством голосов и оформляется протоколом.

Организация кредитного процесса более упрощенная в мелких банках, не имеют разветвленной филиальной сети. Обычно в организационную структуру кредитного процесса таких банков входят отдел активно - пассивных операций, кредитный отдел, юридический отдел, служба экономической безопасности, отдел планирования и анализа, которые в пределах своей компетенции, дают заключение о целесообразности выдачи кредита, с учетом наличия источников для кредитования, на рассмотрение уполномоченному органу управления (Кредитному комитету, или Правлению банка) для принятия решения о выдаче кредита. Предоставление кредитов в филиалах таких банков проводится при наличии свободных ресурсов и соответствии с правилами и порядке, установленных в целом в банке.

В средних банках, имеющих филиальную сеть, организационная структура управления кредитным портфелем представлена ??примерно аналогичными подразделениями, но созданием в филиалах собственного кредитного комитета (Кредитного комитета филиала). Согласно кредитной политики этих банков, все кредиты, выданные филиалами, должны быть предварительно рассмотрены и одобрены кредитным комитетом филиала, а затем только выноситься на рассмотрение для принятия окончательного решения в Кредитный комитет банка. В подобных банках сотрудники кредитного отдела ответственные за поиск потенциальных заемщиков, оформление и выдача кредитов, ведение кредитных досье, организация погашения кредитов, подготовка распоряжений операционному отдела по выдаче и погашению кредитов, проведение системного анализа финансового положения заемщика в динамике, представления отчетности о состоянии кредитов и погашение процентов по ним, контроль за состоянием ценностей, принятых в залог, проведение мероприятий по взысканию просроченных кредитов и процентов.

В некоторых банках подобного же уровня анализ финансового состояния заемщиков осуществляет отдел экономической безопасности, с обязательным предоставлением этой информации кредитному подразделению [28 С. 11]. При таком типе организации кредитного процесса кредитные комитеты филиалов наделены лишь номинальными полномочиями, не имея права принимать решения о выдаче кредитов.

В крупных банках с весьма разветвленной филиальной сетью организационная структура кредитного процесса представлена ??большей совокупности подразделений, участвующих в выполнении операций по кредитованию.

Таким образом, за счет эффективной организации процесса управления кредитным портфелем является возможность к сокращению расходов, а значит к увеличению доходов банка. Для персонала банка эффективная организация процесса управления свидетельствует о гарантии занятости и роста по службе, а для клиента банка - уверенность и знание того, что можно ожидать от данного банка. Но, несмотря на это, в современных экономических условиях организационная структура управления кредитным портфелем должна быть гибкой и реагировать на различные изменения и события. Поэтому кредитная политика любого банка регулярно, как правило раз в год, подвергается изменениям и дополнениям, вслед за чем может меняться и организация и информационное обеспечение управления кредитным портфелем банка.

Совокупность мероприятий по регулированию экономических отношений посредством управления процентными ставками называется процентной политикой. Процентная политика коммерческих банков направлена на максимизацию чистого процентного дохода от банковских операций, страхование кредитного риска и управление ликвидностью баланса банка.

При помощи процентной политики банк решает следующие задачи:

ставит цели, на реализацию которых направлено проведение процентной политики;

устанавливает максимальные и минимальные процентные ставки по банковским операциям, а также основные принципы и критерии их дифференциации, дает определение штрафных и льготных процентных ставок;

устанавливает инструментарий, применяемый для ограничения процентного риска.

Дифференциация процентных ставок определяется прежде всего уровнем риска кредитной сделки и зависит от категории качества кредита, наличия обеспечения и срока кредитования. От категории качества кредита зависит степень риска, присущего кредиту. В настоящее время ссудный портфель банка подразделяется на пять категорий качества в зависимости от финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга. С учетом такого деления происходит и дифференциация процентных ставок по категории качества при предоставлении кредита. Например, процентной политикой банка может быть определено, что кредиты 1 категории качества предоставляются по ставкам не ниже ставки рефинансирования, ставки по кредитам 2 категории качества возрастают на 1 процентный пункт.

Для участников кредитных операций большое значение имеет влияние на уровень ставки процента рыночных сил и государственного регулирования. Государство корректирует уровень ставки процента в первую очередь из-за того, чтобы обеспечить приоритетное развитие отдельных отраслей экономики. Например, льготные условия кредитования экспортных отраслей наряду с налоговыми льготами позволяют компенсировать отставание национальных компаний от иностранных конкурентов на внешнем рынке и тем самым сокращать дефицит торгового баланса. Другая цель регулирования ставок процента заключается в создании одинаковых условий для участников национальной кредитной системы.

Важным фактором, определяющим стоимость привлекаемых и размещаемых на кредитном рынке ресурсов, является процентная политика центрального банка. Большинство центральных банков проводят свою денежно-кредитную политику на основе регулирования процентных ставок, т.е. определяет цену денег в экономике.

Устанавливаемая центральным банком ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательного резервов и условиями выпуска и обращения государственных ценных бумаг постепенно является эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, центральный банк определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок. В большинстве стран к числу официальных ставок, с помощью которых осуществляется регулирование денежного и кредитного рынков в стране, относится учетная ставка или ставка рефинансирования. Этот показатель у всех на слуху, мы часто слышим о нем из новостей СМИ о кредитно-денежной политике; бухгалтеры и налоговики применяют его при расчете штрафов и пеней.

Учетный процент - это официальная ставка кредитования коммерческих банков со стороны центрального банка. Учетный процент является одним из основных инструментов, с помощью которого центральные банки разных стран регулируют объемы денежной массы в обращении, темпы инфляции, состояние платежного баланса и валютный курс. Рефинансирование коммерческих банков может проводиться либо путем прямого краткосрочного кредитования, либо посредством переучета коммерческих векселей. Понижение официальной процентной ставки приводит к удешевлению кредитных ресурсов и увеличению предложения на рынке, напротив, ее повышение - к сжатию денежной масс, замедлению темпов инфляции, но в тоже время - к сокращению объема инвестиций. Изменение ставки рефинансирования сигнализирует об изменениях в денежно-кредитной политике Центробанка в зависимости от уровня инфляции. Политика воздействия на денежную массу путем регулирования этих ставок получила название учетной (или дисконтной) политики. Основным объектом, на который воздействует процентная политика центрального банка, во всех развитых странах являются краткосрочные кредиты. Однако посредством регулирования учетной ставки центральные банки воздействуют не только на состояние денежного, но и финансового рынка. Так рост учетной ставки влечет за собой повышение ставок по кредитам и депозитам на денежном рынке, что в свою очередь влияет на уменьшение спроса на ценные бумаги и увеличение их предложение.

Несоответствие рекламируемых и реальных ставок по потребительским кредитам подтолкнуло Федеральную антимонопольную службу разработать совместно с Центральным банком рекомендации для банков, касающиеся предоставления информации по потребительским кредитам

Теперь Центральный банк следит за тем, чтобы банки давали потребителям достоверную и полную информацию об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита, в частности о расходах должника, состоящих из годовых процентов и дополнительных расходов, включающих в себя все виды платежей кредитной организации и третьим лицам (например, страховым организациям, оценщикам и почтовым службам), и т.д.

Таким образом, рассмотрев теоретические основы управления кредитным портфелем банка можно сделать следующие выводы.

Понятие «кредитный портфель» в представленных авторов имеют схожие и отличительные черты, что дает возможность их группировки. Первая группа считает, что банковский кредитный портфель содержит исключительно займы или кредитные активы. Вторая группа трактует кредитный портфель, как классифицированную совокупность требований и как критерий классификации выделяют степень кредитного риска. Все представленные трактовки объединяет определение портфеля как совокупности, но основное отличие заключается в оценке природы совокупности.

Кредитный портфель - это совокупность различных кредитных инструментов (различных видов займов). Формирование кредитного портфеля является важным аспектом эффективной деятельности коммерческого банка. Для этого должна быть выработана соответствующая система эффективных методов управления кредитным портфелем банка. Особое внимание следует уделять методам, которые позволяют снизить вероятность реализации кредитного риска портфеля банка.

За счет эффективной организации процесса управления кредитным портфелем представляется возможность в сокращение расходов, а значит к увеличению доходов банка. Для персонала банка эффективная организация процесса управления свидетельствует о гарантии занятости и роста по службе, а для клиента банка - уверенность и знания того, что можно ожидать от данного банка. Но несмотря на это, в современных экономических условиях организационная структура управления кредитным портфелем должна быть гибкой и реагировать на различные изменения и события. Поэтому, кредитная политика любого банка регулярно, как правило раз в год, подвергается изменениям и дополнениям, вслед за чем может меняться и организация и информационное обеспечения управления кредитным портфелем банка.

кредитный портфель потребительский риск

Глава 2. Оценка и управление кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»


.1 Общая характеристика ЗАО «ВТБ 24»


ЗАО «ВТБ 24» является одним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. ЗАО «ВТБ 24» находится в составе международной финансовой группы ВТБ, специализируется банк на обслуживании предприятий малого бизнеса, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

На сегодняшний день банком предлагается широкий выбор услуг и продуктов для малого бизнеса и частных лиц: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса.

ЗАО «ВТБ 24» является вторым по величине розничным банком России. На конец 2013года корпоративная сеть банка насчитывает 606 отделений в 212городах. Банковские услуги ЗАО «ВТБ 24» на конец 2013 года доступны 72% городского населения России в 69 регионах.

Основными ценностями ЗАО «ВТБ 24» являются:

стремление к совершенству;

уважение к традициям;

доверие и ответственность;

взвешенность и профессионализм;

инициативность и креативность;

командность и результативность;

открытость и доброжелательность.

ЗАО «ВТБ» имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление: брокерской деятельности; дилерской деятельности; деятельности по управлению ценными бумагами; депозитарной деятельности; деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов и паевых инвестиционных фондов.

Основной вид деятельности ЗАО «ВТБ 24» - это розничные и коммерческие банковские операции. Под этими операциями подразумевается привлечение денежных средств во вклады и предоставление коммерческих кредитов в свободно конвертируемых валютах и местных валютах стран, где ЗАО «ВТБ 24» осуществляет свои операции, а также в российских рублях; предоставление услуг клиентам при осуществлении ими экспортных/импортных операций; конверсионные операции; торговлю ценными бумагами.

На 31 декабря 2013 года фактическая численность сотрудников ЗАО «ВТБ 24» составляет 266 187 человек (31 декабря 2010 года: 262 779 человек).

Основная цель деятельности ЗАО «ВТБ 24» - получение прибыли с помощью привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Миссией банк является обеспечение потребности всех клиентов, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая при этом устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России.

ЗАО «ВТБ 24» является современным универсальным банком с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.

Органы управления ЗАО «ВТБ 24» следующие:

общее собрание акционеров;

наблюдательный совет;

коллегиальный исполнительный орган - Правление банка;

единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.

На основании устава и действующего законодательства России высший орган управления банком является общее собрание акционеров.

ЗАО «ВТБ 24» осуществляются следующие операции:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

выдачу банковских гарантий;

переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

ЗАО «ВТБ 24» кроме банковских операций осуществляет такие операции:

выдача поручительств третьи лицам, которые предусматривают исполнение денежных обязательств;

покупка права-требования от третьих лиц выполнение обязательств в денежной форме;

управление денежными средствами и прочим имуществом на основании договора с юридическими и физическими лицами;

проведение операций с драгоценными камнями и металлами;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

лизинговые операции;

оказание консультационных и информационных услуг.

Как уже было обозначено выше все сделки и операции проводятся осуществляются в рублях и иностранной валюте.

Всем клиентам ЗАО «ВТБ 24» предоставляются индивидуальный подход, качественное обслуживание и выгодные условия.

В рамках зарплатных проектов клиентами Сбербанка России стали более 110 тысяч организаций, которые расположены на всей территории России, общее число клиентов-держателей зарплатных карт ЗАО «ВТБ 24» России составляет 14,5 млн. человек.

Банк активно развивает программы кредитования (Автокредит, Кредит «Молодая семья», Жилищные кредиты, Образовательный кредит, Кредит на неотложные нужды), предлагая своим клиентам выгодные кредиты для улучшения жилищных условий, приобретения транспортных средств, получения высшего образования и решения многих других финансовых вопросов. ЗАО «ВТБ 24» дает возможность осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг.

Стратегической целью ЗАО «ВТБ 24» является развитие качественно нового уровня обслуживания внешней торговли, сохранение позиции современного первоклассного конкурентоспособного банка, занимая при этом положение системообразующего банка по обслуживанию внешней торговли во всех регионах РФ.

Далее проведем анализ финансово-экономической деятельности ЗАО «ВБТ-24» данные приведем в таблице 2.1


Таблица 2.1 - Показатели финансово-экономической деятельности ЗАО «ВБТ-24» за 2011-2013 (тыс. руб.)

№строкиНаименование показателя201120122013Абсолютное отклонение 2013 к 2011 гг. (+,-)Относительное отклонение 2013 к 2011 гг. %12345671.Уставный капитал, тыс. руб.50 730 19750 730 19750 825 68195 4840,19%2.Собственные средства (капитал), тыс. руб.144 319 936154 167 912178 095 02433 775 08823,40%3.Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.26 405 60637 076 11915 935 973-10 469 633-39,65%4.Рентабельность активов, %2,62,51,2-1-53,85%5.Рентабельность капитала, %24,424,011,9-13-51,23%6.Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб.1 212 870 7951 307 380 5591 574 106 648361 235 85329,78%

Таким образом, из данных таблицы видим, что деятельность предприятия за анализируемый период носит положительных характер, так как увеличиваются все основные показатели деятельности.

На основании данных таблицы 2.1 сформируем динамику ключевых показателей деятельности ЗАО «ВТБ 24» и представим ее на рисунке 2.1.


Рисунок 2.1-Динамика ключевых показателей деятельности ЗАО «ВТБ 24» за2011-2013гг.


Так, уставный капитал банка увеличился в 2013 году по сравнению с 2011годом на 95484тыс.руб.,темпроста составил 0,19%.

Собственные средства ЗАО «ВТБ 24» увеличились в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 33775088 тыс. руб.или 23,4% и составляют 178 095 024тыс. руб.

По результатам работы в 2013 году чистая прибыль банка составляет 15 935 973тыс. руб., показатель ниже чем в 2011 году на 39,65%.

Обьем привлеченных средств в 2013 году увеличился по сравнению с 2011 годом на361 235 835тыс. руб., темп роста составляет 29,78%

Далее проведем анализ составляющих чистой прибыли банка, и методики ее формирования. Данные представим в виде таблицы 2.2


Таблица 2.2 - Анализ отчета о финансовых результатах (тыс. руб.)

№Наименование статьи2011 г.2012 г.2013 г.Абсолютное отклонение 2013 к 2011 гг. (+,-)Относительное отклонение 2013 к 2011 гг. %1Процентные доходы153 412 930149 358 573109 495 190-43 917 740-28,63%2Процентные расходы61 579 07262 531 95343 917 602-17 661 470-28,68%3Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)91 833 85886 826 62065 577 588-26 256 270-28,59%4Изменение резерва на возможные потери по ссудам-6 631 592-28 877 996-4 750 1031 881 489-28,37%5Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери85 202 26657 948 62460 827 485-24 374 781-28,61%6Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток-95 03586 251-34 80360 232-63,38%7Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-33915 708-33900,00%8Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения01009Чистые доходы от операций с иностранной валютой3 330 5123 145 2022 730 581-599 931-18,01%10Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-56 074-1 787 061-388 894-332 820593,54%11Доходы от участия в капитале других юридических лиц296 447355 318296 44700,00%12Комиссионные доходы20 807 03817 947 43314 801 214-6 005 824-28,86%13Комиссионные расходы5 053 7054 676 7903 478 755-1 574 950-31,16%14Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи-194 849-125 996-8 825186 024-95,47%15Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения000016Изменение резерва по прочим потерям-865 114-791 918-946 885-81 7719,45%17Прочие операционные доходы25 683 05917 970 69620 611 210-5 071 849-19,75%18Чистые доходы (расходы)129 054 20690 087 46894 408 436-34 645 770-26,85%19Операционные расходы81 696 51468 024 06160 961 573-20 734 941-25,38%20Прибыль до налогообложения47 357 69222 063 40733 446 863-13 910 829-29,37%21Начисленные (уплаченные) налоги10 281 5736 127 4347 041 257-3 240 316-31,52%22Прибыль (убыток) за отчетный период37 076 11915 935 97326 405 606-10 670 513-28,78%


Анализируя данные таблицы, можем наблюдать снижение прибыли за отчетный период. Размер чистой прибыли в 2013году составил 26 405 606 тыс.руб. темп снижения составил 28,78%.

В частности такое снижение обусловлено снижением процентного дохода на 43 917 740 тыс. руб. или 23, 63%.

Для управления риском ликвидности ЗАО «ВБТ-24» на ежедневной основе отслеживает ожидаемые параметры движения денежных средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами.

Динамика рассмотренных выше показателей свидетельствует о невысоком риске потери ликвидности ЗАО «ВБТ-24» в результате выполнения текущих, а также краткосрочных и долгосрочных обязательств.

Таким образом, ЗАО «ВБТ-24» демонстрирует эффективное управление кредитными рисками.

В целом по всем нормативам ЗАО «ВБТ-24» выдерживает требования Банка России и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью.

год стал годом возобновления активного роста розничного кредитования в ЗАО «ВБТ-24». Население восстановило свою кредитоспособность и предъявило повышенный спрос на кредитные продукты. Вслед за розницей опережающими темпами стало увеличиваться и корпоративное кредитование. При этом сохранился высокий уровень сбережений. Несмотря на то, что темпы роста привлеченных средств населения оказались более чем в полтора раза ниже, чем темпы роста кредитного портфеля, население осталось чистым кредитором банковского сектора. Это подтверждает высокий уровень доверия к российским банкам.

Доля доходов ЗАО «ВБТ-24» от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) в общей сумме, полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации - эмитента за последний завершенный финансовый год и за отчетный квартал

Таблица 2.3 - Доля доходов ЗАО «ВБТ-24» от основной деятельности

Наименование показателя201320122011Абсолютное отклонение 2013 к 2011 гг. (+,-)Вид банковских операций: Ссуды, предоставленные клиентам (некредитным организациям)Объем доходов от данного вида банковских операций, тыс. руб.97 901 06158 701 85644 278 65753 622 404Объем доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации, %60,5261,6266,02%60Вид банковских операций: Комиссионные операцииОбъем доходов от данного вида банковских операций, тыс. руб.14 391 1299 349 8995 787 2468 603 883Объем доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации, %8,909,828,63%9

Итак, основной вид деятельности ЗАО «ВТБ 24» - это кредитование

В текущем году ОАО «ВТБ-24» продолжит сохранять и укреплять достигнутые позиции во всех секторах финансового рынка, внедрять новые банковские продукты и технологии, осуществлять дальнейшее развитие системы управления рисками и совершенствовать структуру управления, позволяющую оставаться конкурентно-способным в условиях изменения экономической конъюнктуры.

Опережающий по сравнению с рынком рост портфеля кредитов населению позволил банку увеличить рыночную долю (с учетом цессии) на 0,8 п.п. до 11,4%. Рост объемов средств населения, размещенных в ВТБ 24, также опережал рынок (31% против 21%), а доля банка на данном рынке выросла на 0,5 п. п. и составила 6,9%. ВТБ 24 упрочил свои позиции в качестве второго розничного банка страны как по объему кредитов, предоставленных населению, так и по объему привлеченных от него депозитов, более чем в 3 раза опережая ближайших преследователей.

В 2014 году ЗАО «ВТБ 24» не ожидает серьезных потрясений в российском банковском секторе. Продолжится рост кредитования, как банковского, так и корпоративного, хотя и, вероятно, не столь высокими темпами, как в 2011 году. Превышение темпов роста розничного кредитования над корпоративным, по нашему мнению, сохранится. Население продолжит оставаться чистым кредитором банковского сектора, хотя темпы роста привлеченных средств населения немного замедлятся. По итогам года мы ожидаем прироста кредитов и депозитов населения, как в реальном выражении, так и относительно ВВП.


2.2 Анализ кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»


В 2013 году розничный бизнес ВТБ динамично развивался как за счет органического роста, значительно опережающего рынок и основных конкурентов, так и за счет успешных приобретений. ВТБ 24 - банк №2 п России по обслуживанию физических лиц и компаний малого бизнеса, продолжает оставаться ядром розничного бизнеса Группы ВТБ.

В 2013 году продолжилась реализация стратегии развития Банка, в основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса, направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании со стремлением к более высокой доходности.

Основными конкурентными преимуществами Банка являются не только количество розничных продуктов и условия по ним, но и качество клиентского обслуживания, технические возможности банкинга и сегментированный подход к разным категориям клиентов. Все это позволило Банку добиться в 2013 году существенного роста прибыли.

Далее проведем анализ кредитного портфеля банка.


Таблица 2.4 - Анализ кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

Показатель2011 год.2012г.2013г.Абсолютное отклонение 2013 к 2011 гг. (+,-)Относительное отклонение 2013 к 2011 гг. %Ипотека3109423929014872331098123210038846,77%Потребительские кредиты240912232109812225023095693137333,87%Кредиты на покупку автомобиля863982097609367195056398865818910,02%Кредитные карты543097209699876877498792407-44304802-8,16%Кредиты малому бизнесу12003287298234908119238934-793938-0,66%Кредиты корпоративным клиентам2019452231980235432240961832215096010,97%Всего150248497511933271211518513001160280261,07%

Анализируя данные таблицы, видим, что обьем выданных кредитов увеличивается на протяжении всего анализируемо периода.

На основании данных таблицы 2.4 покажем на рисунке динамику объемов кредитного портфеля (рис. 2.2)


Рисунок 2.2 - Динамика кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

Итак, кредитный портфель ЗАО «ВТБ 24» увеличился в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 16028026 тыс.руб. или 1,07% и на конец 2013года составляет 1518513001 тыс. руб.

Такое увеличение было обусловлено увеличением объемов ипотечного кредитования в 2013году по сравнению с 2011годом на 21003884тыс.руб. или 6,77%, потребительских кредитов на 9313733 тыс. руб. или 3,87%, автокредитов на 8658189 тыс. руб. или 10,03%, и кредитов корпоративных клиентов на 16028026 тыс. руб.или 10,97%.

Однако на общем фоне значительного увеличения всех направлений кредитования мы можем наблюдать снижение обьемов по кредитным картам на -44304802тыс. руб., темп снижения составил 8,16% и обьемы кредитов малому предпринимательству на-793938 тыс.руб. или 0,66%. Не смотря на это снижение данные направления кредитования являются значимыми для ЗАО «ВТБ24» и для их увеличения руководству необходимо проводить активную политику стимулирования сбыта данных направлений кредитования.

Далее в таблице 2.5 проведем анализ структуры кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24».


Таблица 2.5 - Анализ структуры кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»

Показатель2011 год.2012г.2013г.Абсолютное отклонение 2013 к 2011 гг. (+,-)Ипотека2,07%2,43%21,80%19,73%Потребительские кредиты1,60%1,77%16,48%14,88%Кредиты на покупку автомобиля5,75%6,38%6,26%0,51%Кредитные карты36,15%58,65%32,85%-3,30%Кредиты малому бизнесу7,99%8,23%7,85%-0,14%Кредиты корпоративным клиентам13,44%16,59%14,76%1,32%Всего100,00%100,00%100,00%0,00%Структуру кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24» в 2013 году представим на рисунке 2.3.


Рисунок 2.3 - Структура кредитного портфеля ЗАО «ВТБ24» в 2013 году


Проведя анализ структуры кредитного портфеля ЗАО «ВТБ24» видим, что значительных изменений в структуре портфеля не произошло.

Наибольший удельный вес приходится на кредитные карты, они занимают 32,82% всего кредитного портфеля в 2013году, 58,65% в2012году и 36,15% в 2011 году.

На ипотечные кредиты приходится 21,8% кредитного портфеля в 2013 году, 2,43% в 2012году и 2,07% в 2011 году. Как видим, доля ипотечного кредитования значительно увеличилась, что связано со строительством нового жилья для молодых семей и государственными программа по ипотечному кредитованию.

Доля потребительского кредитования в кредитном портфеле банка также значительна, она составляет 16,48% в 2013году, 1,77% в 2012году и 1,6% в 2011году.

Доля кредитов корпоративному бизнесу в структуре кредитно портфеля банка составляет 14,76% в2013 году, 16,59% в 2012 году и 13,44% в 2011 году.

Наименьший удельный вес в структуре кредитного портфеля приходится на автокредитование и кредиты малому бизнесу, их удельный вес составляет 6,26% и 7,85% в 2013 году.

Кредитные продукты Банка популярны среди его клиентов: большая сумма займа, отсутствие залога и поручителей, умеренные ставки и высокий уровень обслуживания привлекают многих потенциальных заемщиков. Все это позволяет банку занимать одни из лидирующие позиций на рынке розничного кредитования. Тенденция развития потребительского рынка России однозначна: кредиты станут доступнее, удобнее и выгоднее. Банки будут заинтересованы в долгосрочном сотрудничестве, установлении стабильных и лояльных отношений со своими заемщиками.

Так как, потребительское кредитование является одни из наиболее значимых в работе любого банка, то мы далее произведем анализ выданных кредитов физическим лицам за первое полугодие 2012-2013гг. Данные по анализу сведем в таблицу 2.6.


Таблица 2.6

Анализ выданных кредитов физическим лицам ЗАО «ВТБ 24»

Вид кредитаСумма выданных кредитов, тыс. руб.Темп роста2012 г.Удельный вес, %2013г.Удельный вес, %Абсолютный, +/-Относительный, %1. Кредит «БыстроКредит»2103908,64%4086019,98%1982111,33%2. Кредит «Универсальный», «Универсальны+»1494506,14%2116705,17%62220-0,97%3. Кредитная карта1095804,50%2455065,99%1359261,49%4. Кредит «Текущие нужды+»1985308,16%3081127,52%109582-0,63%5. Кредит по телефону105600,43%1165232,85%1059632,41%6. Кредит «Бюджетник»1096704,51%2298095,61%1201391,11%7. Кредит «Кредитные каникулы»2093408,60%3053907,46%96050-1,14%8. Кредит «Молодая семья»90835037,31%131369032,08%405340-5,24%9. Кредит «Пенсионный»186070,76%1128052,75%941981,99%10. «Кредитная добавка» клиентам сторонних банков76920,32%884502,16%807581,84%11. Кредит «Зарплатник»2095608,61%3456708,44%136110-0,17%12. Зарплатный овердрафт29257212,02%4090889,99%116516-2,03%Всего выданных кредитов2434301100409531410016610130,00%

Итак, из данных таблицы видим, что объем выданных кредитов ЗАО «ВТБ 24» увеличился в первом полугодии 2013 году по сравнению с аналогичным периодом 2011 годом на 1661013 тыс. руб., что само собой позитивно характеризирует деятельность банка, ведь возрастает количество клиентов, а как следствие увеличивает прибыль банка. Наглядно динамику изменений представим на рисунке 2.4


Рисунок 2.4 - Динамика роста выданных потребительских кредитов ЗАО «ВТБ 24»

Увеличение выданных потребительских кредитов произошло за счет увеличения абсолютно всех направлений потребительского кредитования.

Сумма выданных кредитов по направлению «Кредит «БыстроКредит» увеличилась в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 198211 тыс. руб.

Сумма выданных кредитов по направлению «Кредит «Универсальный», «Универсальны+» увеличилась в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 62220 тыс. руб. и составляет 211670 тыс. руб.

Сумма выданных кредитов по направлению «Кредитная карта» также увеличилась на 135926 тыс. руб. и составляет 245506 тыс. руб.

Сумма кредитов на «Текущие нужды+» увеличилась на 109582 тыс. руб. и составляет 308112 тыс. руб., также увеличилась сумма выданных кредитов по телефону на 105963 тыс. руб.

Сумма направления Кредит «Бюджетник» также увеличилась на 120139 тыс. руб. и составляет 229809 тыс. руб.

Сумма направления Кредит «Кредитные каникулы» увеличились на 96050 тыс. руб. и составляет 305390 тыс. руб.

Кредитов по направлению «Молодая семья» увеличились в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 40534о тыс. руб.

Сумма выданных кредитов по направлению «Кредит «Пенсионный» увеличилась в 2013 году на 94198 тыс. руб.

Сумма направления «Кредитная добавка» клиентам сторонних банков увеличилась в 2013 году на 80758 тыс. руб. и составляет 88450 тыс. руб.

Направление Кредит «Зарплатник» также усилил свои позиции, сумма выданных кредитов по этому направлению составляет 136110 тыс. руб.

Направление «Зарплатный овердрафт» также увеличился на 116516 тыс. руб. и составляет 409088 тыс. руб.

Как видим, что политика банка направлена на определенные слои населения, что имеет в целом положительное влияние не только на имидж банка, но и на его прибыль. Банком создаются отдельно взятые направления потребительского кредитования, которые направлены на разные слои населения. И такая политика, как видим, дает свои результаты, банк увеличил сумму своих выданных кредитов более чем на 166 млн. руб.

За анализируемый период значительных изменений в структуре потребительского кредитования не произошло.


Рисунок 2.5 - Структура потребительского кредитования в ЗАО «ВТБ24» за2013 гг.


Из рисунка и данных таблицы видим, что наибольший удельный вес в структуре потребительского кредитования ЗАО «ВТБ 24» занимает Кредит «Молодая семья», далее приблизительно равные доли занимают «Зарплатный овердрафт» и кредит «БыстроКредит» 9,99% и 9,98% соответственно.

Наименьшую долю в структуре потребительского кредитования занимает «Кредитная добавка» клиентам сторонних банков с удельным весом 2,16%.

В целом видим, что резких перепадов между долями всех направлений не наблюдается, они все находятся в приблизительно равных долях, исключением является только кредит «Молодая семья», который, как уже обозначалось ранее, занимает наибольшую долю.

В 2013 году, с целью увеличения доли активных карт в портфеле, Банк планирует дальнейшее проведение активационных кампаний (конкурсные мероприятия) среди держателей карт, развитие совместных программ с партнёрами Банка, в том числе создание новых ко-брендинговых карточных продуктов. Банк намерен продолжать реализацию мероприятий по улучшению пакета услуг, оказываемых в рамках карточного обслуживания.

В соответствии с политикой Группы розничные кредиты, а именно кредиты на покупку автомобиля, потребительские кредиты и кредитные карты, просроченные более чем на 90 дней, считаются полностью обесцененными. Кредиты малому бизнесу и ипотечные кредиты, просроченные более чем на 90 дней, оцениваются на обесценение с учетом статистики возврата сумм основного долга и процентов по данным кредитам за счет частичного или полного восстановления платежеспособности заемщика, а также за счет реализации предметов залога по данным кредитам после выхода заемщика на просрочку свыше 90 дней. Кредиты малому бизнесу и ипотечные кредиты считаются полностью обесцененными, если убытки от обесценения, рассчитанные в соответствии с политикой Группы, равны текущей стоимости кредитов.

Анализ просроченных кредитов по срокам, прошедшим с момента задержки платежа, представлен далее. В рамках данного анализа просроченной считается вся сумма кредита, платежи по которому были просрочены.

Анализ просроченных, но индивидуально не обесцененных кредитов по периодам просрочки в разрезе классов финансовых активов - 2013 год:


Таблица 2.7 - Анализ просроченных кредитов

2013Менее 30 дней31-60 дней61-90 днейБолее 90 днейИтогоКредиты и авансы клиентамИпотека4 12397199611 01817 108Потребительские кредиты7 6862 1181 59722 84634 247Кредиты на покупку автомобиля1 1852371612 9804 563Кредитные карты1 6195003174 0646 500Кредиты малому бизнесу70428623210 74111 963Кредиты корпоративным клиентам---237237Итого кредиты и авансы клиентам15 3174 1123 30351 88674 618Итого финансовые активы с кредитным риском15 3174 1123 30351 88674 618

Итак, из таблицы можно сделать вывод, что наибольшее количество просроченных кредитов являются потребительские кредиты. Их по максимальному сроку (более 90 дней) 22 846 штук.

В связи с тем, что товарные кредиты не практиковались в Банке, хотелось предложить схему кредитования физического лица с использованием товарного кредита.


2.3 Механизм управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24»


С целью обеспечения эффективной системы управления кредитным портфелем в ЗАО «ВТБ 24» создана двухуровневая система управления с распределением контрольной и управленческой функций между различными органами управления - Наблюдательным советом и Правлением. Члены Наблюдательного совета не могут занимать должности в Правлении, а члены Правления не входящих в Наблюдательном Совете. Отдельным органом аудита является Ревизионная комиссия, члены которой являются независимыми по отношению ко всем органам банка.

Основной задачей Правления ЗАО «ВТБ 24» является рассмотрение сбалансированности кредитного портфеля с точки зрения доходности и стабильности осуществления кредитной деятельности банка. Совет директоров ЗАО «ВТБ 24» является конечным органом в разработке и принятии кредитной политики банка.

Также, в обязанности Правления ЗАО «ВТБ 24» входит утверждение внутрибанковских нормативных документов, касающихся процесса кредитования и системы управления кредитным портфелем банка. Правление банка ответственное за проведение эффективного контроля за процессом кредитования, а также утверждение на должности работников кредитных подразделений ЗАО «ВТБ 24».

Правление ЗАО «ВТБ 24» отвечает за эффективную реализацию общей концепции развития и эффективность организации кредитования. Также, Правление ЗАО «ВТБ 24» принимает решение о выдаче кредитов крупных размеров.

Наблюдательный совет ЗАО «ВТБ 24» осуществляет надзорную деятельность за законностью принимаемых решений при формировании кредитного портфеля банка.

Также, Наблюдательный совет ЗАО «ВТБ 24» уполномочивает руководство банка проводить анализ приобретенных кредитных инструментов на их соответствие оптимальному уровню рискованности.

Исходя из системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24», данный банк разделен на отдельные блоки, каждый из которых имеет свою четко определенную, конкретную задачу и обязанности. Конкретные характеристики и черты деятельности подразделений, входящих в блок, который занимается кредитной деятельностью, соответствуют определенным направлениям деятельности банка.

Система управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» состоит из субъектов управления, их функций, задач, стратегии, принципов и объекта управления. Субъектами Системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» являются: подразделение кредитования и депозитных операций, подразделение сопровождения кредитных операций, подразделение правового обеспечения, подразделение безопасности, подразделение рисков, подразделение учета кредитных операций, подразделение, осуществляет расчетно - кассовое обслуживание клиентов и подразделение, осуществляет хранение ценностей. Рассмотрим более подробно функции данных субъектов Системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24».

Комитет по управлению активами и пассивами ЗАО «ВТБ 24» ответственный за поиск потенциальных заемщиков с целью привлечения на обслуживание наиболее благоприятных из них, с точки зрения конкретного банка, и установления с ними деловых контактов.

Также, важной составляющей системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» является подразделение кредитования, который выполняет следующие обязанности:

прием документов от заемщиков;

рассмотрение документов заемщика и подготовка заключения по

установленные сроки;

привлечение при необходимости других подразделений банка к рассмотрению документов заемщика;

осуществления предварительного контроля за соблюдением лимитов риска, установленных банком или направления документов в подразделения рисков для аналогичного контроля лицам подразделения учета кредитных операций банка распоряжение о резервировании номера ссудного счета (после принятия Кредитным комитетом ЗАО «ВТБ 24» решения о предоставлении кредита);

оформления всех кредитных документов;

внесения в базу данных, которая ведется в банке, первичной информации относительно заключенных кредитных договоров по заемщикам, а также пополнения этой базы при получении заемщиком кредита не в первый раз;

передача со служебной запиской оригиналов кредитных документов в подразделения сопровождения кредитных операций для их учета, регистрации, хранения или направление этих документов в другие подразделения;

подготовка и передача подразделения сопровождения кредитных операций распоряжение о предоставлении кредита и зачисления валюты кредита на расчетный счет, или на валютный счет заемщика (в случае предоставления кредита в иностранной валюте), или об изменении условий кредитования заемщика, в том числе процентной ставки, сроков, группы риска, обеспечения и др., а также контроль за своевременным и правильным выполнением подразделением сопровождения кредитных операций соответствующих распоряжений;

передача платежных поручений заемщика подразделения, который осуществляет расчетно - кассовое обслуживание клиентов с целью перечисления кредита по назначению, мониторинг целевого использования кредита, контроль за соответствием назначений платежей, указанных в платежных поручениях, цели кредитования в соответствии с условиями кредитного документации, а также контроль за выполнением платежных поручений по использованию предоставленного кредита;

сопровождение кредитного договора;

регулярный анализ и оценка финансового состояния заемщика в течение срока действия кредитного договора;

периодическая проверка наличия и сохранности предмета залога;

мониторинг и оценка кредитного риска задолженности по кредиту с целью ее классификации по уровню кредитного риска, принятие своевременных мер к погашению проблемной и просроченной задолженности;

получения от заемщика писем о намерении провести частичное или полное погашение обязательств и их направления в подразделения сопровождения кредитных операций;

формирование и ведение кредитного досье, его закрытие и передача в архив.

ЗАО «ВТБ 24» в своей структуре имеет подразделение сопровождения кредитных операций, в обязанности которого, в основном, входит осуществление контроля за оформлением кредитной документации, а также данными, введенными в базу, ведется в банке по заемщикам, за соблюдением лимитов риска, условий перечисление средств по кредитным договорам, предоставления подразделения кредитования выписок из ссудного счета заемщика, со счетов учета неиспользованных кредитных линий, учета поступления процентов и других платежей по кредиту, а также учета обеспечения по кредиту.

Кроме этого, в обязанности этого подразделения входит расчет процентов, неустоек и других платежей по кредитному договору, подготовка сообщений заемщику о суммах будущих платежей; расчет сумм обязательств поручителей для отображения на внебалансовых счетах и ??информирования поручителей об окончательном погашении задолженности по кредитным договорам, в обеспечение которых оформлены договоры поручительства, анализ выписок о поступлении средств на корсчете банка и подготовка распоряжений подразделения учета кредитных операций на оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов или платы лимита кредитной линии или платы за резервирование ресурсов, или погашения основного долга, или на перенос несвоевременно погашенной задолженности на счета по учету просроченной задолженности; расчет резервов на возможные потери по ссудам и возможные потери по внебалансовым обязательствам по совокупности кредитов, состоящих на учете в данном подразделении, причем расчет проводится на основании классификации ссудной задолженности, полученной от подразделения кредитования, подготовка отчетных форм по кредитному портфелю, что находится на учете в подразделении сопровождения кредитных операций, передача подразделения, осуществляющего расчетно - кассовое обслуживание счетов клиентов соглашений к договорам банковского счета, предусматривающий возможность безакцептного взыскания денежных средств со счетов заемщиков, а также его информирования о прекращении действия кредитных договоров, по которым состоялось погашение задолженности, в связи с чем прекращает действие соглашение к договоров банковского счета на безакцептное списание.

Подразделение правового обеспечения ЗАО «ВТБ 24» анализирует правоустанавливающие документы заемщиков, поручителей, гарантов, закладчиков с целью проверки полномочий должностных лиц, подписывающих договоры, осуществляет контроль за соблюдением законодательства при оформлении документов, соблюдением типовых форм кредитной документации и осуществляет соответствующие меры при возникновении проблемной или просроченной задолженности заемщиков, информируя при этом заинтересованные подразделения.

Подразделение безопасности ЗАО «ВТБ 24» проводит проверки на предмет наличии негативной информации и подготовки соответствующего заключения по деятельности и деловой репутации заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя и их руководителей, а также партнеров по контрактам, кредитной истории заемщика, по запросам подразделения кредитования осуществляет сбор информации, связанной с выполнением обязательств перед банком со стороны заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя, участвует в проверках наличия и сохранности заложенного имущества, принимает необходимые меры во взаимодействии с заинтересованными подразделениями банка по возврату проблемных и просроченных кредитов.

Составной частью системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» является подразделение рисков, в обязанности которого входит подготовка предложений о присвоении конкретному клиенту определенной категории кредитного риска и установления, актуализация лимитов риска по заявкам заинтересованных подразделений для дальнейшего утверждения Кредитным комитетом ЗАО «ВТБ 24», информирование подразделения кредитования и подразделения сопровождения кредитных операций об утвержденных категории и лимиты кредитного риска, а также об их изменениях, осуществление мониторинга кредитных рисков и использования установленных лимитов риска на определенных клиентов.

Подразделение учета кредитных операций ЗАО «ВТБ 24» резервирует номер ссудного счета по распоряжению подразделения кредитования и направляет ему об этом соответствующую информацию; открывает и закрывает ссудные счета, а также ведет лицевые счета заемщиков по предоставленным кредитам, осуществляет ежедневное формирование выписок по лицевым счетам заемщиков и их передачу в подразделение сопровождения кредитных операций, обеспечивает своевременное отображения кредитных операций, а также отражение неуплаченных сумм на счетах просроченных ссуд и процентов по счетам бухгалтерского учета на основании соответствующих распоряжений подразделения кредитования, осуществляет контроль за правильностью расчетов сумм и сроков платежей по кредиту в сообщениях, готовятся подразделением сопровождения кредитных операций и направляются заемщику, а также за поступлением средств в погашения задолженности, осуществляет последующий контроль операций, связанных с кредитованием.

Подразделение, осуществляющее расчетно - кассовое обслуживание клиентов осуществляет списание кредитных средств со счетов заемщиков при наличии визы кредитного работника на платежных поручениях заемщика, обеспечивает своевременное предоставление подразделения сопровождения кредитных операций информации о выставлены в счета заемщика инкассовые поручения и платежные требования третьих лиц на безакцептное списание средств.

Подразделение, осуществляющее хранение ценностей, проводит прием, хранения и возврата документарных ценных бумаг или драгоценных металлов, принятых в обеспечение своевременного выполнения заемщиком обязательств по кредитному договору.

Как показало изучение действующей системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24», функциональные подразделения, входящие в организационную структуру кредитного процесса в банке, отвечающих за управление кредитным портфелем действуют в соответствии с кредитной политикой банка. Они также способствуют созданным в банке подразделениям, осуществляющим кредитный контроль, в функции которых может входить: поддержание связи с заемщиком, подготовка кредитной документации, контроль за выполнением распоряжений ответственных работников банка, оценка обеспечения, сбор и анализ информации о риске, анализ отчетов о текущем состоянии кредита, контроль за уровнем резервов на покрытие кредитных рисков, одобрении предоставления кредитов и т.д.

Несмотря на то, система управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» является широко распространенной в настоящее время, она имеет ряд недостатков, связанных, прежде всего, с дублированием функциональных обязанностей, массовым обменом информацией внутри банка между подразделениями, когда одни подразделения готовят и представляют информацию по запросам других подразделений, это оказывает негативное влияние на мобильность обслуживания клиентов. Это приводит к тому, что банк теряет гибкость, поскольку все возникающие вопросы и проблемы решаются только исходя из прецедентов. Клиенты в таких условиях могут чувствовать неадекватность реакции на их потребности, поскольку все их проблемы будут решаться в соответствии с установленными правилами, процедурами, нормами, при этом сотрудники будут ссылаться на соответствующее правило или инструкцию. Это, в свою очередь, может легко испортить отношения с клиентом. Но, сотрудник банка не может быть наказан за это, поскольку официальной точки зрения, исходя из построения организационной структуры своего банка он действует правильно.

Подобное же отсутствие гибкости может возникать и во взаимоотношениях с сотрудниками различных подразделений, участвующих в управлении кредитным портфелем. Строгое соблюдение установленных правил может порождать новые проблемы в ходе взаимодействия подразделений обмена информацией и координации действий.

Данная система управления ЗАО «ВТБ 24» не приспособлена реагировать на изменения и окружающие условия, что необходимо для эффективной организации кредитной деятельности банка.

Вместе с тем, при такой системе организации управления, где имеет место дублирование функций несколькими подразделениями, кредитный процесс очень громоздким и неуправляемым. Кроме этого, функциональная структура организации управления кредитным портфелем имеет и другие недостатки, а именно:

кредитный работник, отвечая за конечный результат выполнения функций своего подразделения, не в состоянии контролировать и координировать весь процесс достижения этого результата, поскольку ему функционально не подчиняются сотрудники других подразделений, задействованных в данной системе управления;

большое количество вертикальных связей между уровнями управления кредитным портфелем, сотрудниками и подразделениями, участвующими в кредитном процессе. Количество уровней управления кредитным портфелем определяют, так называемую «этажность» организационной структуры управления, при прочих равных условиях обратно пропорциональна эффективности кредитного процесса и кредитной деятельности банка в целом;

отделы могут быть более заинтересованы в реализации целей и задач своих подразделений, чем общих целей всего банка, увеличивает, в свою очередь, возможность конфликтов между функциональными областями;

цепь указаний от руководителя до непосредственного исполнителя становится слишком длинной.

Ситуация также осложняется диверсификацией деятельности банка по кредитованию, а также осуществлением кредитования различных групп клиентов, расширением диапазона заемщиков, в том числе, за счет охвата рынка розничных потребителей кредитных услуг.

Решение задачи в части создания условий эффективности управления кредитным процессом может быть осуществлено через переосмысление ролевых функций кредитных менеджеров и применения портфельного подхода при организации системы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24».

Эффективная организация процесса кредитования требует от ЗАО «ВТБ 24» создание необходимой внутрибанковской документации.

Меморандум о кредитной политике ЗАО «ВТБ 24» содержит основные ориентиры банка на текущий год в области кредитования в частности: географические регионы размещения средств на кредитном рынке и соотношения между ними;

желаемую концентрацию кредитов в отраслевом разрезе, оптимальную структуру кредитов по видам валют;

приоритеты относительно субъектов кредитования и видов кредитования;

планируемый уровень крупных кредитов, пролонгированных, проблемных, просроченных, а также ссуд акционеров и инсайдеров;

преимущественное обеспечение, в том числе залоговое, сочетание кредитов различного степени риска на отчетные даты;

варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды.

Регламент предоставления денежных средств клиентам ЗАО «ВТБ 24» содержит информацию о перечне и содержание необходимых документов, предоставляемых потенциальными заемщиками, а также о предъявляемых к ним со стороны банка требованиям, порядок расчета и утверждения лимита кредитования на одного заемщика, порядок рассмотрения кредитных заявок и т.п.

Кредитный портфель ЗАО «ВТБ 24» подвержен всем основным видам риска, которые его сопровождают: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску изменения цен, риску изменения доходности, риску ликвидности залога, риску неплатежа по задолженности заемщика и т.д..

Основы управления кредитным риском банка воплощены в кредитной политике, что в свою очередь предусматривает:

регулярное проведение анализа рынков вложения кредитных ресурсов;

определение основных инструментов/продуктов и категорий клиентов, с которыми работает банк и которые могут обеспечить максимальную доходность кредитных операций при определенном уровне кредитного риска;

оптимизацию управления кредитным портфелем банка с целью диверсификации кредитного риска и поддержки необходимого уровня ликвидности.

С точки зрения отдельных кредитных операций с контрагентами / клиентами банка уровень кредитного риска регулируется путем: введения ограничений / запретов на отдельные виды деятельности, определения приоритетных для финансирования видов деятельности / операций;

установление особых условий кредитования для субъектов разных клиентских сегментов и заемщиков / клиентов с разной оценкой финансового состояния, кредитной истории;

установление минимального уровня раскрытия информации о клиенте или группы связанных лиц;

определение специфических условий предоставления отдельных кредитных продуктов (касающиеся ограничения целевого использования привлеченных средств, сроков кредитования, условий погашения, необходимого обеспечения).

Поэтому, эффективное управление кредитным риском требует от ЗАО «ВТБ 24» постоянного контроля за структурой кредитного портфеля, его качественным составом. Кредитным подразделениям ЗАО «ВТБ 24» приходится постоянно проводить политику диверсификации рисков, чтобы не допустить концентрации кредитов в определенных заемщиков, которая в случае непогашения займа одним из них может привести к серьезным последствиям.

Ценовые риски кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24» минимизируются с помощью методов хеджирования, основанные на проведении операций с производными финансовыми инструментами на срочных финансовых рынках.

Необходимым условием осуществления операций хеджирования является активно действующий срочный рынок, который создает возможности для проведения финансовых операций в любое время и в любых объемах.

В процессе минимизации кредитного риска ЗАО «ВТБ 24» применяет следующие методы: анализ кредитоспособности заемщика или эмитента ценных бумаг, диверсификация, установление лимитов, требования обеспечения кредита и др.. Выбор метода или группы методов управления кредитным риском зависит от стратегии ЗАО «ВТБ 24», отношение руководства к проблеме риска, уровня подготовки работников, круга клиентов и особенностей того сегмента рынка, который обслуживает банк. Функциональные риски кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24» минимизируются благодаря усилению систем контроля и внутреннего аудита, применению специального программного обеспечения, выявляет ошибки и локализует сбои в компьютерных сетях, отработке систем полномочий и должностных инструкций, совершенствованию технических средств связи и передачи информации.

Этапы управления кредитным портфелем ЗАО «ВТБ 24» включают следующие составляющие:

а) разработку кредитной политики банка.

На данном этапе проводится анализ кредитной деятельности банка в предыдущем периоде, который имеет целью определения динамики объема, состава и уровня эффективности этой деятельности, а именно, анализируют:

общий объем кредитного обращения;

обращение и уровень использования кредитного потенциала;

структуру кредитного обращения по отдельным формам и видам кредита;

удельный вес невозвращенных кредитов;

средний уровень процентных ставок в целом и в том числе по форм и видам кредита и т.п..

Затем исследуются факторы внешней кредитной среды и прогнозирования развития, имеет целью определение влияния форм государственного регулирования экономического состояния страны и т.д..

Проводится оценка внутреннего ресурсного потенциала банка и возможность его развития, а именно:

размер уставного капитала банка и возможность его наращивания;

уровень прогрессивности инновационных технологий в области кредитного менеджмента;

эффективность действующей структуры и методов управления кредитной деятельности.

Формирование системы стратегических целей кредитной политики ЗАО «ВТБ 24». Они должны быть согласованы со стратегическими целями банка, иметь альтернативный характер и определять основные направления стратегии в области кредитования. Далее происходит выбор типа кредитной политики. Критерием такого обоснования выступает уровень риска этих операций, будут осуществляться в процессе кредитования.

б) получения кредитных проектов от потенциальных заемщиков. На этом этапе оцениваются сильные и слабые стороны будущих заемщиков и объектов кредитования. Подаются уставные и другие учредительные документы, бухгалтерский баланс и финансовый отчет на последнюю отчетную дату, контракты или копии контрактов, технико - экономическое обоснование необходимости кредита, бизнес- план и т.д.. После ознакомления с документами работник банка проводит предварительную беседу с будущим кредитополучателя, что позволяет выяснить важные детали относительно условий предоставления и погашения кредита и процентов.

На этом этапе банк уделяет внимание достоверности документов и информации, на основе которых решается вопрос о предоставлении кредита;

в) оценку кредитоспособности клиента. При этом анализ кредитной заявки клиента и его кредитоспособности базируется на использовании различных источников информации. Большое значение имеют архивы банка. Из внешних источников важнейшими являются сведения, полученные из других банков, обслуживающих данного клиента, и от его деловых партнеров;

г) разработку условий процесса кредитования. Банк определяет параметры займов. Разрабатываются также графики погашения кредита в соответствии со сроками оборачиваемости того вида капитала, на формирование которого выдается ссуда.

После окончания работы по структурированию кредита кредитные работники банка переходят к переговорам о заключении кредитного договора с заемщиками. После достижения согласия по всем вопросам подписываются кредитные договоры;

д) происходит кредитование, а также осуществляется контроль за выполнением условий кредитных договоров. С целью контроля за своевременным погашением кредита и обеспечения начисления процентов выдача ссуд проводится по отдельным ссудным счетам.

Последний этап заключается в возврате кредита вместе с процентами.

Основным принципом деятельности банка при осуществлении кредитных операций является обеспечение необходимого для нормального функционирования банка уровня доходов при минимальном уровне риска. Этот принцип достигается благодаря диверсификации кредитного портфеля по финансовым инструментам, продуктами, отраслями и бизнес - линиями, согласованности объемов и структуры этих вкладов (по валюте и срокам возврата) с объемами и структурой пассивов.


Глава 3. Направления совершенствования кредитного портфеля ЗАО «ВТБ 24»


.1 Методы управления рисками как основной момент совершенствования кредитования в ЗАО «Банк ВТБ 24»


Проблема управления проблемными и просроченными кредитами для ЗАО «ВТБ 24» является актуальной и с каждым днем усиливает свою актуальность, так как показатели сомнительной и просроченной задолженности по кредитным портфелям ЗАО «ВТБ 24» по разным оценкам превышают уровень аналогичных показателей в развитых странах мира. Именно по этому, а также на основании мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Банк России постоянно указывает банкам на надобность совершенствования системы управления рисками в общем, а прежде всего кредитным риском.

Существует несколько вариантов организации работы с проблемной задолженностью для ЗАО «ВТБ 24»:

) самостоятельная работа ЗАО «ВТБ 24» по возврату проблемной задолженности;

) обоюдная работа ЗАО «ВТБ 24» с коллекторскими агентствами на условиях «агентского соглашения»;

) перепродажа проблемного кредитного портфеля банков, третьим лицам.

Рассмотрим практику применения регулирования проблемных кредитов в ЗАО «ВТБ 24»:

) Самостоятельная работа по возврату проблемной и простроченной задолженности по потребительским кредита на данный момент остается наиболее распространенным методом управление проблемной задолженностью для ЗАО «ВТБ 24». Достаточно большое количество банкиров считают этот метод наиболее эффективным, хотя он и требует от банка больших материальных и организационных расходов.

ЗАО «ВТБ 24» самостоятельно организовывает систему работы с проблемной и простроченной задолженностью по потребительским кредитам, в том числе имеют место и затраты на автоматизацию этой деятельности, кроме того в банке присутствуют квалифицированные работники, которые работают с проблемной задолженностью, также банком покрываются судебные и прочие издержки по взысканию и реализации залогового имущества.

Стандартная процедура возврата ЗАО «ВТБ 24» просроченной задолженности происходит в такой последовательности: в случае, если заёмщик не погашает вовремя кредит, то персонал кредитного подразделения ЗАО «ВТБ 24» или сотрудники call-центра банка напоминают клиенту о задержанном платеже по телефону, либо звонком либо СМС-сообщением. По прошествии нескольких дней, если заемщиком так и не был погашен долг, то банком направляется уведомление о нарушении условий кредитного договора, а также предупреждение о праве банка требования возврата полной суммы задолженности (в т.ч. и при условии, если срок полного погашения кредита ещё не наступил), как заемщику, так и поручителю, по кредитному договору. На основании внутренних положениях ЗАО «ВТБ 24», потребительский кредит переводят в разряд проблемных, только по истечению 90 дневного срока простроченной задолженности по нему. По истечению вышеуказанного срока для обеспечения погашения простроченного кредита подключаются к делу персонал отдела по работе с проблемной задолженность. По окончанию шестимесячного срока после возникновения задолженности ЗАО «ВТБ 24» обращается в суд с иском на заёмщика, требуя при этом полного погашения не только задолженности, а и всего кредита.

) Следующим вариантом работы с простроченной и проблемной задолженностью по потребительским кредитам является совместная работа коллекторных агентств и банков. На практике сложилось два основных метода работы с коллекторскими агентствами: аутсорсинг (агентский договор) и цессия (переуступка прав требования).

Под аутсорсингом предполагается передача проблемной и простроченной задолженности коллекторскому агентству в управление.

Под цессией (уступка права требования долга) подразумевается передача прав кредитора к коллекторскому агентству (согласие должника при этом не требуется, при условии, что это не предусмотрено договором).

В действующем Российском законодательстве понятие «аутсорсинг» не существует, поэтому подобные правоотношения регулируются несколькими видами гражданско-правовых договоров, сходных по регулированию похожих обязательств. Предоставление коллекторских услуг по агентскому соглашению предполагает заключение между банком и коллекторским агентством договора, на основании которого коллекторы проводят работу с должниками по поручению банка. В качестве вознаграждения за услуги по взысканию, с банка взимается комиссия - определённый процент от суммы возвращенного долга. Размер комиссии колеблется от 10 до 50 % и зависит от нескольких факторов. В первую очередь, от перечня услуг, предоставляемых коллекторским агентством: занимается ли оно судебным и постсудебным взысканием либо работает только по внесудебному взысканию задолженности.

Эффективность работы коллекторской компании зависит как от характеристик самой компании (размера штата, технического оснащения и методов работы, квалификации и опыта сотрудников), так и от качества кредитного портфеля, переданного на агентское обслуживание.

) Продажа третьим лицам проблемных долгов- общепринятая практика во всех странах, а в последнее время она начинает использоваться и в России. Регулирование этого вопроса освещено в главе 24 ГК РФ «Перемена лиц в обязательстве».

До кризиса кредитные портфели банков, передаваемые по договору, цессии содержали долги с просрочкой возврата свыше 270 дней. Сегодня на рынке продаются портфели со сроками задолженности от 180 дней. Применяя договора цессии при выкупе портфелей плохих долгов, могут быть предусмотрены дисконты. Договор цессии предполагает переход к банку права получения денежных средств по договорам об уступке прав требования.

Стоимость услуг по данному виду договора должна быть достаточной, чтобы погасить весь объем ссудной задолженности. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты всей имеющейся по кредиту задолженности. В случае если по требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

В последние годы росли объемы задолженности, с которыми коллекторские агентства работают по договорам цессии. По составленному «Секвойя Кредит Консолидейшн» обзору рынка, если в 2008 году банками было продано порядка 30 млрд. долгов, то в 2010 году - уже 60,7 млрд, а в 2011 г. рынок цессии значительно вырос и составил 78,7 млрд.руб. По прогнозам экспертов, в 2012 году в России будут выставлены на продажу долги на сумму $ 4-5 млрд., т.е. около трети существующей просрочки

На основании этой информации можно утверждать, что для всех банков, в том числе и ЗАО «ВТБ 24» проблема просроченной задолженности остаётся по-прежнему актуальной. Следовательно делаем вывод о том, что банки стали лучше понимать и активнее использовать преимущества, которые им дает процедура взыскания долгов с помощью коллекторских агентств, включая сокращение операционных затрат и отчислений в резервные фонды.

В последнее время наблюдается тенденция пересмотра ЗАО «ВТБ 24» своей политики в пользу продажи портфелей с имеющейся задолженностью. Некоторые банки переуступают задолженность по кредиту физических лиц другим физическим лицам, некоторые используют метод участия банка в бизнесе проблемного заёмщика. Очищение баланса от неработающих активов путем передачи их на ПИФы пока не распространено и используется только отдельными банками. Частично это связано с недостаточной информированностью ЗАО «ВТБ 24», частично - с отсутствием четкого законодательства в этой сфере. Возможно, в будущем данное направление будет развиваться, особенно при наличии законодательной поддержки.

Несмотря на отсутствие коренных сдвигов в стратегии управления проблемными долгами, распространение такого способа, как создание управляющих компаний, обозначило бы, на наш взгляд, важные изменения в ее структуре. В посткризисном периоде управляющие компании, с одной стороны, могут продолжить свою деятельность, объединив задачи банков и по критической задолженности, и не являющейся таковой. С другой стороны, в случае включения в основные цели управляющих компаний инвестиционных задач, банки получат возможность повысить диверсификацию активов.

ЗАО «ВТБ 24» необходимо пересмотреть свою кредитную политику относительно проблемной и просроченной задолженности. Необходимо отойти от стандартной практики регулирования кредитной задолженности и применять в своей деятельности на ранних стадиях задолженности стандартную процедуру звонков и т.п., однако по истечению 90-то дневного срока передавать просроченных кредиты третьим лицам. Такая практика поможет банку простроченные денежные средства заново ввести в оборот, что само собой увеличит прибыль банка.

Сегодня в России большинство населения не может себе позволить покупать товары длительного пользования за счет текущих доходов.

Для этих категорий людей, а также пенсионеров, инвалидов и других малообеспеченных граждан приобретение товаров длительного пользования становится невозможным. В этих условиях актуальность приобретает выработка концепции развития потребительского кредитования в России в условиях рыночной экономики. Эти проблемы разрабатывали ученые-экономисты в прошлом для условий функционирования плановой экономики. Модель потребительского кредита, сложившейся ранее в России, оказалась более приемлемой для условий рыночной экономики, а это требует логического обоснования, теоретической проработки проблемы развития потребительского кредита.

Ориентация на рыночные отношения предполагает новое понимание потребительского кредита, разнообразную экономическую роль партнеров в процессе кредитования, изменение схемы их отношений. Новым в системе взаимоотношений является участие товаропроизводителей, строительных фирм в воспроизводящем процессе, включая процесс реализации товаров. Потребительский кредит должен смягчить кризис неплатежей в народном хозяйстве. Изучение системы кредитования физических лиц необходимо, прежде всего, применительно к задачам, которые стоят перед коммерческими банками. Активная работа коммерческих банков в сфере обслуживания частных лиц является необходимым условием укрепление ресурсной базы, расширение рынков их успешной конкурентной борьбы с небанковскими финансово-кредитными учреждениями. При этом речь должна идти не только о совершенствовании техники кредитования и расширении видов кредитных услуг, но и о выработке целого комплекса новых принципов отношений банков с физическими лицами. Поэтому особенно актуальным является изучение зарубежного опыта и его творческое использование по условиям отечественной экономики. Это будет иметь положительную роль и поможет избежать существенных ошибок в построении модели экономического механизма отношений партнеров в процессе кредитования.

Проанализировав современное состояние потребительского кредитования ЗАО «ВТБ 24» на рынке России можно выделить основные направления развития потребительского кредитования населения России. Развивать нужно прежде краткосрочное кредитование населения под покупку товаров народного потребления длительного пользования. Связанно, это с тем, что при данном виде кредитования банк несет меньший риск, потому что сроки кредитования небольшие (до года), а суммы сравнительно незначительны. Такое потребительское кредитование будет ориентировано в основном на средний слой населения.

Вторым направлением деятельности ЗАО «ВТБ 24» на рынке потребительского кредитования, по нашему мнению, является развитие долгосрочного кредитования населения, а именно жилищного кредитования физических лиц, поскольку развитие именно такого кредитования является перспективным для банка, так как данный рынок на данный момент только начинает развиваться и имеет большие перспективы развития для ЗАО «ВТБ 24», как нового банковского продукта. Кроме этого для банка это еще одна возможность для расширения круга своих клиентов. Поэтому именно на втором направлении развития потребительского кредитования мы остановиться и рассмотрим более подробно.

С целью обеспечения доступности жилья для всех категорий граждан необходимо создание такого финансово-кредитного механизма:

предоставление ЗАО «ВТБ 24» среднесрочных кредитов (1-1,5 года) на строительство жилья застройщикам (в первую очередь, строительным организациям, быть индивидуальным застройщикам) с выплатой в период строительства лишь процентов по кредиту и возвратом суммы основного долга по окончании строительства (в случае, когда заемщиком является строительная организация) или переоформлением в долгосрочный (10-25 лет) ипотечный кредит (в случае, когда заемщиком является индивидуальный застройщик)

для привлечения в строительство частных инвестиций и для облегчения накопления гражданами собственных средств на приобретение жилья использовать выпуск муниципальных и частных займов на жилищное строительство (жилищных сертификатов). Совместить возможность приобретения жилищных сертификатов на часть стоимости жилья и получения кредита на недостающую часть;

предоставление ЗАО «ВТБ 24» долгосрочных кредитов (10-25 лет) на приобретение индивидуальных домов физическими лицами под залог этих домов и прилегающих земельных участков. Размер предоставляемого кредита не более 70 процентов рыночной стоимости дома. Используемый кредитный инструмент - кредит с отсрочкой платежа: платежная ставка 10 - 20%, контрактная ставка изменяется в соответствии с рыночной процентной ставкой, разница относится на увеличение основной суммы долга по кредиту.

Размер получаемого кредита зависит от уровня дохода заемщика таким образом, что ежемесячные платежи по кредиту составляют 25-30% от ежемесячного дохода заемщика (членов его семьи);

поощрение предприятий и организаций в предоставлении кредиторам гарантий по возврату кредитов, предоставленных их работникам. Гарантии могут предусматривать возврат остатка кредита самим предприятием в качестве поручителя по кредитному обязательству или обеспечения им страхования жизни заемщика;

для облегчения процесса использования гражданами стоимости имеющегося жилья при приобретении или строительстве нового банками даются краткосрочные (3-6 месяцев) промежуточные кредиты под залог старого жилья;

для оплаты первого взноса при получении кредита (не менее 30 процентов от стоимости получаемой жилья) заемщик использует средства субсидий, а также собственные средства, в том числе полученные от продажи имеющегося жилья, даже если оно получено бесплатно в процессе приватизации.

Для накопления собственных средств используются банковские жилые накопительные счета или приобретение жилищных сертификатов;

заемщикам, признанным в установленном порядке, нуждающихся в помощи в улучшении жилищных условий, дается субсидия на строительство или приобретение жилья в размере от 5 до 70 процентов рыночной стоимости жилья по социальной норме в зависимости от уровня прибыли, и времени ожидания в очереди на улучшение жилищных условий. Субсидии предоставляются за счет средств государственного бюджета, местных бюджетов, территориальных органов самоуправления и предприятий;

субсидии за счет средств местных бюджетов могут частично покрываться за счет бесплатного предоставления земельных участков под индивидуальное жилищное строительство с необходимой инженерной инфраструктурой, оцененны по рыночной стоимости;

программа субсидий реализуется через ЗАО «ВТБ 24», выбранные на контрактной основе, исходя из предложенных ими условий защиты средств субсидий от инфляции и предоставление кредитов на приобретение жилья.

Ипотечное кредитование решает задачу формирования устойчивого платежеспособного спроса потребителей на продукцию строительного комплекса, позволяет сконцентрировать инвестиционные ресурсы и сбережения в жилищной сфере.

Однако, уже в ближайшем будущем, следуя мировым тенденциям развития потребительского кредитования, в ЗАО «ВТБ 24» банковское розничное направление трансформируется в три основных направления:

кредитование на пластиковые карты;

автокредитование;

ипотечное кредитование.

Для развития данных программ ЗАО «ВТБ 24» необходимо:

снижение процентных ставок, как фактор повышения спроса;

страхование финансовых рисков под возможные потери;

развитие технологий банковской инфраструктуры.

Судя по развитию в последние годы кредитования и предложения на банковском рынке можно сделать вывод, что на сегодняшний день потребительское кредитование активно внедряется в жизнь, делая все более удобным существование человека. Однако, все чаще аналитики заявляют о тенденции к отрицательной динамики развития в перспективе, мотивируя тем, что сегодня происходит насыщение рынка. То есть предложение не востребовано, поскольку платежеспособный заемщик уже исчерпал «лимит способности», приобретя необходимые товары и услуги. К тому же очень часто потребитель сталкивается с недобросовестностью банка - скрытые комиссии, завуалированные обязательства и т.п. Еще одним фактором негативной динамики являются безнадежные кредиты - все чаще банки имеют проблемы с возвращением своих средств.

Таким образом, если говорить о самых выгодных потребительских кредитах в России, следует учесть все факторы, которые движут сегодня и заемщиком, и банком-кредитором, ведь потенциальный кризис может принести проблемы и замедлить рост всего сегмента.

В заключении необходимо отметить, что в настоящее время потребительское кредитование активно развивается в нашей стране, что положительно сказывается на экономике, как банковского сектора, так и экономике России в целом.

Консультационно-информационные услуги о потребительских банковских продуктах в современных условиях являются относительно новой банковской услугой.

Нами уже было внесено предложение о введении в штат должности эксперта-консультанта по потребительскому кредитованию, далее рассчитаем экономический эффект, который принесет введение его в штат.

Результат расчета экономическогоэффекта и эффективности от введения должности консультанта представлены в таблице 8


Таблица 8. Введение должности консультанта в ЗАО «ВТБ 24»

Оценка предложенияСодержаниеНеобходимостьКонсультации по всем видам существующих услуг по кредитованию, что даст возможность получать качественную и полноценную информацию клиентам и т.д.СущностьЭксперт-консультант, обладающий высокой степенью квалификации и имеет богатый практический опыт подобной работы.Расходы на введение должности консультантаа) расходы на оплату труда 18 000 в месяц и - 216 000 рублей в год; б) оборудовать рабочее место консультанта - 19500 руб.. Итого общие затраты составят 216000+19500 = 235 500 руб.Доход от введения должности консультантаа) ожидается рост объемов кредитов от населения - 250 000 рублей; б) увеличение других услуг в сфере потребительского кредитования - 196 000 рублей. Итого общее увеличение доходов составляет 250 000+196 0000 = 446 000 рублейЭкономический эффект446000-235500 = 210 500 рублей.Эффективность(446000-210500)/210500*100 = 111,87 %

Из данных таблицы видим, что введения должности эксперта-консультанта приведет к увеличению объемов кредитования на общую сумму 210500 руб. в год.

Большинству из населения для выбора банка, в который они хотят обратиться необходимо время и максимум информации о нем. Поэтому необходимо, чтоб ЗАО «ВТБ 24» постоянно было на виду и на слуху у физических лиц, т.е. создавало себе имидж.


3.2. Основные направления развития потребительского кредитования в РФ


Сегодня в России большинство населения не может себе позволить покупать товары длительного пользования за счет текущих доходов.

Для этих категорий людей, а также пенсионеров, инвалидов и других малообеспеченных граждан приобретение товаров длительного пользования становится невозможным. В этих условиях актуальность приобретает выработка концепции развития потребительского кредитования в России в условиях рыночной экономики. Эти проблемы разрабатывали ученые-экономисты в прошлом для условий функционирования плановой экономики. Модель потребительского кредита, сложившейся ранее в России, оказалась более приемлемой для условий рыночной экономики, а это требует логического обоснования, теоретической проработки проблемы развития потребительского кредита.

Ориентация на рыночные отношения предполагает новое понимание потребительского кредита, разнообразную экономическую роль партнеров в процессе кредитования, изменение схемы их отношений. Новым в системе взаимоотношений является участие товаропроизводителей, строительных фирм в воспроизводящем процессе, включая процесс реализации товаров. Потребительский кредит должен смягчить кризис неплатежей в народном хозяйстве. Изучение системы кредитования физических лиц необходимо, прежде всего, применительно к задачам, которые стоят перед коммерческими банками. Активная работа коммерческих банков в сфере обслуживания частных лиц является необходимым условием укрепление ресурсной базы, расширение рынков их успешной конкурентной борьбы с небанковскими финансово-кредитными учреждениями. При этом речь должна идти не только о совершенствовании техники кредитования и расширении видов кредитных услуг, но и о выработке целого комплекса новых принципов отношений банков с физическими лицами. Поэтому особенно актуальным является изучение зарубежного опыта и его творческое использование по условиям отечественной экономики. Это будет иметь положительную роль и поможет избежать существенных ошибок в построении модели экономического механизма отношений партнеров в процессе кредитования.

Проанализировав современное состояние потребительского кредитования ЗАО «ВТБ 24» на рынке России можно выделить основные направления развития потребительского кредитования населения России. Развивать нужно прежде краткосрочное кредитование населения под покупку товаров народного потребления длительного пользования. Связанно, это с тем, что при данном виде кредитования банк несет меньший риск, потому что сроки кредитования небольшие (до года), а суммы сравнительно незначительны. Такое потребительское кредитование будет ориентировано в основном на средний слой населения.

Вторым направлением деятельности ЗАО «ВТБ 24» на рынке потребительского кредитования, по нашему мнению, является развитие долгосрочного кредитования населения, а именно жилищного кредитования физических лиц, поскольку развитие именно такого кредитования является перспективным для банка, так как данный рынок на данный момент только начинает развиваться и имеет большие перспективы развития для ЗАО «ВТБ 24», как нового банковского продукта. Кроме этого для банка это еще одна возможность для расширения круга своих клиентов. Поэтому именно на втором направлении развития потребительского кредитования мы остановиться и рассмотрим более подробно.

С целью обеспечения доступности жилья для всех категорий граждан необходимо создание такого финансово-кредитного механизма:

предоставление ЗАО «ВТБ 24» среднесрочных кредитов (1-1,5 года) на строительство жилья застройщикам (в первую очередь, строительным организациям, быть индивидуальным застройщикам) с выплатой в период строительства лишь процентов по кредиту и возвратом суммы основного долга по окончании строительства (в случае, когда заемщиком является строительная организация) или переоформлением в долгосрочный (10-25 лет) ипотечный кредит (в случае, когда заемщиком является индивидуальный застройщик)

для привлечения в строительство частных инвестиций и для облегчения накопления гражданами собственных средств на приобретение жилья использовать выпуск муниципальных и частных займов на жилищное строительство (жилищных сертификатов). Совместить возможность приобретения жилищных сертификатов на часть стоимости жилья и получения кредита на недостающую часть;

предоставление ЗАО «ВТБ 24» долгосрочных кредитов (10-25 лет) на приобретение индивидуальных домов физическими лицами под залог этих домов и прилегающих земельных участков. Размер предоставляемого кредита не более 70 процентов рыночной стоимости дома. Используемый кредитный инструмент - кредит с отсрочкой платежа: платежная ставка 10 - 20%, контрактная ставка изменяется в соответствии с рыночной процентной ставкой, разница относится на увеличение основной суммы долга по кредиту.

Размер получаемого кредита зависит от уровня дохода заемщика таким образом, что ежемесячные платежи по кредиту составляют 25-30% от ежемесячного дохода заемщика (членов его семьи);

поощрение предприятий и организаций в предоставлении кредиторам гарантий по возврату кредитов, предоставленных их работникам. Гарантии могут предусматривать возврат остатка кредита самим предприятием в качестве поручителя по кредитному обязательству или обеспечения им страхования жизни заемщика;

для облегчения процесса использования гражданами стоимости имеющегося жилья при приобретении или строительстве нового банками даются краткосрочные (3-6 месяцев) промежуточные кредиты под залог старого жилья;

для оплаты первого взноса при получении кредита (не менее 30 процентов от стоимости получаемой жилья) заемщик использует средства субсидий, а также собственные средства, в том числе полученные от продажи имеющегося жилья, даже если оно получено бесплатно в процессе приватизации.

Для накопления собственных средств используются банковские жилые накопительные счета или приобретение жилищных сертификатов;

заемщикам, признанным в установленном порядке, нуждающихся в помощи в улучшении жилищных условий, дается субсидия на строительство или приобретение жилья в размере от 5 до 70 процентов рыночной стоимости жилья по социальной норме в зависимости от уровня прибыли, и времени ожидания в очереди на улучшение жилищных условий. Субсидии предоставляются за счет средств государственного бюджета, местных бюджетов, территориальных органов самоуправления и предприятий;

субсидии за счет средств местных бюджетов могут частично покрываться за счет бесплатного предоставления земельных участков под индивидуальное жилищное строительство с необходимой инженерной инфраструктурой, оцененны по рыночной стоимости;

программа субсидий реализуется через ЗАО «ВТБ 24», выбранные на контрактной основе, исходя из предложенных ими условий защиты средств субсидий от инфляции и предоставление кредитов на приобретение жилья.

Ипотечное кредитование решает задачу формирования устойчивого платежеспособного спроса потребителей на продукцию строительного комплекса, позволяет сконцентрировать инвестиционные ресурсы и сбережения в жилищной сфере.

Однако, уже в ближайшем будущем, следуя мировым тенденциям развития потребительского кредитования, в ЗАО «ВТБ 24» банковское розничное направление трансформируется в три основных направления:

кредитование на пластиковые карты;

автокредитование;

ипотечное кредитование.

Для развития данных программ ЗАО «ВТБ 24» необходимо:

снижение процентных ставок, как фактор повышения спроса;

страхование финансовых рисков под возможные потери;

создание кредитных бюро на всей территории России;

развитие технологий банковской инфраструктуры.

Судя по развитию в последние годы кредитования и предложения на банковском рынке можно сделать вывод, что на сегодняшний день потребительское кредитование активно внедряется в жизнь, делая все более удобным существование человека. Однако, все чаще аналитики заявляют о тенденции к отрицательной динамики развития в перспективе, мотивируя тем, что сегодня происходит насыщение рынка. То есть предложение не востребовано, поскольку платежеспособный заемщик уже исчерпал «лимит способности», приобретя необходимые товары и услуги. К тому же очень часто потребитель сталкивается с недобросовестностью банка - скрытые комиссии, завуалированные обязательства и т.п. Еще одним фактором негативной динамики являются безнадежные кредиты - все чаще банки имеют проблемы с возвращением своих средств.

Таким образом, если говорить о самых выгодных потребительских кредитах в России, следует учесть все факторы, которые движут сегодня и заемщиком, и банком-кредитором, ведь потенциальный кризис может принести проблемы и замедлить рост всего сегмента.

В заключении необходимо отметить, что в настоящее время потребительское кредитование активно развивается в нашей стране, что положительно сказывается на экономике, как банковского сектора, так и экономике России в целом.


Заключение


ЗАО «ВТБ 24» является одним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. ЗАО «ВТБ 24» находится в составе международной финансовой группы ВТБ, специализируется банк на обслуживании предприятий малого бизнеса, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

ЗАО «ВТБ 24» является вторым по величине розничным банком России. На конец 2013года корпоративная сеть банка насчитывает 606 отделений в 212городах. Банковские услуги ЗАО «ВТБ 24» на конец 2013 года доступны 72% городского населения России в 69 регионах.

Основная цель деятельности ЗАО «ВТБ 24» - получение прибыли с помощью привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Деятельность предприятия за анализируемый период носит положительных характер, так как увеличиваются все основные показатели деятельности.

Так, уставный капитал банка увеличился в 2013гду по сравнению с 2011годом на 95484тыс.руб.,темпроста составил 0,19%.

Собственные средства ЗАО «ВТБ 24» увеличились в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 33775088 тыс. руб.или 23,4% и составляют 178 095 024тыс. руб.

По результатам работы в2013году чистая прибыль банка составляет 15 935 973тыс. руб., показатель ниже чем в 2011 году на 39,65%.

Обьем привлеченных средств в 2013 году увеличился по сравнению с 2011 годом на361 235 835тыс. руб., темп роста составляет 29,78%.

Кредитный портфель ЗАО «ВТБ 24» увеличился в 2013 году по сравнению с 2011 годом на 16028026 тыс.руб. или 1,07% и на конец 2013года составляет 1518513001 тыс. руб.

Такое увеличение было обусловлено увеличением объемов ипотечного кредитования в 2013году по сравнению с 2011годом на 21003884тыс.руб. или 6,77%, потребительских кредитов на 9313733 тыс. руб. или 3,87%, автокредитов на 8658189 тыс. руб. или 10,03%, и кредитов корпоративных клиентов на 16028026 тыс. руб.или 10,97%.

Проведя анализ структуры кредитного портфеля ЗАО «ВТБ24» видим, что значительных изменений в структуре портфеля не произошло.

Наибольший удельный вес приходится на кредитные карты, они занимают 32,82% всего кредитного портфеля в 2013году, 58,65% в2012году и 36,15% в 2011 году.

Наименьший удельный вес в структуре кредитного портфеля приходится на автокредитование и кредиты малому бизнесу, их удельный вес составляет 6,26% и 7,85% в 2013 году.

В течение анализируемого периода улучшилась эффективность управления банковским портфелем кредитов.

ЗАО «ВТБ 24» в разные периоды своей деятельности должен использовать различные методы управления проблемной задолженностью, которые зависят от выбранной банком стратегии развития и особенностей предлагаемых кредитных продуктов, возможности привлечения финансирования для поддержания ликвидности, а также наличия свободных финансовых средств, времени и квалифицированного персонала для построения собственной структуры по работе с проблемной задолженностью. Нельзя раз и навсегда выбрать единственно правильное решение для всех возможных ситуаций, особенно если ЗАО «ВТБ 24» использует большой спектр разнообразных кредитных продуктов и обслуживает несколько типов клиентов. Поэтому наиболее целесообразно введение гибкой системы, предусматривающей различные способы работы для различных типов задолженности и этапов ее взыскания.

Важную роль в работе с проблемными кредитами может, в случае его создания, играть ситуационный центр управления проблемной задолженностью, который отвечает за своевременное осуществление комплексного анализа результатов кредитной деятельности банка и должен давать полную, реальную оценку возможных последствий принимаемых решений с учетом стратегических интересов банка в целом. Ситуационный центр должен формулировать окончательные ответы на вопрос о приоритетах использования механизмов возврата или списания задолженности, во временных рамках осуществления нестандартных схем погашения, тактических и стратегических последствиях проведения той или иной операции подразделения, налоговых последствиях для банка и генеральной линии в работе с проблемными кредитами.

Проблема управления проблемными и просроченными кредитами для ЗАО «ВТБ 24» является актуальной и с каждым днем усиливает свою актуальность, так как показатели сомнительной и просроченной задолженности по кредитным портфелям ЗАО «ВТБ 24» по разным оценкам превышают уровень аналогичных показателей в развитых странах мира. Именно по этому, а также на основании мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Банк России постоянно указывает банкам на надобность совершенствования системы управления рисками в общем, а прежде всего кредитным риском.

Существует несколько вариантов организации работы с проблемной задолженностью для ЗАО «ВТБ 24»: 1) самостоятельная работа ЗАО «ВТБ 24» по возврату проблемной задолженности; 2) обоюдная работа ЗАО «ВТБ 24» с коллекторскими агентствами на условиях «агентского соглашения»;

) перепродажа проблемного кредитного портфеля банков, третьим лицам.


Список использованной литературы


1.Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1

2.Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями и дополнениями)

.Анисимова А.И., Верников А.В. Структура рынка банковских услуг и ее влияние на конкуренцию (на примере двух российских регионов)//Деньги и кредит. 2011. № 11. С. 53-62.

.Бадалов Л.А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных организациях//Банковские услуги. 2010. № 6. С. 40-42.

.Байдина О.С., Байдин Е.В. Финансовые риски: природа и взаимосвязь//Деньги и кредит. 2010. № 7. С. 29-32.

.Балабанов И.Т., Банки и банковское дело. Краткий курс., СПб.: Питер, 2003. - 256 с.

.Баталов А.Г., Самойлов Г.О. - Банковская конкуренция // М.: Экзамен, 2010 - 322 с.

.Белоглазова Г.Н., Деньги. Кредит. Банки. ,М.: Высшее образование, Юрайт, 2010. - 620 с.

.Березина М.П. Концептуальные вопросы организации кредитных операций //Банковское дело. - 2009. - №12 - с. 6-11.

.Бланк И.А., Финансовый менеджмент. Учебный курс., 2-е изд., перераб. и доп. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 656 с.

.Бугаев А.В. Теоретические основы конкуренции и ее развитие как фактор эффективности российской банковской системы//Вестник Калининградского юридического института МВД России. 2010. № 3. С. 58-61

.Васильева А.С., Васильев П.А. Особенности потребительского кредитования в России в современных условиях//Финансы и кредит. 2011. № 38. С. 27-38.

.Возлюбленная Л.П. Реализация системы оценки экономической эффективности в банке. Центры прибыли, продукты, клиенты // Банковское дело.- 2008.- №2.- с. 13-15..

.Волков О.Р. Международная банковская конкуренция: теория и современные тенденции//Экономика, статистика и информатика. Вестник УМО. 2010. № 3. С. 15-19.

.Даниленко С.А. Перспективные виды потребительского кредитования//Банковское дело. 2010. № 6. С. 49-55.

.Ефимов А.М. Современные методы оценки кредитоспособности физических лиц // Банковский ритейл. 2010. №2.

.Жуков Е.Ф. - Деньги, кредит, банки, М: ЮНИТИ, 2010. - 416 с.

.Злобина Е.И. Особенности развития стандартов кредитования физических лиц в российских коммерческих банках//Финансы и кредит. 2009. № 30. С. 37-42.

.Карагодин А.В. Анализ факторов конкурентоспособности на российском рынке банковских услуг//Вестник Таганрогского института управления и экономики. 2010. № 2. С. 28-30.

.Коробова Г.Г., Банковское дело., Изд. с изм. - М.: Экономистъ, 2010. - 766 с.

.Костерина Т.М., Банковское дело., М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. - 360 с.

.Кузнецова В.В., Ларина О.И., Банковское дело. Практикум., М.: КноРус, 2010. - 264 с.

.Лаврушин О.И, Афанасьева О.Н, Корниенко С.Л., Банковское дело: современная система кредитования. ,3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2007. - 264 с.

.Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2010. 672 с.

.Лаврушин О.И., Банковское дело., 8-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2011. - 768 с.

.Лаврушина О.И., Деньги, кредит, банки., 6-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2007. - 560 с.

.Лутошкина Н.К. Банковская конкуренция на рынке банковских услуг//Финансы и кредит. 2011. № 46. С. 50-53".

.Луценко Е.В., Лебедев Е.А. Определение кредитоспособности физических лиц и риска их кредитования//Финансы и кредит. 2011. № 32 (236). С. 75-83.

.Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор - Пресс, 2010. - 384 с.

.Мартыненко Н.Н., Смирнова А.А. Развитие рынка потребительского кредитования: основные тенденции российской действительности//Финансы и кредит. 2011. № 42. С. 42-47c.

.Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. М.: Перспектива, 2008. - 355 с.

.Нешитой А.С., Инвестиции. , 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2007. - 372 с.

.Нешитой А.С., Финансы: Учебник. - 5 е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2011. - 384 с.

.Опарина Н.И. Использование скоринговых моделей для оценки кредитоспособности заемщика // Банковское кредитование. 2009. №5.

.Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке / М.Ю.Печалова // Менеджмент в России и за рубежом. - 1. - 2010. - с. 19.

.Платонов В. Хиггинса М., Банковское дело: стратегическое руководство М.: «Консалтбанкир»,2010. - 564с.

.Прасол А.Б., Орлова И.И. Лимитирование как способ снижения кредитного риска в российской банковской практике//Финансы и кредит. 2008. № 47(335). С. 39-47.

.Ракша А.Д. Конкуренция в банковской сфере//Банковское дело. 2010. № 11. С. 25-27.

.Решетов А.А. Кредитной организации не вернули долг. Что делать? Деньги и кредит.-2008.-№7.-с.51.

.Свиридов О.Ю., Деньги, кредит, банки., М.: МарТ, 2009. - 480 с.

.Седин А. Риск-менеджмент в банке. / А. Седин // Банковское дело в Москве. - 12(60). - 2096. - с. 58-61

.Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф., Финансовый анализ. Управление финансами., 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2010. - 639 с.

.Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов., - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 863с.

.Тагирбеков К.Р., Основы банковской деятельности (Банковское дело)., М.: Инфра-М, Весь Мир, 2003. - 720 с.

.Тасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А., Банковское дело: базовые операции для клиентов., М.: Финансы и статистика, 2010. - 304 с.

.Травкин А.А., Банковское право. , Волгоград: изд. ВолГУ, 2010. 708 с.

.Трошин А.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И., Финансы и кредит., М.: Инфра-М, 2010. - 408 с.

.Тысячникова Н.А. Тенденции и приоритеты развития систем риск-менеджмента в российских банках//Банковское дело. 2009. № 7. С. 18.

.Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи. Учеб. пособие. -Санкт - Петербург: СПбГИЭУ, 2009. - 200 с.

.Худякова Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. - 2009. - №10. - с.31-35.

.Челюскин А.Л. Управление рисками в коммерческих банках // Бухгалтерия и банки.-2010.-№ 7-8. - с. 41-45.

.Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Консалтбанкир, 2009. - 288с.

.Чернова М.В. Оценка платежеспособности заемщика в личном (потребительском) кредитовании // Экономический анализ: теория и практика. 2009. № 26.

.Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 2009. - №4.-с.17-18.

.Чиненов М.В., Инвестиции., М.: КНОРУС, 2007. - 248 с.

.Чхутиашвили Л.В. Услуги коммерческих банков в новых условиях рыночной конкуренции//Финансовая аналитика: Проблемы и решения. 2011. № 25. С. 41-62.

.Шевчук В.А., Шевчук Д.А., Финансы и кредит., М.: РИОР, 2006 288 с.

.Шевчук Д.А., Банковские операции. , Ростов н/Д: Феникс, 2010. - 224 с.

.Шевчук Д.А., Финансы предприятия. , М.: 2010. - 209 с.

.Шуляк П.Н., Финансы предприятия., 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2006. - 712 с.


Приложения


Приложение А


Бухгалтерский баланс ЗАО «ВТБ 24»за 2013

Приложение Б


Отчет о финансовых результатах ЗАО «ВТБ 24»


Содержание Введение Глава 1. Теоретические и организационные основы управления кредитным портфелем банка .1 Сущность и виды кредитного портфеля бан

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ