Оценка эффективности и целесообразности реконструкции цеха по производству напольной плитки ОАО "Уралкерамика"

 

ВЫПУСКНАЯ РАБОТА

на тему:

Оценка эффективности и целесообразности реконструкции цеха по производству напольной плитки ОАО «Уралкерамика»

Слушатель

Шевелева Светлана Константиновна

Содержание

1. Тенденции развития строительного рынка России

.1 Импорт и экспорт

.2 Географическая структура производства (по федеральным округам)

.3 Анализ строительства в России в 2011 году

.4 Строительство коммерческих и промышленных объектов

. Анализ деятельности ОАО "Уралкерамика"

.1 Анализ конкурентов

.2 Анализ действующего предприятия

.3 Вывод о целесообразности реконструкции проекта

. Технико-экономические показатели

.1 Капитальные вложения. Амортизация

.2 Сроки реализации проекта (инвестиционный период)

.3 Материальные затраты

.4 Численность работающих и фонд оплаты труда (ФОТ)

.5 Накладные расходы

.6 Себестоимость продукции

. Финансово-экономическая оценка проекта

.1 Общие инвестиции

.2 Источники и условия финансирования проекта

.3 Производственные издержки

.4 Чистые доходы и денежные потоки

.5 Оценка экономической эффективности инвестиций

1. Анализ строительного рынка России

строительный плитка напольный себестоимость

Состояние строительного комплекса России и происходящие в нем структурные изменения делают в настоящее время рынок строительных материалов одним из наиболее привлекательных рынков для инвестиций. В последнее время значительно возросла доля строительства жилых и промышленных зданий. Все большей популярности при проведении строительных и ремонтных работ добивается плитка. Она может иметь не только различные форматы и цвета, но и классифицируется по типам, наиболее прочным и популярным.

Даже не смотря на то, что времена и традиции меняются, кирпичные дома все равно остаются символом прочности и респектабельности. Однако, как и раньше, далеко не каждый будущий или уже состоявшийся владелец собственного дома может позволить себе отделать его именно кирпичом. Сей материал является далеко не самым легким, поэтому сооруженное из него здание требует крепкого фундамента, из-за чего получается достаточно дорогим. Это не единственное, но фактически основное препятствие. Однако в двадцать первом веке появился элементарный способ его преодоления: отличной заменой кирпичу может стать использование керамической плитки "под кирпич".

Существует огромное количество различных видов плитки. При этом каждый вид имеет свое название, особенности, свойства и сферу использования. Сфера применения отделочной плитки очень разнообразна, ее можно использовать при облицовке фасадных и внутренних стен, украшение бордюров и укладка плитки на пол.

При проведении строительных или ремонтных работ в загородном доме также можно использовать плитку, которая просто идеально подходит для мощения садовых дорожек, террас, внутренних двориков, подъездов к гаражам и т.д.

В помещении плитку используют для отделки:

Керамическая плитка для облицовки ванной комнаты

Понятие кафельная «плитка для ванной» - весьма условно. Оно подразумевает, как правило, использование облицовочной керамической плитки для отделки ванной комнаты. В состав коллекции данной категории керамической плитки входят декоративные элементы (декоры, бордюры и вставки) и плитка на пол, которая выполнена в той же тональности, что и плитка облицовочная плитка для стен. Однако многие коллекции кафельной плитки данной категории находят свое достойное применение и для отделки стен кухни, фартука рабочего стола кухни и декорировании стен жилых помещений.

Напольная керамическая плитка и керамогранит для пола:

Понятие «напольная плитка» - определяет четкое использование керамических изделий. Это обусловлено, прежде всего, рядом специфических характеристик, которые предъявляются к кафельной плитке для пола - ударопрочность, износостойкость, истираемость и влагопоглощение.

Плитку для пола можно выбрать только исходя из того, где она будет использоваться (в закрытых помещениях, на улице, в местах большой проходимости, или в производственных помещениях). Поэтому основным критерием выбора керамической плитки или керамогранита для пола будут являться место ее эксплуатации и соответствие этому технических характеристик коллекции плитки.

Керамическая плитка для кухни, для облицовки фартука рабочего стола.

Понятие «плитка для кухни» относится исключительно к коллекции облицовочной керамической плитки следующих типоразмеров: 10х10 см., 20х20 см. Плитка для кухни применяется при отделке практически всех плоскостей кухонного помещения (столешницы, фартука рабочего стола, дверцы кухонных шкафов и стен кухни). Однако многие коллекции кафеля других типоразмеров также могут удачно вписаться в интерьере Вашей кухни. Все зависит только от Вашей дизайнерской фантазии.

В настоящее время на рынке облицовочных материалов очень широко представлена кафельная керамическая плитка для ванной и керамический гранит для пола в коридор и кухню. Не ограничивайте себя в своей дизайнерской мысли - это поможет Вам сделать дизайн интерьера неповторимым и современным, уютным и комфортным.

Преимущества керамического рядового кирпича

Прочна и стойка к истиранию. Керамическая плитка обладает высокой морозостойкостью, что подтверждается многолетним опытом ее применения в строительстве.

Низкое влагопоглощение

Экологичность. Керамическая плитка изготовлена из экологически чистого натурального сырья , не выделяет вредных для человека веществ.

Устойчивость почти ко всем климатическим условиям, что позволяет сохранять надёжность и внешний вид.

Высокая прочность.

Высокая плотность

Морозостойкость. Облицовочная плитка обладает высокой морозостойкостью, а для северного климата это особенно важно. Морозостойкость плитки является наряду с прочностью важнейшим показателем ее долговечности. Керамическая плитка идеально подходит для нашего климата.

Прочность и устойчивость. Отличается высокой прочностью и поразительной устойчивостью к воздействию окружающей среды.

Различная фактура и цветовая гамма. Диапазон различных форм и цветов керамической плитки даёт возможность создания желаемого результата.

На сегодняшний день строительный рынок РФ характеризуется высокими темпами прироста жилищного строительства и большим потенциалом спроса на качественные жилые помещения. Россия - огромный рынок керамической плитки, который по габаритам на 25% превышает совокупный рынок стран Центральной и Восточной Европы.

Отрасль производства строительных материалов - одна из наиболее значимых отраслей экономики. Индустрия строительных материалов нередко называют индикатором инвестиционной активности.

Керамическая плитка изготавливается во всех регионах России. Общее число предприятий, делающих керамические материалы, превышает 21, включая крупные заводы. Распределяются эти заводы не равномерно по всей территории страны.

Керамическая плитка является преимущественно местным материалом, в удовлетворении спроса на который в большинстве краев Страны используется плитка, изготовляемый в собственном или в соседнем регионе и практические не участвуют поставки из-за рубежа. Исключение составляют Москва и Московская область, поставки плитки, в которые осуществляются из многих областей, как Центрального района, так и других областей европейской части России, а также из Белоруссии и прочих зарубежных стран.

Объёмы производства напольной плитки в Стране в 2005 году впервые превзошли уровень в 100,8 млрд. штук.

Динамика и прогноз емкости рынка керамической плитки в РФ в 2005-2011 гг., млн. кв. м

Показатели/ год2005200620072008200920102011Производство100,8122,4137,6148,1117,6117,5124,7

По данным информационно-консалтинговой фирмы «ИТКОР», сокращение объемов строительства в 2009 г. (объем строительных работ снизился на 16% относительно уровня 2008 г.) вызвало резкое снижение объемов производства строительных материалов. В частности, общий объем

.2 Географическая структура производства (по федеральным округам)

Территориальный разброс производства по стране неравномерен, но степень неравномерности умеренная. Большая часть - 30% - приходится на Приволжский федеральный округ. Практически столько же (29%) производит Центральный ФО. 15% приходится на предприятия активно строящегося Южного ФО. Три округа - Сибирский, Уральский и Северо-Западный - производят каждый по 8-9% от общего выпуска по стране. Самые скромные показатели выпуска плитки как в количественном, так и в процентном отношении у Дальневосточного округа -1% от производства по стране.

.3 Анализ строительства в России в 2011 году

Жилищное строительство в России после двух лет спада наконец-то показало положительный прирост. Тенденция роста стала заметно устойчивой во второй половине года (приросты по отношению к периоду предыдущего года становятся ежемесячными, см. рис. 2.2).

Итак, по данным Росстата, в 2011 году в России было введено в эксплуатацию 788,2 тыс. квартир общей площадью 62,3 млн. м2, что составило 106,6% к соответствующему периоду предыдущего года (в 2010 году было введено 58,4 млн.кв.метров жилья, это 97,6% к 2009 году (см. рис. 1). Правда, результаты 2008 года, когда было введено 64,1 млн. м2, пока еще не достигнуты. Таким образом, в период кризиса жилищное строительство потеряло всего 9% своего объема.

В 2011 г. индивидуальными застройщиками было введено 201,2 тыс. жилых домов общей площадью 26,7 млн. м2, что составило 104,6% к 2010 году. При этом доля индивидуального домостроения в общей площади завершенного строительством жилья составила: в целом по России - 42,9%; в республиках Алтай, Башкортостан, Ингушетия, Дагестан и Тыва, Кабардино-Балкарской, Карачаево-Черкесской и Чеченской республиках, Астраханской и Белгородской областях - от 73,3% до 94,5%.

Среди субъектов Российской Федерации наибольшие объемы жилищного строительства осуществлялись, как обычно, в 12 регионах (этот список в последнее время практически неизменен). Так, в Московской области было введено 13,2% от сданной в эксплуатацию общей площади жилья по России в целом, Краснодарском крае - 5,9%, Санкт-Петербурге - 4,3%, Республике Татарстан -3,8%, Республике Башкортостан - 3,4%, Тюменской области - 3,3%, Ростовской области - 3,0%, Москве и Свердловской области - по 2,9%, Нижегородской и Новосибирской областях - по 2,4%, Саратовской области - 1,9% (см. рис.1.3). В этих субъектах Российской Федерации построено чуть меньше половины введенной общей площади жилья в России.

Рис 1.1. Динамика ввода жилья в РФ в 2001 -2011 гг., млн. м2 и ежегодные приросты, % Источник. ABARUS Market Research по данным ФСГС РФ.

Рис. 1.2 Динамика ввода жилья в РФ в 2009-2011 гг. по месяцам, млн. м2 Источник. ABARUS Market Research по данным ФСГС РФ.

На рис. 1.4 видно, что тяжелее всех в период кризиса пришлось жилищному строительству Центрального, Приволжского и Уральского округов. В 2010 году снижение объемов возведения жилья на этих территориях продолжилось. Но они достаточно быстро восстанавливаются. В Северо-Западном округе снижение было не таким большим, но зато и положительные сдвиги не столь заметны. Исключение представляет собой Дальневосточный округ, в котором даже в условиях кризиса снижения жилищного строительства не происходило.

Наиболее драматическое падение в сфере жилищного строительства наблюдается в Москве. До 2007 года включительно в столице строилось по 4,5-5 млн. м2 в год (около 10% всего строительства по стране). В 2008 году произошло падение до уровня 3 млн., в 2009 году - очередное снижение до 2,7 млн., в 2010 году - до 1,8 млн. м2 жилья. В 2011 году было построено примерно столько же, по всей видимости, - 2 млн. м2 в год - это новый нормальный московский уровень жилищного строительства. Причем большая часть возведения жилых домов происходит на окраинах. О сокращении числа строек в центре Москвы мэр Сергей Собянин заявил еще год назад. Тогда он дал указание завершить большинство начатых строек. Зато Подмосковье строится завидными темпами - в области ежегодно возводится 8-8,5 млн. жилья.

В Санкт-Петербурге наиболее удачным периодом для жилищного строительства стал 2008 год, когда было сдано более 3 млн. м2, затем произошло снижение, но динамика в последние годы наблюдается положительная. А Ленинградская область выглядит кризисоустойчивой - обьемы строительства здесь хоть и невелики, зато стабильны.

Рис 1.4 Динамика ввода жилья в РФ в 1998-2011 гг. по федеральным округам , тыс. м2. Источник. ABARUS Market Research по данным ФСГС РФ.

Рис. 1.5 Долевое распределение строительства жилья по ведущим регионам страны в 2010-2011 гг.

.4 Строительство коммерческих и промышленных объектов

Объем возведения строений нежилого назначения считается в трех показателях - в штуках (по числу зданий), в квадратных метрах, и в кубических метрах. В количественном выражении (по числу зданий) в 2010 году было построено меньше, чем в 2009 году, на 9,1%. В кубических метрах падение составило больший показатель - на 12,2%. В квадратных метрах - 7,9%. Эта разница в цифрах говорит о том, что в 2010 году больше строили компактных зданий с небольшими объемами внутренних помещений. То есть, можно предположить, что жилищное строительство в кризис пострадало меньше, чем строительство коммерческих и промышленных зданий.

Зато в 2011 году этот сектор взял реванш. В штучном выражении (по количеству зданий) прирост составил 13%, в построенных кубометрах и квадратных метрах прирост одинаковый -10%. Последнее говорит о том, что в прошлом году по-прежнему возводились в основном компактные сооружения.

Сопоставлять разные виды сооружений с целью сравнения их строительного объема - лучше всего в кубических метрах. В таком случае мы действительно видим, что объема жилых строений в 2010 г. было возведено практически столько же, сколько и в 2009 году, а строительный объем, приходящийся на остальные сооружения, сократился на 35%. В 2011 году стало расти и то, и другое.

В процентном соотношении динамика выглядит следующим образом - в период строительного бума нежилых помещений строилось все больше и больше, а в кризис объем их строительства сокращается.

Ввод в действие зданий жилого и нежилого назначения в Российской Федерации в 2003-2011 гг.

2. Анализ целесообразности реконструкции

В условиях современного непрерывного развития промышленности и отросли строительства требуется постоянное совершенствование производимых материалов. В отделке основным строительным материалом является керамическая плитка, так как она является экологически чистой и безопасной. Так же она отвечает всем строительным нормам и требованиям: морозостойкость, высокая механическая прочность, теплопроводность, шумопроводность, внешний вид. На рынке строительных материалов занимает большую часть рынка. Сырьем могут быть глины, каолины которые не используются другими отраслями керамической промышленности.

Предприятие будет размещаться в городе Екатеринбург, в Свердловкой области. Рядом с местом производства имеются крупные месторождения сырья необходимые для производства. Экологическая ситуация в данном месте благоприятная. Так же данное предприятие обеспечить трудовые места, что улучшит социальный фактор. Реконструкция будет осуществляться на базе действующего предприятия по производству строительного керамического кирпича мощностью 2 млн. м2 в год.. Данная продукция востребована на рынке строительных материалов, но из-за небольшой мощности действующего предприятия удовлетворить полностью спрос потребителя не возможно. Поэтому предложен проект реконструкции с целью увеличения мощности предприятия и повышения качества готовой продукции. Сырьевая база располагается рядом с предприятием.

Проектируемое предприятие практические имеет конкурентов. Продукция ОАО «Уралкермика» имеет большую стоимость и имеет небольшой радиационный фон. Производство расположено в удачном месте ,в большом городе, что благоприятно сказывается на экономике. Следовательно проект конкурентоспособный и экономически выгодный.

2.2 Анализ действующего предприятия

Предприятие выпускает напольную плитку для полов. Мощность предприятия 2 млн. м2 в год. Данная продукция пользуется большим спросом, как у строительных организаций, так и у частных застройщиков. Себестоимость продукции = 170 руб м2. Отпускная цена = 270 руб м2. Рентабельность = 45%. Данное предприятие из-за малой мощности не может удовлетворить полностью спрос потребителя.

2.3 Вывод о целесообразности реконструкции проекта

Реконструкция предусматривает увеличение мощности предприятия до 2,5 млн. м2 в год, что позволит удовлетворить спрос потребителей. Так же повышается качество готовой продукции из нового сырья, что повысит рынок сбыта продукции. Рентабельность возрастет до 100%. Создадутся новые трудовые места, что положительно скажется на социальном факторе. Так как спрос на данную продукцию постоянно растет, строительная отрасль постоянно развивается, реконструкция предприятия необходима и экономически выгодна.

3. Технико-экономические показатели

Производственная мощность объекта и ее использование

Процесс производства является непрерывным. Ведущим оборудованием является щелевая роликовая газовая печь. Производительность печи - 2 700 000 м2/год. Продолжительность простоя печи в текущем ремонте составляет 48 ч/мес, в капитальном - 320 ч/год.

Эффективный годовой фонд времени оборудования определяется по формуле: Тэф непр = 365*8*3 - 234 = 8526 ч

Производственная мощность цеха: М =2,7*1*8526 = 23020,2 т/год

Таблица 3.1-Время простоя на ремонтах

Наименование основного оборудованияРемонты и ТОТрудоемкость, чел.?чСреднегодовоевремя простоя наВидПериодичность, чЧисло в циклеОдного ремонта и ТОСреднегодоваяремонтах и ТО, ч1234567Печь Siti, ТО1ежеднев для обжига керамических плиток, газоваяТО25004864707ТО3150012113312Т1300087781433Т290002893412Т31800012827651К36000154041244Всего4759Структура1234567891011149127121510138ремонтного циклакТ1Т1Т2Т1Т1Т3Т1Т1Т2Т1Т1

Производительность проектируемого предприятия- 2,5 млн м2/год

Коэффициент использования производственной мощности:

Км = 2500000/2700000*100 = 92,59 %

Расчет балансовой стоимости оборудования с учетом затрат на приобретение, доставку и монтаж приведен в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Стоимость оборудования, тыс. руб.

№ п/пНаименование оборудованияКол-во шт.Цена за шт., тыс. руб.Сумма, тыс. руб1Грейферный кран11533062Монорельс11101103Кран-балка3762284Мешалка V=30 м 22204405Мешалка V=120 т 12552556Рессивер168687Вибросито с магнитным сепаратором91109908Мельница шаровая МТП1119011909Мельница шаровая ТМNP-248250204010Бункер 73423811Мембранный насос611066012Помповый насос1686813Элеватор37021014БРС 11610161015Циклон46526016Бункер-силос1860108017Пресс "Магнум"185085018Сушило134034019Печь180080020Фильтр-пресс136036021Линии ленточных транспортеров115015022Установка для глазурования120020023Автомат декорирования "Rota Сolor"150050024Раскладчик плиток от пресса1606025Раскладчик плиток для подачи в печь1606026Раскладчик плиток от печи1606027Автомат для упаковки1555528Мешалка СМ-4892606029Мешалка К/RS-10001404030Отстойник1202031Итого учтенное оборудование1372232Неучтенное оборудование 20%2744,433ВСЕГО16466,434Транспортировка 10%1646,635Заготовительно-складские расходы 2%329,336Запчасти к оборудованию 4%658,637Затраты на монтаж 20%3293,338Стоимость КИП и А 10%1646,639Затраты на специальные работы 15%2469,940Всего балансовая стоимость оборудования26210,7

.1 Капитальные вложения. Амортизация

Расчет общей суммы капитальных вложений

Общая сумма капитальных вложений в строительство цеха включает следующие затраты.

1. Затраты на приобретение земельного участка близ г. Пермь. Занимаемая новым цехом площадь составит 31853,3 м2. Кадастровая стоимость земли 1040 руб/м2

Стоимость земельного участка (Кз) определяем по формуле:

К3= 40 000*1040 = 4160000 руб., или 4,16 млн руб.

. Затраты на строительство здания определяем исходя из объема производимого по проекту здания цеха и удельной стоимости строительства (Цзд = 1,5 тыс. руб./ м3 ) по формуле:

Vзд = 366312,3 м3

Кзд = 1,5* 366312,3 = 549 468,5 тыс. руб., или 5,4 млн руб.

Сумма затрат на здания, сооружения и оборудование проектируемого объекта есть стоимость его основных производственных фондов (ОПФ).

ОПФ=549468,5+26210,7=575679,2 тыс. руб.

Стоимость общезаводских объектов: 575679,2 *0,40=230271,7

Внеобъемные затраты составляют: 575679,2 *0,23=132406,2

Оборотный капитал: 575679,2 *0,15=86351,9

Таблица 3.3- Общая сумма капитальных вложений, тыс. руб.

№ п/пНаправления капитальных вложенийСумма, тыс. руб.1 2 3 4 5 6Приобретение земли Здания и сооружения Оборудование Общезаводские объекты Внеобъемные затраты Оборотный капитал4 160 ,00 549 468,5 26 210,7 230271,7 132 406,2 86 351,9 ВСЕГО1028869

На основе данных о стоимости производственных фондов определяем годовую сумму амортизационных отчислений (таблица 3.4).

Таблица 3.4 - Годовая сумма амортизации, тыс. руб.

№ п/пНаименование ОПФСтоимостьСрок службы, летНорма амортизации, %Сумма амортизации1Здания и сооружения549 468,5402.513736,712Грейферный кран306342.98,93Монорельс110205.05,54Кран-балка220205.011,05Мешалка V=30 м 4401010.044,06Мешалка V=120 т 2551010.025,57Рессивер681010.06,88Вибросито с магнитным сепаратором994714.3142,149Мельница шаровая МТП1190128,398,810Мельница шаровая ТМNP-192040128.3169,3211Бункер238205,011,912Мембранный насос6601010,066,013Помповый насос68812,58,514Элеватор2101010,021,015БРС16101010,0161,016Циклон260812,532,517Бункер-силос1080205,054,018Пресс "Магнум"850714,3121,519Сушило3401010,034,020Печь8001010,080,0

Показатель фондоотдачи Ф = В/ОПФ,

Ф =2500000/15306,4=163,3 ;

.2 Сроки реализации проекта (инвестиционный период)

Срок реализации проекта - экономический срок жизни инвестиций - состоит из предпроизводственного периода (проектно-изыскательские работы и строительство) и периода производства продукции (освоение и работа на полную мощность).

- проектно-изыскательские работы (ПИР)0,5 года;- строительство2 года;- освоение производства и работа на полную мощность10 лет;Итого инвестиционный период12,5 лет.

3.3 Материальные затраты

Материальные затраты (МЗ) представляют собой часть переменных издержек на производство продукции и определяются по выражению:

МЗ=Мс+Мпф+Мт+Мэ+Мтр,

где Мс - стоимость сырья и материалов, основных и вспомогательных;

Мпф - стоимость покупных полуфабрикатов;

Мт - стоимость технологического топлива;

Мэ - стоимость энергии (электроэнергия, пар, сжатый воздух, вода) на технологические цели;

Мтр - транспортно-заготовительные расходы.

Таблица 3.5- Расчет количества электроэнергии

№Наименование оборудования, снабженного электродвигателямиНоминальная паспортная мощность 1 эл/двигателя, кВтЧисло электродвигателейСуммарная номинальная мощность двигателей, кВтЧисло часов работы в годСуммарное количество электроэнергии, кВт.ч12345671Грейферный кран59211884509971002Монорельс5015085004250003Кран-балка503150852612789004Мешалка V=30 м 1204480852640924805Мешалка V=120 т 1403420852635809206Рессивер1811885261534687Вибросито с магнитным сепаратором0.55158.25852670339.58Мельница шаровая МТП3551355852630267309Мембранный насос7.5752.5852644761510Помповый насос7.517.585266394511Элеватор7.5215852612789012Циклон7.5430852625578013Пресс "Магнум"35513558526302673014Сушило20012008526170520015Печь50015008526426300016Фильтр-пресс2501250170542625017Линии ленточных транспортеров18111988526168814818Раскладчик плиток от пресса7.517.585266394519Раскладчик плиток для подачи в печь7.517.585266394520Раскладчик плиток от печи7.517.585266394521Автомат для упаковки7.517.585266394522Мешалка СМ-48920360852651156023Мешалка К/RS-100020240852634104024Итого учтенное оборудование32631231.425Неучтенное оборудование6526246.326ВСЕГО39157477

Действительно потребляемое количество электроэнергии (Употр) с учетом коэффициента спроса, КПД двигателей и сети составит:

Результаты расчетов материальных затрат сводятся в табл. 3.6.

Таблица 3.6- Материальные затраты, тыс. руб. (В = 2500 000 м2/год)

№ п/пНаименование затратЕд. изм.Цена, тыс. руб./ед.Затратына весь выпуск (В)на единицу выпускакол-восуммакол-восумма1Сырье и основные материалы1,1Глинат0.424066.039626.4120,0120.0051,2Каолин Невьянскийт1.112798.7514078.6250,0060.0071,3Кварцевый песок Увельскийт0.21741.33348.2660,0010.0001,4Пегматит Вишневогорскийт0.793482.652751.29350,0020.0011,5Стеклоглыбат3.6343.2351235.6460,0000.0012Вспомогательные материалы2,1Водам30.0040114811.8259.39539820,0070.0002,2Уралитовые шарыт17.7645799.20,0000.000Всего материалов57288,81528 898.83790,0280.0143Топливо технологическое3,3Газм30.001152 302 0202647,3231,1510.001Итого4Энергия технологическая4,1электроэнергиякВт-ч0.002544988973,2262984,562523,4950,0324,2сжатый воздухкуб м0.0008269514215.61120.1350.000Итого45202016,0263200,174222,6010.032ВСЕГО47504036,0294746,33523,780.047

3.4 Численность работающих и фонд оплаты труда (ФОТ)

Расчет численности рабочих начинаем с разработки проектного баланса рабочего времени на одного рабочего.

Таблица 3.7- Балансы рабочего времени

№ПоказательНепрерывное производство 8-часовая рабочая сменаПериодическое производство 8-часовая рабочая смена1Календарное число дней3653652Нерабочие дни, в том числе: а) выходные б) праздничные91 91 116 104 123Номинальный фонд рабочего времени, дн.2742494Планируемые невыходы, дн. в том числе: а) отпуск основной и дополнит. б) болезни и декретные отпуска в) выполнение гособязанностей г) прочие 34 24 8 1 134 24 8 1 15Действительный (эффективный) фонд рабочего времени, дн.2402156То же, ч19201720

Работа в новом цехе для основных рабочих и дежурного персонала из числа вспомогательных рабочих будет организована по следующему режиму (непрерывному): восьмичасовая рабочая смена; три смены в сутки; без остановок в выходные и праздничные дни; сменооборот - 16 дней (4 бригады), из них 12 выходов на работу. Для остальных вспомогательных рабочих (ремонтного персонала) предполагается пятидневная рабочая неделя с одной восьмичасовой рабочей сменой.

Коэффициент подмены.

. Для непрерывного режима.

. Для периодического режима.

Состав и явочную численность рабочих принимаем по данным практики.

Результаты расчета численности рабочих сводятся в таблица3.8.

Таблица 3.8- Расчет численности рабочих цеха (участка)

Наименование групп и профессий рабочихРазрядКоличество смен в суткиЯвочное число, чел.Коэффициент подменыСписочное число рабочих, чел.в сменусуткиОсновные рабочие:=Чя*Кп1. Машинист монорельса33131.524.562. Машинист крана33131.524.563. машинист кран-балки33261.529.124. Дробильщик32121.162.325. Машинист мельницы53131.524.566. Машинист мельниц отделения глазури и ангоба53261.529.127. Аппаратчик фильтрации шликера33261.529.128. Наладчик оборудования 536181.5227.369. Сушильшик53391.5213.6810. Глазуровщицы33391.5213.6811.Укладчик-упаковщик33391.5213.68 ИТОГО111.76112Вспомогательные рабочие:1. Дежурный слесарь43391.5213.682. Дежурный электрик53391.5213.683. Слесарь-ремонтник61991.1610.444. Электромонтер61661.166.965. Электрогазосварщик51661.166.96Итого:--2739-52Руководители и специалисты1. Начальник цеха-212-22.Зам начальника цеха-212-23.Заведующий лабораторией-212-24.Старший технолог-111-15. Главный электрик цеха-111-16. Мастер смены-326-67. Инженер-технолог-224-48.Электро-механик-212-29. Энергетик-212-210. Механик-212-211. Лаборант-313-3Итого--1327-27Служащие1. Бухгалтер-111-12. Табельщик-111-1Итого--22-2МОПУборщик-3131.524Итого197

Численность основных рабочих составляет 112 человек, вспомогательных - 52 человек, общая численность рабочих - 164 человека. Численность руководителей, специалистов и служащих принимаем в соответствии со штатным расписанием - 33 человек. Таким образом, численность работающих составляет 197 человек.

Результаты расчета годового фонда заработной платы рабочих сводятся в таблицу 3.9.

Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих сводятся в табл.3.10.

Таблица 3.9 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих, тыс. руб.

Наименование профессии и групп рабочихТарифный разрядСписочное число рабочихДействительн. фонд рабочего времени, чел.. чСистема оплаты трудаЧасовая тарифная ставка, руб.Фонд основной заработной платы, тыс. руб.Фонд дополнительной заработной платыВСЕГОФонд заработной платы по тарифуДоплатыИТОГОФонд заработной платы с учетом районного коэффициентаОдного рабочегоВсех рабочихЗа работу в ночные сменыЗа работу в праздничные дниПремииПрочие доплаты12345678910111213141516Основные рабочие1. Машинист монорельса34.5619208755.2Повременно-премиальная32.69286.2119.099.44128.7928.62472.16802.6796.32898.992. Машинист крана34.5619208755.232.69286.2119.099.44128.7928.62472.16802.6796.32898.993. машинист кран-балки39.12192017510.432.69572.4138.1818.89257.5957.24944.311605.33192.641797.974. Дробильщик32.3217203990.432.69130.4558.7013.04202.19343.7341.25384.975. Машинист мельницы54.5619208755.241.06359.4923.9811.86161.7735.95593.051008.18120.981129.166. Машинист мельниц отделения глазури и ангоба59.12192017510.441.06718.9847.9623.73323.5471.901186.102016.36241.962258.337. Аппаратчик фильтрации шликера39.12192017510.432.69572.4138.1818.89257.5957.24944.311605.33192.641797.976 Наладчик оборудования 527.36192052531.241.062156.93143.8771.18970.62215.693558.296049.09725.896774.987. Сушильшик513.68192026265.641.061078.4771.9335.59485.31107.851779.143024.55362.953387.498. Глазуровщицы313.68192026265.632.69858.6257.2728.33386.3885.861416.472408.00288.962696.969. Укладчик-упаковщик313.68192026265.632.69858.6257.2728.33386.3885.861416.472408.00288.962696.96ИТОГО112214115.27878.80516.82255.703545.46787.8812984.6522073.902648.8724722.77

Таблица 3.10 - Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих, МОП, тыс. руб.

Занимаемая должностьКоличество персоналаОклад в мес, рубФонд основной заработной платы, тыс. руб.Фонд дополнительной заработной платыВСЕГОСумма окладов работников за 11 мес.ДоплатыИТОГОФонд зарпллаты с учетом районного коэффициентаЗа работу в вечерние и ночные сменыЗа работу в праздничные дниПремииЗа вредностьРуководители и специалисты1. Начальник цеха215050331,1165.5533,11529,8794,795,36890.12. Зам начальника цеха211500253,0126.5025.3404.8607.272.9680.13. Заведующий лабораторией210500231,0115.5023.1369.6554.466.5620.94. Старший технолог110000110.005511.00176.00299.2035.90335.105. Главный электрик цеха19500104.5052.2510.45167.20284.2434.11318.356. Мастер смены690001188,01713198,039,61425,62138,4256,612395,07. Инженер-технолог48800774,4193,638,721006.71510,1181,11691,38. Электромеханик28080177.7688.8817.78284.42483.5158.02541.539. Энергетик27000154.007715.40246.40418.8850.27469.1510. Механик26500143.0071.514.30228.80388.9646.68435.6411. лаборант36000198.00178.79919.80316.80538.5664.63603.19ИТОГО:274060,72030,4248.65156.18018.2962.18980.4Служащие1. Бухгалтер1.0010000.00110.0049.5011.0060.50102.8512.34115.192. Табельщик1.008300.0091.3041.099.1350.2285.3710.2495.61ИТОГО:2.0018300.00201.3090.5920.13110.72188.2222.59210.80МОПуборщик3.005000.00165.0049.5016.5066.00112.2013.46125.66ВСЕГО:3244272170,5285,25332,88318,6998,29316,9

Производительность труда как отношение выпуска продукции (В) к численности персонала (табл.3.8 и 3.10) и среднемесячная зарплата одного работающего как отношение годового фонда оплаты труда персонала (табл.3.9 и 3.10) к его численности, деленное на 12месяцев.

Производительность труда 2500000/197= 12690,3 м2/чел.

3.5 Накладные расходы

При определении накладных расходов производим расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховых расходов, общехозяйственных расходов и прочих производственных расходов. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) рассчитываются по укрупненным нормативам и оформляются в виде табл.3.11.

Таблица 3.11 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

№Наименование расходовПояснения к расчетамСумма, тыс. руб.1Содержание и эксплуатация оборудования2% *16798,7335,962Ремонт оборудования7% *16798,71 175,863Фонд оплаты труда вспомогательных рабочихДанные табл. 2.913 636,734Страховые взносы (СВ)30 % к ФОТ4 091,025Замена футеровки и бронеплит3% от стоимости оборудования, оснащенного футеровкой и бронеплитами 87,156Прочие расходы15% от суммы предыдущих статей2898,56ВСЕГО19323,72

Расходы по управлению цехом (ЦР) рассчитываются по укрупненным нормативам и оформляются в виде табл.3.12.

Результаты расчетов накладных расходов сведены в табл.3.13.

Таблица 3.12-Смета цеховых расходов (ЦР)

№Наименование расходовПояснения к расчетамСумма, тыс. руб.1Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащихДанные табл. 2.10.5476,632Страховые взносы (СВ)30 % к ФОТ1 642,993Содержание зданий и сооружений5%*130 4106520,504Ремонт зданий и сооружений2,5%*130 4103260,255Затраты на охрану труда: - нормальные условия 10% к ФОТ работающих547,666Прочие цеховые расходы25% от суммы предыдущих расходов 17448,03 тыс. руб4362,01ВСЕГО21810,04

Таблица 3.13- Смета накладных расходов

№РасходыСумма, тыс. руб.1Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования19323,722Цеховые расходы21810,043Общехозяйственные и прочие производственные расходы66712,79Итого107846,554Коммерческие расходы16 678,20ВСЕГО124524,75

Расчеты себестоимости передела

тыс. руб.

Общехозяйственных и прочих производственных расходов

тыс. руб.

.6 Себестоимость продукции

Проектная калькуляция себестоимости производства плитки для полов

Годовой выпуск 44440 т/год

Стоимость основных производственных фондов цеха (участка) тыс. руб.

в том числе а) здания и сооружения 82944 тыс. руб.

б) оборудование 7660,38 тыс. руб.

Таблица 3.14- Калькуляционная единица 1 м2

№Статьи расходазатраты, тыс.руб% к итогуна весь выпускна ед-цу1материалы28 898,840,0148,252энергия62984,560,03117,983топливо2 647,320,0010,76Итого материальных затрат94746,340,04727,054ФОТ основных рабочих24 722,770,0127,065СВ7 416,830,0042,126амортизация4300,750,0021,237РСЭО19323,720,0105,528цеховые расходы21810,040,0116,23Цеховая себестоимость266 851,170,13376,199Общезаводские и прочие66712,790,03319,05производственные расходыПроизводственная себестоимость333563,960,16795,2410Коммерческие расходы16678,200,0084,76Полная себестоимость350242,160,175100

Затраты по статье «Коммерческие расходы» принимаем равными 5 % от производственной себестоимости.

На единицу продукции они будут равны 0,167*0,05 = 0,008 тыс. руб./м2, на весь выпуск 333563,96*0,05 = 16678,20 тыс. руб.

Таким образом, полная себестоимость 1 м2 облицовочной плитки составит 0,175 тыс. руб./м2, а себестоимость всего выпуска -350242,16 млн. руб.

3.7 Цена продукции

Расчетная цена продукции

Ц=С+р?С = 0,175 +0,55?0,175 = 0, 271тыс. руб./т,

где С - проектная себестоимость единицы продукции;

р - норматив рентабельности к себестоимости, % (среднеотраслевой, по основной продукции действующего предприятия, предполагаемый и т.д.).

Принимаем расчетную цену продукции, которая немного ниже среднерыночной цены, равной 300 р/м2, так как в настоящее время на рынке сбыта керамической плитки очень высока конкуренция.

4. Финансово-экономическая оценка проекта

.1 Общие инвестиции

Таблица 4.1- Общие инвестиции, млн. руб.

Элементы инвестицийСтроительствоОсвоениеПолная производственная мощностьитогогоды инвестиционного периода1234567891011121. Земля4,1604,1602.Внеобъемные затраты132,406132,4063.Здания, сооружения329,68219,78549,4684.Оборудование15,88010,3326,2115.Общезаводские объекты80,59592,10857,58230,2716.Оборотный капитал51,8117,2717,2786,352ВСЕГО233,315322,22108,3917,2717,271028,869

Строительство цеха по производству облицовочной плитки предполагается осуществить за два года. При этом в течение первого года планируется:

приобрести земельный участок - 4,16 млн. руб.;

освоить 60 % вложений в строительство зданий

,468*0,6= 329,68 млн. руб.;

приобрести, доставить и установить 60 % оборудования

,210*0,6 = 15,880 млн. руб.

В течение второго года планируется осуществить остальные затраты, предусмотренные проектом:

освоить 40 % вложений в строительство зданий

,468*0,4 = 219,78 млн. руб.;

приобрести, доставить и установить 40 % оборудования

,210*0,4 = 10,33 млн. руб.

Средства на общезаводские объекты осваиваются в течение трех лет: 35%; 40%; 25%.

Оборотный капитал распределен по годам, начиная с года освоения, в следующих долях: 60-20-20%.

4.2 Источники и условия финансирования проекта

Финансирование проекта осуществляется за счет собственного акционерного капитала (учредители, пайщики), кредитов коммерческих банков и кредитов поставщиков и потребителей продукции (партнеров).

Размер дивидендов по акциям 5% годовых, срок их выплаты с 1-го года производства.

Процентная ставка платы за банковский кредит 10%, сроки его погашения: в первый год не возвращается ничего, в начале второго года - 3 млн. руб., в начале третьего года - 5 млн. руб.

Процентная ставка платы за кредит партнеров 8%, сроки его возврата: равными долями в течение 3лет освоения и производства.

Выбранные источники финансирования сведены в табл.4.2.

Таблица 4.2- источники финансирования проекта, млн. руб.

Наименование источниковСтроительствоОсвоениеПолная производственная мощностьитого% к итогугоды инвестиционного периода1234567891011121. Учредители96302114755,062. Пайщики51312010238,20Итого акционерный капитал147614124993,263. Кредиты банков12124,494. Кредиты партнеров662,25ВСЕГО1477941267100

4.3 Производственные издержки

Издержки подразделяются на переменные, зависящие от изменения объема производства (материальные затраты, издержки на сбыт или коммерческие расходы), и постоянные, не зависящие от изменения объема производства (оплата труда основных рабочих-повременщиков с СВ, накладные расходы (без коммерческих), финансовые издержки, амортизация). Результаты расчетов сведены в табл.4.3.

Таблица 4.3- Производственные издержки, млн. руб.

Статьи издержекОсвоениеПолная производственная мощностьИтогПроцент освоения мощность по годам, %3. 4. 5.6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 80%90%100%100%100%100%100%100%100%100%1. Издержки на материалы75.8085.2894.7594.7594.7594.7594.7594.7594.7594.752. Издержки на оплату труда основных рабочих24.7224.7224.7224.7224.7224.7224.7224.7224.7224.72247.203. Страховые взносы (СВ)7.427.427.427.427.427.427.427.427.427.4274.164. Накладные расходы 124.52124.52124.52124.52124.52124.52124.52124.52124.52124.521245.205. Коммерческие издержки 13.3415.0116.6816.6816.6816.6816.6816.6816.6816.68161.80Итого операционные издержки245.80256.94268.09268.09268.09268.09268.09268.09268.09268.092647.436. Финансовые издержки1.681.520.163.367. Амортизация4.304.304.304.304.304.304.304.304.304.3043.00Всего общие издержки251.78262.76272.55272.39272.39272.39272.39272.39272.39272.392693.79Удельные общие издержки, руб.0.160.150.140.140.140.140.140.140.140.14

Финансовые издержки отражают сумму выплачиваемых за кредиты процентов. Для наглядности и удобства расчетов финансовые издержки и суммы возврата кредитов представим в виде вспомогательной табл.4.4.

Таблица 4.4- Расчет сумм возврата кредитов и оплаты процентов за кредиты, млн. руб.

СтроительствоОсвоениеПолная мощностьИтогоГоды инвестиционного периода1234567891011121. Возврат кредита банкавзяли кредит 12 млн, 10%1213 %% за кредит 1,21,21,23,62. Возврат кредитов партнероввзяли кредит 6 млн, 8%2226%% за кредиты 0,480,320,160,96Всего кредитов221418Всего %% за кредит 1,681,520,163,36

4.4 Чистые доходы и денежные потоки

Для оперативного управления финансами предприятия и дальнейшей оценки экономической эффективности инвестиций необходимо составить отчет о чистых доходах (табл.4.5), отразить ситуацию на расчетном счете предприятия (табл.4.6) и произвести расчет чистых денежных потоков (табл.4.7). Все суммы показываются по каждому году инвестиционного периода, то есть отражают динамику финансово-экономических показателей проекта.

Таблица 4.5- Отчет о чистых доходах, млн. руб.

ОсвоениеПолная мощностьИтого345678910111280%90%100%100%100%100%100%100%100%100%1. Общий доход всего,433.60487.80542.00542.00542.00542.00542.00542.00542.00655.805371.20в том числе:объем продаж433.60487.80542.00542.00542.00542.00542.00542.00542.00542.005257.402. Общие издержки 251.78262.76272.55272.39272.39272.39272.39272.39272.39272.392693.793. Валовая прибыль 181.820225.037269.454269.614269.614269.614269.614269.614269.614383.4142677.414. Налог на прибыль 36.36445.00753.89153.92353.92353.92353.92353.92353.92376.683535.485. Чистая прибыль145.456180.030215.563215.691215.691215.691215.691215.691215.691306.7312141.936. Дивиденды14.94014.94014.94014.94014.94014.94014.94014.94014.94014.940149.407. Нераспределенная 130.516165.090200.623200.751200.751200.751200.751200.751200.751291.7911992.53 прибыль

Ликвидационная стоимость появляется в последний год реализации проекта и включает в себя стоимость земли, 2/3 стоимости зданий и сооружений, стоимость оборотного капитала и стоимость лома оборудования. Последняя рассчитывается как 4% от стоимости оборудования.

Ликвидационная стоимость, тыс.руб.

Стоимость земли4 1602/3 стоимости зданий и сооружений2/3*549468,5 = 366312,3Оборотный капитал22 070Лом оборудования16 722*0,04 = 668,88Всего393211,18

Ситуация на расчетном счете (табл.5.6) отражает общее состояние финансов предприятия и позволяет оперативно управлять ими.

Таблица 4.6-Ситуация на расчетном счете предприятия, млн. руб.

Денежные потокиСтроительствоОсвоениеПолная мощностьИтогоГоды инвестиционного периода12345678910111280%90%100%100%100%100%100%100%100%100%А. Приток наличности всего,147.0079.00474.60542.00542.00542.00542.00542.00542.00542.00542.00655.805692.40в том числе:1. Источники финансирования147.0079.0041.00267.002. Общий доход433.60487.80542.00542.00542.00542.00542.00542.00542.00655.805371.20Б. Отток наличности всего,146.83882.394410.959408.721441.075422.533422.533422.533422.533422.533422.533445.2934469.48в том числе:1. Общие инвестиции146.83882.39427.9554.4144.414266.022. Операционные издержки328.02340.84353.67353.67353.67353.67353.67353.67353.67353.673498.223. %% за кредит банка1.201.201.404. %% за кредит партнеров0.480.320.160.965. Возврат кредита банка12.0012.006. Возврат кредита партнеров2.002.002.006.007. Налог на прибыль36.36445.00753.89153.92353.92353.92353.92353.92353.92376.683535.488. Дивиденды14.94014.94014.94014.94014.94014.94014.94014.94014.94014.940149.40В. Сальдо денежной наличности0.16-0.0963.64133.28100.93119.47119.47119.47119.47119.47119.47210.511222Г. Денежная наличность0.16-0.0960.41193.69294.61414.08533.55653.01772.48891.951011.421222нарастающим итогом

Таблица чистых денежных потоков (табл.4.7) содержит сводные данные по притоку и оттоку наличности.

Таблица 4.7 - Расчет чистых денежных потоков, млн. руб.

Денежные потокиПИР и строительствоОсвоениеПолная мощностьИтогоГоды инвестиционного периода12345678910111280%90%100%100%100%100%100%100%100%100%А. Приток наличности:1. Общий доход433.600487.800542.000542.000542.000542.000542.000542.000542.000655.8005371.200Б. Отток наличности всего,14761424.004404.307436.661422.533422.533422.533422.533422.533422.533445.2934453.462в том числе:1. Акционерный капитал14761412492. Операционные издержки328.02340.84353.67353.67353.67353.67353.67353.67353.67353.673498.223. Финансовые издержки1.681.520.161.785. Возврат кредитов2214184. Налог на прибыль36.36445.00753.89153.92353.92353.92353.92353.92353.92376.683535.4826. Дивиденды14.94014.94014.94014.94014.94014.94014.94014.94014.94014.940149.400В. Чистый денежный поток-147-619.6083.49105.34119.47119.47119.47119.47119.47119.47210.51917.74Г. Коэффициент приведения0.8930.7970.7120.6360.5670.5070.4520.4040.3610.3220.2870.257Д. Чистый приведенный доход (NPV)-131.25-48.636.8353.0659.7760.5354.0448.2543.0838.4734.3454.03272.52Е. То же нарастающим итогом-131.25-179.88-173.05-119.99-60.220.3154.35102.60145.68184.15218.49272.52Величина чистого приведенного дохода (NPV) определяется путем умножения чистого денежного потока (строка В) на коэффициент приведения at (строка Г).

Коэффициент приведения будущих денежных потоков к моменту проектирования или коэффициент дисконтирования at рассчитывается с точностью до третьего знака по выражению:

at=1/(1+r)t,

где, r - ставка дисконтирования (11 %);

t - порядковый номер года, притоки и оттоки которого приводятся к начальному году.

.5 Оценка экономической эффективности инвестиций

Эффективность инвестиций оценивается с помощью системы показателей. В международной практике обоснования проектов приняты две группы методов оценки эффективности инвестиций: простые (статические) методы и методы, основанные на дисконтировании (динамические).

В первой группе чаще всего используются два показателя:

1. простая рентабельность инвестиций (простая норма прибыли);
2. срок окупаемости инвестиций (простой).

Простая рентабельность инвестиций (Rпр) рассчитывается по выражению:

,

где - сумма валовой (или чистой) прибыли за весь срок реализации проекта (табл.3.5);

- общая сумма инвестиций (или акционерного капитала), (табл.3.2);tн - год начала финансирования проекта;

tk - год ликвидации объекта;

n - срок реализации проекта в годах.

Сравнивая расчетную величину простой рентабельности инвестиций с процентной ставкой Центробанка (< 10%) можно сделать предварительный вывод о целесообразности инвестиций в данный проект.

• Срок окупаемости инвестиций (Т0) укрупнено рассчитывается как величина обратная рентабельности по выражению:

• Во второй группе методов оценки эффективности инвестиций фигурируют следующие показатели:
• чистый приведенный доход (чистый дисконтированный доход);
• рентабельность с учетом фактора времени;
• срок окупаемости с учетом фактора времени (период возврата инвестиций);
• максимальный денежный отток;
• точка безубыточности;
• внутренний коэффициент эффективности.

Чистый приведенный доход (Netto Present Value, NPV) характеризует общий абсолютный результат инвестиционной деятельности, так называемый интегральный экономический эффект, рассчитываемый по выражению:

,

Где Ot - отток денежных средств в t - м году реализации проекта;

Pt - приток денежных средств в t - м году реализации проекта;

at - коэффициент приведения (дисконтирования).

Величина чистого приведенного дохода положительна, инвестиции считаются экономически целесообразными.

Рентабельность с учетом фактора времени (Rд) является наряду с NPV критерием эффективности проекта и рассчитывается по выражению:

Rд=.

Проект эффективен, так как Rд>1.

Таблица - Дисконтирование денежных потоков, млн.руб.

Денежные потокиГоды инвестиционного периодаИтого1234567891011121.Приток наличности433.6487.8542.0542.0542.0542.0542.0542.0542.0655.81843.12. Отток наличности147.061.0424.0404.3436.7422.5422.5422.5422.5422.5422.5445.34453.53. Коэффициент приведения0.90.80.70.60.60.50.50.40.40.30.30.36.24. Притоки дисконтированные308.7310.2307.3274.8245.0219.0195.7174.5155.6168.52359.35. Оттоки дисконтированные131.348.62301.891257.1247.6214.2191.0170.7152.5136.1121.3114.42086.7

Срок окупаемости инвестиций с учетом фактора времени представляет собой количество лет, в течение которых сумма приведенных притоков будет равна сумме приведенных оттоков, то есть:

.

По табл. можно определить, на каком году реализации проекта соблюдается это равенство (9-10 год).

Срок окупаемости с учетом фактора времени более наглядно определяется графическим методом при помощи финансового профиля проекта (рис.4.1).

Рисунок 4.1 - Финансовый профиль проекта

Максимальный денежный отток - это наибольшее отрицательное значение чистого приведенного дохода, рассчитанного нарастающим итогом. Этот показатель отражает максимальные необходимые размеры финансирования проекта, приходится на третий год: -301 891 млн.руб., поэтому мы берем кредиты.

Точка (норма) безубыточности - это минимальный (критический) объем производства продукции (Вкр) в натуральных единицах, при котором обеспечивается нулевая прибыль, то есть объем продаж равен издержкам производства при 100% освоении мощностей. Она может быть рассчитана аналитически при помощи таблицы 3.9 по выражению:

Вкр=Ипост/(Ц-п),

где Ипост - общая сумма постоянных издержек, тыс. руб;

Ц - цена единицы продукции, тыс. руб;

п - удельные (на единицу продукции) переменные издержки, тыс. руб.

Таблица 4.9-Группировка постоянных и переменных издержек

ОсвоениеПолная производственная мощностьИтогоОсвоение мощности по годам, %345678910111280901001001001001001001001001.Выпуск,тыс. м21600180020002000200020002000200020002000174002. Объем продаж, млн. руб. 433.6487.8542.0542.0542.0542.0542.0542.0542.0542.05257.403.Общие издержки, млн. руб.251.78262.76272.55272.39272.39272.39272.39272.39272.39272.392693.79в том числе:251.78262.76272.55272.39272.39272.39272.39272.39272.39272.392693.79-постоянные162.64162.48161.12160.96160.96160.96160.96160.96160.96160.961612.92-переменные89.14100.29111.43111.43111.43111.43111.43111.43111.43111.431080.874. Удельные 0.0450.0500.0560.0560.0560.0560.0560.0560.0560.0560.540переменные издержки, тыс. руб/ед.

Рисунок 4.2 - График для определения точки безубыточности

Точка безубыточности, определенная графически, равна 750 тыс. м2.

Оценить устойчивость проекта позволяет коэффициент уровня безубыточности (К), который рассчитывается как отношение выпуска критического к проектному при 100% освоении мощности.

Для заполнения сводной таблицы технико-экономических показателей проекта (табл.4.10) используются результаты расчетов всех предыдущих разделов.

Оценка экономической эффективности инвестиций

№Наименование показателей Единица измерения Значения показателей 1.Объем производства продукции: - в натуральном выражении натур. единицы2500000- в стоимостном выражениимлн. руб.542,002Стоимость основных производственных фондов млн. руб.147208,743Фондоотдача руб./руб. м2/тыс. руб 465,044Численность работающих чел.1895Производительность трудат / чел тыс.руб./чел.10582,016Фонд оплаты трудамлн. руб.40,847Среднемесячная зарплата одного работающегоруб.1932,818Общие издержки (полная себестоимость):- всего выпускамлн. руб.350242,16- единицы продукциируб.1759Прибыль:- валоваямлн. руб.2677,41- на единицу продукциитыс. руб.1,3410Рентабельность:- продукции%55- инвестиций (простая)%71,68- инвестиций (с учетом фактора времени)единицы1,1311Чистый приведенный доход (NPV)млн. руб.272,5212Общая сумма инвестициймлн. руб.266,1613Срок окупаемости (простой)лет1,414Срок возврата инвестицийлет2,5

ВЫПУСКНАЯ РАБОТА на тему: Оценка эффективности и целесообразности реконструкции цеха по производст

Больше работ по теме: