Открытие кузовного цеха в автосервисе

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

"РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

при ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"

Рыбинский филиал РАНХиГС

Кафедра экономики и финансов

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине "Управление проектами"

на тему: Открытие кузовного цеха в автосервисе

Рыбинск, 2013

Содержание

1. Характеристика объекта

. Расчет затрат (капитальных, текущих) и результатов инвестиционного проекта

.1 Производственный план

.2 Бюджет расходов

. Выручка и финансовый план

. Расчет экономической эффективности долгосрочного вложения

Заключение

Список используемых источников

кузовной затрата инвестиционный расход

1. Характеристика объекта

Наименование проекта: Открытие кузовного цеха на базе предприятия автосервиса "Кедр"

Краткая характеристика проекта:

Данный проект представляет собой стратегию развития бизнеса, а именно расширение спектра услуг автосервиса. При реализации проекта предприятие получит довольно-таки большое преимущество на рынке.

В данный момент основной задачей предприятия является более прочное укрепление на рынке автосервисов, создание условий для открытия дополнительного участка, занимающегося отличными от сегодняшних услугами.

Главной особенностью данного проекта является то, что финансирование его произойдет за счет собственных средств, а значит предприятию не потребуется дополнительных затрат на привлечение заемных средств.

Основными экономическими показателями эффективности проекта представлены в таблице 1.

Таблица 1 Показатели эффективности проекта

Наименование показателяЗначениеКапитальные вложения538 тыс. р.Собственный капитал538 тыс. р.Наименование показателяЗначениеСрок реализации проекта7 летСтавка дисконтирования16 %Чистый дисконтированный доход858,4 тыс. р.Индекс доходности2,5Срок окупаемости2,9 года

Описание предприятия и отрасли

На базе автосервиса ООО "Кедр" предполагается открытие кузовного цеха, который будет выполнять весь спектр кузовных работ связанных с устранением любого типа повреждений кузова автомобилей.

Форма автомобиля зависит от компоновки и конструкции, от применяемых материалов и технологии изготовления кузова. В свою очередь, возникновение новой формы заставляет искать новые технологические приёмы и новые материалы. Кузов - часть автомобиля или другого транспортного средства, предназначенная для размещения пассажиров и груза. Кузов крепится к раме автомобиля. Бывают также безрамные кузова, выполняющие одновременно функцию рамы - к ним крепятся все остальные узлы и агрегаты автомобиля. Если на разных автомобилях установить бамперы на различной высоте, то при столкновении двух машин они могут остаться целыми, в то время как кузова будут повреждены. Поэтому разработаны стандарты, определяющие высоту установки и ударопоглощающие характеристики бамперов. При происшествии ДТП любой машине понадобится ремонт, в том числе и кузовной.

При проведении кузовного ремонта, прежде всего, оценивается степень повреждения деталей автомобиля. При значительных повреждениях детали, рекомендуется проведение работ, связанных с их заменой. При возможности восстановления оценивается стоимость работ и расходных материалов. В процессе проведения кузовных работ учитываются конструктивные особенности автомобиля, его состояние и степень повреждения.

Кузовной ремонт, связанный с нарушением геометрии кузова и требующий устранения его перекосов происходит с использованием специального оборудования. В этом случае все кузовные работы проводятся на стапеле, с помощью которого устраняются имеющиеся дефекты и деформации.

Анализ рынка свидетельствует о том, что прогнозирование спроса на техническое обслуживание и ремонт автотранспорта является очень сложной задачей. Спрос может измеряться как в натуральных и условно-натуральных показателях (число заявок на ремонт и обслуживание автомобилей, затраты нормо-часов), так и в стоимостном выражении (общая стоимость выполненных работ).

По данным статистики, половина автопарка страны - машины старше 10 лет (50 %). Автомобилей возрастом от 5 до 10 лет - 30,5%; от 0 до 5 лет - 19,5%. В создавшихся условиях актуальным становится вопрос о своевременном и качественном техническом обслуживании и ремонте автотранспорта.

Наметившееся многообразие объектов автобизнеса вызывает необходимость изучения тенденций развития российского рынка и прогнозирования функционирования сети обслуживания и восстановительного ремонта автотранспортных средств.

В целом состояние аварийности как в России, так и за рубежом во многом определяется уровнем автомобилизации. Ответственность за ДТП в основном лежит на водителях (76%), немалую лепту вносят пешеходы. Еще одна причина проблем на дорогах - неисправный транспорт.

Поэтому открытие на предприятии участка по восстановлению геометрии кузовов является выгодным и целесообразным.

2. Расчет затрат (капитальных, текущих) и результатов инвестиционного проекта

.1 Производственный план

Предприятие ООО "Кедр" находится в отдаленной от центральной части города, что является основным минусом в ее деятельности. Однако рядом с предприятием проходит одна из оживленных дорог Юго-Западная окружная дорога. Также в непосредственной близости находится заправочная станция.

На предприятии работают высококвалифицированные сотрудники, однако в условиях постоянно изменяющейся отрасли, коей является автосервисная отрасль, предприятию необходимо рассмотреть предложения по повышению квалификации персонала.

Для открытия кузовного участка предприятию потребуются производственные площади. Из расчета что на вновь открываемом участке планируется устройство одного поста по восстановлению геометрии кузовов потребность в площадях составляет 190 м2.

Увеличение общей площади автосервиса на 190 м2 планируется произвести за счет перепланировки складского помещения. Складское помещение не используется в данный момент по назначению, так как предприятие не занимается продажей запасных частей для автомобилей, а значит, простаивает впустую и не приносит предприятию никакой пользы.

За счет незначительной перепланировки и косметического ремонта предприятие получит дополнительную производственную площадь и сможет начать деятельность в новой для себя сфере услуг.

Для открытия кузовного участка предприятию так же потребуется новое оборудование. Представим расходы на оборудование в таблице 2.

Таблица 2 Расходы на оборудование

ОборудованиеЦена (р.)Стенд для правки кузовов СИВ (Серия: "Эксперт 2000-2")349 900Комплект спецоснастки 130 000Сварочный автомат25 000Домкрат гидравлический3 100Набор ручного инструмента10 000Итого:518 000

После детального рассмотрения различных предложений по поставке данного оборудования было принято решение о сотрудничестве с торговой компанией "РусТехника". Данный поставщик располагается в городе Ярославле и является крупнейшим в области поставщиком профессионального автосервисного оборудования.

.2 Бюджет расходов

Рассчитаем величину первоначальных расходов и текущих издержек. Первоначальные расходы представим в таблице 4.

Таблица 4 Первоначальные расходы (капитальные вложения), в рублях

Покупка оборудования 518 000Подготовка помещения (электропроводка, освещение, вентиляция, монтаж оборудования) (ориентировочно).20 000Всего (ориентировочно)538000

К постоянным издержкам участка по создаваемой услуге отнесем следующие (представим их в таблице 5):

Таблица 5 Постоянные издержки кузовного участка (р./мес.)

Амортизация оборудования 2500Коммунальные платежи5000Итого7500

К переменным издержкам кузовного участка относятся следующие, для наглядности представим их в таблице 6.

Таблица 6 Переменные издержки кузовного участка (р./мес.)

Заработная плата производственного персонала (с отчислениями)33430Затраты на электроэнергию7000Резерв на непредвиденные расходы3000Итого43430

При расчете суммарных издержек по реализации проекта необходимо сделать следующие допущения:

закладывается увеличение платы за коммунальные услуги и электроэнергию на 15% ежегодно с 2015 года;

закладывается постепенный рост заработной платы на 8 % ежегодно начиная с 2014 года.

Для удобства расчета показателей коммерческой эффективности проекта сгруппируем издержки предприятия по реализации проекта. Классифицируем издержки на переменные и постоянные, а также рассчитаем суммарные издержки для каждого года реализации проекта, данные представим в таблице 7.

По данным таблицы 7 видно, что себестоимость одной услуги с 2014 года возрастает, это происходит из-за предположительного увеличения плат за коммунальные услуги и электроэнергию, а также из-за постепенного роста заработной платы.

Коммерческая эффективность (финансовое обоснование) проекта определяется соотношением финансовых затрат и результатов, обеспечивающих требуемую норму доходности. Для определения коммерческой целесообразности проекта рассчитаем денежные потоки за каждый год реализации проекта (таблица 8).

Сальдо накопленных реальных денег во все периоды реализации проекта является положительной величиной, что свидетельствует о коммерческой эффективности рассматриваемого проекта для его инициатора.

Таблица 7 Суммарные издержки проекта (в рублях)

Строка/год2013 201420152016201720182019Заработная плата (с отчислениями) 200 581,00437 633,00474 103,00510 572,00 547 042,00583 511,00619 980,00Затраты на электроэнергию 42 000,00 84 000,00 96 600,00 111 090,00 127 754,00146 917,00168 954,00Резерв на непредвиденные расходы 18 000,0036 000,0036 000,00 36 000,00 36 000,0036 000,0036 000,00Итого переменные издержки 260 581,00557 633,00606 703,00 657 662,00 710 796,00766 428,00824 934,00Амортизация оборудования 15 000,0030 000,0030 000,0030 000,00 30 000,0030 000,0030 000,00Коммунальные платежи 30 000,0060 000,0069 000,00 79 350,00 91 253,00104 940,00120 681,00Итого постоянные издержки 45 000,0090 000,0099 000,00 109 350,00 121 253,00134 940,00150 681,00Производственная себестоимость 305 581,00647 633,00705 703,00 767 012,00 832 049,00901 368,00975 615,00Себестоимость одной услуги (13 услуг в месяц) 3 917,714 151,494 523,744 916,74 5 333,655 778,006 253,943. Выручка и финансовый план

Месячный (21 рабочий день) фонд времени работы одного слесаря при 8-часовой продолжительности смены составит:

× 8 × 21=168 н/ч в месяц.

Для стабильно работающего предприятия, как показывает практика, загрузка (продуктивность), при которой предприятие начинает приносить прибыль, составляет от 55 до 70%.

Прогнозируя объем реализации, необходимо учитывать возможный спрос. Для расчетов примем коэффициент загрузки Кз:

Низкий спрос - загрузка 55%, коэффициент загрузки 0,55;

Средний спрос - загрузка 70%, коэффициент загрузки 0,70;

Высокий спрос - загрузка 100%, коэффициент загрузки 1,00.

Стоимость нормо-часа 600 рублей - автомобили отечественного производства, 750 - импортного. Примем в расчетах средний показатель - 675 рублей стоимость одного нормо-часа.

Теперь можно составить прогноз объема реализации услуг в денежном выражении в зависимости от загрузки, для наглядности представим данные в таблице 9

Таблица 9 Объем реализации услуг

Уровень спросаКоэффициент загрузкиКоличество нормо-часов в месяцСтоимость нормо-часа, р.Объем реализации услуг, р./месяцОбъем реализации услуг, р./годНизкий спрос0,5516867562370748 440Средний спрос0,7016867579380952 560Высокий спрос1,001686751134001 360 800

Зарплату производственному персоналу запланируем на уровне 40% от дохода участка.

Для расчета предполагаемого объема реализации услуг в натуральном выражении произведем следующие допущения:

стабильно работающий участок сможет предоставить свои услуги 3 - 4 автомобилям в неделю (за один рабочий день, данный показатель составит 0,6 автомобиля);

шестидневная рабочая неделя предполагает 21 рабочий день в месяц.

Предполагаемый объем реализации услуг в натуральном выражении составит - 0,6 × 21 =13 услуг.

Таблица 10 Денежные потоки инвестиционного проекта (в тыс. р.)

Денежные потоки/год2013201420152016201720182019Инвестиционная деятельность1Затраты на приобретение активов-518,00 2Издержки подготовительного периода-20,00 3Денежный поток от инвестиционной деятельности (1+2)-538,00 Операционная деятельность4Поступления от продажи услуг374,22952,001361,001361,001361,001361,001361,005Переменные издержки260,58557,63606,70657,66710,80766,43824,936Постоянные издержки:45,0090,0099,00109,35121,25134,94150,687в том числе амортизация 15,0030,0030,0030,0030,0030,0030,008Прибыль до налогообложения68,64304,37655,30593,99528,95459,63385,399Налог на прибыль13,7360,87131,06118,80105,7991,9377,0810Проектируемый чистый доход54,91243,50524,24475,19423,16367,71308,3111Чистый приток от операционной деятельности (7+10)69,91273,50554,24505,19453,16397,71338,3112Чистый приток от операционной деятельности нарастающим итогом69,91343,41897,651402,841856,002253,712592,0213Денежный поток от инвестиционной и операционной деятельности (3+12)-468,09-194,59359,65864,841318,001715,712054,0214Срок окупаемости 2,2года 4. Расчет экономической эффективности долгосрочного вложения

При определении коэффициента дисконтирования доходов от реализации инвестиционных проектов следует принимать в расчет учетную ставку (ставку рефинансирования) Банка России и уровень инфляции, под влиянием которой средства обесцениваются.

При определении коэффициента дисконтирования кроме ставки рефинансирования следует учитывать степень риска, связанного с реализацией проекта. По внутрипроизводственным инвестициям степень риска не принято учитывать, но при привлечении внешних источников инвестиций это нужно делать. Целесообразно руководствоваться Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов (Вторая редакция, исправленная и дополненная, утв. Минэкономики России, Минфином России и Госстроем России 21.06.99 г. N ВК 477).

Коэффициент дисконтирования без учета риска проекта определяется по формуле 3.1:

,

гдеdi - коэффициент дисконтирования; r - ставка рефинансирования, %; i - темп инфляции на текущий год, %. r = 8,25 %

По данным ЦБ РФ прогнозируемая инфляция в России за 2013 год составит 5 - 6 % . В постоянно изменяющихся условиях предположим, что ставка инфляции за 2013 год составит: i = 7 %.

Рекомендуемые поправки на риск для инвестиционного проекта представлены в таблице 11.

Таблица 11 Поправка на риск проекта

Величина рискаПример цели проектаP, процентНизкийВложения при интенсификации производства на базе освоенной техники3 - 5Средний Увеличение объема продаж существующей продукции8 - 10ВысокийПроизводство и продвижение на рынок новой услуги13 - 15Очень высокийВложения в исследования и инновации18 - 20

Коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проектов, определяется по формуле 3.2:

,

где - поправка на риск.

Расчет коэффициента дисконтирования

+di = (1 +8,25/100)/ (1+ 7/100) = 1,012; di = 0,012

Принимаем поправку на риск проекта (в соответствии с таблицей 12) на уровне 15 %. Тогда d= 0,012 + 15/100 =0,162

Коэффициент дисконтирования с учетом риска проекта принимаем равным 16 % и рассчитаем показатели экономической эффективности проекта (по зависимостям таблицы 12):

- чистый дисконтированный доход

- индекс доходности

- среднегодовая рентабельность

На основании полученных данных возможно сделать заключение об экономической эффективности настоящего проекта.

При реализации проекта внедряются современные технологии производства, отвечающие всем экологическим требованиям и требованиям техники безопасности. Создается новое рабочее место.

Таблица 12 Показатели экономической эффективности проекта

Показатель (формула расчета)ПоясненияРасчетЧистый дисконтированный доход (ЧДД) Rt - результат достигаемый на t-ом шаге расчета; З*t - затраты на t-ом шаге без капиталовложений; Е - ставка дисконтирования; К - капитальные вложения858,4 тыс. р.Индекс доходности (ИД) 2,5Срок окупаемости (СО), при котором 2,9 годаСреднегодовая рентабельность (Р) n - число лет реализации проекта36%

Заключение

В данной работе были рассмотрены принципы построения и анализа бизнес-плана развития предприятия "Кедр" на рынке оказания услуг в области автосервиса.

В ходе выполнения ВКР были рассчитаны основные показатели эффективности проекта открытия кузовного участка в автосервисе. ЧДД - сумма ожидаемого потока платежей, приведенная к стоимости на настоящий момент времени - составил 858,4 тыс. р., а это значит, что смысл вкладывать деньги в этот проект есть. ЧДД показывает величину денежных средств, которую инвестор ожидает получить от проекта, после того, как денежные притоки окупят его первоначальные инвестиционные затраты связанные с осуществлением проекта.

Индекс доходности (ИД) проекта составил 2,5, это означает, что проект может быть принят к реализации.

Срок окупаемости проекта - около трех лет, среднегодовая рентабельность 36%.

Экспертная оценка рисков показала, что данный проект наиболее подвержен влиянию финансово-экономических и социальных рисков и в меньшей степени технологическим рискам. Но риск проекта в целом 0,146 невелик и является допустимым.

Произведенные расчеты показывают экономическую привлекательность и эффективность представляемого проекта создания нового направления деятельности автосервиса "Кедр".

Список используемых источников

1Конституция Российской Федерации принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)

2Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ(ред. от 03.12.2012)

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ(ред. от 30.12.2012, с изм. от 25.12.2012)(с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013)

4Басовский, Л.Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 280 с.

5Балабанов, И.Т. Риск-менеджмент / И.Т. Балабанов. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 348 с.

6Букаяков, М.И. Внутрифирменное планирование. Учебник / М.И. Букаяков - М.: Инфра-М, 2008. - 367 с.

Буров, В.П. Бизнес-план фирмы: Теория и практика / В.П. Буров, А.Л. Ломакин, В.А. Морошкин. - М.: ТАНДЭМ, 2009. - 376 с.

8Волгин В.В. Автосервис // Организация, управление, анализ. 2005.

9Клейнер, Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде, риски, стратегии, безопасность / Г.Б. Клейнер. - М.: Перспектива, 2009. - 248 с.

10Экономика предприятия / Под ред. Н.А. Сафронова. - М.: Юристь, 2008. - 381 с.

Экономическая стратегия фирмы / Под ред. Градова А.П. - СПб.: Специальная Литература, 2009. - 211 с.

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА И ГОСУДА

Больше работ по теме: