Открытое акционерное общество "Дом"

 

Введение


Бизнес-план - это документ, содержащий основные аспекты будущего коммерческого начинания. В нем анализируются проблемы, с которыми предприниматель может встретиться, а также определяются способы решения этих проблем. В конечном счете бизнес-план должен ответить на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно тот доход, который сможет окупить все затраты сил и средств.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим документом, используемый во всех сферах предпринимательства.

Функции бизнес-плана:

Внешние:

возможность получения инвестиционных и кредитных ресурсов;

привлечение к сотрудничеству;

Внутренние:

текущее и перспективное планирование деятельности предприятия;

Задачи, решаемые бизнес-планом:

выбор состава и определение показателей товаров и услуг, предлагаемых организацией.

определить предполагаемые затраты на изготовление товара или оказание услуг.

прогнозирование всей системы показателей деятельности позволяет рассчитать и оценить конечные результаты деятельности.

предусмотреть трудности, которые могут мешать выполнению плана.

является средством контроля и регулирования процесса производства.

является мощным механизмом самообучения.


Исходные данные по проекту


Основные сведения по проектуХарактеристика1.Горизонт расчета3 года (2010, 2011, 2012)2.Шаг расчета2010квартал2011год2012год3.Дата начала01.01.20104.Вид принятой в проекте расч. единицытыс. руб.5.Расчеты выполнены 01.01.2009г.

1. Возможности организации


Открытое акционерное общество «Дом» появилось на строительном рынке Республики Беларусь в 2009 году. Организация была зарегистрирована 29.03.1987, номер выданной лицензии на строительные услуги №1234567. Юридический адрес: г. Могилев, ул. Ленинская д. 83 офис 1, тел (80222) 223344, (+37529) 9253545.

ОАО «Дом» - открытое акционерное общество, которое предлагает следующие виды услуг: внутренняя отделка общественных и промышленных зданий, используя при этом материалы ведущих зарубежных и отечественных производителей.

Внутренняя отделка подразумевает под собой известковую штукатурку, окраску, облицовку стен и полов.

В настоящее время, в связи с введением новых строительных норм, увеличением объема реконструкций и капитального ремонта существующих зданий потребность в подобных услугах постоянно возрастает. При этом организаций, способных качественно и в минимальные сроки удовлетворить эту потребность, недостаточно. Поэтому ОАО «Дом» и предлагает свои услуги на нашем рынке.

Основные цели предприятия:

получение прибыли, её максимизация;

предоставление качественных услуг в сфере отделки;

дальнейшее расширение на рынке данных услуг.


Таблица 1.1 - Показатели производственно-хозяйственной деятельности

ПоказателиГод2010201120121Объем реализации:-в натуральных ед. измер., на 100м²446,65491,31540,44- в стоим. выр., тыс.руб2560682,861830816,702013898,372 Численность работающих404141-рабочих323535- ИТР, служащие6663 Фонд оплаты труда, тыс.руб812 227,87893 450,66982 795,734 Себестоимость продукции, тыс. руб.1 853 592,732 038 952,002 242 847,205 Прибыль, тыс.руб.280 309,66308 340,62339 174,686 Стоимость основных фондов, тыс.руб.244 296,00268 725,60295 598,167 Рентабельность продукции, %15,1215,1215,128 Производительность труда, 100м²/человек в год13,9613,9615,449 Рентабельность производства, %10,9512,0413,25

2. Виды товаров, работ и услуг


ОАО «Дом» предлагает выполнение отделочных работ ведущими материалами. Производство ведется с использованием защитно-отделочных смесей, клеев, штукатурных смесей белорусского производства, однако, по желанию заказчика, фирма может закупать материалы за рубежом. По желанию заказчика, используемые материалы могут быть заменены на любые другие импортного и отечественного производства. Организация также предлагает консультации специалиста по вопросам внутренней отделки зданий, по вопросам подбора наиболее подходящего материала, исходя из требований и возможностей заказчика. Все услуги выполняются на высоком качественном уровне, на все виды работ дается гарантия. Цены вполне конкурентоспособны и рассчитаны на широкий круг потребителей. Организация поддерживает связи с зарубежными фирмами-производителями или с их представителями в Республике Беларусь.

Технология производства работ:

Оштукатуривание поверхностей стен раствором по камню и бетону:

набивка полос штукатурной сетки в местах примыканий;

нанесение раствора на поверхности с разравниванием и затиркой накрывочного слоя;

оштукатуривание откосов ниш отопления;

обмазка раствором коробок, наличников и плинтусов.

Улучшенная окраска колером масляным разбеленным:

очистка стен и расшивка трещин

огрунтовка поверхности

шпатлевка поверхности

шлифовка после шпатлевания

окраска поверхности масляными красками

торцевание

Облицовка белыми керамическими глазурованным плитками поверхностей с карнизными, плинтусными и угловыми элементами:

набивка по деревянным поверхностям проволочной сетки и устройство подготовительного слоя с нарезкой борозд (расценки 2, 4, 6, 8);

сортировка плиток;

облицовка поверхностей;

установка карнизного и плинтусного рядов и угловых плиток;

перерубка плиток и подточка кромок;

заполнение швов;

распудривание облицованных поверхностей;

очистка и промывка поверхности облицовки.

Устройство покрытий пола из плитки керамической на клею по цементной стяжке:

заделка трещин, выбоин, выравнивание и обеспыливание поверхности;

приготовление клеевого раствора;

нанесение клеевого раствора вручную;

создание рифленой поверхности клея зубчатым шпателем для сцепления плитки;

подбор и сортировка плитки;

укладка плитки с распиловкой;

нивелирование поверхности уложенной плитки;

заделка швов;

перетирка уложенной плитки.

Таблица 2.1 - Расчет стоимости штукатурных работ в базисных ценах 2006 г.

ОбоснованиеНаименование видов работ и материальных ресурсовЕд. изм.Стоимость ед.изм./всего,рубТрудозатратыз/п рабочихЭксплуатация машин и механизмовМатериальные ресурсыобщая стоимостьвсегов т.ч з/пвсегов т.ч з/пЕ15-61-5Оштукатуривание высококачественное поверхностей стен цементно-известковым или цементным раствором по камню и бетону100м3663932368313742305920927 149,2953716,883472,162014,7144850,93135,91102039,976,71 Итого прямых затрат 53716,883472,162014,7144850,93135,91102039,97149,29 Накладные расходы (135.6%) 75572,04 Плановые накопления (167.1%) 93127,49 Затраты труда рабочих (чел.-ч.) 149,29 Затраты труда машинистов (чел.-ч.) 6,71 Временные титульные здания и сооружения (10.7%) 5963,28 Зимнее удорожания в т.ч. Зарплата (2.94%) 1638,51 Итого строительных и иных специальных монтажных работ 278341,29 Непредвиденные затраты (1.0%) 2783,41 Всего строительных и иных специальных монтажных работ 281124,71 Прочие затраты Затраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции (10%) 5573,16 Затраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника(25%) 13932,90 Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера (80%) 60190,12 Затраты, связанные с выплатами за выполнение по итогам предыдущего года организацией установленного уровня рентабельности реализованной продукции (20%) 15047,53 Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам(10.6%) 5907,55 Затраты, связанные с отчислениями на социальное страхование (34%) 53170,17 Затраты связаные с подвижным и разъездным характером работ 0,00 Командировочные расходы 0,00 Итого прочие затраты 138773,89 Итого стоимость в ценах 1 января 2006 года 419898,60

Таблица 2.2 - Расчет стоимости окрасочных работ в ценах 2006 г.

ОбоснованиеНаименование видов работ и материальных ресурсовЕд. изм.Стоимость ед.изм./всего,рубТрудозатратыз/п рабочихЭксплуатация машин и механизмовМатериальные ресурсыобщая стоимость всегов т.ч з/пвсегов т.ч транспортЕ15-165-8Улучшенная окраска колером масляным разбеленным по штукатурке стен100м1422172157922289581645 59,7226061,27395,27168,9653065,72118,2079522,250,45 Итого прямых затрат 26061,27395,27168,9653065,72118,2079522,2559,72 Накладные расходы (135.6%) 35568,18 Плановые накопления (167.1%) 43830,70 Затраты труда рабочих (чел.-ч.) 59,72 Затраты труда машинистов (чел.-ч.) 0,45 Временные титульные здания и сооружения (10.7%) 2806,63 Зимнее удорожания в т.ч. Зарплата (2.94%) 771,17 Итого строительных и иных специальных монтажных работ 162498,94 Непредвиденные затраты (1.0%) 1624,99 Всего строительных и иных специальных монтажных работ 164123,93 Прочие затраты Затраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции (10%) 2623,02 Затраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника(25%) 6557,56 Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера (80%) 28328,64 Затраты, связанные с выплатами за выполнение по итогам предыдущего года организацией установленного уровня рентабельности реализованной продукции (20%) 7082,16 Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам(10.6%) 2780,40 Затраты, связанные с отчислениями на социальное страхование (34%) 25024,68 Затраты связаные с подвижным и разъездным характером работ 0,00 Командировочные расходы 0,00 Итого прочие затраты 65314,30 Итого стоимость в ценах 1 января 2006 года 229438,23

Таблица 2.3 - Расчет стоимости облицовочных работ в ценах 2006 г.

ОбоснованиеНаименование видов работ и материальных ресурсовЕд. изм.Стоимость ед.изм./всего,рубТрудозатратыз/п рабочихЭксплуатация машин и механизмовМатериальные ресурсыобщая стоимостьвсегов т.ч з/пвсегов т.ч транспортЕ15-18-1Облицовка белыми керамическими глазурованными плитками поверхностей с карнизными, плинтусными и угловыми элементами, стен в жилых зданиях по кирпичу и бетону100м60882915346557906508228 255,6626063,9765,6728,0433847,73352,2459977,370,32 Итого прямых затрат 26063,9765,6728,0433847,73352,2459977,37255,66 Накладные расходы (135.6%) 35380,77 Плановые накопления (167.1%) 43599,75 Затраты труда рабочих (чел.-ч.) 255,66 Затраты труда машинистов (чел.-ч.) 0,32 Временные титульные здания и сооружения (10.7%) 2791,85 Зимнее удорожания в т.ч. Зарплата (2.94%) 767,11 Итого строительных и иных специальных монтажных работ 142516,83 Непредвиденные затраты (1.0%) 1425,17 Всего строительных и иных специальных монтажных работ 143942,00 Прочие затраты Затраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции (10%) 2609,20 Затраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника(25%) 6523,00 Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера (80%) 28179,37 Затраты, связанные с выплатами за выполнение по итогам предыдущего года организацией установленного уровня рентабельности реализованной продукции (20%) 7044,84 Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам(10.6%) 2765,75 Затраты, связанные с отчислениями на социальное страхование (34%) 24892,82 Затраты связаные с подвижным и разъездным характером работ 0,00 Командировочные расходы 0,00 Итого прочие затраты 64970,15 Итого стоимость в ценах 1 января 2006 года 208912,15

Таблица 2.4 - Расчет стоимости работ по устройству пола из плитки в ценах 2006 г.

ОбоснованиеНаименование видов работ и материальных ресурсовЕд. изм.Стоимость ед.изм./всего,тыс.рубТрудозатраты, чел.- ч.з/п рабочихЭксплуатацМатериальные ресурсыОбщая стоимостьвсегов т.ч з/пвсегов т.ч транспортЕ11-52-1Устройство покрытий пола из плитки керамической на клею по цементной стяжке100м2975084773865160162237673,96124,9322003,69353,0163,9811845,58175,7334202,280,30Е11-11-1Устройство стяжек цементных толщиной 20 мм100м905251027628882477368240134853743,56695,23760,01213,6018322,556094,3825777,801,41Е11-39-4Устройство плинтусов из плиток керамических100м714793361431336020698517528,845286,5924,8510,58988,11153,026299,540,07 Итого прямых затрат 33985,511137,87288,1531156,246423,1366279,62197,27 Накладные расходы (135.6%) 46475,08 Плановые накопления (167.1%) 57271,28 Затраты труда рабочих (чел.-ч.) 197,27 Затраты труда машинистов (чел.-ч.) 1,78 Временные титульные здания и сооружения (10.7%) 3667,28 Зимнее удорожания в т.ч. Зарплата (2.94%) 1007,65 Итого строительных и иных специальных монтажных работ 174700,91 Непредвиденные затраты (1.0%) 1747,01 Всего строительных и иных специальных монтажных работ 176447,92 Прочие затраты Затраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции (10%) 3427,37 Затраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника(25%) 8568,41 Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера (80%) 37015,55 Затраты, связанные с выплатами за выполнение по итогам предыдущего года организацией установленного уровня рентабельности реализованной продукции (20%) 9253,89 Затраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам(10.6%) 3633,01 Затраты, связанные с отчислениями на социальное страхование (34%) 32698,44 Затраты связаные с подвижным и разъездным характером работ 0,00 Командировочные расходы 0,00 Итого прочие затраты 85342,77 Итого стоимость в ценах 1 января 2006 года 261790,69

Таблица 2.5 - Расчет стоимости материалов для облицовочных работ в текущих ценах

Наименование материалаЕд. изм.Кол-воЦена за ед.Стоимость, тыс.руб.Плитки карнизныем1969,11535006891,903Плитки плинтусныем1969,11535006891,903Итого13783,805

Таблица 2.6 - Расчет стоимости материалов для устройства пола из плитки в текущих ценах

Наименование материалаЕд. изм.Кол-воЦена за ед.Стоимость, тыс.руб.Плитки керамическием7618,87815000114283,170Плитки плинтусныем7470,938350026148,283Итого140431,453

Таблица 2.7 - Расчет стоимости штукатурных работ в текущих ценах

№ п/пНаименование затратСтоимость выполненных работ и затрат, тыс.руб.в базисных ценахиндекс изменение стоимости для объектов, не освобождаемых от НДСв текущих ценах123451Заработная плата53716,881,58585141,2512Эксплуатация машин и механизмов3472,161,7696142,2592,1в т.ч. заработная плата машинистов2014,711,5853193,3233Материалы44850,931,97288446,0364Транспорт135,911,932262,5735Накладные расходы75572,041,642124089,2886Плановые накопления93127,491,219113522,4117Временные здания и сооружения5963,281,96611723,8098Зимнее удорожание1638,511,9433183,6239ИТОГО строительных и иных специальных монтажных работ280491,91431628/277148.02=1.557435704,57410Непредвиденные затраты2783,411,5574333,77411ВСЕГО строительных и иных специальных монтажных работ283275,33 440038,34812Прочие затраты аЗатраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции 5573,161,5858833,457бЗатраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника13932,901,58522083,643вЗатраты, связанные с выплатами стимулирующего характера 60190,121,58595401,340гЗатраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам5907,551,5859363,465дЗатраты, связанные с отчислениями на социальное страхование53170,171,58584274,717еЗатраты связаные с подвижным и разъездным характером работ0,00 0,000жКомандировочные расходы0,00 0,00013ИТОГО прочих затрат138773,89 219956,62214Возврат стоимости материалов от стоимости временных (титульных) зданий и сооружений894,4921,9661758,5715Всего139668,386стр.11гр.5+стр.14.1гр5+стр.12гр.5 661753,5416 ФЗП=((стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)+(стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)·1/100+стр.13вгр.)·Iзп 317998,5417Земельный налог 0,0018Экологический налог 0,0019Затраты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональныхзаболеваний0,01·стр.1гр.53179,9920Отчисления в инновационный фонд (стр.16гр.5-стр.6гр5-стр.3вгр5+стр.16гр.5+стр17гр5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·4,5/(100-4,5)62500,2921Отчисления на содержание РУП"Служба ведомственного контроля при Минстройархитектуры"стр.16гр.5-стр.15гр.5-стр.3вгр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·1,08·0,1/100630,5622Объем работ для статической отчетностистр.16гр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5+стр.22гр.5728064,3723Объем работ для налогообложениястр.23гр.5-стр.24гр.5-стр.15гр.5726305,8024НДС 20%стр.25гр.5·0,2145261,1625ВСЕГО выполнено работ в текущих ценахстр.25гр.5+стр.26гр5871566,96026Сумма прописьюВосемьсот семьдесят один миллион пятьсот шестьдесят шесть тысяч девятьсот шестьдесят рублей

Таблица 2.8 - Расчет стоимости окрасочных работ в текущих ценах

№ п/пНаименование затратСтоимость выполненых работ и затрат, тыс.руб.в базисных ценахиндекс изменение стоимости для объектов, не освобождаемых от НДСв текущих ценах123451Заработная плата26061,271,58541307,1052Эксплуатация машин и механизмов395,271,769699,2332,1в т.ч. заработная плата машинистов168,961,585267,7963Материалы53065,721,972104645,5964Транспорт118,201,932228,3555Накладные расходы35568,181,64958651,9306Плановые накопления43830,701,21953429,6247Временные здания и сооружения2806,631,9665517,8428Зимнее удорожание771,171,9431498,3809ИТОГО строительных и иных специальных монтажных работ162786,09264078.407/161212.28=1.638266245,86210Непредвиденные затраты1624,991,6382661,73311ВСЕГО строительных и иных специальных монтажных работ164411,08 268907,59512Прочие затраты аЗатраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции 2623,021,5854157,490бЗатраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника6557,561,58510393,725вЗатраты, связанные с выплатами стимулирующего характера 28328,641,58544900,894гЗатраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам2780,401,5854406,940дЗатраты, связанные с отчислениями на социальное страхование25024,681,58539664,119еЗатраты связаные с подвижным и разъездным характером работ0,00 0,000жКомандировочные расходы0,00 0,00013ИТОГО прочих затрат65314,30 103523,16814Возврат стоимости материалов от стоимости временных (титульных) зданий и сооружений420,9951,966827,6815Всего65735,296стр.11гр.5+стр.14.1гр5+стр.12гр.5 373258,4416 ФЗП=((стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)+(стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)·1/100+стр.13вгр.)·Iзп149789,27 17Земельный налог 0,0018Экологический налог 0,0019Затраты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональныхзаболеваний0,01·стр.1гр.51497,8920Отчисления в инновационный фонд (стр.16гр.5-стр.6гр5-стр.3вгр5+стр.16гр.5+стр17гр5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·4,5/(100-4,5)29251,9521Отчисления на содержание РУП"Служба ведомственного контроля при Минстройархитектуры"стр.16гр.5-стр.15гр.5-стр.3вгр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·1,08·0,1/100295,1222Объем работ для статической отчетностистр.16гр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5+стр.22гр.5404303,4023Объем работ для налогообложениястр.23гр.5-стр.24гр.5-стр.15гр.5403475,7224НДС 20%стр.25гр.5·0,280695,1425ВСЕГО выполнено работ в текущих ценахстр.25гр.5+стр.26гр5484170,87026Сумма прописьюЧетыреста восемьдесят четыре миллиона сто семьдесят тысяч восемьсот семьдесят рублей

Таблица 2.9 - Расчет стоимости облицовочных работ в текущих ценах

№ п/пНаименование затратСтоимость выполненых работ и затрат, тыс.руб.в базисных ценахиндекс изменение стоимости для объектов, не освобождаемых от НДСв текущих ценах123451Заработная плата26063,971,58541311,3922Эксплуатация машин и механизмов65,671,769116,1712,1в т.ч. заработная плата машинистов28,041,58544,4443Материалы33847,731,97266747,7174Транспорт352,241,932680,5295Накладные расходы35380,771,64258095,2176Плановые накопления43599,751,21953148,0947Временные здания и сооружения2791,851,9665488,7678Зимнее удорожание767,111,9431490,4859ИТОГО строительных и иных специальных монтажных работ142897,11225214.447/141331.59=1.594240906,62110Непредвиденные затраты1425,171,5942271,71811ВСЕГО строительных и иных специальных монтажных работ144322,28 243178,34012Прочие затраты аЗатраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции 2609,201,5854135,584бЗатраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника6523,001,58510338,959вЗатраты, связанные с выплатами стимулирующего характера 28179,371,58544664,303гЗатраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам2765,751,5854383,719дЗатраты, связанные с отчислениями на социальное страхование24892,821,58539455,122еЗатраты связаные с подвижным и разъездным характером работ0,00 0,000жКомандировочные расходы0,00 0,00013ИТОГО прочих затрат64970,15 102977,68614Возврат стоимости материалов от стоимости временных (титульных) зданий и сооружений418,7771,966823,3215Всего65388,925стр.11гр.5+стр.14.1гр5+стр.12гр.5 346979,3416 ФЗП=((стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)+(стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)·1/100+стр.13вгр.)·Iзп148878,23 17Земельный налог 0,0018Экологический налог 0,0019Затраты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональныхзаболеваний0,01·стр.1гр.51488,7820Отчисления в инновационный фонд (стр.16гр.5-стр.6гр5-стр.3вгр5+стр.16гр.5+стр17гр5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·4,5/(100-4,5)30857,2621Отчисления на содержание РУП"Служба ведомственного контроля при Минстройархитектуры"стр.16гр.5-стр.15гр.5-стр.3вгр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·1,08·0,1/100311,3222Объем работ для статической отчетностистр.16гр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5+стр.22гр.5379636,7023Объем работ для налогообложениястр.23гр.5-стр.24гр.5-стр.15гр.5378813,3924НДС 20%стр.25гр.5·0,275762,6825ВСЕГО выполнено работ в текущих ценахстр.25гр.5+стр.26гр5454576,0626Сумма прописьюЧетыреста пятьдесят четыре миллиона пятьсот семьдесят шесть тысяч шестьдесят рублей

Таблица 2.10 - Расчет стоимости работ для устройства пола из плитки в текущих ценах

№ п/пНаименование затратСтоимость выполненых работ и затрат, тыс.руб.в базисных ценахиндекс изменение стоимости для объектов, не освобождаемых от НДСв текущих ценах123451Заработная плата33985,511,58553867,0292Эксплуатация машин и механизмов1137,871,7692012,9002,1в т.ч. заработная плата машинистов288,151,585456,7153Материалы31156,241,97261440,1094Транспорт6423,131,93212409,4875Накладные расходы46475,081,64276312,0776Плановые накопления57271,281,21969813,6897Временные здания и сооружения3667,281,9667209,8758Зимнее удорожание1007,651,9431957,8559ИТОГО строительных и иных специальных монтажных работ181412,18282972.96/179355.77=1.578425911,18910Непредвиденные затраты1747,011,5782756,78011ВСЕГО строительных и иных специальных монтажных работ183159,19 428667,96912Прочие затраты аЗатраты, связанные с введением прогрессивно возрастающих расценок и повышенных тарифных ставок рабочих за увеличение производства продукции 3427,371,5855432,374бЗатраты, связанные с повышением тарифной ставки при переводе на контрактную форму найма работника8568,411,58513580,936вЗатраты, связанные с выплатами стимулирующего характера 37015,551,58558669,644гЗатраты, связанные с выплатами стимулирующего характера инженерно- техническим и линейным работникам3633,011,5855758,317дЗатраты, связанные с отчислениями на социальное страхование32698,441,58551827,025еЗатраты связаные с подвижным и разъездным характером работ0,00 0,000жКомандировочные расходы0,00 0,00013ИТОГО прочих затрат85342,77 135268,29614Возврат стоимости материалов от стоимости временных (титульных) зданий и сооружений550,0921,9661081,4815Всего85892,866стр.11гр.5+стр.14.1гр5+стр.12гр.5 565017,7516 ФЗП=((стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)+(стр.1гр.5+0,35стр.2гр.5+0,4868стр.5гр5+0,254стр.6гр.5+0,2стр.7гр5+0,1855стр.8гр5)·1/100+стр.13вгр.)·Iзп195561,83 17Земельный налог 0,0018Экологический налог 0,0019Затраты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний0,01·стр.1гр.51955,6220Отчисления в инновационный фонд (стр.16гр.5-стр.6гр5-стр.3вгр5+стр.16гр.5+стр17гр5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·4,5/(100-4,5)58822,1421Отчисления на содержание РУП"Служба ведомственного контроля при Минстройархитектуры"стр.16гр.5-стр.15гр.5-стр.3вгр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5)·1,08·0,1/100593,4522Объем работ для статической отчетностистр.16гр.5+стр.18гр.5+стр.19гр.5+стр.20гр.5+стр.22гр.5626388,9623Объем работ для налогообложениястр.23гр.5-стр.24гр.5-стр.15гр.5625307,4824НДС 20%стр.25гр.5·0,2125061,5025ВСЕГО выполнено работ в текущих ценахстр.25гр.5+стр.26гр5750368,9726Сумма прописьюСемьсот пятьдесят миллионов триста шестьдесят восемь тысяч девятьсот семьдесят рублей

3. Оценка рынка сбыта


Характеристика рынка:

В Республике Беларусь на протяжении последних нескольких лет наблюдается устойчивое развитие рынка строительных услуг. При этом рынок разделен по потребителю на строительство государственными организациями и частными лицами. Частные лица представляют собой большую долю потенциальных клиентов, возводя собственные жилые дома, коттеджи, планируя и изменяя дизайн своих квартир. Государственные организации также возводят жилые и общественные здания и зачастую прибегают к услугам различных фирм-субподрядчиков.

Сегментация рынка:

Среди производителей отделочных работ коммерческие фирмы, ведущие работы в офисах или жилых помещениях, отдают предпочтение дорогостоящим импортным материалам, что в свою очередь значительно увеличивает стоимость услуг и снижает число возможных клиентов. ОАО «Дом» использует материалы отечественного производства, что значительно снижает стоимость работ, не снижая качества конечной продукции.

В районных центрах и на их территории строительные работы производятся в основном местными строительными организациями или трестами г. Могилева с низкими темпами и уровнем качества.

Из-за трудностей с материальными средствами на новое строительство в последнее время значительно возрастает доля реконструкции. Старые здания и сооружения ещё в состоянии прослужить достаточно долго, однако им необходимо придать новый вид и современный интерьер. Следует отметить, что очень большое количество жилых и общественных зданий в г. Могилеве и области имеют большую степень физического и морального износа. Это значит, что существуют большие объемы работ по косметическому ремонту, включая отделочные работы, производимые данной организацией, следовательно, есть спрос на эти работы, который будет постоянно увеличиваться, и рынок подобных услуг будет расширяться.

Прогнозирование продаж:

ОАО «Дом» рассчитывает, на начальном этапе, на сегмент отделочных работ, с увеличением, в последующем, доли сделанных работ. Объем продаж в г. Могилеве прогнозируется больше, чем в Могилевской области.

Покупатели:

На Могилевском строительном рынке преобладает долевое строительство, а также строительство частных коттеджей и домов.

На данный момент ОАО «Дом» производит работы по г. Могилеву и в Могилевской области.


Таблица 3.1 - Расчет объемов оказания услуг

Рынок г. МогилевГоды201020112012Оштукатуривание внутренних поверхностейОбъем работ, 100м²102,627112,8897124,17867Цена на единицу измерения, тыс.руб./100м²5944,79895944,79895944,7989Выручка от реализации, тыс.руб.610096,87671106,56738217,22Окраска внутренних поверхностейОбъем работ, 100м²128,275141,1025155,21275Цена на единицу измерения, тыс.руб./100м²2642,1332642,1332642,133Выручка от реализации, тыс.руб.338919,61372811,57410092,73Облицовка внутренних поверхностейОбъем работ, 100м²29,96732,963736,26007Цена на единицу измерения, тыс.руб./100м²10618,45510618,45510618,455Выручка от реализации, тыс.руб.318203,24350023,57385025,92Устройство пола из плиткиОбъем работ, 100м²51,77256,949262,64412Цена на единицу измерения, тыс.руб./100м²10145,60510145,60510145,605Выручка от реализации, тыс.руб.525258,28577784,11635562,52Итого1792478,001971725,802168898,38Рынок Могилевская обл.Годы201020112012Оштукатуривание внутренних поверхностейОбъем работ, 100м²146,6143,98313,1949Цена на единицу измерения, тыс.руб./100м²5944,79895944,79895944,7989Выручка от реализации, тыс.руб.871566,96261470,0978441,026Окраска внутренних поверхностейОбъем работ, 100м²183,2554,97516,4925Цена на единицу измерения, тыс.руб./100м²2642,1332642,1332642,133Выручка от реализации, тыс.руб.484170,87145251,2643575,378Облицовка внутренних поверхностейОбъем работ, 100м²29,9678,99012,69703Цена на единицу измерения, тыс.руб./100м²10618,45510618,45510618,455Выручка от реализации, тыс.руб.318203,2495460,97328638,292Устройство пола из плиткиОбъем работ, 100м²73,9622,1886,6564Цена на единицу измерения, тыс.руб./100м²10145,60510145,60510145,605Выручка от реализации, тыс.руб.750368,97225110,6967533,207Итого2424310,04727293,01218187,90

4. Конкуренция на рынках сбыта


Крупнейшими производителями строительных работ на рынке области являются строительные управления. СУ выполняют различные виды строительно-монтажных работ, в том числе и отделочные. Широкий спектр выполняемых работ и производственные мощности данных организаций позволяют им занимать основное положение на строительном рынке.

Однако, в условиях рыночной экономики большой перечень видов выполняемых работ не позволяет строительному управлению оперативно реагировать на изменяющуюся ситуацию на рынке.

Следует добавить, что на протяжении последних нескольких лет многие управления находились в затруднительном финансовом положении, обусловленным нестабильным финансированием со стороны заказчиков. Это не позволяет им не только расширяться, но и обновлять основные фонды.

На рынке общестроительных работ изменения незначительны и строительные управления занимают основное место благодаря своим производственным мощностям. В то же время на рынке отделочных работ ситуация значительно изменилась. Сейчас при отделке помещений необходим индивидуальный подход к каждому клиенту, что строительные управления не в состоянии обеспечить в полной мере. Эту нишу на рынке занимают узкоспециализированные предприятия и фирмы, но объем выполняемых ими работ далеко не полностью удовлетворяет существующий на них спрос.

Узкая специализация позволяет обеспечить высокий уровень качества, индивидуально подойти к каждому клиенту, оперативно реагировать на быстро изменяющуюся ситуацию на рынке, а также постоянно совершенствоваться в этих и других направлениях.

Очень важное значение имеет цена. Переход к рыночной экономике все больше сопровождается разделением людей по уровню доходов, а это значит, что политика организации в области ценообразования требует большей гибкости. В полной мере эту проблему могут решить только узкоспециализированные фирмы.


Таблица 4.1 - Конкурирующие предприятия

Наименование предприятияМесто расположениеДоля рынка, %Объем, продаваемый в натуральных единицах, тыс. руб.Предполагаемые потери, вызванные деятельностью конкурентовГосударственное предприятиег. Могилев602679,78 Частное предприятиег. Могилев301139,89 "Дом"г. Могилев10446,63

Таблица 4.2 - Оценка конкурентов относительно предприятия в баллах от 1 до 5

Факторы конкуренцииПредприятиеКонкурентыОАО «Дом»ГосударственноеЧастное1 Товар222121Объем продаж234Качество545Гарантии553Престиж545Надежность5542 Цена151214Скидки534Сроки платежей555Возможность предоставления кредита5453 Сбыт1078Степень охвата рынка544Реклама534Общий итог474043

5. План маркетинга


Рыночная стратегия предприятия разрабатывается с целью формирования путей достижения успеха на рынке. Производство работ осуществляется на основании полученных заказов и заключенных договоров.

Для достижения успеха и роста спроса на услуги фирма намерена проводить следующую политику:

Принимать активное участие в тендерных торгах на получение заказов.

Деятельность в области рекламы предполагает:

относительно недорогую, но эффективную рекламу через сеть радиовещания;

рекламу на телевидении и в местной и республиканской прессе;

визитные карточки и поощрительные сувениры.

По мере роста планируется открыть магазин при предприятии по продаже отделочных материалов, а также инструмента для проведения работ.

С увеличением спроса расширять рынки сбыта.

Стремиться к обеспечению высокого уровня качества, соответствовать мировым стандартам.

Максимально возможно удовлетворять нужды клиентов.

Посещать и участвовать в национальных и международных ярмарках.

Цены на продукцию ОАО «Дом» формируются исходя из нормативов по ценообразованию РБ с учетом цен конкурентов. Диаграмму распределения денежных средств можно отразить следующим образом:

Для штукатурнных и окрасочных работ


Рис. 5.1


Для облицовочных работ


Рис. 5.2


Таблица 5.1 - План маркетинга на 2010 год по предприятию

Наименование услугЦена за единицу, тыс.руб.Прогноз производства и реализации, 100м2/100 тыс.рРаспределение по рынкам, %Емкость рынка (спрос на услугу)Рынок А (г. Могилев)Рынок Б (Могилевская область)Оштукатуривание поверхностей внутренних6047,43146,61/8715,677030(100 м2)Окраска поверхностей внутренних5284,27183,26/4841,717030(100 м2)Облицовка поверхностей внутренних21236,9142,81/4545,767030(100 м2)Устройство пола из плитки20291,2173,97/7503,687030(100 м2)

6. План производства


Стратегия развития производства сферы услуг направлена на создание производства работ в соответствии с динамикой спроса. Поэтому для закрепления на рынке позиций требуется доказать основным заказчикам, что предприятие в состоянии выполнять услуги в поставленные сроки с надлежащим качеством и давать гарантию на свои работы.

Мощность предприятия


,


где -количество рабочих, чел.; - количество рабочих часов в году,

-трудоёмкость работ, чел-час;

- коэффициент выполнения нормы, равный 1,0

Оштукатуривание поверхностей внутренних:


(100 м2)


Окраска поверхностей внутренних:


(100м²)


Облицовка поверхностей внутренних:


(100 м2)


-Устройство пола из плитки:


(100 м2)

Таблица 6.1 - Прогноз оказания услуг по годам

Наименование услугЕд. изм.ГодыВыпуск за 3 года1 ый год2ой и 3ий1 кв2 кв3 кв4 квитогоОштукатуривание внутренних поверхностей100 м2?36,6536,6536,6536,65146,61161,3/177,4485,28146,61217891,74217891,74217891,74217891,74871566,96871566,962614700,88Окраска поверхностей100 м2?45,8145,8145,8145,81183,26201,6/221,7606,57183,26121042,72121042,72121042,72121042,72484170,87484170,871452512,61Облицовка поверхностей100 м2?10,7010,7010,7010,7042,8147,1/51,8141,742,81113644,02113644,02113644,02113644,02454576,06454576,061363728,19Устройство пола из плитки100 м2?18,4918,4918,4918,4973,9781,4/89,5244,84197,27187592,24187592,24187592,24187592,24750368,97750368,972251106,91Итого111,66111,66111,66111,66446,65491,3/540,41478,4640170,72640170,72640170,72640170,722560682,862560682,867682048,59При производстве работ все материалы - белорусского производства. Тем самым себестоимость уменьшается в несколько раз, что благотворно сказывается на рентабельности предприятия. Необходимые материалы покупаются без посредников, что позволяет уменьшить затраты и, соответственно, предложить более низкие цены, чем у большинства конкурентов.

Выбор конкретных поставщиков материалов определяется их качеством, ценой, гибкостью работы с постоянными покупателями. Также для минимизации издержек на материалы и снижения риска предприятие проводит маркетинговые исследования в отношении их поставок.

Таблица 6.2 - Необходимые материалы по предприятию

Наименование материаловЕд. изм.Годы1 ый год2 ой3 ий1 кв2 кв3 кв4 квитогоШтукатурные работыСетка проволочная тканая с квадратными ячейками №05 без покрытиям2 203,060203,060203,060203,060812,241893,441982,785тыс.р.1416,1431416,1431416,1431416,1435664,5726230,8606853,946Растворы отделочные тяжелые цементные, приготовленные в построечных условиях, состав 1:1:5м3 91,63491,63491,63491,634366,535403,178443,495тыс.р.9171,0719171,0719171,0719171,07136684,28240351,61744386,779Итого 294,694294,694294,694294,6941178,7761296,6191426,281тыс.р.10587,21310587,21310587,21310587,21342348,85446582,47751240,724Окрасочные работыГрунтовки масляные, готовые к применениют0,3440,3440,3440,3441,3741,6631,663тыс.р.1322,4541322,4541322,4541322,4545289,8156400,6776400,677Краски масляные и алкидные густотертые белила цинковые МА-011-0т0,0030,0030,0030,0030,0140,0140,016тыс.р.13,59113,59113,59113,59159,80059,80065,780Краска цветная, готовая к применению, для внутренних работ МА-25 голубая, оранжево-бежеваят0,8380,8380,8380,8384,0583,6893,354тыс.р.2255,9882255,9882255,9882255,98810918,9849926,3499023,954Олифа комбинированная К-2т0,0010,5180,5180,5182,2782,2782,506тыс.р.1,0051005,1581005,1581005,1584422,6954422,6954864,964Шпатлевка МС-006 розоваят0,0022,3372,3372,33710,28110,28111,309тыс.р.8,4888488,1888488,1888488,18837348,02937348,02941082,832Итогот1,1884,0394,0394,03918,00517,92518,846тыс.р.3601,52713085,37913085,37913085,37958039,32358157,54961438,206Облицовочные работыПлитки керамические глазурованные для внутренней облицовки стен гладкие белые без завалам2995,259995,259995,259995,2593981,0374379,4634817,409тыс.р.6838,4276838,4276838,4276838,42727353,70730091,29033100,419Растворы отделочные тяжелые цементные, приготовленные в построечных условиях, состав 1:3м368,72168,72168,72168,721274,88370,63777,700тыс.р.6836,5416836,5416836,5416836,54127346,1647027,1317729,844Итого1063,9801063,9801063,9801063,9804255,9204450,1004895,109тыс.р.13674,96813674,96813674,96813674,96854699,87237118,42140830,263Устройство пола из плиткиКлей для облицовочных работ внутренних, М100т9,2469,2469,2469,24636,98540,68344,752тыс.р.2958,1962958,1962958,1962958,19611832,78313016,06114317,667Песок для строительных работ природный высшего классам356,58756,58756,58756,587226,34756,58756,587тыс.р.1580,9791580,9791580,9791580,9796323,9161580,9791580,979Растворы кладочные тяжелые цементные, марки 150м337,72537,72537,72537,725150,898165,988182,587тыс.р.2899,7342899,7342899,7342899,73411598,93812758,83214034,715Растворы кладочные тяжелые цементные, марки 200м32,9592,9592,9592,95911,83513,01914,321тыс.р.247,050247,050247,050247,050988,2001087,0191195,721Итого106,516106,516106,516106,516426,065276,277298,246тыс.р.7438,9097438,9097438,9097438,90929755,63627355,87229933,361Итого1466,3791469,2301469,2301469,2305878,7676040,9206638,482тыс.р.35302,61744786,47044786,47044786,470184843,685169214,319183442,555

Таблица 6.3 - Смета затрат на производство штукатурных работ, тыс. руб.

Элементы затратГод2010201120121 Материальные затраты88446,03697290,64107019,7сырье и основные материалы86677,11695344,82795344,827топливо и энергия условно1768,92071945,81281945,81282 Расходы на оплату труда в т.ч.289163,85318080,23318080,23рабочие219393,71241333,09241333,09ИТР, служащие69770,1376747,14376747,1433 Отчисления на социальное страхование98315,707108147,28108147,284 Амортизация основных фондов3784,10124162,51144162,51145 Прочие расходы в т.ч.: налоги, ремонт и обслуживание, аренда, канцелярские, почтовые расходы, телефон, бытовые расходы, процент за кредит136857,80150543,58165597,94Полные затраты, в т.ч.:612783,39674061,73741467,9постоянные издержки210412,03231453,23254598,56переменные издержки406155,46446771491448,1

Таблица 6.4 - Смета затрат на производство окрасочных работ, тыс. руб.

Элементы затратГод2010201120121 Материальные затраты104645,6115110,16126621,17сырье и основные материалы102552,68112807,95112807,95топливо и энергия условно2092,91192302,20312302,20312 Расходы на оплату труда в т.ч.136218,14149839,96149839,96рабочие103259,45113585,39113585,39ИТР, служащие32958,69936254,56936254,5693 Отчисления на социальное страхование46314,16950945,58650945,5864 Амортизация основных фондов1766,55021943,20531943,20535 Прочие расходы в т.ч.: налоги, ремонт и обслуживание, аренда, канцелярские, почтовые расходы, телефон, бытовые расходы, процент за кредит62868,1969155,0176070,511Полные затраты, в т.ч.350046,10385050,71423555,78постоянные издержки97593,44107352,78118088,06переменные издержки254219,21279641,13307605,25

Таблица 6.5 - Смета затрат на производство облицовочных работ, тыс. руб.

Элементы затратГод2010201120121 Материальные затраты80531,52288584,67497443,141сырье и основные материалы78920,89186812,9886812,98топливо и энергия условно1610,63041771,69351771,69352 Расходы на оплату труда в т.ч.135378,62148916,48148916,48рабочие102714,15112985,56112985,56ИТР, служащие32664,4735930,91735930,9173 Отчисления на социальное страхование46028,7350631,60350631,6034 Амортизация основных фондов1744,01821918,421918,425 Прочие расходы в т.ч.: налоги, ремонт и обслуживание, аренда, канцелярские, почтовые расходы, телефон, бытовые расходы, процент за кредит63726,4270099,06477108,97Полные затраты, в т.ч.325665,29358231,82394055постоянные издержки98134,91107948,4118743,24переменные издержки229274,4252201,84277422,02

Таблица 6.6 - Смета затрат на производство облицовочных работ, тыс. руб.

Элементы затратГод2010201120121 Материальные затраты201871,56222058,72244264,59сырье и основные материалы197834,13217617,54217617,54топливо и энергия условно4037,43124441,17444441,17442 Расходы на оплату труда в т.ч.177829,16195612,07195612,07рабочие134922,12148414,33148414,33ИТР, служащие42907,03647197,73947197,7393 Отчисления на социальное страхование60461,91366508,10566508,1054 Амортизация основных фондов2309,49132540,44042540,44045 Прочие расходы в т.ч.: налоги, ремонт и обслуживание, аренда, канцелярские, почтовые расходы, телефон, бытовые расходы, процент за кредит115331,16126864,27139550,7Полные затраты, в т.ч.555493,79611043,17672147,48постоянные издержки160547,68176602,45194262,7переменные издержки397255,6436981,16480679,277. Организационный план


Фирма имеет организационную структуру, представленную на рис. 7.1


Рисунок 7.1 - Организационная структура управления ОАО «Дом»


Директор - имеет высшее образование по строительной и юридической специальностям. Необходимый стаж работы в строительной отрасли не менее 7 лет. Владеет вопросами организации и управления в строительстве, а также знает юридическую сторону дела. На него возлагается ответственность за результаты производственно-хозяйственной деятельности организации. Директор представляет предприятие во всех организациях и учреждениях, распоряжается в соответствии с планом в пределах, установленных законом, имуществом средствами предприятия, заключает договоры, выдает доверенности, открывает в банке расчетные и другие счета предприятия. Директор имеет право утверждать и изменять оклады заработной платы инженерно-технических работников в соответствии со штатным расписанием в пределах фонда заработной платы. Он нанимает и увольняет работников в соответствии с законодательством. Директор ответственен за осуществление технической политики.

Главный инженер - имеет высшее строительное и юридическое образование, стаж работы не менее 5 лет. Решает все юридические вопросы фирмы, производит переговоры с поставщиками материалов, а также изучает новые технологические решения и новые материалы в сфере деятельности фирмы, с дальнейшим их привлечением в работу. Ответственен за разработку мероприятий, стимулирующих повышения производительности труда, улучшение условий работы бригад рабочих, а также за повышение квалификации кадров.

Бухгалтер имеет высшее экономическое образование, стаж работы не менее 5 лет, хорошо владеет компьютером. Руководит планово-экономической работой, организует хозяйственную и финансовую деятельность, разрабатывает и приводит в жизнь мероприятия по улучшению технико-экономических показателей работы предприятия. Также осуществляет бухгалтерский учет и анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Прораб по выполнению штукатурных и малярных работ имеют высшее строительное образование и стаж работы в этой должности не менее 5 лет. Является непосредственным руководителем и организатором производства работ. Несет ответственность за все стороны производственной деятельности на участке. Основные обязанности: выполнение утвержденных показателей плана работ; обеспечение должного качества работ; рациональное использование трудовых и материальных ресурсов; разъяснительная работа и консультации для клиентов.

Бригада рабочих - рабочие 2-5 разрядов. Выполняют работы по сдельной системе оплаты труда исходя из расценки за 100м2 выполненных работ.


Таблица 7.1 - Квалификационная матрица по видам работ

РаботыДиректорГлавный бухгалтерГлавный инженерИнженер ПТОЭкономист - юристПрорабРабочиеРабота с заказчиками:-изучение рынка потребителей+-поиск заказчиков+--выработка условий для заключения договоров на выполнение работ+-заключение договоров на выполнение работ+Работа с поставщиками -изучение рынка строительных материалов+-выбор поставщиков строительных материалов+- выработка условий для заключения договоров на поставку материалов+- заключение договоров на приобретение материалов+Реклама++Производство-руководство рабочими на объектах+-ОТ и ТБ++-контроль качества материалов и выполнения работ++-расчеты потребности в материалах++-расчеты стоимости материалов и работ++-составление актов о списании материалов+++- расчеты потребности в машинах и механизмах, составление графика работы машин+++-расчеты затрат на ЭММ++-составление актов на выполненные работы++++-выполнение СМР на объетах+Финансы++Бухгалтерия+Транспорт+Делопроизводство++++Юр. обслуживание+

Планирование численности работающих:


;


Где Тп - плановая трудоемкость, чел-час;

Ф - плановый фонд рабочего времени, час;

К - коэффициент выполнения норм.


)чел;

)чел;

)чел;

)чел;

?раб=32чел;


ИТР(20%)=6чел.


Таблица 7.2 - Затраты по трудовым ресурсам

Категории работ20102011Потребность в рабочихСредняя заработн. плата, тыс. рубРасходы на оплату труда, тыс.руб.Потребность в рабочихСредняя заработн. плата, тыс. рубРасходы на оплату труда, тыс.руб.1 Рабочие321459,087560289,4351467,425616318,42 ИТР и служащие62476,394178300,362724,033196130,43 Итого40738589,841812448,7

8. Юридический план


Открытое акционерное общество «Дом» появилось на строительном рынке Республики Беларусь в 2009 году. Организация была зарегистрирована 29.03.1987, номер выданной лицензии на строительные услуги №1234567. Юридический адрес: г. Могилев, ул. Ленинская д.83 офис 1, тел (80222) 223344, (+37529) 2253545.

ОАО «Дом» предлагает выполнение отделочных работ ведущими материалами. Производство ведется с использованием защитно-отделочных смесей, клеев, штукатурных смесей белорусского производства, однако, по желанию заказчика, фирма может закупать материалы за рубежом. По желанию заказчика, используемые материалы могут быть заменены на любые другие импортного и отечественного производства.

Предприятие по форме собственности представляет собой открытое акционерное общество. Цель создания - получение прибыли, её максимизация, создание качественного современного уровня отделки в помещениях жилого, общественного и производственного назначения, дальнейшее расширение на рынке данных услуг.

Общество с дополнительной ответственностью осуществляется путем объединения капитала и заключения между участниками письменного соглашения, включающего:

полномочия каждого партнера;

продолжительность действия соглашения;

сумму средств, вложенную каждым партнером;

схему распределения прибыли и возможных убытков;

процедуру ликвидации общества;

процедуру принятия новых членов.

Основные преимущества:

хорошая кредитоспособность;

большая свобода действий;

дополнительные возможности в менеджменте;

простота в организации;

нормальная социально-психологическая обстановка;

личная заинтересованность.

При заключении договора субподряда с генподрядной организацией генподрядчик передает по договору не позднее, чем за два месяца до начала работ:

)ПСД на субподрядные работы;

)Выписку из календарного плана или сетевого графика;

)График предоставления субподрядчику фронта работ;

)Копию-справку о доходах заказчика.

Основные пункты договора субподряда: наименование сторон; место и дата заключения; предмет договора; дата и условия вступления договора в силу; сроки начала и завершения работ; стоимость и порядок финансирования работ; порядок приемки выполненных работ и порядок расчета; ответственность при рассмотрении споров; порядок контроля за качеством работ и материалов; условия изменения и расторжения договора; юридические адреса и подписи сторон.



9. Оценка риска и страхование

предприятие конкуренция риск страхование

Любой бизнес подвержен фактору риска. Это относится также и к строительному бизнесу. Важное значение имеет управление риском, что призвано помочь предприятию, во-первых - оградить себя от больших убытков, во-вторых - сформировать хорошее мнение о предприятии, в-третьих - иметь выгоду при заключении договоров страхования в виде скидок от страховых платежей за произведение предупредительных мероприятий. Важным моментом системы управления риском является правильная оценка действительной стоимости риска. Основными элементами системы управления хозяйственным риском являются анализ, прогноз, планирование и учет. Управление воздействием рисков начинается с объективного выявления основных рисков, с которыми сталкивается бизнес. Существует два основных типа рисков:

. Производственные риски (задержка поставки материалов, отсутствие сырья, низкое качество продукции, несоблюдение государственных нормативов, долговечность изделия: насколько быстро продукция становиться устаревшей, создание альтернативной продукции, которая завоюет рынок, воздействие вашей продукции на потребителя, новые внешние условия, влияющие на технологию производства.)

. Финансовые риски (ухудшение финансового состояния потребителей, снижение платежеспособности населения, длительность нахождения оборотных средств в расчетах). Размер прибылей и убытков в значительной степени зависит от уровня продаж, который обычно является величиной, трудно прогнозируемой с определенной точностью. Для того, чтобы знать, какой потребуется уровень продаж для достижения прибыльности предприятия, необходимо провести анализ безубыточности (раздел 11).

Перечень производимых мероприятий, для улучшения качества выполняемых работ, для производства работ в заданные сроки и в нужном объеме:

усилить службу контроля высококвалифицированными специалистами;

проводить постоянную работу по повышению квалификации кадров;

ужесточение требования к качеству, путем возобновление входного контроля;

предупредительный ремонт техники;

подбор рационального состава бригад;

запас материала.


10. Финансовый план


Финансовый план в деловом выражении обобщает результаты по предыдущим разделам.

Здесь планируются следующие выводы: прогноз объемов реализации услуг; баланс денежных расходов и поступлений, баланс предприятия на начало и конец года; финансовые показатели предприятия.


Таблица 10.1 - Отчет о финансовых результатах штукатурных и окрасочных работ

ПоказателиРасчетГод201020111 Выручка от реализацииРасчеты стоимости годового объема работ в текущих ценах1355737,831491311,62 Налоги, исключаемые из стоимости СМРНДС225956,31248551,943 Чистый доход от реализациип.1-п.21129781,531242759,74 Затраты на производство, в т.ч.:968380,141065218,2условно-переменные660374,67726412,14условно-постоянные308005,47338806,025 Прибыльп.3-п.4161401,38177541,526 Налоги и прибыли30% от п.548420,4253262,4577 Чистая прибыльп.5-п.6112980,97124279,078 Распределенная прибыльа-фонд пополнения собственных оборотных средств30% от п.733894,2937283,72б-резервный фонд5% от п.7-п.8а3954,334349,7673в-фонд накопления60% от п.7-п.8б65415,9871957,579г-фонд потребления40% отп7-п.8а-п.8б33216,4036538,045

Таблица 10.2 - Отчет о финансовых результатах облицовочных работ

ПоказателиРасчетГод201020111 Выручка от реализацииРасчеты стоимости годового объема работ в текущих ценах1204945,031325439,52 Налоги, исключаемые из стоимости СМРНДС200824,17220906,593 Чистый доход от реализациип.1-п.21004120,861104532,94 Затраты на производство, в т.ч.:885212,59973733,85условно-переменные626529,99689182,99условно-постоянные258682,59284550,855 Прибыльп.3-п.4118908,27130799,16 Налоги и прибыли30% от п.535672,4839239,737 Чистая прибыльп.5-п.683235,7991559,378 Распределенная прибыльа-фонд пополнения собственных оборотных средств30% от п.724970,7427467,811б-резервный фонд5% от п.7-п.8а2913,253204,578в-фонд накопления60% от п.7-п.8б48193,5253012,875г-фонд потребления40% отп7-п.8а-п.8б24471,3226918,455

Рентабельность определяется по формуле:

производства Р=П/С

продукции Р=П/Сб

Для штукатурных и окрасочных работ:


- производства

продукции


Для облицовочных работ:


- производства

продукции


Для определения уровня объема продаж, обеспечивающего покрытие текущих расходов производства, строится график достижения безубыточности (по данным таблиц 10.1 и 10.2).


Рис. 10.1 - График достижения безубыточности для штукатурных и окрасочных работ


Рис. 10.2 - График достижения безубыточности для облицовочных работ


11. Стратегия финансирования


Анализ плана производства и финансового плана показывает, что средств уставного капитала будет достаточно для развития производства. Прибегать к заемным средствам не планируется. Однако учредителей интересует срок окупаемости капиталовложений. Для более полного представления о проекте определим срок окупаемости:


Т=К/П,


где К - капитальные вложения,

П - прибыль.


Т= 587774000/253816480=2,3 года.


Список используемой литературы


1. Ковальский П.Р. Бизнес-план - Мн.: Стройиздат, 2000.

. Монфред Л.В. Планирование в строительной индустрии М.: Строй-издат, 1988.

. Сухачев С.С. Организация и планирование строительного производства - М.: Экономика, 1989.

. Гавриленко В.Г. Бизнес-план. Порядок составления - Мн., 1994.

. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Планирование в строительной организации» на тему «Бизнес-план», Могилев, 2004.



Введение Бизнес-план - это документ, содержащий основные аспекты будущего коммерческого начинания. В нем анализируются проблемы, с которыми предпринимате

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ