Организация работы коммерческого банка с пластиковыми картами и разработка направлений ее совершенствования

 

СОДЕРЖАНИЕ


Введение

. Основы работы коммерческого банка с банковскими картами

.1 Сущность, значение, классификация банковских карт

.2 Мировой и российский опыт использования банковских карт

.3 Нормативно правовое регулирование работы с банковскими картами

. Анализ организации работы коммерческого банка с банковскими картами

.1 Общая характеристика Банка ВТБ 24 (ЗАО)

.2 Анализ деятельности ВТБ 24 (ЗАО) за период 01.01.2012-01.01.2014 года

.3 Анализ организации работы Банка ВТБ 24 (ЗАО) с пластиковыми картами

.4 Анализ рынка пластиковых карт в Костромской области и позиции Банка ВТБ 24 на нем

. Разработка предложений по совершенствованию организации работы с пластиковыми картами Банком ВТБ 24 (ЗАО)

.1 Сравнительный анализ организации работы с пластиковыми картами Банком ВТБ 24 (ЗАО) и другими банками в Костромской области

.2 Разработка направлений совершенствования организации работы с пластиковыми картами Банком ВТБ 24 (ЗАО)

Заключение

Библиографический список

Приложение 1


Аннотация


Данная тема является актуальной, так как в современных условиях рынок пластиковых карт переживает новый весьма важный момент своего развития. Развитие пластиковых карт как средства расчетов подтверждает тот факт, что в России в последние годы среди основных участников рынка максимальными темпами растет число карт международных платежных систем на 77% (из них: Visa-98%, MasterCard-54%).

В данной дипломной работе рассмотрено значение пластиковых карт в деятельности банка, а так же разработаны направления по совершенствованию организации работы с пластиковыми картами.

Кроме того, в данной работе содержится 18 таблиц, 20 рисунков, 39 позиций библиографического списка. Дипломная работа состоит из 102 страниц.


ВВЕДЕНИЕ


Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов

Так к основному виду безналичного расчета относятся пластиковые карты.

Вместе с российским потребительским рынком так же стремительно развивается рынок пластиковых карт. Оплата по карте становится повсеместной нормой - одной из отличительных черт современной жизни. Магазины и рестораны, отели и туристические агентства, поставщики различных товаров и сервисов приобщаются к карточным технологиям, рассчитывая при этом на дополнительный интерес и привязанность со стороны своих потребителей. Поэтому изучение проблем использования пластиковых карт в России представляется особенно актуальным, а изучение мировой практики и перспектив развития рынка пластиковых карт в России приобретают в настоящее время конкретную значимость.

Пластиковые карты - это персонифицированный платежный инструмент, который предоставляет владельцу возможность безналичной оплаты товаров, услуг, а так же получение наличных денежных средств в банковских автоматах и банковских офисах.

Платежные карты имеют существенные различия по характеру выполняемых операций; по техническим характеристикам; по видам лиц, которые их выпускают и для которых они предназначены. Активное развитие бизнеса пластиковых карт привело к тому, что карты становятся инструментом конкурентной борьбы банков не только за вкладчиков, но и за заемщиков.

Целью данной дипломной работы является изучение пластиковых карты, как одного из видов банковского продукта, а так же разработка рекомендаций по совершенствованию пластиковых карт на примере Банка ВТБ24 (ЗАО).

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

.Раскрыть сущность, значение и классификацию банковских карт

. Исследовать мировой и российский опыт использования банковских пластиковых карт

. Изучить нормативно-правовое регулирование работы с банковскими картами

. Провести анализ организации работы Банка ВТБ 24 (ЗАО) с пластиковыми картами в Костромской области

. Определить позиции Банка ВТБ 24 (ЗАО) на рынке пластиковых карт

. Выявить проблемы и перспективы развития рынка банковских услуг на основе банковских карт

. Дать сравнительную характеристику организации работы с пластиковыми картами Банка ВТБ 24 (ЗАО) в отношении с другими банками в Костромской области.

. Разработать рекомендации по совершенствованию работы с пластиковыми картами

Объектом изучения в данной работе выступает Банк ВТБ 24 (ЗАО).

Предметом исследования является организация работы банка с пластиковыми картами.

Информационную базу исследования составили: банковское и гражданское законодательство Российской Федерации; нормативно правовыми актами Банка России, российских и международных платежных систем на основе пластиковых карт; периодическими печатными и электронными изданиями.

1.Основы работы коммерческого банка с банковскими картами


.1Сущность, значение, классификация банковских карт


Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, содержание большого персонала, неудобства и большие потери времени клиентов - все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов [5].

Так к основному виду безналичного расчета относятся пластиковые карты. Пластиковые карты - это персонифицированный платежный инструмент, который предоставляет владельцу возможность безналичной оплаты товаров, услуг, а так же получение наличных денежных средств в банковских автоматах и банковских офисах [5].

Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6 мм 53.9 мм 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы. Одна из основных функций пластиковой карточки - обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы. Для этого на пластиковую карточку наносятся логотипы банка-эмитента и платежной системы, обслуживающей карточку, имя держателя карточки, номер его счета, срок действия карточки. Кроме этого, на карточке может присутствовать фотография держателя и его подпись. Алфавитно-цифровые данные - имя, номер счета и другие данные могут быть эмбоссированы, а то есть нанесены рельефным шрифтом. Это дает возможность при ручной обработке принимаемых к оплате карточек быстро перенести данные на чек с помощью специального устройства - импринтера, осуществляющего «прокатывание карточки». Графические данные обеспечивают возможность визуальной идентификации карточки [7].

При выдаче карточки клиенту осуществляется ее персонализация - на нее заносятся данные, позволяющие идентифицировать карточку и ее держателя, а также осуществить проверку платежеспособности карточки при приеме ее к оплате или выдаче наличных денег. Процесс утверждения продажи или выдачи наличных по карточке называется авторизацией. Для ее проведения точка обслуживания делает запрос платежной системе о подтверждении полномочий предъявителя карточки и его финансовых возможностей. Технология авторизации зависит от схемы платежной системы, типа карточки и технической оснащенности точки обслуживания. Традиционно авторизация проводится «вручную», когда продавец или кассир передает запрос по телефону оператору (голосовая авторизация), или автоматически, карточка помещается в POS-терминал или торговый терминал, данные считываются с карточки, кассиром вводится сумма платежа, а держателем карточки со специальной клавиатуры - секретный ПИН-код. После этого терминал осуществляет авторизацию либо устанавливая связь с базой данных платежной системы (on-line режим), либо осуществляя дополнительный обмен данными с самой карточкой (off-line авторизация). В случае выдачи наличных денег процедура носит аналогичный характер с той лишь особенностью, что деньги в автоматическом режиме выдаются специальным устройством - банкоматом, который и проводит авторизацию[15].

Графические данные обеспечивают возможность визуальной идентификации карточки. Карточки, обслуживание которых основано на таком принципе, могут с успехом использоваться в малых локальных системах - как клубные, магазинные карточки и т.п. Однако для использования в банковской платежной системе визуальной «обработки» оказывается явно недостаточно. Представляется целесообразным хранить данные на карточке в виде, обеспечивающем проведение процедуры автоматической авторизации. Эта задача может быть решена с использованием различных физических механизмов [15].

В карточках со штрих-кодом в качестве идентифицирующего элемента используется штриховой код, аналогичный коду, применяемому для маркировки товаров. Обычно кодовая полоска покрыта непрозрачным составом и считывание кода происходит в инфракрасных лучах. Карточки со штрих-кодом весьма дешевы и, по сравнению с другими типами карт, относительно просты в изготовлении. Последняя особенность обуславливает их слабую защищенность от подделки и делает поэтому малопригодными для использования в платежных системах [13].

Карточки с магнитной полосой являются на сегодняшний день наиболее распространенными - в обращении находится свыше двух миллиардов карт подобного типа. Магнитная полоса располагается на обратной стороне карты и, согласно стандарту ISO 7811, состоит из трех дорожек. Из них первые две предназначены для хранения идентификационных данных, а на третью можно записывать информацию (например, текущее значение лимита дебетовой карточки). Однако из-за невысокой надежности многократно повторяемого процесса записи/считывания, запись на магнитную полосу, как правило, не практикуется, и такие карты используются только в режиме считывания информации. Защищенность карт с магнитной полосой существенно выше, чем у карт со штрих-кодом. Однако и такой тип карт относительно уязвим для мошенничества. Тем не менее, развитая инфраструктура существующих платежных систем и, в первую очередь, мировых лидеров «карточного» бизнеса - компаний MasterCard/Europay является причиной интенсивного использования карточек с магнитной полосой и сегодня. Для повышения защищенности карточек системы VISA и MasterCard/Europay используются дополнительные графические средства защиты: голограммы и нестандартные шрифты для эмбоссирования. На лицевой стороне карточки с магнитной полосой обычно указывается: логотип банка-эмитента, логотип платежной системы, номер карточки (первые 6 цифр - код банка, следующие 9 - банковский номер карточки, последняя цифра - контрольная, последние четыре цифры нанесены на голограмму), срок действия карточки, имя держателя карточки; на оборотной стороне - магнитная полоса, место для подписи [28].

Банкоматы - банковские автоматы для выдачи и инкассирования наличных денег при операциях с пластиковыми карточками. Кроме этого, банкомат позволяет держателю карточки получать информацию о текущем состоянии счета (в том числе и выписку на бумаге), а также, в принципе, проводить операции по перечислению средств с одного счета на другой. Очевидно, что банкомат снабжен устройством для чтения карты, а для интерактивного взаимодействия с держателем карточки - также дисплеем и клавиатурой. Банкомат оснащен персональной ЭВМ, которая обеспечивает управление банкоматом и контроль его состояния. Последнее весьма важно, поскольку банкомат является хранилищем наличных денег [27].

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для владельцев карт это - удобство, надежность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег. Для кредитных организаций - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда. Платежные карты выступают ключевым элементом электронных банковских систем, все более активно вытесняя чековые книжки и наличные банкноты.

Платежные карты имеют существенные различия по характеру выполняемых операций; по техническим характеристикам; по видам лиц, которые их выпускают и для которых они предназначены. По характеру совершаемых операций банковские платежные карты бывают кредитные и дебетовые.

Кредитная карточка представляет собой такое средство расчетов, при котором эмитент берет на себя не только обязанность перечисления средств клиента на счета его контрагентов, но и риск немедленной оплаты товаров, работ и услуг ее владельца в пределах установленного им лимита кредитования. Таким образом, кредитная карточка позволяет ее владельцу при совершении любой покупки отсрочить ее оплату путем получения у банка кредита (кредитной линии). Лимит кредитования определяется банком-эмитентом каждому владельцу карты на его ссудном счете. Этот счет абсолютно независим от текущего (расчетного, депозитного) счета клиента в банке [26].

Дебетовые карты предназначены для немедленной оплаты товаров, работ и услуг путем прямого списания средств с текущего счета владельца карточки на счет его кредитора в пределах имеющейся там суммы. Таким образом, расчеты по дебетовой карточке производятся путем прямого перечисления списанных со счета ее владельца денежных средств, а не за счет получения у банка кредита.

При недостаточности средств расчеты банком производиться не будут, если только банк не предоставил клиенту право на овердрафт. В последнем случае платежная карта будет иметь смешанную природу, сочетая в себе черты дебетовой и кредитной. Величина кредита банка может зависеть от разных обстоятельств, например, от сумм постоянных остатков на карточном счете и регулярности его пополнения.

С точки зрения технических возможностей пластиковые карточки можно классифицировать на магнитные и микропроцессорные.

Магнитная карта является только отражением банковского счета владельца: ее магнитный индикатор содержит лишь информацию об имени владельца и номере его счета в банке. Поэтому при расчетах с использованием этой карты каждый раз необходимо обращаться к центральному компьютеру для получения информации о наличии на счете необходимой для оплаты товаров (работ, услуг) суммы денег (режим on-line).

Микропроцессорная карта (смарт-карта) предоставляет намного больше возможностей для манипуляций деньгами, находящимися на счете. Дело в том, что такая карточка содержит микропроцессор (чип) - маленький квадратик или овал на лицевой стороне, в памяти которого содержится вся информация о банковском счете ее владельца: о количестве денег на счете, максимальном размере суммы, которую можно снять со счета единовременно, об операциях, совершенных в течение дня. Все это благодаря микропроцессору, главным достоинством которого является его высокая способность при постоянстве памяти надежно сохранять и использовать большие объемы информации. Микропроцессорная карточка способна работать в режиме off-line, что не требует обращения при каждом необходимом случае к банку или компании, где открыт счет владельца карты [26].

Таким образом, микропроцессорная карта - на порядок более совершенное платежное средство, нежели магнитная. Благодаря своим техническим характеристикам, смарт-карта не только надежнее защищена от подделки, но и предполагает более широкий набор возможностей по оперированию счетом: помимо получения денег через банкомат ее владелец может перевести средства с карточного счета на депозитный или иной, правда, в пределах того банка, который эмитировал карточку.

По видам субъектов, для которых предназначены платежные карты, принято выделять личные и корпоративные карты. Владельцем платежной карты может быть как физическое лицо, имеющее в банке-эмитенте личный счет, так и юридическое лицо, которому открывается счет корпоративный.

Наиболее распространены личные карты, выдаваемые физическим лицам. Основная их масса относится к «зарплатным картам» - дебетовым картам, предназначенным для перечисления заработной платы. Корпоративная карта выдается юридическим лицам и предназначена для управления счетом юридического лица. Фирма может открывать карточки для нескольких своих сотрудников, причем ограничений на количество открываемых карточек внутри одной фирмы не существует. Ответственность за ненадлежащее использование корпоративной карты перед банком несет юридическое лицо-владелец, а физическое лицо-пользователь, в свою очередь, отчитывается перед своей организацией за все расходы, произведенные по корпоративной карте [32].

Пластиковые карты так же можно классифицировать по признаку и виду. Карты разделяются на виды, прежде всего, по материалу, из которого они изготовлены. Банковские карты бывают металлические, картонные и из пластика. Металлические и картонные карты ныне встречаются редко, им на смену уже давно пришли пластиковые банковские карты. Второй признак классификации - предназначение. Карты бывают платежные, информационные и идентификационные. На практике в одной карте могут заключаться все три перечисленные функции, а иногда карта служит для определенной цели. Например, банковская пластиковая карта является носителем определенной информации, но при этом идентифицирует клиента и производит оплату. Что же касается пропуска на территорию предприятия, то, как правило, он выполняет две функции. Он идентифицирует владельца и содержит на него информацию, но как платежный инструмент его нельзя использовать. Третий признак - принцип расчета. Этот признак относится только к платежным картам. Двухсторонние карты предполагают существование двухстороннего договора, по которому держатель карты имеет право использовать карту в некоторых торговых точках. Те, у кого имеется многосторонняя карта, могут использовать ее как платежное средство в любой торговой точке, которая способна ее обслужить. Четвертый признак классификации - вид расчета. По этому признаку карты делятся на кредитные и дебетовые. Дебетовая карта отличается тем, что ее держатель тратит свои собственные деньги, а при помощи кредитной карты расходуются банковские деньги, и таким образом покупки осуществляются в кредит. Как правило, банки на кредитных картах устанавливают определенный лимит средств, которые клиент может использовать по своему усмотрению при условии, что своевременно погасит кредит и начисленные проценты. Пятый признак - категория клиентов. По нему карты делятся на платиновые, золотые, серебряные и простые. Обычные или простые карты наиболее широко распространены. Они используются как кредитные, личные, зарплатные и социальные. Серебряные карты изготавливаются в более ограниченном количестве. Их держателями становятся сотрудники, имеющие право пользоваться лимитом средств предприятия, на котором они работают. Что же касается золотых и платиновых карт, то они выпускаются как личные для состоятельных клиентов. Такие карты предоставляют их владельцам дополнительные возможности, скидки и привилегии. Шестой признак классификации - характер применения. В этом случае карты делятся на индивидуальные, семейные и корпоративные. Индивидуальные карты используются лично держателями, семейные служат дополнением к основной карте. Такой картой может пользоваться как ее держатель, так и члены его семьи, так как у семейной карты счет на всех общий, лимиты же устанавливаются по договоренности. Для юридических лиц выпускаются корпоративные карты, которые руководство предприятия выдает своим сотрудникам, установив лимит денежных средств самостоятельно. Седьмой признак - принадлежность к эмитенту. В этом случае карты бывают банковскими, коммерческими или же их выпускает та или иная организация. Коммерческие карты может выпускать любое предприятие - от предоставляющего услуги до торгового. Право выпускать банковские карты принадлежит исключительно банкам [22].

Виртуальные карты: являются разновидностью дебетовых карт. Основное их отличие состоит в том, что расплачиваться ими возможно лишь в сети Интернет. То есть в обычный магазин с такой карточкой идти бесполезно.

Международные карты: международные пластиковые карты используются в международной системе платежей. Наиболеепопулярныеплатёжныесистемы - Visa (Visa Electron, Visa Classic, Visa Gold, Visa Platinum) иMastercard (Cirrus, Maestro, Mastercard Mass, Mastercard Gold, Mastercard Platinum) [21].

Предоплаченные карты: в последнее время все большое распространение получает данный вид карт. Данная банковская карточка не является именной и не привязана к какому-либо счету. Карточки выпускаются различных номиналов и потратить можно только ту сумму, которая указана на карте. Чаще всего эти карты используют как подарочные.

Карточки для банковских автоматов (ATM): позволяют их владельцам снимать наличные деньги через банкоматы, установленные в банках и других местах, в пределах остатка средств на счете. Оплачивать услуги и товары по такой карточке можно только в торговых точках, оснащенных специальными терминалами [21].

Кроме того, что банковская пластиковая карта предоставляет возможность круглосуточный доступ к банковскому счету, так же у владельцев есть ряд преимуществ перед наличными денежными средствами. Во-первых - это надежность - в случае даже если владелец потерял карту, это вовсе не означает, что потеряны все денежные средства на ней. В любом случае денежные средства будут храниться на банковском счете. У каждой пластиковой карты есть надежная защита, поэтому кроме владельца никто не сможет ею воспользоваться. Во-вторых, удобство и простота пользования. У держателей пластиковых карт всегда есть возможность оплатить покупку не имея при этом наличных денежных средств, тем более что в настоящее время едва ли найдешь организации, в которых не установлены терминалы. Так же исчезают проблемы со сдачей фальшивых купюр и недобросовестностью некоторых продавцов, желая обмануть и обсчитать клиента. Очень важным положительным моментом будет являться то, что при выезде за границу не будет необходимости обменивать валюту на валюту страны, так как по оплате банковской картой конвертация будет осуществляться автоматически. При совершении валютно-обменных операций за пределами России снижаются связанные с этим расходы, так как конвертация осуществляется по более выгодному курсу, чем в обменных пунктах. В-третьих, пожалуй, плюс в том, что держатель карты может сам контролировать свои расходы и семейный бюджет, тем боле, что средства, размещенные на карточке приносят дополнительный доход в виде процентов на остаток средств [16].


1.2Мировой и российский опыт использования банковских карт


Банковские карты являются сейчас одним из непременных атрибутов нашей обычной жизни. В самом деле, трудно представить в наше время человека, который не знает, что такое банковская карта. И, конечно же, трудно поверить, что совсем недавно банковские карты были неизвестны широкой общественности.

Сейчас банковская карта - это пластиковая карта, которая привязана к счету одного конкретного банка. История появления банковских карт начинается на заре 20 века, а именно в 1914 году. Тогда в США универмаги стали выдавать банковские карты своим постоянным клиентам. Они стали своеобразной заменой чековым книжкам. Интересным был внешний вид карты и материал, из которого она была сделана. Первые прототипы банковских карточек были изготовлены из маленького кусочка картона. Их основным предназначением было подтверждение способности человека платить по счетам. Позднее дизайн банковских карточек изменился. Уже с 1928 года они изготовлялись из металла и имели вид пластины, на которой чеканили имя и адрес клиента, которому эта карта принадлежала. Со временем банковские карты обзавелись магнитной полоской. С развитием науки и техники менялся и вид карточки. В начале 90-ых годов прошлого века банковская карта была окончательно модернизирована и оснащена чипом [18].

Годом появления первой в мире кредитной карты считается 1950 год. А банкоматы своей родиной считают Великобританию. Именно здесь, в Лондоне, в 1967 году он был установлен первый в мире банкомат.

Возникновение банковских карт привело также к таким непредвиденным последствиям как развитие преступности. Дело в том, что владевший картой человек считался раньше баснословно богатым. Этим часто пользовались разного рода мошенники, которые набирали в кредит большие суммы денег и пускались в бега с этими средствами. Однако, несмотря на эти недостатки, появление небумажных средств, которыми осуществлялись платежи, имело огромное множество положительных сторон, перекрывавших все недостатки [18].

Во-первых, пользование такими банковскими картами для расчетных платежей является удобным, так как практически исключает возможность подделки. К тому же они чрезвычайно удобны в использовании, а также служат для ускорения денежного оборота. Банковские карточки являют собой одно из тех новшеств, которые сильно упрощают нашу повседневную жизнь, хотя и незаметны, на первый взгляд.

Банковские карты существуют двух видов. Первый - те, которые действуют внутри одной определенной страны. Их еще называют локальными. И второй - международные, действующие, как следует из их названия, во всем мире.Вместе с развитием рынка Соединенных Штатов Америки операции с картами стали внедряться повсеместно. В 1951 году DinersClub дала первую лицензию на использование своих схем и своего имени в Великобритании. И уже после этого появились такие известные платежные системы, как Visa <#"justify">Сейчас банковские карточки являются непременным атрибутом финансовой системы каждой страны. Миллионы людей ежедневно пользуются ними как чрезвычайно удобным и более безопасным способом оплаты по безналичному расчету.

Область пластиковых карт - один из самых ярких примеров использования информационных технологий в банковском бизнесе. Стремительное развитие данного сегмента бизнеса свидетельствует о том, что он является эффективным для кредитных организаций и востребованным у их клиентов.

Развитие российского рынка платежных карт является одним из важнейших факторов при достижении целей по сокращению расчетов наличными денежными средствами и развитию безналичных расчетов в сфере розничных платежей. Платежные карты занимают одну из главных позиций среди платежных инструментов, используемых на рынке розничных платежей. Благодаря универсальности платежной карты, стало возможным решение различных задач не только в сфере розничных услуг, но и в социальной, бюджетной сферах [22].

В 2014году на российском рынке платежных карт сохраняется положительная динамика развития как в сфере эмиссии, так и в сфере эквайринга платежных карт. Наблюдается дальнейший рост безналичных операций, совершенных с использованием платежных карт. Так, с 2012 по 2014 год отношение объема безналичных операций, совершенных на территории России с использованием платежных карт, к ВВП увеличилось с 1,8% до 3,9%. (табл.1.1)


Таблица1.1. Показатели, характеризующие развитие российского рынка платежных карт

Показатели01.01.201201.01.201301.01.2014Количество эмитированных платежных карт (тыс.шт)162898191496217472Количество эмитированных платежных карт на одного жителя (шт)0,730,820,96Количество операций совершенных с использованием платежных карт(млн.ед)1198,31579,52492,1Среднее количество операций осуществленных по 1 карте (ед)15,917,819,8Объем операций совершенных с использованием платежных карт (млрд.руб)76526,089226,197403,4Средний объем операций осуществленных по 1 карте (тыс.руб)63,278,789,9Отношение объема безналичных операций, совершенных с использованием платежных карт на территории России, к ВВП (%)1,82,13,9

Вместе с тем, в 2014 году, по сравнению с предыдущими годами, произошло увеличение темпов прироста количества эмитированных платежных карт, а также количества и объема операций, совершенных с их использованием. В частности, темп роста количества эмитированных платежных карт составил 113,5%, прирост количества и объема операций составил 17,3% и 7,3%, в то время как в 2013 году прирост данных показателей составил соответственно 15,2%, 6,5%.

Структура российского рынка платежных карт разнообразна и включает такие виды как расчетные (дебетовые), кредитные и предоплаченные карты. В 2014 году наибольшую долю в структуре платежных карт составляли расчетные (дебетовые) карты (почти 86,6% или 188282 млн. карт), что объясняется, в первую очередь, их развитием за счет широкой реализации «зарплатных» проектов. Кредитные карты стали более активно распространяться, преимущественно в связи с реализацией банками различных программ потребительского кредитования. Их доля в общем числе эмитированных карт составила лишь 13,4% или 29190 млн. карт. Многие российские банки ужесточили требования к потенциальнымдержателям кредитных карт, снизили кредитные лимиты (лимиты «овердрафта» для расчетных (дебетовых) карт с разрешенным «овердрафтом»), а также пересмотрели тарифную политику, что, в свою очередь, привело к увеличению темпов роста их эмиссии. В этой связи по сравнению с 2013 годом количество эмитированных в стране кредитных карт увеличилось почти на 7,5%. В целом, росту показателей, характеризующих развитие сектора кредитных карт, способствовали и изменения в поведении их держателей, предпочитающих больше пользоваться заемными средствами. В 2014 году более чем в 3 раза увеличилось количество предоплаченных карт, однако их доля в структуре российского рынка платежных карт по прежнему остается незначительной (1,6% или 2,0 млн. карт). Предоплаченные карты дополняют собой традиционный набор розничных платежных инструментов и способствуют, в первую очередь, решению задач по обеспечению потребностей населения в оплате товаров и повседневных услуг (услуг мобильной связи, коммунальных платежей, др.) на небольшие суммы посредством сети Интернет и мобильных телефонов. Структура расчетных и кредитных карт представлена на рисунке 1.1.


Рис.1.1.Структура расчетных и кредитных карт, эмитированных кредитными организациями


Количество расчетных и кредитных карт, эмитированных кредитными организациями представлена на рисунке 1.2.


Рис.1.2. Количество расчетных и кредитных карт


В 2014 году на российском рынке платежных карт увеличились наиболее востребованные виды услуг, в частности, по переводу денежных средств с одного банковского счета на другой банковский счет с использованием платежных карт, взносы на благотворительные цели (24,5 млн. операций на сумму 195,9 млрд. рублей). При этом значительную долю операций среди данных видов услуг занимают переводы денежных средств «с карты на карту». Ее популярность в России во многом обусловлена доступностью, поскольку у физического лица - перевододателя отсутствует необходимость посещения почтового отделения или банка для осуществления перевода и выполнения связанных с ним соответствующих процедур. Однако существует ряд факторов, препятствующих развитию переводов «с карты на карту» [14]:

наличие лимитов на сумму перевода денежных средств, как правило, с большими ограничениями, чем у традиционных систем переводов;

наличие комиссионного вознаграждения, взимаемого кредитными организациями за осуществление перевода денежных средств «с карты на карту».

Еще одним активно развивающимся направлением, способствующим развитию услуг кредитных организаций для держателей платежных карт, является внедрение дистанционного банковского обслуживания («интернет-банкинг», «мобильный банк»), обеспечивающего доступ к их банковским счетам для совершения операций на основании кодов, паролей, сформированных на базе реквизитов платежных карт

В современных условиях спектр услуг, предоставляемых в рамках дистанционного банковского обслуживания, существенно расширился. Интерес кредитных организаций к развитию указанных услуг основывается на повышении к ним интереса держателей карт, а также сравнительной незначительностью затрат на их внедрение. Кроме того, в 2014 году российские банки в большей степени стали ориентироваться на обслуживание привилегированных клиентов (VIP-клиентов) и развивать программы, стимулирующие активнее использовать карты премиальных категорий в торгово-сервисной сети [8].

В числе значимых тенденций развития российского карточного рынка следует отметить и активизацию банков в секторе социальных проектов, предусматривающих внедрение карт, предназначенных для получения пенсий, пособий, дотаций и иных выплат социального характера.

Российский рынок безналичных платежей переживает переломный момент: резко сокращается доля карт, выпущенных в рамках «зарплатных проектов», и, соответственно, увеличивается доля более сложных «пластиков» - кредиток, транспортных карт, карт лояльности и т.д. Все это ставит перед платежными системами новые задачи. Но главные вопросы остаются прежними: удастся ли национальным платежным системам в новых условиях отвоевать «кусок» рынка у лидеров - международных компаний MasterCard и VisaInternational. Пока надежд на это немного, и даже перспектива появления единой национальной платежной системы, вряд ли радикально изменит расстановку сил на рынке [12].

Несмотря на то, что число национальных банковских систем в России растет, позициям «международников» ничего не угрожает. Доля, которую удерживают два основных иностранных игрока - MasterCard и VisaInternational, - на рынке безналичных платежей, по различным оценкам, составляет от 75 до 85%. «Международные платежные системы, по оценочным данным, представлены на российском рынке банковских карт следующим образом: VisaInternational - порядка 44%, MasterCardInternational - около 30%». При этом на долю национальных платежных систем приходится всего 26% безналичных платежей (из них 15% платежей «выбирают» «Золотая Корона» и «Сберкарт»), и в среднесрочной перспективе они вряд ли смогут догнать кого-либо из лидеров.

Даже с появлением таких крупных национальных платежных систем, как «Сберкарт» и «Золотая корона», на рынке мало что изменилось, международные карты продолжают пользоваться большой популярностью, люди все чаще выезжают за рубеж и по-прежнему с осторожностью относятся к национальным платежным системам. Кроме того, национальные платежные системы основываются на чиповой технологии, а торговые точки пока не готовы к приему таких карт. Поэтому перспективы развития бизнеса НП, представляются не слишком оптимистичными [9].Структура операций с использованием карт российских и международных платежных систем на 2014 год представлена на рисунке 1.3.



Рис.1.3.Структура операций с использованием карт российских и международных платежных систем


Среди российских платежных систем наибольший удельный вес по количеству и объему операций, а также инфраструктуре обслуживания платежных карт приходился на такие системы, как «Объединенная Российская Платежная Система» («ОРПС»), «Золотая Корона», «UnionCard/NCC» и «Таможенная карта».Следует отметить, что платежная система «Таможенная карта» ориентирована на использование платежных карт исключительно для безналичной оплаты таможенным органам таможенных и иных платежей.

Российские платежные системы развивали свою деятельность и в международном аспекте. В указанных целях операторами российских платежных систем привлекались к сотрудничеству иностранные банки, выступающие как в качестве эмитентов, так и в качестве эквайреров российских платежных карт. Так, в 2014 году на территории России с использованием карт российских платежных систем, эмитированным за пределами России, было совершено 11,8 тыс. операций на сумму 53,6 млн. рублей. По картам российских платежных систем, эмитированным кредитными организациями на территории Российской Федерации, количество и объем операций, совершенным с их использованием за пределами России, за аналогичный период составили 7,5 тыс. операций на сумму 75,1 млн. рублей [33].

Сравнивая показатели количества платежных карт на жителя в России и в других развитых странах, можно сделать вывод, что Россия по данному показателю значительно отстает от большинства стран. Так, если количество платежных карт в 2014 году составляло 0,89 карты на одного жителя России, увеличившись с 0,96 карты в 2008 году, то для сравнения: в большинстве стран Западной Европы данный показатель в 2013 году находился в интервале от 1,2 до 2 карт на жителя, а в США и Великобритании приходилось 3,13 и 2,74 карты на одного жителя соответственно (рис.1.4).


Рис.1.4. Количество эмитированных платежных карт на жителя на 01.01.2014 год (ед.)


Несмотря на рост количественных и качественных показателей российского рынка платежных карт, на сегодняшний день уровень использования платежных карт в России все еще существенно отстает от уровня использования платежных карт в Евросоюзе, США и других странах с развитыми рынками платежных карт (рис.1.5)


Рис.1.5. Объем безналичных операций с использованием платежных карт на 01.01.2014 год


Соотношение количества безналичных операций и количества операций по выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт в России также сильно отстает от среднеевропейского. Лучшее значение данного показателя демонстрируют страны, где существует наиболее развитая инфраструктура по приему платежных карт. Для сравнения: в тех странах, где доля безналичных операций значительно выше, чем в России, количество электронных терминалов по приему платежных карт превышает российский показатель более чем в 7 раз. Высокая доля безналичных операций в этих странах во многом объясняется участием органов государственной власти, центральных банков, банковского сектора и иных участников в развитии розничной инфраструктуры, предназначенной для осуществления безналичных розничных операций с использованием платежных карт, как на этапе внедрения, так и на последующих этапах, оказывая содействие ее эффективному функционированию путем поддержки перехода на безналичную выплату заработной платы и государственных пособий; достижении консенсуса по вопросам эффективности [34].

Усугубляет еще и то, что клиентами национальных платежных систем выступают преимущественно мелкие и средние российские банки. Именно в этом, и заключается на сегодняшний день чуть ли не единственное преимущество национальных платежных систем. «Современное состояние российской банковской системы (более 900 банков) делает реальным такой аргумент, как большая доступность национальной платежной системы для банка (то есть небольшому банку не под силу подключиться к Visa/Mastercard, а вот к российской системе он подключиться сможет из-за гораздо более низких затрат).

В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90 % в структуре всех денежных операций [14].

Проблема же российской экономики заключается в том, что положение на рынке пластиковых карт в России сильно отличается от ситуации, сложившейся в развитых странах. Безналичные расчеты для таких стран - это норма. В России же слабо развитая инфраструктура в области банковских карт не дает достичь нам такого же высокого уровня безналичных расчетов.

Тем не менее, на сегодняшний день, рынок банковских карт демонстрирует высокие темпы роста, которые будут сохраняться и развиваться вместе с темпами экономического роста. Увеличение количества карт будет достигать 100 % в год, а обороты по картам возрастать на 50-60 %. Карточный бизнес будет развиваться, если будет расти потребительский рынок [29].

Для того чтобы успешно конкурировать с международными платёжными системами на равных, россиянам необходимо объединяться. Идея, предусматривающая создание единой национальной платёжной системы, уже обсуждается более 10 лет. Её выгодность вполне очевидна, поскольку объединение должно повысить доходность пластикового бизнеса в России как за счет валового объёма комиссионных от резкого роста транзикаций, так и за счёт отказа от их дележа с международными платежными системами. Для россиян владение карточкой, принадлежащей отечественной платежной системе, обходится в среднем в два-три раза дешевле, чем международной. Банки же помимо вступительных взносов и ежегодных процентов, отчисляемых в пользу международных платежных систем, вынуждены держать депозиты на счетах в иностранных банках, тем самым отвлекая значительные средства из своего оборота (объем депозитов только по одной Visа оценивается в 150 млн долларов). В России требование к участникам значительно мягче. Стоимость организации выпуска обходится банку как минимум в 50-100 тыс. долларов, а российской системы - от 30 тыс. долларов. В России в количественном выражении наиболее популярны карты категории Electron/Plus. Такую карту любой банк готов выдавать практически каждому обратившемуся. Риск по этой карте минимален, овердрафт практически невозможен. Если по категории Clаssic/Mаss хотя бы минимальная проверка клиента необходима, то по Electron этого не надо делать. Карту Electron можно получить в момент обращения. Такие карты и в дальнейшем будут превалировать. Человек с невысоким доходом, зарплатник, как правило, пользуется картами категории VisаElectron и Cirrus/Mаestro. Люди с более высокими доходами, работники крупных предприятий, менеджеры среднего звена, те, кто ездит за границу, пользуются картами категории Clаssic/Mаss. С ними проще получить визу, арендовать машину, забронировать гостиницу и авиабилет. Карточки являются гибким автоматизированным инструментом и поэтому способны существенно увеличить производительность труда банковских работников, обслуживающих население. Стимулом к использованию пластиковых карт в России будет сочетание нескольких условий: механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств, для этого необходимо улучшить качество связи терминала с банковским процессинговым центром, что повысит скорость расчетов. Пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту. Немаловажным условием является увеличение количества РОS-терминалов, которое откроет новые перспективы перед держателями карт и приведет к росту комиссионных доходов банков. Вместе с тем полноценное использование безналичных расчетов в России невозможно реализовать только усилиями банковского сообщества. Для полноценного развития рынка пластиковых карт необходимы повышение реальных доходов населения на базе роста экономики, вывод ее значительной части из «тени». Поэтому для реализации этой задачи нужна единая сбалансированная политика как государства, так и банковского сектора [12].


1.3 Нормативно правовое регулирование работы с банковскими картами

банк пластиковый карта

В настоящее время в России нет специального закона, регулирующего эмиссию банковских карт и операций, совершаемых по ним. В отсутствие специального закона основным источником правового регулирования расчетов с использованием банковских карт является Положение ЦБ России "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" от 24 декабря 2004 г. № 266-П [2]. Однако необходимо отметить, что данное положение в большей степени касается экономического аспекта регулирования отношений по банковской карте. Неясным остается вопрос о договорном регулировании отношений, связанных с банковскими картами, права и обязанности сторон, ответственность, охрана прав сторон и т.д. Правовое регулирование данного вопроса предусмотрено в этом случае Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле", Федеральным законом "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ". В том случае, если банковские карты используются физическими лицами, то отношения регулируются также Законом о защите прав потребителей [1].

Согласно п. 1.4 Положения № 266-П, банковская карта признается инструментом безналичных расчетов, предназначенным для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством РФ и договором с эмитентом. Держателем банковской карты может выступать как физическое, так и юридическое лицо и индивидуальный предприниматель [2]. В соответствии с п. 1.5 Положения № 266-П, кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных, кредитных и предоплаченных. Главной особенностью кредитной банковской карты является то, что исполнение обязательств по сделкам, совершенным с ее использованием, осуществляется клиентом за счет предоставленных кредитной организацией денежных средств в виде кредита на условиях платности, срочности и возвратности, в пределах расчетного лимита в соответствии с условиями кредитного договора [2]. В случае выдачи расчетной (дебетовой) карты ее держателю также может предоставляться кредит банком-эмитентом (овердрафт), в случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете держателя карты. Предоставление такого кредита регулируется ст. 850 Гражданского кодекса Российской Федерации. Здесь необходимо также отметить, что наличие у держателя карты обязательств перед банком-эмитентом отличает расчетные и кредитные банковские карты от предоплаченных, основанием для выдачи которых является договор, не предусматривающий открытие держателю карты банковского счета или предоставление ему кредита. Для физических лиц кредитные организации осуществляют эмиссию всех трех видов карт, а для юридических лиц - только расчетных и кредитных.

В отношениях, связанных с использованием банковских карт, участвуют [3]:

сам держатель карты;

расчетный агент (банк);

банк-эмитент, с которым держатель карты заключает договор;

процессинговый центр, который осуществляет обеспечение технологического и информационного взаимодействия участников операций с банковскими картами;

эквайрер - кредитная организация, которая осуществляет расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям торговли (услуг), совершаемым с использованием платежных карт, и (или) выдает наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций;

предприятия торговли и услуг, с которыми заключены договоры о расчетах с применением банковских карт;

платежная система как организатор расчетов.

Кредитные организации вправе одновременно производить эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а также распространение банковских (платежных) карт. Такого рода деятельность может осуществляться кредитными организациями на основании внутрибанковских правил, разрабатываемых самими кредитными организациями в соответствии с законодательством, банковскими правилами и правилами участников расчетов с использованием банковских карт [4].

Внутрибанковские правила утверждаются органом управления кредитной организации, уполномоченным на это ее уставом, и, в зависимости от особенностей деятельности кредитной организации, должны содержать следующие сведения и правила:

порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией банковских карт, эквайрингом платежных карт, распространением банковских и платежных карт;

порядок осуществления расчетов по операциям с использованием платежных карт;

систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного риска;

порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных карт;

описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;

порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации (неперсонализированных платежных карт), а также перемещения неперсонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию;

порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных и кредитных карт, а также возврата указанных денежных средств, начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и уплаты их клиентом в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России;

другие правила, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт (п. 1.6 Положения № 266-П) [2].

Для обслуживания платежной карты между клиентом и банком-эмитентом заключается договор, на основании которого банк открывает клиенту специальный карточный счет и выдает банковскую карту.

Положением 266-П определен круг операций, которые может проводить организация или индивидуальный предприниматель с использованием банковских карт [2]:

получение наличных денежных средств в рублях для осуществления на территории Российской Федерации расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов;

оплата в рублях расходов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации [2].

Расширение сферы банковских услуг, основанных на применении банковских карт, напрямую связано с регулированием ответственности участников расчетов с использованием банковских карт. До принятия специального закона о банковских картах следует руководствоваться в первую очередь нормами ГК РФ и другими законодательными актами РФ.

Банк - эмитент банковской карты, как субъект предпринимательской деятельности, несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств перед держателем карты, независимо от своей вины. Держатель банковской карты - физическое лицо несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств только при наличии вины, за исключением случаев использования банковской карты для целей предпринимательской деятельности. Держатель корпоративной карты - коммерческая организация несет ответственность независимо от своей вины, если иное не установлено договором либо если банковская карта использовалась не для предпринимательской деятельности [1].

Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по счету установлена ст. 856 ГК РФ. Банк несет ответственность за убытки, причиненные держателю сбоем в работе технических устройств и в других случаях неисполнения, либо ненадлежащего исполнения своих обязательств. Банк-эмитент отвечает за убытки, причиненные держателю, независимо от того, причинены ли они недостатком оборудования эмитента или иной кредитной организации. В соответствии с правилами платежных систем, держатель имеет право использовать банковскую карту как на оборудовании эмитента, так и на оборудовании иной кредитной организации, участвующей в данной платежной системе. В последнем случае по отношению к держателю происходит возложение исполнения обязательств на третье лицо. Однако в обоих случаях перед держателем банковской карты ответственность по обязательствам несет банк-эмитент [1].

Ответственность держателя банковской карты может наступить в случае использования средств сверх находящихся на счету при снятии наличных денежных средств через банкомат или при осуществлении платежа торговой организации. В обоих случаях ответственность носит гражданско-правовой характер и выражается, как правило, в форме штрафных санкций.

В научной литературе высказано мнение, что поскольку эмитент выполняет поручение держателя (по осуществлению платежей и т.д.), то последний имеет право на возмещение убытков, причиненных ему в ходе выполнения данного поручения. Для обоснования данной позиции были использованы, по аналогии нормы ГК РФ, устанавливающие ответственность комиссионера за утрату, недостачу или повреждение находящегося у него имущества комитента. Представляется, что с точки зрения целесообразности, возмещение убытков должно быть возложено набанк-эмитент, поскольку именно от него зависит использование таких технических средств, которые могут в наибольшей мере минимизировать любые риски, связанные с расчетами с использованием банковских карт [1].

Вместе с тем, в юридической литературе высказана позиция, обосновывающая допустимость ограничения ответственности банка при незаконном использовании банковской карты третьими лицами. Если иное не следует из договора эмитента с держателем банковской карты, списание денежных средств со счета клиента в пользу третьих лиц может рассматриваться как ненадлежащее исполнение банком обязательств, за которое банк несет ответственность. Однако если порядок действия сторон, в связи с незаконным использованием банковской карты третьими лицами, определен договором, основанием для привлечения банка к ответственности может быть лишь ненадлежащее выполнение банком соответствующих условий договора [1]. В соответствии с Правилами использования банковских карт, утвержденными банком-эмитентом, которые должны соответствовать Положению Банка России № 266-П, банки включают в договор о выдаче и использовании банковской карты следующие условия: указание на то, что списание средств со счета клиента производится в соответствии с данными платежной системы, поступающими в банк, без необходимости получения от клиента одобрения каждого платежа; установление обязанности клиента немедленно уведомить банк в устной или письменной форме об утрате карты; условие о том, что клиент несет ответственность за платежи, произведенные с использованием банковской карты, до момента уведомления об утрате карты или подачи заявления о блокировке карты [2]. Правомерность условия о том, что банк не несет ответственности за платежи, совершенные до получения от держателя карты уведомления об утрате карты или блокировании карты, зависит от того, как данное условие сформулировано в договоре. Следует учитывать, что в качестве держателя карты чаще всего выступает потребитель - физическое лицо. В этом случае условие, в соответствии с которым банк не будет нести ответственность за платежи, противоречит п. 2 ст. 400 ГК РФ. В то же время, если в договоре указано, что банк обязан осуществлять платежи в соответствии с положениями платежной системы в адрес третьих лиц до получения от клиента заявления о блокировании счета, такое условие может быть расценено как правомерное [1]. Для того, чтобы избежать разногласий с клиентом по вопросу о том, несет ли банк ответственность за данные платежи, рекомендуется специально оговаривать в договоре условие о том, что блокирование карты не препятствует совершению авторизованных платежей.

Наличие в договоре таких условий не исключает право клиента, со счета которого были списаны денежные средства, обратиться в суд или арбитражный суд с требованием о взыскании с банка убытков. Однако вышеуказанные условия договора банка-эмитента с держателем карты могут существенно усилить позицию банка в случае предъявления клиентом иска на основании ст. 401 ГК РФ и ст. 29 Закона о защите прав потребителей [1].

Следует отметить, что в России банковские карты используются уже в течение ряда лет, и с каждым годом сумма расчетов с использованием банковских карт возрастает. Вместе с тем, их нормативно-правовое регулирование недостаточно. Операции с использованием банковских карт напрямую затрагивают интересы граждан - потребителей финансовых услуг, в связи с чем их необходимо урегулировать на уровне федерального закона. Этот закон должен быть направлен на защиту интересов слабой стороны - держателя банковской карты. Это, в свою очередь, должно повысить доверие населения к этому платежному инструменту и способствовать увеличению доли безналичных расчетов, что выгодно всем участниками правоотношений: государству, кредитным организациям и гражданам. Закон о банковских картах должен включать многие сложные вопросы, которые не нашли отражения в актах Банка России, в том числе: перечень оказываемых услуг с использованием банковской карты; состав субъектов соответствующих отношений; структуру договорных связей с указанием вида договора и его особенностей; подробное регулирование прав и обязанностей сторон, основания, виды и пределы их ответственности [6].

2

2.Анализ организации работы коммерческого банка с банковскими картами


.1 Общая характеристика Банка ВТБ 24(ЗАО)


Официальной датой рождения ВТБ 24 принято считать 1 августа 2005 года, когда в группе ВТБ был создан специальный розничный Банк - ЗАО Внешторгбанк. Создан банк был на базе ЗАО "КБ «Гута-банк», контрольный пакет акций (85,81 %) которого был приобретён ВТБ в 2004 году.

Банк является участником системы обязательного страхования вкладов (номер680).

Банк ВТБ 24 (ЗАО)- один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в состав международной финансовой группы ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

ВТБ 24 предлагает широкий спектр продуктов и услуг для частных лиц и предприятий малого бизнеса: выпуск банковских карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги дистанционного управления счетами, срочные вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса.

Банк входит в состав участников консолидированной Группы ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Группа ВТБ обладает уникальной для российских банков международной сетью, которая насчитывает более 30 банков и финансовых компаний в 20 странах мира и предоставляет своим клиентам комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки. На российском банковском рынке группа ВТБ занимает второе место по всем основным показателям.

Основным акционером ОАО Банк ВТБ, главного банка Группы, является Правительство в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, которому принадлежит 60,9% акционерного капитала.Основнымиакционерами ВТБ 24 являются ОАО Банк ВТБ- доля в уставном капитале составляет 99,8988%, миноритарные акционеры- общая доля в уставном капитале - 0,1012%. Уставный капитал ВТБ 24 (ЗАО) составляет 74 394 400 589 рублей.

На сегодняшний день ВТБ 24 - второй по величине розничный банк в России. Сеть банка на 2014 год формируют 1023 офиса в 72 регионах страны.

Банк имеет выданную Банком России Генеральную лицензию № 1623 от 15.10.2012 на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами; лицензию № 1623 от 17.11.2006 на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Банк также имеет выданные Федеральной службой по финансовым рынкам следующие лицензии:

№ 077-03219-100000 от 29.11.2000 на осуществление брокерской деятельности;

№ 077-03311-010000 от 29.11.2000 на осуществление дилерской деятельности;

№ 077-03752-000100 от 07.12.2000 на осуществление депозитарной деятельности;

№ 077-03391-001000 от 29.11.2000 на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами;

№ 22-000-1-00041 от 30.10.2001 на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов;

биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле № 1409 от 21.07.2009

Кроме того, Банк имеет лицензию на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств №8139 X от 17.12.2009, лицензию нараспространение шифровальных (криптографических) средств № 8140 Р от 17.12.2009, лицензию на предоставление услуг в области шифрования № 8141 У от 17.12.2009 и лицензию на осуществление разработки, производства, распространения шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, выполнение работ, оказание услуг в области шифрования информации, техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств (за исключением случая, если техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств, осуществляется для обеспечения собственных нужд юридического лица или индивидуального предпринимателя) № 13205 Н от 10.10.2013.

ВТБ24 (ЗАО) - лидер отечественного фондового рынка по количеству зарегистрированных клиентов и ведущий российский маркет-мейкер международного валютного рынка FOREX. Банк предлагает своим клиентам полный спектр инвестиционных услуг: брокерское обслуживание на ММВБ, РТС и FOREX, услуги по размещению средств в ПИФы, ОФБУ, доверительное управление активами, долговое финансирование.

Присоединение сети „ТрансКредитБанка заметно расширило географию банка , и теперь сервис ВТБ24 <#"justify">К числу основных операций Банка, формирующих финансовый результат, относятся:

>кредитование физических лиц, включая потребительское, ипотечное, автокредитование, а также предоставление кредитов индивидуальным предпринимателям;

>кредитование юридических лиц, включая предприятия малого и среднего бизнеса;

>выпуск банковских карт;

>привлечение денежных средств от населения во вклады;

>услуги дистанционного банковского обслуживания (система Телебанк);

>расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, денежные переводы;

>операции с иностранной валютой;

>операции с драгоценными металлами;

>аренда сейфовых ячеек;

>обеспечение безопасности при операциях по сделкам с недвижимостью;

>операции на фондовом и денежном рынках, включая брокерское обслуживание на биржевых площадках Группы «Московская биржа», а также на внебиржевом рынке, включая операции с иностранными ценными бумагами;

>оказание услуг на международном валютном рынке (Forex).

Деятельность Банка ориентирована на максимально качественное обслуживание клиентов, поэтому линейка продуктов и услуг предоставляется также в филиалах Банка, которые работают во всех экономически значимых регионах страны.

На 01.01.2014 региональная сеть Банка состоит из 49 филиалов, 971 дополнительных/операционных офиса, 9 кредитно-кассовых офисов, 8 операционных касс вне кассового узла.

На протяжении 2012-2014 годах розничный бизнес Группы ВТБ динамично развивался как за счет органического роста, значительно опережающего рынок и основных конкурентов, так и за счет успешных приобретений. ВТБ24 - банк № 2 в России по обслуживанию физических лиц и компаний малого бизнеса -продолжает оставаться ядром розничного бизнеса Группы ВТБ. Ежегодно Банком определятся стратегия на будущие года, в основе которой лежит клиентоориентированный подход к развитию бизнеса, направленный на рост качества обслуживания клиентов в сочетании с повышением доходности [20].

Основными конкурентными преимуществами банка являются не только количество розничных продуктов и условия по ним, но и качество клиентского обслуживания, технические возможности банкинга и сегментированный подход в работе с клиентами. Все это позволило банку добиться существенного роста прибыли.

Средства на счетах клиентов по сравнению с 01.01.2012 ( 999313870 тыс.рублей) выросли в 1,2 раза и на 01.01.2013 составили 1 189 826 285 тыс.рублей, на аналогичную дату 2011 года этот показатель составлял 710928102 тыс.рублей. К 01.01.2014 средства на счетах клиентов имели тенденцию роста и составили 1 677 433 384 (рис.2.1).


Рис.2.1.Средства на счетах клиентов динамике, тыс.рублей


Средства, привлеченные от кредитных организаций на период 01.01.2012 выросли в 1,2 раза и составляли 69496027 тыс.рублей, на аналогичную дату 2011 года показатель составлял 556589651 тыс.рублей. К 01.01.2013 данный показатель вырос и составил 110 300 419 тыс.рублей, при этом на период 01.01.2014 средства стремительно увеличивались в 1,6 раза и составили 135420211 тыс. рублей (рис.2.2)


Рис.2.2. Средства, привлеченные от кредитных организаций в динамике, тыс. рублей

При этом объем срочных вкладов населения по итогам 2013 увеличился в 1,35 раза ( 818 531 608 тыс.рублей)и на 01.01.2014 составил 1 106 534 405 тыс.рублей.А по данным на 01.01.2012 год этот показатель составлял 671 997 257 тыс.рублей, а на 01.01.2011 523542562 тыс.рублей. Подобная динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования (рис.2.3)


Рисунок.2.3. Объем срочных вкладов в динамике, тыс.рублей


Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) по состоянию на 01.01.2011 составлял 12,9%, на 01.01.2012 составлял 11,0%, а на 01.01.2013 г. составил 11,2% при минимально допустимом значении, установленном нормативными документами Банка России, в размере 10,0%, но на 01.01.2014 этот показатель достиг 10,9% (рис.2.4).


Рисунок.2.4. Норматив достаточности в динамике, тыс.рублей


В 2013 году произошел рост объема средств, привлеченных за счет выпуска облигаций Банка в 4,6 раз, их сумма составила 48 058 247 тыс. рублей (на01.01.2011 выпуск облигаций составил 40 415 284 тыс.рублей, а на 01.01.2012 года данный показатель резко снизился и составил 10 380 275 тыс. рублей). Однако на 01.01.2014 данный показатель практически не изменился и составил 49 610 457 тыс. рублей (рис.2.5)


Рисунок.2.5. Выпуск облигаций в динамике, тыс.рублей.


Активы Банка увеличились в 1,4 раза и на 01.01.2014 достигли 2 029 498 877 тыс.рублей, по сравнению с 01.01.2013этот показатель был на уровне 1 472 036 739 тыс.рублей, а на 01.01.2011 данный показатель составлял 900576110 тыс.рублей, а на 01.01.2012 год составлял 1 172 3345 882 тыс.рублей (рис.2.6)


Рисунок.2.6. Активы банка в динамике, тыс.рублей


Чистая ссудная задолженность выросла в 1,3 раза и составила на 1 января 2013 года 1265,2 млрд рублей (993,9 млрд рублей на 01.01.2012 и 738,8 на 01.01.2011), однако на 01.01.2014 данный показатель составил 1 683,3 млрд (рис.2.7)


Рисунок.2.7.Чистая ссудная задолженность в динамике, тыс.рублей


Объем собственных средств (капитал) Банка так же имеет тенденцию к росту примерно в 1,4 раза, по сравнению с предыдущими годами. Так на 01.01.2014 собственные средства составили 219 571 431 тыс.рублей, а на 01.01.2013 в 1,3 раза меньше 154 167 912 тыс.рублей, на 01.01.2011 составил 104095435 тыс.рублей, а на 01.01.2012 год капитал составлял 114 721 049 тыс.рублей (рис.2.8)


Рисунок.2.8. Собственные средства в динамике, тыс.рублей


Инвестиции в дочерние и зависимые организации по сравнению с предыдущим годом практическине изменились и составили 1 576 872 тыс.рублей. Однако по сравнению с 01.01.2011 данный показатель составлял 504462 тыс.рублей, а на 01.01.2012 был на уровне 743121 тыс.рублей. По состоянию на 01.01.2013 их величина составляла 1 464 005 тыс.рублей (рис.2.9)


Рисунок.2.9. Объеминвестиций в динамике, тыс.рублей


Чистые вложения в ценные бумаги увеличились в 1,8 раз и составили 54 040 117 тыс.рублей на 01.01.2013, по сравнению с аналогичным периодом 2012 года 30 623 399 тыс.рублей,нужно отметить, что на 01.01.2011 данный показатель был еще меньше и составлял 504642 тыс.рублей. И по итогам на 01.01. 2014 увеличились в 1,9 раз и составили 100 731 782тыс.рублей (рис.2.10)


Рисунок.2.10. Вложения в ценные бумаги в динамике, тыс.рублей


.11.2013 завершилось юридическое присоединение ОАО «ТрансКредитБанк» к ВТБ24 (ЗАО). Акции ОАО «ТрансКредитБанк» были конвертированы в акции ВТБ24 (ЗАО), соотношение при конвертации определялось соотношением их рыночной стоимости.

Присоединение привело к росту объема кредитного портфеля Банка, объема привлеченных средств, числа клиентов и численности персонала.

Активы ОАО «ТрансКредитБанк», рассчитанные по методике составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма) на дату присоединения (01.11.2013) составили 216 791598 тыс. рублей (12 % от активов ВТБ24 (ЗАО) на соответствующую дату), чистая ссудная задолженность - 159 791 598 тыс. рублей (9,9 % от ссудной задолженности ВТБ24 (ЗАО)), средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 133 654 669 тыс. рублей (8,9 % от соответствующих обязательств ВТБ24 (ЗАО)), основныесредства, нематериальные активы и материальные запасы -- 6 144 775 тыс. рублей (34 % соответствующих активов ВТБ24 (ЗАО).

В результате присоединения ОАО «ТрансКредитБанк» отделения Банка появились в 97 новых городах и 3 регионах России (Хакасия, Дагестан, Еврейская автономная область), увеличилось число точек продаж Банка. Численность сотрудников Банка в результате присоединения ОАО «ТрансКредитБанк» выросла более, чем на 6,8 тыс. человек.

За отчетный год в деятельности Банка произошло немало изменений, а так же событий, которые оказали влияние на финансовую устойчивость, а так же его стратегию.В рамках утвержденной долгосрочной стратегии развития Банка в отчетном периоде была продолжена работа по разработке и запуску в действие новых продуктов и услуг для клиентов - физических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса [19].


2.2 Анализ деятельности ВТБ 24 (ЗАО) за период 01.01.2012-01.01.2014 года


Финансовый результат - это положительная (прибыль) или отрицательная (убыток) разница между доходами и расходами банка. Прибыль является одним из главных показателей эффективности капитала, оценочным показателем деятельности банка [20].

Прибыль банка отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности банка, она равна разнице между суммарными доходами и суммарными расходами. При оценке прибыли банка используется деление совокупной прибыли по направлениям её получения.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Изприбыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством РФ [21].

Все виды услуг и операций банка можно условно разделить на пассивные и активные. Банковские пассивы - ресурсы банков, собственные и привлекаемые для проведения кредитных, а также других активных операций и получения прибыли; отражаются на пассивных счетах бухгалтерского баланса [9].

Привлекаемые пассивы банка формируются за счёт средств клиентов в форме вкладов на срок, депозитов до востребования (расчётные и текущие счета), межбанковских кредитов, эмиссии обращающихся на рынке долговых обязательств (сберегательных сертификатов, банковских векселей). Привлечённые средства определяются объёмом собственного капитала банка [11].

Более обобщающую картину банковской деятельности можно увидеть в ходе анализа баланса банка (табл.2.1)


Таблица. 2.1 Структура активов

Наименование показателя01.01.2012 Тыс.рублейУд.вес %01.01.2013 Тыс.рублейУд.вес %01.01.2014 Тыс.рублейУд.вес %Темп роста 2013г.Темп роста 2014г.Денежные средства603969745,2591091013,6753913623,897,9127,5Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации378587023,2435169953,0606014893,0114,9139,3Обязательные резервы128310831,1154156021,0173892420,9120,1112,8Средства в кредитных организациях142275781,264681800,4112302020,545,5173,6Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток262185752,2304724892,1183684201,0116,260,3Чистая ссудная задолженность99385404184,8126515393585,9168332201782,9127,3133,1Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи7431210,1208191531,4795326923,92801,6382,0Инвестиции в дочерние и зависимые организации7414080,114640050,115768720,1197,5107,0Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения36617030,327484750,228306700,275,1103,0Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы123726211,1158452941,1242508671,1128,1153,0Прочие активы230015672,0339031172,3739711583,6147,4218,2Всего активов117233488210014720367391002029498877100125,6137,9

Из таблицы 2.1 видно, что активы увеличиваются за счет роста чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы. Так активы по сравнению с 2013 годом увеличились на 127,5%. Активы банка - один из основных показателей успешности деятельности, рост показателя свидетельствует о повышении уровня обеспеченности и защищенности банковских операций. Однако, за анализируемые периоды снизился уровень обязательных резервов на 1973640тыс.рублей. Это является отрицательным моментом для Банка, так как в результате его снижения в дальнейшем будет снижаться денежный мультипликатор, и как следствие, денежная масса. В целом данный показатель снизился на 0,1%.Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток так же уменьшились на 12104069, снижение данного показателя связано с большими рисками не возврата инвестиций, а так же уменьшением инвестиций в дочерни организации. Чтобы избежать падения данного показателя необходимо, средства мобилизованные, в результате выпуска инвестиционных сертификатов вкладывать в портфель ценных бумаг, а не в ценные бумаги одного вида или одного эмитента. Снижение данного показателя Банк компенсировал повышение такого показателя как чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Данный показатель увеличивается на протяжении анализируемого периода и на 01.01.2014 год удельный вес составил 3,9% по сравнению с предыдущими периодами, когда этот показатель не превышал 1,4%. Коммерческие банки могут выступать на рынке ценных бумаг в качестве эмитентов собственных акций и облигаций, поэтому вложения в ценные бумаги рассматриваются руководством как одно из наиболее перспективных направлений в его деятельности.

Основные средства и нематериальные активы увеличиваются, однако находятся в стабильном состоянии, удельный вес данного показателя на протяжении анализируемого периода не превышал 1,1%, что является положительным моментом в деятельности предприятия.

Актив баланса характеризует структуру вложений банка. Как видно из таблицы 2.1 был, достигнут существенный рост валюты баланса банка, и на 01.01.2014 составил 2029498877 тысяч рублей. В 2014 году рост суммы вложений был обеспечен за счет увеличения всех элементов актива, из которых наиболее интенсивно увеличивались денежные средства. Размер прочих активов, существенно увеличился, что связано с финансовой реструктуризацией активов, проводимой в 2014 году. Однако, снижение некоторых показателей не отразилось негативно на динамике валюты баланса.

При анализе деятельности Банка ВТБ 24 (ЗАО) так же необходимо изучить пассивы баланса, которые характеризуют источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку именно пассивные операции в значительной степени определяют условия формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов.

Величина пассивов рассчитывается как сумма размеров его обязательств и собственных средств (капитала). Структура пассивов является характеристикой с точки зрения источников, формирования средств банка и фактором, влияющим на стоимость ресурсов, ликвидность банка и его прибыльность [11].

Основным источником привлеченных средств системы банка ВТБ24 являются средства физических лиц. Положительные тенденции в экономике страны, рост реальных доходов граждан, высокий уровень доверия населения к банку ВТБ24, подкрепленный взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствовали созданию благоприятных условий для развития активности населения, что отразилось в высоких темпах привлечения средств на счета по вкладам (табл.2.2)


Таблица.2.2. Структура пассивов в динамике

Наименование показателя01.01.2012 Тыс.рублейУд.вес %01.01.2013 Тыс.рублейУд.вес %01.01.2014 Тыс.рублейУд.вес %Темп роста 2013гТемп роста 2014гКредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ00195810781,3325168221,70166,1Средства кредитных организаций556596514,7694960274,71103004195,8124,9158,7Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями99931387085,2118982628580,8167743338488,7119,1141,0Вклады физических лиц82313310570,298265935866,8133877843870,7119,4136,2Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток00000000Выпущенные долговые обязательства103802750,9480582473,3496104572,6463,0103,2Прочие обязательства76963860,7133931440,9190787891,0174,0142,5Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон4753930,07970070,120557710,1167,7257,9Всего обязательств47539310013411517881001890995642100140,9141,0

За анализируемый период величина пассивов банка увеличилась на 549843854 тысяч рублей. Однако в 2013 году темп роста бал ниже и составил 140,9%, что было обусловлено большей степени снижением скорости увеличения источников собственных средств банка, при одновременном увеличении доли обязательств. Поэтому можно говорить о развитии ресурсной базы банка. Но наряду с этим снижение удельного веса собственных средств - отрицательная тенденция, поскольку собственный капитал выполняет защитную функцию, т.е. ограждает банк от больших потерь, связанных с проведением рискованных активных операций.

Важно отметить, что на период 01.01.2012 года кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка Российской Федерации не использовались, однако на период 01.01.2013 и 01.01.2014 данный показатель составлял 19581078 и 32516822, причем эти средства имеют тенденцию к росту. Это объясняется тем, что на сегодняшний день ситуация в экономике достаточна не стабильна и отток капитала и нехватка ликвидности оказывает значительное влияние на банковский сектор. Банк в таких условиях вынужден расширять финансирование кредитования, расчетно-кассового обслуживания и так далее путем рефинансирования. В силу специфики деятельности на балансе банка находится довольно большой объем ценных бумаг под залог которых можно получить финансирование в ЦБРФ.

Средства кредитных организаций так же имеют тенденцию к росту, что является положительным фактором в деятельности банка. Темп роста на период 2014 года заметно увеличился и составил 158,7 %, по сравнению с 2013 годом 124,9%.

Объем выпущенных долговых обязательств на 01.01.2014 уменьшился на 2,6%. Однако на протяжении всех рассматриваемых периодов данный показатель колебался и был не стабилен. Если в 2012 году удельный вес этого показателя составлял 0,9 %, а в 2013 году произошел резкий скачок до 3,.3%. Однако в 2014 году данный показатель значительно снизился и составил 2,6%. Нестабильное поведение долговых обязательств связано с тем, что чистые вложение в ценные бумаги уменьшались. В связи с большим риском операций с ценными бумаги Банк сократил количество таких операций.

Прочие обязательства Банка ВТБ 24 (ЗАО) идут на уменьшение, а это означает, что ликвидность банка увеличивается, и банк все меньше нуждается в заемных средствах. Темп прироста составляет 142,5 %.

Следует отметить значительный рост вкладов физических лиц.

Остатки средств на счетах физических лиц в 2013 году превысили 1 000 млрд рублей и на 01.01.2014 достигли 1 338,8 млрд рублей, в том числе срочные вклады - 1 106,5 млрд рублей (82,3%).За 2013 год портфель срочных вкладов вырос на 288 млрд. рублей. В 2013 году линейка вкладов физических лиц была существенно модернизирована - исключены наименее востребованные вклады ВТБ24-Индекс и ВТБ24-Растущий доход и введены новые вклады ВТБ24-Максимум и ВТБ24-Оптимальный выбор в целях удовлетворение потребностей клиентов всех категорий и сегментов. Кроме того, для зарплатных клиентов Банка был введен вклад ВТБ24-Ваш бонус.

Процентные ставки по вкладам физических лиц в 2013 году неоднократно пересматривались в соответствии с рыночной конъюнктурой. Если в первой половине года ставки повышались, то начиная с июня 2013 года Банк, вслед за рынком, был вынужден несколько снизить ставки по вкладам. Однако, снижение ставок по основной линейке компенсировалось выгодными промопредложениями по отдельным видам вкладов.

В 2014 году Банк продолжит оптимизацию линейки депозитов. В целях расширения круга потенциальных клиентов и максимального удовлетворения их потребностей, Банк уже во втором квартале 2014 года ввел на рынок комплексный инвестиционный продукт, объединяющий депозит и инвестиционное страхование жизни, совмещающий в себе высокую доходность и низкий уровень риска для клиента

Банком запланированы следующие мероприятия:

·дальнейшее развитие дистанционного обслуживания клиентов - юридических лиц;

·комплексный пересмотр параметров экспресс-кредитов, а также внедрение новой системы администрирования продаж в стандартном сегменте малого и среднего бизнеса;

·построение эффективной системы перекрестных продаж, в основе которой лежит понимание потенциала и потребностей каждого клиента;

·развитие продуктового ряда с возможностью комбинирования продуктов и услуг и их настройки под нужды конкретных клиентов; внедрение для постоянных клиентов дополнительных возможностей в рамках комплексных программ лояльности;

·развитие и оптимизация технологий кредитования, направленных на существенное сокращение кредитного цикла;

·запуск новой депозитной линейки с гибкими условиями, покрывающей основные потребности клиентов в размещении временно свободных денежных средств;

·переход на новую договорную систему обслуживания малого и среднего бизнеса - внедрение комплексного договора расчетно-кассового обслуживания, который объединит все услуги РКО и позволит оптимизировать обслуживание клиентов;

·качественное улучшение клиентского сервиса при проведении платежей по зарубежным контрактам - расширение возможностей по сопровождению операций профессиональными валютными контролерами;

·установление отношений с кредитными организациями нерезидентами с целью привлечения кратко- и среднесрочного

При анализе Банка необходимо уделить особое внимание собственному капиталу банка, поскольку он незаменим как на начальных этапах деятельности Банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, так и на последующих этапах развертывания банковских операций (табл.2.3)


Таблица.2.3. Структура источников собственных средств в динамике

Наименование показателя01.01.2012 Тыс.рублейУд.вес %01.01.2013 Тыс.рублейУд.вес %01.01.2014 Тыс.рублейУд.вес %Темп роста 2013гТемп роста 2014гСредства акционеров(участников)5073019751,35073019738,87439440153,7100146,6Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров ( участников)00000000Эмисионный доход2269302023,02269302017,3136216149,810060,0Резервный фонд18402191,931700852,431700852,3172,3100Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи0000-34012000Переоценка основных средств73080730408060920,699,911036,3Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет1008239510,21720822613,12581519218,6170,7150,0Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период1645616816,73707611928,32072986315,0225,355,9Всего источников собственных средств98809307100130884951100138503235100132,5105,8

В структуре собственных средств за анализируемые периоды, наблюдались тенденции, как к росту, так и к снижению показателей. Так например, размер средств участников на период 01.01.2012 и 01.01.2013 не изменялся, однако на 01.01.2014 этот показатель составил 74394401 тысячи рублей. Увеличение уставного капитала связано с размещение дополнительных обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Бумаги были размещены по цене 2,69 рубля за штуку. Увеличение уставного капитала на 46,7 % произошло за счет собственных средств ВТБ 24 и иных собственных средств ТрансКредитБанка, который входит в группу ВТБ.

Стоит отметить, что эмиссионный доход Банка уменьшился в связи с увеличением такого показателя как переоценка основных средств, удельный вес которого составляет 0,6%. Так же было отмечено ранее, что расходы на выпуск акций сократились, следовательно, эмиссионный доход будет уменьшаться. Эмиссионный доход подлежит использованию только для покрытия разницы при реализации акций акционерным обществом в процессе вторичного обращения (купли-продажи) по стоимости ниже номинальной. Таким образом, эмиссионный доход уменьшается в случаях, когда Бак после завершения первичного размещения акций по решению органов управления обществом выкупает у инвесторов часть акций и затем продает их новым уже имеющим его акции инвесторам ниже номинальной. В целом уменьшение эмиссионного дохода на размер собственных средств отрицательно не повлиял.

Так же преобладающим показателем, который имеет тенденцию к роста является нераспределенная прибыль. Удельный вес составил 18,6%. Эта часть прибыли предназначена для реинвестирования в развитие деятельности банка. По своему экономическому содержанию она является одной из форм резерва собственных финансовых средств банка, обеспечивающих его дальнейшее развитие в предстоящем периоде.

Удельный вес средств полученных в результате переоценки основных средств на протяжении анализируемого периода увеличился, что свидетельствует о работе банка по наращиванию капитала, однако, переоценка основных средств не дает реальных денег для развития бизнеса, но влияет на величину налогов уплачиваемых Банком Поэтому более существенным для бизнеса является прирост собственных средств, полученный в результате роста объема получаемой прибыли, то есть за счет фондов банка и прибыли.

Удельный вес собственных средств Банка ВТБ 24 (ЗАО) в валюте баланса значительно увеличивается, что может свидетельствовать об увеличении надежности банка или доверия к нему.

Для определения финансовой устойчивости Банка ВТБ 24 (ЗАО) необходимо рассчитать такие показатели как рентабельность и ликвидность.

Рентабельность активов определяется отношением чистой прибыли к совокупным активам банка, то есть к тем ресурсам, которыми можно управлять [30].

Рентабельность является показателем относительным. Она характеризует уровень доходности Банка. Этот показатель отражает эффективность работы в целом, показывает доходность отдельных направлений деятельности [31].

При анализе этих показателей учитываются все активы, находящиеся в распоряжении Банка (табл.2.4).

Общая рентабельность капитала рассчитывается: ROA = Чистая прибыль / Активы банка х 100%


Таблица.2.4. Показатели общей рентабельности капитала

ПоказателиЧистая прибыль Тыс.рублейАктивы банка Тыс.рублейROA,%01.01.20122659731811723348822,2701.01.20133707611914720367392,5101.01.20142072986320294988771,02

Рентабельность активов на 01.01.2014 год по сравнению с периодами за 01.01.2012 и 01.01.2013 года уменьшилась. Это связано с конъюнктурой. Несмотря на это данный показатель выше рекомендуемого значения (1 %), что свидетельствует об эффективном размещении банковских ресурсов. Так же уменьшение рентабельности объясняется пополнением уставного капитала во втором полугодии.

Ликвидность коммерческого банка-это его способность выполнять своевременно свои финансовые обязательства, в том числе по выдаче клиентам средств по их первому требованию [31].

Текущая ликвидность (Н2) рассчитывается как отношение ликвидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней [31].

Мгновенная ликвидность (Н3) определяется как отношение высоколиквидных активов к сумме обязательств банка до востребования.

Долгосрочная ликвидность (Н4) определяется по формуле:


Н4 = ((Крд) / (К+ОД))*100%, где:


Крд - кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;

ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте);

К - капитал банка (собственные средства).

Соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка (Н5) рассчитывается по формуле [31]:


Н5 = (Л /А)*100%, где:


Л- ликвидные активы

А - общая сумма всех активов по балансу.

Для анализа данных показателей необходимо рассмотреть динамику показателей ликвидности. Данные по показателям приведены в таблице 2.5.


Таблица.2.5. Показатели ликвидности в динамике

Нормативы01.01.201201.01.201301.01.2014Н1 (достаточность собственных средств)1111,210,9Н2(текущая ликвидность)68,261,574,8Н3 (мгновенная ликвидность)43,140,647,1Н4 ( долгосрочная ликвидность)94,6108,394,3

Как видно из таблицы показатели ликвидности удовлетворяют нормативным значениям. Значение показателя текущей ликвидности за период с 01.01.2012 по 01.01.2014 годов увеличились и составили 121,6%.

Мгновенная на 01.01.2014 год составила 116%, что на 22% больше, чем на 01.01.2013

Долгосрочная ликвидность на 01.01.2014 год уменьшилась году по сравнению с 01.01.2013 годом на 27 % и составила 87%.

Как видно из таблицы показатели ликвидности удовлетворяют нормативным значениям. Значение показателя текущей ликвидности за период с 01.01.2012 по 01.01.2014 годов увеличились и составили 121,6%.

Мгновенная на 01.01.2014 год составила 116%, что на 22% больше, чем на 01.01.2013

Долгосрочная ликвидность на 01.01.2014 год уменьшилась году по сравнению с 01.01.2013 годом на 27 % и составила 87%.

Управления ликвидностью заключается в обеспечении точности и своевременности информации, поступающей из системы бухгалтерской отчетности банка и системы обработки операций. Как видно из приведенных расчетов в таблице, Банк ВТБ24 (ЗАО) удовлетворяет нормативным значениям обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ, что свидетельствует об устойчивом финансовом положении банка

Банк ВТБ24 достаточно крупный банк по масштабам деятельности и спектру оказываемых услуг, однако с целью избегания потери конкурентоспособности следует усилить степень контроля за привлечением ресурсов и размещением средств, проводить анализ тенденций по прошлым займам и депозитам и разрабатывать хорошо обоснованные оценки будущих тенденций [34].


2.3 Анализ организации работы Банка ВТБ 24 (ЗАО) с пластиковыми картами


Активное развитие бизнеса пластиковых карт привело к тому, что карты становятся инструментом конкурентной борьбы банков не только за вкладчиков, но и за заемщиков. В последнее время наряду с потребительским экспресс кредитованием многие банки, в том числе и ВТБ 24 (ЗАО), стали активно предлагать своим клиентам кредитные карты. По мнению многих экспертов, кредитные карты станут преобладать на рынке потребительского кредитования.

Рост количества выпускаемых пластиковых карт не вызывает сомнения, да и то, как кредитные организации активно рекламируют программы по банковским картам, подтверждает это. Сегмент кредитных карт банка продолжает развиваться. Банк ВТБ 24 (ЗАО) стал делать акцент не на количество выпущенных кредитных карт или привлечение новых клиентов, а в большей степени на эффективность управления рисками и повышение качества кредитных портфелей [35].

Банковские карты ВТБ 24 -это современное средство расчетов, которое позволяет:

оплачивать без комиссии товары и услуги, не имея при себе наличных денег

пользоваться широкой сетью пунктов выдачи наличных по всему миру

хранить собственные средства на счете карты

не декларировать денежные средства, находящиеся на счете банковской карты, при выезде за границу

Доля Банка ВТБ 24 (ЗАО) на рынке банковских карт на период 2014 года остается стабильной и составляет более 40% по таким основным показателям, как количество обслуживаемых карт и обороты по ним. Общее число выпущенных карт увеличилось за первый квартал 2014 года на 12% и превысило 15 315 тыс.штук. При этом Банк ВТБ 24 (ЗАО) обеспечил рост эмиссии карт адекватный общему росту российского рынка банковских карт.

По состоянию на 01.01.2013 общее количество предприятий, находящихся на обслуживании в Банке, выросло до 38 264. А уже в 2014 году Банком привлечено на обслуживание 6 095 предприятий в рамках зарплатных проектов.По аналогичным анализируемым периодам 2011 и 2012 года, можно сказать, что данные показатели были значительно меньше и составляли 26 987 и 19675. А это говорит об активном развитии в данном направлении.

В качестве одной из задач бизнес-плана на 2014 год по эмиссии карт ставилась задача структурной перестройки пакета эмиссий карт в территориальных банках. В целом по банку указанная доля увеличилась за 2013 до 68,9%

Банк ВТБ 24 (ЗАО) последовательно развивает систему безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек. В настоящее время происходит активное внедрение карт платежных систем VISA и MasterCard (табл.2.6)


Таблица.2.6.Структура количества выпущенных в обращение карт банком

Виды пластиковых карт01.01.2012 Тыс.рублей01.01.2013 Тыс.рублей01.01.2014 Тыс.рублейVisa6992864011793MasterCard208925803522Всего90811122015315

Как показывают данные таблицы 2.6 с каждым годом интенсивно увеличивается количество выпускаемыхБанком в обращение пластиковых карт: общее количество выпущенных карт на 01.01.2014 г составило 15315 тысяч рублей, что на 4095 штук больше по сравнению с предыдущим периодом и по сравнению с 01.01.2012 годом увеличилось на 168%. Увеличение общего количества карт произошло за счет увеличения количества каждого их вида. Так на период 01.01.2014 года значительно увеличилась доля выпущенных карт Visa и составила 11793 тысяч рублей, причем увеличение выпущенных карт происходило за весь анализируемый период. Так же возросло количество карт платежной системы MasterCard, тенденция роста отмечалась так же и за предыдущие анализируемые периоды. Среди основных участников рынка максимальными темпами росло число карт международных платежных систем на 77%, из них:Visa-98%, MasterCard-54%. (рис.2.11, 2.12)


Рис.2.11 Структура пластиковых карт MasterCard


Рис.2.12. Структура пластиковых карт Visa


По функциональной направленности количество выпущенных дебетовых и кредитных карт на 01.01.2012 год составила порядка 9 миллионов рублей. На протяжении 2013 и 2014 года произошел существенный рост выпуска карт на 1,6 и к 01.01.2014 году составила 15315 миллионов рублей (табл. 2.7)


Таблица.2.7. Количество выпущенных карт в динамике

Показатели01.01.2012 млн. руб.01.01.2013 млн. руб.01.01.2014 млн. руб.Кредитные карты5,57,28,6Дебетовые карты3,53,86,4

За счет выпускаемых карт прибыль банка с каждым годом значительно растет. А значит, работа банка с пластиковыми картами оказывает большое влияние на финансовый результат банка ВТБ 24 (ЗАО). Согласно данным финансовой отчетности по итогам 2012 года кредитная организация заработала более 36,9 млрд рублей. На 1 января 2013 года банк получил 15,9 млрд рублей чистой прибыли. А на 1 января 2014 года чистая прибыль банка составила 20,1 млрд.руб.

Рассмотрев динамику доли каждого вида пластиковых карт в общей их структуре, можно сделать главный вывод: за счет интенсивного прироста внедряемых в безналичный оборот пластиковых карт темп роста 123,5% за 2013 год возрос до 136,4% в 2014 году.

Увеличение пунктов выдачи наличных и установка банкоматов во всех основных промышленных центрах России способствовала росту объема операций в них по международным картам, выпущенным сторонними эмитентами, и картам Банка ВТБ 24 (ЗАО), выпущенных в других территориальных Банках. Объем снятия наличных денежных средств в других территориальных банках по картам составил 14,3 млрд.руб (за 2012 год 9,1млрд.руб), в том числе по международным картам 5,65 млрд.руб. Объем выдачи наличных средств по международным картам, выпущенным сторонними эмитентами, за 2013 год превысил 7,89 млрд.рублей ( за 2012 год -6,42 млрд.рублей) [36].

Вместе с увеличение общего количества выпускаемых в обращение карт увеличивался объем привлеченных средств на счета банковских карт. (табл. 2.8).


Таблица.2.8. Объем привлеченных средств на выпущенные банком карты в динамике

Показатели01.01.2012 01.01.2013 01.01.2014 Темп роста 01.01.2013 к 01.01.2012Темп роста 01.01.2014 к 01.01.2013Объем привличенных ресурсов, всего2689426т.р3067781т.р3786006т.р114123,4Объем привличенных ресурсов по картам8,6 млрд11,2млрд14,1 млрд130,2125,8Доля средств привличенных на выпущенные пластиковые карты, в общей структуре привличенных средств4,3%6,5%8,1%151,1124,6

Как видно из таблицы 2.8 , происходит существенное увеличение количества средств, привлекаемых на счета банковских карт, однако темпы их прироста менее интенсивные по сравнению с темпами прироста количества карт.Вместе с приростом объемов привлеченных средств Банк ВТБ 24 (ЗАО), благодаря выпуску пластиковых карт в обращение, ежегодно увеличивается доля привлечения в общем объеме привлеченных средств. Так, к 01.01.2014году она увеличилась с 4,3% до 6,5%, а далее в 2014г. возросла до 8,1%.

Если предположить, что прошлогодние темпы прироста сохранятся, то можно ожидать, что к концу года на пластиковые карточки придется 42-55% всего банковского пластика. Развитию рынка банковских карточек в первую очередь способствует появление более «продвинутых» банковских продуктов.

Первым шагом в анализе доходности операций с пластиковыми картами является изучение динамики доли доходов от данного вида банковских услуг в общем объеме непроцентных доходов и общем объеме валовых доходов. В таблице 2.9 представлена динамика данной доли за период 2012-2014 гг.

Таблица.2.9. Доходы от операций с пластиковыми картами

Показатели01.01.201201.01.201301.01.2014Темп роста 01.01.2013 к 01.01.2012Темп роста 01.01.2014 к 01.01.2013Всего доходов124456,8157134,9200765,5126,3127,8Непроцентные доходы, тыс.руб67206,784224,3102591,2125,3121,8Доходы по операциям с пластиковыми картами, тыс. руб8944,410101,811653,3112,9115,4Доля доходов по операциям с пластиковыми картами в сумме непроцентных доходов,%13,312,011,4--Доля доходов по операциям с пластиковыми картами в общей сумме доходов, %7,26,45,8--

По данным таблицы видно, что общий размер доходов от операций с пластиковыми картами постоянно увеличивается в 2013г. с 8944,4 тыс. руб. до 10101,8 тыс. руб., т.е. темпы роста составили 112,9%, а в 2014г. увеличивается с 10101,8 тыс. руб. до 11653,3 тыс. руб., т.е. темпы роста составляли 115,4%.

Вместе с этим происходит постепенное уменьшение доли данных доходов в общей структуре непроцентных доходов с 13,3% до 12,0% в 2004г. и с 12,0% до 11,4% в 2014г. Данное снижение обусловлено более высокими темпами роста других непроцентных доходов, например, доходов по операциям с ценными бумагами и т.д.

Реальную прибыльность операций с пластиковыми картами можно оценить в результате расчета показателей доходности и рентабельности. В таблице представлен анализ динамики доходности и рентабельности операций с пластиковыми картами за период 2012-2014 гг.


Таблица.2.10. Анализ доходности и рентабельности по операциям с пластиковыми картами

Показатели01.01.201201.01.201301.01.2014Темп роста 01.01.2013 к 01.01.2012Темп роста 01.01.2014 к 01.01.2013Доходы по операциям с пластиковыми картами, тыс. руб8944,410101,811653,3112,9115,4Расходы по операциям с пластиковыми картами, тыс. руб5995,67866,68765,4131,2111,4Прибыль от операций с пластиковыми картами, тыс. руб2948,82235,22887,975,68129,2Доходность операций с пластиковыми картами, %33,022,124,8--Остатки средств на счетах клиентов, тыс.руб5993,57870,48777,8131,3115,5Рентабельность операций с пластиковыми картами, %49,228,432,9--

Доходность и рентабельность операций с пластиковыми картами изменялась неодинаково за рассматриваемый период. Так, в 2013г. отмечается снижение, как уровня доходности, так и уровня рентабельности осуществленных операций: доходность снизилась с 33,0% до 22,1%, а рентабельность упала с 49,2% до 28,4%. Это явилось итогом более интенсивного прироста расходов по операциям над темпами роста самих доходов.В 2014г. наоборот, доходность увеличилась с 22,1% до 24,8%, а рентабельность с 28,4% до 32,9%. Это говорит о том, что в целом была осуществлена оптимизация банковских расходов. Как видно из табл.темпы роста доходов в 2014г. на уровне 115,4% превышали темпы роста расходов на осуществление операций с пластиковыми картами (111,4%).Следует отметить, что снижение расходов по операциям с пластиковыми картами произошло благодаря снижению затрат на приобретение пластиковых карт и их изготовление. Высокие затраты, а также слабое развитие современных средств связи, без которых нельзя вести обслуживание карт, и некоторые другие обстоятельства делают крупные инвестиции в карточный бизнес в условиях России весьма рискованными.


2.4 Анализ рынка пластиковых карт в Костромской области и позиции Банка ВТБ 24 на нем


Операции с банковскими пластиковыми картами открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов российских банков. В ходе развития рынка банковских карт были созданы разные виды пластиковых карт, различающихся назначением и техническими характеристиками. Вместе с тем функциональность банковских пластиковых карт в полном объеме до сих пор еще не реализована. Рынок банковских карт России отличается своей неоднородностью и территориальной сегментацией по количественному и качественному содержанию банковских операций. В этой связи возникает необходимость разработки комплекса конкретных мер, направленных на создание условий эффективного функционирования системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карт с учетом особенности неоднородности уровня и темпов развития регионов Российской Федерации [37].

Границы сегментов рынка банковских пластиковых карт России определяются границами функционирования территориальных отделений Банка России. Каждому сегменту соответствует определенный уровень развития системы расчетов, который характеризуется состоянием инфраструктуры расчетов, количеством и видами используемых карт, локальностью платежных карточных систем на отдельно взятой территории.

При формировании комплекса мероприятий, направленных на совершенствование функционирования системы платежей на основе использования банковских карт, территориальным управлениям Банка России необходимо учитывать неоднородность уровня и темпов развития регионов Российской Федерации и инициировать разработку коллективной стратегии развития электронных платежей в России.

По состоянию на 1.01.2014 участниками рынка банковских карт являлись 15 из 18 (83,3%) действующих на территории региона кредитных организаций (филиалов кредитных организаций). Банковские карты эмитировали 12 из них. В течение 2014 года на территории Костромской области к числу эмитентов-эквайреров добавились 2 новых участника (региональные филиалы кредитных организаций ОАО «Банк ВЕФК», ОАО «Россельхозбанк»), а также 2 филиала, осуществляющие эквайринг (ФАКБ «Инвестторгбанк» (ОАО) «Костромской», ФАКБ «Российский капитал» (ОАО) в г.Кострома).

Совокупный объем банковских карт, эмитированных кредитными организациями региона, достиг 207 607 карт. Преимущественно (99,8%) карт распространялись на территории Костромской области. Прирост количества банковских карт за 2014 год составил 26%.На аналогичную дату 2012 и 2013 года данный показатель был значительно меньше 157802 и 200062 карт.

По-прежнему подавляющее число карт выпускаются в рамках международных платежных систем MasterCard и Visa - их совокупная доля составляет 93%

В течение 2011-2014 года значимость Костромского отделения Сбербанка как лидера данного направления на региональном уровне еще более возросла. Благодаря произошедшему масштабному выпуску банковских карт, внастоящее время ему принадлежит 61% карт, эмитированных на территории области

По функциональной направленности 92,6% выпущенных платежных карт - расчетные (в том числе 1,6% с овердрафтом), 7,4% - кредитные.

На территории Российской Федерации и за рубежом по состоянию на 01.01.2014 год с использованием карт клиентами кредитных организаций нашего региона было совершено 4 706,6 тыс. операций на общую сумму 16 503,6 млн. рублей. Нужно отметить, что на 01.01.2013 год операций связанных с банковскими картами было меньше, этот показатель составлял 14020,7 млн.руб.

Банк ВТБ 24 (ЗАО) на территории Костромской области постоянно развивает инфраструктуру обслуживания операций с использованием платежных карт. По состоянию на 01.01.2012 количество банкоматов, установленных Банком на территории Костромской области составило 19 автоматов, а на 01.01.2013 количество банкоматов увеличилось до 32. Однако расширение сети банкоматов не прекращается и на 01.01.2014, в общем, их количестве составило 40 штук. Данное мероприятие проводится с целью увеличения доступности услуг банка, реализуемых через удаленные каналы, и для удобства обслуживания клиентов банка - держателей банковских карт Банка ВТБ 24 (ЗАО).

В регионе посредством пластиковых карт в 2014 году было совершено 4706,6тыс. транзакций на сумму 16 503,6 млн.руб. Рост операций с использованием платежных карт связан, в первую очередь, с активным развитием карточного бизнеса. Так за анализируемый период 2012 года количество транзакций достигало 10 804,3 млн, руб, а это в 1,3 раза больше , соответственно рост не прекращался и в 2013 году сумма была значительно выше и составляла 13 232,4 млн руб, что в 1,5 раза выше уровня прошлого года. Кроме того, увеличению количества трансакций способствовали разработка и внедрение карточных продуктов, которые соответствуют современным тенденциям карточного бизнеса и потребностям клиентов, разветвленная банкоматно-терминальная сеть, а также особое отношение банка к безопасности средств на карточных счетах своих клиентов с помощью чиповых карт и специальной карты для расчетов в интернет-среде [16].

Операции по снятию наличных по-прежнему преобладают над безналичными платежами с использованием платежных карт. Их доля, постепенно снижаясь (на 2,3 п.п. по сравнению с аналогичным периодом прошлого года) составляет 96,2% от общего объема операций по платежным картами внутри региона. Средняя сумма одной операции по получению наличных денег через карту составила 3,9 тыс. руб

Свыше 72% безналичных операций совершаются посредством банкоматов, и лишь 28% - через терминальную сеть, установленную в торговых предприятиях и предприятиях сервиса.

Средняя сумма сделок в зависимости от инфраструктуры сильно разнится: в банкоматах - 0,14 т.р., а при расчетах в предприятиях розничной торговли - 3,2 тыс. руб

В настоящее время на территории Костромской области выпущены банковские карты 6 расчетных систем. По-прежнему наиболее распространены карты международных систем MasterCardInt. - 72,8%, VisaInternational - 20,5% и карты платежной системы «ЗолотаяКорона» - 6,6%. Доля расчетных и кредитных карт других платежных систем незначительна и составляет 0,1% от общего количества карт. (табл. 2.11)


Таблица.2.11. Распределение количества эмитированных кредитными организациями карт в разрезе систем расчетов

Наименование системы расчетов01.01.201201.01.201301.01.2014Темп роста 2013 к 2012 гТемп роста 2014 к 2013гVisaInternational7005593436101230133,3108,3MasterCard250061331182412547132,4124,5DUET12----Rapida392----Золотая Корона210483008835660Система Россельхозбанк594538142,984,4Таможенная платежная система1----

Значительная часть населения пользуется пластиковыми картами типа MasterCard. Картами VisaInternational пользуется значительно меньшая часть населения. Другие платежные системы, такие как «Золотая корона», «система DUET» и «Rapida» практически не используются в нашем регионе (рис. 2.12)


Рис.2.12. Распределение количества эмитированных кредитными организациями карт в разрезе систем расчетов


К основным причинам снижения количества эмитированных карт банком ВТБ 24 в городе Костроме относятся в первую очередь повышение процентных ставок по данному продукту. Другая причина это укрепление позиций Сбербанка на региональном рынке - это и более низкие процентные ставки по кредитным картам при практически идентичных условиях выпуска. Так же у Сбербанка более выгодная для клиента годовая стоимость обслуживания.

Еще одной проблемой на рынке Костромской области- это доля операций с использованием пластиковых карт по оплате товаров и услуг. В основном люди совершают операции по снятию наличных с пластиковых карт, так как у клиента нет возможности оплатить свою покупку с использованием карты в большинстве магазинов и расплатиться картой точках предоставления услуг. У банка ВТБ 24 наблюдается такая же тенденция. Количество установленных POS-терминалов Банка ВТБ 24 в торгово-сервисных предприятиях с каждым годом растет, но все еще остается на достаточно низком уровне [21].

Стремительный рост количества выданных платежных карт «Сбербанком», который упрочил свои лидерские позиции. Это объясняется тем, что банк является монополистом на рынке оплаты жилищно-коммунальных и прочих услуг. Наличие пластиковой карты позволяет производить оплату необходимых сумм в обход касс и очередей вокруг них, используя электронные терминалы. Еще одной сильной стороной банка является то, что большинство социальных выплат, гарантируемых государством, также поступает на его счета, что позволяет привлечь в качестве клиентов превалирующее количество студентов, государственных служащих, пенсионеров. Наличие в банковском портфеле доступных программ автокредитования и покупки недвижимости делают банк востребованным среди населения.

Своеобразной является позиция «ВТБ 24», который имеет как значительное отставание от первого места, так и непоколебимый отрыв от потенциальных преследователей. Третье место прочно занимает «Уралсиб», в то время как в нижней части таблицы имеется довольно плотное по статистическим показателям размещение банковских учреждений [22].

Сбербанк» и «ВТБ 24» упрочили свое лидерство, нарастив показатели выданных платежных карт, в то время как «Уралсиб» и «Росбанк» значительно снизили их количество. «СКБ-банк» все также находится в пятерке лидеров.

Количество кредитных карт в портфеле ВТБ24 превысило 1,5 млн штук. Портфель задолженности по кредитным картам составляет 55,7 млрд рублей (рис.2.13)


Рис.2.13. Структура кредитных карт выпускаемых Банком ВТБ 24 (ЗАО)


У ВТБ24 одни из лучших на рынке условий по кредитным картам, в продуктовой линейке есть и премиальные категории карт, и карты с функцией cash-back, и несколько кобрендов. Конечно, важны не только количество эмитированных карт и кредитный портфель, но и транзакционный оборот. У ВТБ24 этот показатель один из самых высоких среди российских банков. Все зарплатные клиенты банка могут оформить классическую кредитную карту, в дополнение к зарплатной, без платы за обслуживание. Клиентов также привлекает ставка: 17% по картам категории Platinum, 18% - Gold, 19% - Classic. В итоге, из 1,5 млн кредитных карт ВТБ24 489 тысяч выпущены в рамках зарплатных проектов. Карту с функцией cash-back «Мои условия» на 01.01.2014 год оформили 105 000 человек. Совместный проект банка с авиакомпанией «Трансаэро» остается одним из самых успешных: по состоянию на 01.01.2014 год выпущено 37 000 карт. По другомуавиакобренду ВТБ24 - с компанией ЮТэйр - выдано уже 12 000 карт.

февраля 2013 года ВТБ24 запустил совместную карту с «Федеральной пассажирской компанией». По состоянию на 01.01.2014 года на оформление карты Visa «ВТБ24-РЖД» принято почти 20 000 заявок, выдано более 12 000 карт. С этого года выпускники Высшей школы экономики могут оформить карту «ВТБ24-ВШЭ» с бесплатным первым годом обслуживания и кредитным лимитом до 100 000 рублей. С каждой покупки по этой карте будут производиться отчисления в благотворительные проекты ВШЭ. Карта «ВТБ24-Электронное правительство», обеспечивающая доступ на единый портал государственных услуг, в июле 2013 года будет доступна для оформления во всех офисах ВТБ24. В рамках пакетов «Приоритет» и «Привилегия» ВТБ24 выпускает премиальные карты с большим кредитным лимитом и функцией cash-back до 5%, банк эмитировал уже более 102 тысяч таких карт.

К настоящему времени результаты по программе лояльности «РЖД Бонус», составной частью которого является и ко-бренд с банком ВТБ24 достигнуты. Всего за прошедшее с момента старта программы время участники программы лояльности оператора - «РЖД Бонус», которых насчитывается около 500 тыс., совершили 1 600 тыс. поездок (из которых 70 тыс. приходится на держателей ко-брендинговых карт «ВТБ24 - РЖД» Visa) и приобрели 10,3 тыс. премиальных билетов (за бонусы). Средняя частота поездок на одного участника программы составила 5,7 в год (средний показатель по сети РЖД составляет порядка 1 поездки на человека в год), а доля активных участников «РЖД Бонус» составила 60%. Руководством РЖД, принимаются меры и к дальнейшей активизации программы лояльности. Так, с 1 февраля 2014 г. к программе «РЖД Бонус» подключены поезда «Сапсан» (это касается и всех держателей ко-брендовых карт оператора с банком ВТБ24), в 1-м квартале будет изменена схема начисления баллов на ко-брендовые карты, в 3-м квартале РЖД планирует внедрить реферальную программу для участников «РЖД Бонус», а также корпоративную программу лояльности для юридических лиц.

Несмотря на то, что порядка 70% держателей ко-брендовых карт «ВТБ24 - РЖД» Visa ранее уже являлись клиентами банка, но только около 25% из них имели сопоставимый по классу банковский продукт.

Проведенные исследованиям рынка пластиковых карт Костромской области показали, что развитие рынка проходит большими темпами. Но темпы развития в последние годы немного повышаются. Это свидетельствует о том, что рынок пластиковых карт в городе постепенно переходит в стадию роста. Все больше предприятий заключают договоры с банками по зарплатным проектам. По состоянию на 01.01.2014 г. банком ВТБ 24 заключено 6095 договоров. Но по количеству заключенных договоров с предприятиями по прежнему лидирует Сбербанк, - на аналогичную дату у данного банка заключено 82 902 договора (рис.2.14).


Рис.2.14 Структура заключенных договоров по зарплатным проектам в Костромской области


Как уже отмечалось ранее, Сбербанк России является самым главным конкурентом Банка ВТБ 24 (ЗАО).

Рассматривая основные итоги работы Банка ВТБ 24 (ЗАО) с пластиковыми картами, нельзя и обойти вниманием сравнение общего количества карт выпущенных с итогами работы других банков. Например, сравним динамику общего количества выпущенных карт Банка ВТБ 24 (ЗАО) с таким же показателями банков Уралсиб, Сбербанк, ТрансКредитБанк, Райффайзенбанк, Промсвзязьбанк и Росбанк. Это в значительной степени поможет оценить реальную долю ВТБ 24 (ЗАО) на общем рынке пластиковых карт.(рис 2.15.)

Рис.2.15. Доля ВТБ 24 (ЗАО) на общем рынке пластиковых карт


По состоянию на 01.01.2014 крупнейшим банком по выпуску пластиковых карт являлся Сбербанк, но ВТБ 24 (ЗАО) находится на втором месте. В настоящее время прогноз остается примерно таким же. Отрыв от своего ближайшего конкурента составляет 46.2 миллиона карт.

Это в первую очередь связано с количеством расположенных офисов и банкоматов. Так же причиной этого, служит контрольный пакет который принадлежит государству, таких как ОАО «РЖД» или «Газпром»: там конкуренция только создается, а Сбербанк живет и развивается в абсолютно конкурентных условиях [22].

Иными словами, у «ВТБ 24», который находится на второй строчке, их в 5 раз меньше. За год «ВТБ 24» также нарастил количество активных пластиковых карт в обращении. В процентном соотношении рост составил 16.3%. Банк сейчас активно распространяет среди своих многочисленных клиентов пластиковые карты - как расчетные, так и кредитные.

В первом полугодии 2014 года ВТБ24 усилил конкурентные позиции на рынке банковских карт. Банк оптимизировал продуктовую линейку, модифицировав некоторые продукты, а также внедрил дополнительные пакеты услуг. Проведено несколько интересных компаний среди клиентов банка, что позволило не только увеличить лояльность существующих держателей карт, но и получить дополнительный приток клиентов за счёт положительных рекомендаций о банке. Банк продолжает оптимизировать и свои внутренние процессы. Так, за счёт автоматизации процедур выпуска карт через интернет-анкету у клиентов появилась возможность заказать продукт на сайте банка с дополнительными преимуществами.

Стратегия ВТБ 24 в части кредитных карт направлена на динамичный рост доли рынка при сохранении и улучшении текущих уровней риска и доходности.

Стоит предположить, что конкуренция на рынке пластиковых карт в ближайшие годы ожесточится, учитывая, что операции по картам можно отнести в настоящее время к наиболее доходным видам банковской деятельности. Реализация зарплатных схем позволяет банкам получить доступ к дополнительным дешевым ресурсам, аналогичным расчетным счетам организаций, остатки по которым можно довольно точно прогнозировать. Издержки обслуживания карточных счетов достаточно низкие вследствие высокой степени автоматизации. Довольно существенны для банков и комиссионные отчисления за проведение платежей при использовании пластиковых карт, а так же эквайринговые поступления. С распространением кредитных карт банки получают большие процентные доходы по кредитам. А это в свою очередь означает, что банки заинтересованы в разностороннем развитии карточного бизнеса не меньше, чем пользователи банковских карт [17].

На данный момент Банк еще не полностью использовал текущий потенциал - клиентскую базу, но уже планирует запускать новые технологии и процессы, которые позволят увеличить продажи еще больше - за счет привлечения новых для банка клиентов. Это не только новые продукты, но и активная качественная работа с портфелем (лимиты, применение сегментного подхода и т.п.)

Несомненно, введение в продуктовую линейку новых видов пластиковых карт очень благотворно скажется на работе банка, привлечении клиентов. Количество держателей карт увеличится, что так же повысит комиссионные сборы. Сотрудничество банка с крупными компаниями, повысит рейтинг Банка ВТБ 24 среди других банков на рынке, что благотворно будет влиять на работу банка в целом.

К преимуществам карт данного банка относятся: отсутствие каких-либо скрытых комиссий, наличие специальной услуги «Телебанк», которая позволяет заемщику получать полную информацию о всех проведенных по карте операциях. Соответствующая информация приходит в виде смс-сообщений на телефон заемщика. Возможность погашения займа с помощью банкоматной сети - тоже несомненный плюс данных карт. И как уже говорилось выше, если потенциальный заемщик уже клиент Банка, то его шансы на получение заемных средств значительно прибавляются, кредитный лимит увеличивается, размер процентной ставки уменьшается, и возраст заемщика, который может получить кредит, также увеличивается до 65 лет.

И главные проблемы востребования пластиковых карт заключаются в слудующем:

Во-первых, банковские пластиковые карты в основном используются держателями не как полноценный платежный инструмент, а как электронная сберкнижка для снятия наличных

Во-вторых, неравномерность уровней социально-экономического развития различных регионов России проецируется на состояние рынка платежных карт. Основной объем их эмиссии и эквайринга приходится на Москву, Санкт-Петербург и еще насколько крупных городов с развитой инфраструктурой. Вдали от региональных центров и в слаборазвитых регионах пластиковые карты практически не используются, что, естественно, затрудняет институционализацию электронных денег как формы стоимости, которая по определению должна быть всеобщей

В-третьих, российские платежные системы пока не выдерживают конкуренции со стороны западных, что отрицательно сказывается на их доходности

Основным видом карточек, имеющих наибольшее распространение, являются расчето-дебетовые карты, эмитируемые в рамках зарплатных проектов, которые не в состоянии приносить Банку и клиентам крупные доходы. В условиях российского рынка банковских услуг отчетливо видна тенденция к развитию розничного бизнеса. Рынок банковских услуг для корпоративных клиентов сформировался достаточно давно, и привлечение на обслуживание корпоративной клиентуры является проблематичным.

Основными причинами низкого уровня использования пластиковых карт для безналичных расчетов являются: отсутствие развитой инфраструктуры обслуживания, отсутствие стимулов к использованию карточек; несовершенство законодательства; проблемы безопасности и доверия; непонимание потребителями преимуществ, которые дают как банковские услуги, так и карточные технологии [17].


Глава 3. Разработка предложений по совершенствованию организации работы с пластиковыми картами Банком ВТБ 24 (ЗАО)


.1 Сравнительный анализ организации работы с пластиковыми картами Банком ВТБ 24 (ЗАО) и другими банками в Костромской области


По анализу, проведенному в главе 2 дипломной работы, основными конкурентами ВТБ 24 (ЗАО) по работе с пластиковыми картами в 2014 году являются Сбербанк России и Банк Уралсиб (этого банка нет в Костромской области).

Прежде всего, клиент, имея желание оформить пластиковую карту, выбирает банк на основе рекламы, советов других лиц, репутации банка, проанализировав условия предложений, представленные на сайте банка, а также исходя из условия, есть ли у него уже в этом банке расчетный счет.

Рассмотрим основные условия по дебетовым пластиковым картам, предоставляемые Сбербанком России (таблица 3.1).

Сбербанк России выдает клиентам дебетовые пластиковые карты на более длительный срок по сравнению с ВТБ 24 (3 года и 2 года соответственно), это удобно как клиенту, так как переоформление карты требует дополнительных усилий и времени, так и банку, так как переоформление пластиковой карты требует дополнительных расходов. Стоимость обслуживания карты в год в Сбербанке России колеблется от 300 до 10 000 рублей в год, в ВТБ 24 - от 500 до 3 000 рублей в год, при этом большинство дебетовых карт являются стандартными, поэтому Сбербанк России является более выгодным для клиента с точки зрения стоимости обслуживания карты. Кроме этого Сбербанк России предоставляет больший месячный лимит снятия наличных средств с карты. Комиссия за снятие наличных средств через другие кредитные организации составляет и в Сбербанке России и ВТБ 24 1%, при этом минимальная сумма комиссии вСбербанке России составляет 150 рублей, в ВТБ 24 - 300 рублей. Также


Таблица 3.1. Условия по дебетовым картам, предоставляемые Сбербанком России

Универсальные дебетовые картыПартнерские дебетовые картыВид картыПлатиновые картыЗолотые картыКлассические картыКарты мгновенной выдачиЭлектронные карты"Подари жизнь""Аэрофлот""МТС""Олимпийская команда России"Платежная системаVisa, MasterCardVisa, MasterCardVisa, MasterCardVisa, MasterCardVisa, MasterCardVisaVisaMasterCardVisaВалюта счета картырубли, доллары США, еврорубли, доллары США, еврорубли, доллары США, еврорубли, доллары США, евро*рубли, доллары США, еврорублирубли, доллары США, еврорубли, доллары США, еврорублиСрок действия карты3 года3 года3 года3 года3 года3 года3 года3 года3 годаСтоимость обслуживания10000 рублей в год3000 рублей в год750 рублей / 25 долларов / 25 евро в годбесплатно300 рублей / 10 долл. США / евро в год1000 рублей (Classic), 4000 рублей (Gold)900 рублей / 35 долларов США / евро (Classic), 3500 рублей / 120 долларов США / евро (Gold)900 рублей / 35 долларов США / евро (Standard), 3500 рублей / 120 долларов США / евро (Gold)1000 рублей в 1-й годЛимит снятия со счета в месяц30 млнруб10 млнруб5 млнруб1,5 млнруб1,5 млнруб5 млнруб/10 млн руб5 млнруб/10 млн руб5 млнруб/10 млн руб5 млнрубКомиссия за выдачу наличных в других кредитных организациях1% (минимальная сумма - 100 руб)1% (минимальная сумма - 100 руб)1% (минимальная сумма - 100 руб)1% (минимальная сумма - 100 руб)1% (минимальная сумма - 100 руб)1% (минимальная сумма - 100 руб)1% (минимальная сумма - 100 руб)1% (минимальная сумма - 100 руб)1% (минимальная сумма - 100 руб)Особенности картыбонусы от "Аэрофлот"бонусы от "МТС"

Сбербанк предоставляет партнерские дебетовые карты с возможностью получать дополнительные бонусы от компаний Аэрофлот и МТС. Кромеэтого в Сбербанке России возможно оформить социальную карту, по которой увеличен процент на остаток денежных средств по карте (3,5%). И в Сбербанке России и в ВТБ 24 существует возможность оформить виртуальную пластиковую карту для оплаты в Интернете [39].

Рассмотрим основные условия по дебетовым пластиковым картам, предоставляемые Банком ВТБ 24 (ЗАО) (таблица 3.2).


Таблица 3.2. Условия по дебетовым картам, предоставляемые Банком ВТБ 24 (ЗАО)

Вид картыМультивалютные золотыеМультивалютные классическиеЗолотые картыКлассические картыЭлектронные картыПлатежная системаVisa, MasterCardVisa, MasterCardVisa, MasterCardVisa, MasterCardVisa, MasterCardВалюта счета картырубли, доллары США, еврорубли, доллары США, еврорублирублирубли, доллары США, евроСрок действия карты2 года2 года2 года2 года2 годаСтоимость обслуживания3000 рублей в год750 рублей в год3000 рублей в год750 рублей в год500 рублей в годЛимит снятия со счета в месяц2 млн рублей1 млн рублей2 млн рублей1 млн рублей100 тыс рублейКомиссия за выдачу наличных в других кредитных организациях1% (минимальная сумма - 300 руб)1% (минимальная сумма - 300 руб)1% (минимальная сумма - 300 руб)1% (минимальная сумма - 300 руб)1% (минимальная сумма - 300 руб)

Таким образом, оформление дебетовой пластиковой карты в Сбербанке России в настоящее время является более выгодным, чем оформление дебетовой пластиковой карты в ВТБ 24. Продуктовая линейка в Сбербанке России является более широкой. Кроме этого в Сбербанке России созданы лучшие условия для оплаты по карте коммунальных услуг и осуществления прочих платежей.

Рассмотрим основные условия по кредитным пластиковым картам, предоставляемые Сбербанком России (таблица 3.3).


Таблица 3.3. Условия по кредитным картам, предоставляемые Сбербанком России

Вид картыПремиальные картыЗолотые картыКлассические картыКарты мгновенной выдачи"Подари жизнь""Аэрофлот""МТС"Платежная система:AmericanExpressVisa, MasterCardVisa, MasterCardVisa, MasterCardVisaVisaMasterCardВалюта счета карты:рублирублирублирублирублирублирублиПроценты по кредиту:от 17% до 22% в годот 17,9% до 23% в годот 18,9% до 24% в год18,9% в годот 18,9% до 24% в год по карте Classic и от 17,9 до 23% по карте Goldот 19% до 24% в год по карте Classic и от 18 до 23% по карте Goldот 19% до 24% в год по карте Standard и от 18 до 23% по карте GoldСтоимость обслуживания:от 10 тыс. до 15 тыс. руб. в годот 0 до 3 тыс. руб. в годот 0 до 750 руб. в годбесплатноОт 0 до 900 руб. в год по карте Classic и от 0 до 3,5 тыс. руб. в год по карте Gold900 руб. в год по карте Classic и 3,5 тыс. руб. по карте Gold900 руб. в год по карте Standard и 3,5 тыс. руб. по карте GoldВозможен выпуск дополнительных карт:данетнетнетнетнетнетМаксимальный размер кредита3 млнруб600 тысруб600 тысруб150 тысруб600 тысруб600 тысруб600 тысрубБеспроцентный период пользования кредитомдо 50 днейдо 50 днейдо 50 днейдо 50 днейдо 50 днейдо 50 днейдо 50 дней

Сбербанк России в отличие от ВТБ 24 предлагает клиентам премиальные кредитные карты, действующие в платежной системе AmericanExpress. При этом операции по кредитным картам осуществляются только в рублях. Проценты по кредиту колеблются от 17% до 24% . Годовая стоимость обслуживания карты до 15 тыс. рублей. При этом в большинстве случаев невозможен выпуск дополнительных карт. Максимальный размер кредита - 3 млн рублей. Беспроцентный период пользования кредитом так же, как в ВТБ 24, составляет 50 календарных дней.Рассмотрим основные условия по кредитным пластиковым картам, предоставляемые Банком ВТБ 24 (ЗАО) (таблица 3.4).


Таблица 3.4. Условия по кредитным картам, предоставляемые Банком ВТБ 24 (ЗАО)

Вид картыСтатусные картыПремиальные картыТрансаэро Платинум/РЖД ПлатинумЗолотые картыЗолотые карты "Мои условия"Трансаэро Платинум/РЖД ГолдКлассические картыСтандартные карты "Мои условия"Трансаэро Платинум/РЖД СтандартЗолотые карты ЮтэйрКлассические карты ЮтэйрПлатежная система:Visa, MasterCardVisa, MasterCardVisaVisa, MasterCardVisa, MasterCardVisaVisa, MasterCardVisa, MasterCardVisaVisaVisaВалюта счета карты:рубли, доллары США, еврорубли, доллары США, еврорубли, доллары США, еврорубли, доллары США, еврорубли, доллары США, еврорубли, доллары США, еврорублирублирублирубли, доллары США, еврорубли, доллары США, евроПроценты по кредиту:17% в год17% в год17% в год22% в год22% в год22% в год24%24%24%22% в год24%Стоимость обслуживания:от 20 тыс. до 30 тыс. руб. в год10 тыс. руб. в годот 5 тыс до 10 тысрубот 1,5 тыс до 3 тысрубот 1,8 до 3,6 тысрубот 2 тыс до 4 тысрубот 100 до 750 рубот 100 до 900 рубот 0 до 900 рубот 2 тыс до 4 тысрубот 0 до 900 рубВозможен выпуск дополнительных карт:дададададададададададаМаксимальный размер кредита2 млнруб1 млнруб1 млнруб750 тысруб750 тысруб750 тысруб450 тысруб450 тысруб450 тысруб750 тысруб450 тысрубБеспроцентный период пользования кредитомдо 50 днейдо 50 днейдо 50 днейдо 50 днейдо 50 днейдо 50 днейдо 50 днейдо 50 днейдо 50 днейдо 50 днейдо 50 дней

ВТБ 24 предоставляет клиентам кредитные карты с возможностью ведения расчетов в евро и долларах США. Проценты по кредиту так же, как в Сбербанке России, колеблются от 17% до 24 % годовых. Годовая стоимость обслуживания карты до 30 тыс. рублей. Выпуск дополнительных карт возможен по всем продуктам. Максимальный размер кредита - 2 млн рублей.

В целом продуктовая линейка по кредитным пластиковым картам в ВТБ 24 шире, чем в Сбербанке России.

Так как наибольший сегмент рынка приходится на стандартные дебетовые и кредитные карты, в таблице 3.5 проведем сравнительный анализ условий облуживания стандартной дебетовой карты в Сбербанке России и в ВТБ 24.


Таблица 3.5. Условия по стандартным дебетовым картам, предоставляемые Банком ВТБ 24 (ЗАО) и Сбербанком России

БанкСбербанк РоссииВТБ 24Платежная системаVisa, MasterCardVisa, MasterCardВалюта счета картырубли, доллары США, еврорублиСрок действия карты3 года2 годаСтоимость обслуживания750 рублей / 25 долларов / 25 евро в год750 рублей в годЛимит снятия со счета в месяц5 млнруб1 млн рублейЛимит снятия со счета в день150 тыс рублей300 тыс рублейКомиссия за выдачу наличных в других кредитных организациях1% (минимальная сумма - 100 руб)1% (минимальная сумма - 300 руб)

По организации работы банка с дебетовыми пластиковыми картами основным конкурентом ВТБ 24 является Сбербанк России, при этом ВТБ 24 уступает Сбербанку по всем позициям в обслуживании стандартных дебетовых пластиковых карт. В таблице 3.6 проведем сравнительный анализ условий облуживания стандартной кредитной карты в Сбербанке России и в ВТБ 24.


Таблица 3.6. Условия по стандартным кредитным картам, предоставляемые Банком ВТБ 24 (ЗАО) и Сбербанком России

БанкСбербанк РоссииВТБ 24Платежная система:Visa, MasterCardVisa, MasterCardВалюта счета карты:рублирублиПроценты по кредиту:от 18,9% до 24% в год24%Стоимость обслуживания:от 0 до 750 руб. в годот 100 до 750 рубВозможен выпуск дополнительных карт:нетдаМаксимальный размер кредита600 тысруб450 тысрубБеспроцентный период пользования кредитомдо 50 днейдо 50 дней

По кредитным картам по всем показателям Сбербанк России предлагает для клиентов более выгодные условия, чем ВТБ 24.

Таким образом, для того чтобы ВТБ 24 смог занять прочное положение на уверенно развивающемся рынке пластиковых карт, от банка требуется привлечение дополнительных инвестиций. При этом вероятно, что эффект от внедрения более выгодной для клиентов тарификации по пластиковым картам будет больше издержек на внедрение. В рамках дипломной работы невозможно рассчитать доходность внедрения этих изменений в долгосрочном периоде, так нет данных, достаточных для расчета. Поэтому в пункте 3.2 приведем рекомендации по улучшению организации работы ВТБ 24 с пластиковыми картами и обоснование предложенных рекомендаций.


3.2 Разработка направлений совершенствования организации работы с пластиковыми картами Банком ВТБ 24 (ЗАО)


В ходе анализа был выявлен ряд недостатков организации работы с пластиковыми картами Банком ВТБ 24, поэтому далее предложены рекомендации по их устранению.

Основной проблемой организации работы ВТБ24 с пластиковыми картами является сильный конкурент (Сбербанк России) на рынке пластиковых карт при большом неохваченном сегменте рынка пластиковых карт.

Для эффективного роста доли ВТБ24 на рынке пластиковых карт необходимо проводить регулярный мониторинг спроса на пластиковые карты, выявлять сегмент потребителя, где спрос на них наиболее высок, и работать с этим сегментом в усиленном режиме.

Среди владельцев карт высока доля мужчин, почти две трети из них относятся к возрастной группе 24-40 лет, столько же имеют высшее образование, более 90% работают. Примерно две трети относят себя к среднему классу, указав, что имеют общесемейный доход 50 000 руб. (при среднем по выборке 36 000 руб.). Около двух третей владельцев карт имеют автомобиль, более 80% - домашний компьютер. Около 60% из них покупают продукты в ближайшем супермаркете.

Потенциальные потребители карт отличаются несколько большей долей респондентов в возрасте 24-40 лет (более 70%), владельцев домашнего компьютера (около 90%), но меньшим общесемейным доходом (в среднем около 27 000 руб.). Среди потенциальных потребителей вдвое ниже, чем среди реальных пользователей, доля респондентов 41-50 лет (15 и 30% соответственно) [17].

В перспективе ВТБ24 следует развивать работу с двумя наиболее развитыми сегментами рынка пластиковых карт:

сегмент с высокой стоимостью пользования картами и низким уровнем требований к клиентам;

сегмент с низкой стоимостью кредитных карт и высоким уровнем требований к клиентам.

В целом банки нацелены на снижения требований к претендентам (меньше бумаг - больше клиентов). Банку ВТБ24 необходимо стимулировать клиентов к сбору документов бонусами и льготными программами:

предлагать льготный период погашения;

бонусы за использование карты;

особые условия в зависимости от специфики пользования финансовыми услугами (например, получение процентов на остатки на счетах), привычек (скидки в торговых центрах, ресторанах, аптеках и пр.), домашних функций (оплата коммунальных счетов, связи) и другое.

Однако пока первостепенное значение имеет грамотно налаженная работа с потенциальными потребителями. Эффективность коммуникаций с клиентами - залог успешного продвижения карт.

Еще одной сильной тенденцией является развитие «пластикового» сектора рынка главным образом за счет роста числа зарплатных проектов. В дальнейшем зарплатные карты будут, скорее всего, доминировать в общем объеме эмиссии банков. В настоящее время процент зарплатных карт от общего числа пластиковых карт на рынке России превышает 80% [17].

Большинство клиентов ВТБ24 зарплатных проектов снимают все средства с карты в день зачисления зарплаты. 98% населения страны (по отчету ЦБ) используют «пластик» лишь для снятия наличных средств.

Для усовершенствования расчетных банковских операций с пластиковыми картами банку ВТБ24 в первую очередь необходимо восстановить подорванное доверие к банкам в целом (до 35% представителей среднего класса сомневаются в их надежности). Для этого в частности ВТБ24 целесообразно проводить активную работу со своими клиентами посредством Средств Массовой Информации, в которых должна проводиться активная пропаганда банка ВТБ24, его успешности, прибыльности и надежности. Следующим направлением совершенствования расчетных банковских операций с пластиковыми картами для банка ВТБ24 должно стать преодоление незнания клиентом банковских продуктов (до 20% представителей среднего класса плохо осведомлены о них). Если клиент будет заранее знать о широком спектре предоставляемых банком услуг, он значительно охотнее будет приходить в банк. Поэтому важно чтобы посредством пластиковых карт, выпускаемых банком ВТБ24, клиент мог пользоваться постоянно, следовательно, целесообразно расширять предложения, пользуясь которыми потребителю будет необходима пластиковая карта.

Также в настоящем времени потребителя зачастую не устраивает низкое качество обслуживания в банках, поэтому клиенты часто меняют банки, что не выгодно ни одним, ни другим (около 15% представителей среднего класса не удовлетворены набором и качеством услуг, временем и технологиями обслуживания банков в России) [22].

В целом же ВТБ необходимо следовать наметившимся тенденциям, и выпуская больше кредитных карт, удовлетворять нарастающий спрос потребителя.

Активная работа по развитию операций с банковскими картами, создание разветвленной сети их обслуживания позволит сохранить высокие темпы эмиссии: растет общее число выпущенных карт международных платежных систем и микропроцессорных карт ВТБ24. Распространению всех видов карт содействует развитие инфраструктуры их обслуживания.

Характерной особенностью развития рынка пластиковых карт является существенный рост эквайринга карт, который только за прошлый год возрос в три раза. Люди начали расплачиваться ими за товары и услуги. То есть идет постепенное смещение: «зарплатные» карты становятся платежным средством. Сейчас ситуация существенно отличается от той, которая была 5-6 лет назад, когда карточки были уделом дорогих элитных магазинов и бутиков, самых дорогих супермаркетов. ОАО Банк ВТБ24 следует и дальше развивать инфраструктуру обслуживания пластиковых карт, заставляя постепенно привыкнуть своих клиентов расплачиваться карточкой в торговой сети.

В результате проведенной работы можно порекомендовать следующие мероприятия по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми картами:

расширение масштабов услуги - «мобильный банк», позволяющей иметь оперативный доступ к информации по банковскому счету с помощью мобильного телефона;

развитие системы Интернет-банкинг, позволяющей достаточно активно расширять спектр банковских услуг, предоставляемых им своим клиентам;

расширение овердрафтного кредитования (краткосрочного кредитования) через пластиковые карты в пределах овердрафта.

Каждое из предложенных направлений предполагает высокое качество продуктов и услуг, их постоянный мониторинг, повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур и роста культуры обслуживания, системную разработку новых банковских продуктов и услуг для максимального удовлетворения потребностей клиента.

Значительный рост рынка пластиковых карт - весьма закономерное явление, так как пластиковые карты являются универсальным инструментом, к которому может быть привязан широкий спектр банковских услуг.

В настоящее время остается актуальной проблема повышения безопасности операций с использованием пластиковых карт, решить которую может применение таких технологий, как чиповые карты и карты с электронными дисплеями. Используя зарубежный опыт, российские банки имеют возможность избежать многих ошибок, избрать в своей деятельности наиболее передовую технологию и значительно увеличить темпы развития этого направления. Как показывает практика, основным препятствием внедрения наиболее современных технологий в западных странах является именно необходимость замены уже имеющегося оборудования для обслуживания карт старых типов, а в Российской Федерации эта инфраструктура еще не в полной мере создана. Реализация в практической деятельности исследуемого банка вышеизложенных предложений позволит ему обеспечить дальнейшее развитие в области повышения эффективности организации работы с пластиковыми картами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ


В ходе исследования, проведенного в рамках данной дипломной работы, было установлено - сегодня платежные системы на базе пластиковых карт стали неотъемлемым атрибутом финансовой системы любого индустриально-развитого государства, ускоряя платежный оборот при безналичных расчетах.

Порядок осуществления операций с использованием пластиковых карт регулируется законодательством Российской Федерации.

Все расчеты по операциям с использованием банковских карт, совершаемые на территории Российской Федерации осуществляются только в валюте Российской Федерации - рублях на основании заключенного договора между банком и контрагентом (физическое или юридическое лицо). Исключением являются расчеты в иностранной валюте, предусмотренные действующим законодательством России. На банковской карте должны присутствовать наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующие. На основе изучения законодательных актов Российской Федерации и публикаций в средствах массовой информации можно определить роль, которую играют пластиковые карты в платежном обороте Российской Федерации:

развитие инфраструктуры самообслуживания клиентов;

сокращение расходов, связанных с обслуживанием налично-денежного оборота и кассовыми операциями;

ускорение денежного обращения при безналичных расчетах;

относительная безопасность расчетов.

Рынок платежных карт всё больше становится полем конкурентной борьбы между российскими банками. Операции по банковским карточкам относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций. Во-первых, нужно отметить такие доходные проекты как реализация зарплатных схем, столь популярных в России и некоторых странах СНГ. Издержки обслуживания подобных проектов для банка минимальны вследствие высокой степени автоматизации процесса. Во-вторых, весьма существенными могут быть для банка комиссионные отчисления за проведение платежей при использовании пластиковых карт, а также комиссии, получаемые от торгово-сервисных предприятий за обслуживание [35].

Специфика российского рынка состоит в том, что рынок развивается в основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых - обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия с использованием банковских пластиковых карт. Эта система очень широко распространена в регионах России и доля зарплатных карточек оставляет порядка 80 процентов всех выпушенных карт. Это во многом объясняет поведение держателей, которые после начисления заработной платы сразу же ее снимают в банкомате, отсюда и возникает высокий процент снятия наличных денежных средств.

Однако, стимулом к использованию пластиковых карт в России будет сочетание двух условий. Первое: механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств. Второе: пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту [28].

Тем не менее, несмотря на наличие препятствий и трудностей, а также на довольно крупные начальные затраты, связанные с запуском и отработкой технологий использования пластиковых карт, российские банки всё активнее используют этот инструмент для реализации стратегических целей по развитию ритейлового бизнеса. Если банк рассчитывает удержаться в какой-либо нише на рынке частных вкладов, ему не обойтись без выпуска платежных карт.

Российский рынок пластиковых карт развивается достаточно быстрыми темпами и внушает большие надежды. Но при всем сказанном, следует иметь ввиду, что развитие рынка пластиковых карт нельзя пускать на самотек, государство должно принять ряд нормативно-законодательных актов о применении и усилении роли пластиковых карт в платежном обороте Российской Федерации [27].


БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК


1.Гражданский кодекс Российской Федерации (в редакции, действующей по состоянию на 30.01.2014)

.Положение ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»

.Положение Центрального банка России от 1 апреля 2003 г. N 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»

.Положение Центрального банка России от 3 октября 2002 г. N 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»

.Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. и др. Пластиковые карты. - М.: "БДЦ-пресс", 2013. - 285 с.

.Дементьева К. Рынок карт живет на одну зарплату. Рост эмиссии обеспечили зарплатные проекты.// «Коммерсант». - 2014. - №10. - С. 23-27.

.Егоров А. Пластмассовый бизнес // ---Эксперт Волга. 2012. № 45

.Зубкова С. Центробанк насчитал в России почти 10 миллионов "кредиток" // Деньги. - 2014. - № 5. - С. 26.

.Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. - М.: Издательство «БДЦ-Пресс», 2011. - 325 с.

.Ковалева Е. Процесс вытеснения кредитными картами обычных потребительских кредитов набирает обороты // Деньги. - 2012. - № 22(677). - С. 23.

.Копытин В.Ю. Технология проведения расчетно-кассовых операций с использованием банковских карт в России // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. - 2011. - №12. - С. 9.

.Лаштун Е. Пластиковые карты на пути к россиянам // Деньги. - 2013. - № 2. - С. 16.

.Лебедев С. Владельцы пластиковых карт - кто они? // Деньги и кредит. - 2014. - № 2. - С. 19.

.Маренков Н.Л. Банковский маркетинг: учеб. пособие. - М.: Флинта МПСИ, 2011. - 201 с.

.Татаринов К. Новые пластиковые продукты // Банковские технологии. - 2013. - № 8.-С.35

.Сальников Д. Российские пластиковые карты: перспектива развития // Мир карточек. - 2014. -№ 1.-С.20.

.Родионов А. Новые тенденции на рынке пластиковых карт // Финансы. - 2013. - № 11.-С.29.

.Лунев О. Обзор состояния мирового карточного рынка // Деньги и банки. - 2014.-№ 4. - С.17.

.Тосунян Г. А. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Г. А. Тосунян, А. Ю. Викулин, А. М. Экмалян; Под ред. Б. Н. Топорнина. - М.: Юристъ, 2009. - 446 с.

.Белоглазова, Г.Н., Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: КНОРУС, 2011. - 416 с.

.Состояние банковского сектора Российской Федерации в 2012 г. - М.: Банк России, 2012. - С.21.

.Кутьин В.М. Банковские карты - региональный аспект: Базовый (типовой) сборник раздаточных материалов ЦПП ЦБ РФ. - Вып.2.-2013 г.-С. 72-83.

.Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей / М. ГроссМедиа, 2014.- 208 с.

.Марченко А.В., Бочкарев С.В. Пластиковые деньги - Visa, MasterCard и другие. - М.: ЗАО "Олимп - Бизнес", 2014. - 240 с.

.Быстров Л.В. Пластиковые карты. 5-е изд., / Быстров Л.В., Воронин А.С., Гамольский А.Ю. и др.- М.: Издательская группа "БЦД-пресс", 2011.- 624 с.

.Байдукова Н. В. Основы построения и организация автоматизированных банковских систем. - СПб: СПбГУЭиФ, 2013. - 92 с.

.Ковалева Ю.В. Некоторые особенности современного российского рынка пластиковых карт // Научно-теоретический журнал «Эксперт», №7 (646)2014. - с.45-54.

.Скогорева А.В. Платежные карты: достоинства и недостатки использования // Журнал «Банковское обозрение» №6 2014 с.42-51

.. Смирнова И. Банковские карты в регионах России // Финансы и кредит, 2013. - № 28(316). - С. 10-17

.Хомякова Л.И. Управление рисками в платежных системах// Банковское дело, №9 2013 г. С.81-86.

.Копытин В.Ю. Процедуры и методы расчетов в платежных системах // Финансы и кредит, № 11 (299) - 2012 г. С:42-52.

.Вавилов А.В., Ильин И.И. Платиковые карты: принципы построения платежных схем. М.: ИИЦ «Европеум - Пресс». 2012. 125 с.

.Сальников Д. Российские пластиковые карты: перспектива развития // Мир карточек. - 2014.-№ 1. - С.17.

.Демченко И.Д. О перспективах развития рынка пластиковых карт // Экономика и жизнь. - 2014. - 26 апр. - С.5.

.Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности : Учебник для вузов. - М.: Перспектива, 2014. - C.158.

.Егоров Д. Методика финансового анализа в коммерческом банке // Финансовый директор. - 2012. - № 11. -С.39.

.Завалеев В.П. Системы безналичных расчетов пластиковых карт. Принципы проведения расчетов. - М.: Центр Информационных Технологий. 2012

.Иванов Н.В. Управление карточным бизнесом в коммерческом банке. 2-е изд. - М.: «БДЦ-пресс», 2013 г. - 779 с.

39.Тарифы по пластиковым картам банка ВТБ 24 // <#"justify">ПРИЛОЖЕНИЕ


БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая форма) на 1 января 2014 года

Номер строкиНаименование статьиДанные на отчетную датуДанные на соответствующую отчетную дату прошлого года1234I. АКТИВЫ1Денежные средства75 391 36253 109 1012Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации60 601 48943 516 9952.1Обязательные резервы17 389 24215 415 6023Средства в кредитных организациях11 230 2026 468 1804Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток18 368 420304724895Чистая ссудная задолженность1 683 322 0171 265 153 9356Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи79 532 69220 819 1536.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 576 8721 464 0057Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения2 830 6702 748 4758Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы24 250 86715 845 2949Прочие активы73 971 15833 903 11710Всего активов2 029 498 8771 472 036 739II. ПАССИВЫ11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации32 516 82219 581 07812Средства кредитных организаций110 30041969 496 02713Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 677 433 3841 189 826 28513.1Вклады физических лиц1 338 778 438982 659 35814Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0015Выпущенные долговые обязательства49 61045748 058 24716Прочие обязательства19 078 78913 393 14417Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон2 055 771797 00718Всего обязательств1 890 995 6421 341 151 788III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ19Средства акционеров (участников)74 394 40150 73019720Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0021Эмиссионный доход13 621 61422 693 020IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА28Безотзывные обязательства кредитной организации218 344 118153 742 96929Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства55 679 2621 755 72430Условные обязательства некредитного характера00

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая форма) на 1 января 2013 года

Номер строкиНаименование статьиДанные на отчётную датуДанные на соответствующую отчётную дату прошлого годаI. Активы1Денежные средства75 391 36253 109 1012Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации60 601 48943 516 9952.1Обязательные резервы17 389 24215 415 6023Средства в кредитных организациях11 230 2026 468 1804Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток18 368 42030 472 4895Чистая ссудная задолженность1 683 322 0171 265 153 9356Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи79 532 69220 819 1536.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 576 8721 464 0057Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения2 830 6702 748 4758Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы24 250 86715 845 2949Прочие активы73 971 15833 903 11710Всего активов2 029 498 8771 472 036 739II. Пассивы11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации32 516 82219 581 07812Средства кредитных организаций110 300 41969 496 02713Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 677 433 3841 189 826 28513.1Вклады физических лиц1 338 778 438982 659 35814Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0015Выпущенные долговые обязательства49 610 45748 058 24716Прочие обязательства19 078 78913 393 14417Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон2 055 771797 00718Всего обязательств1 890 995 6421 341 151 788III. Источники собственных средств19Средства акционеров (участников)74 394 40150 730 19720Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0021Эмиссионный доход13 621 61422 693 02022Резервный фонд3 170 0853 170 08523Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи-34 012024Переоценка основных средств806 0927 30425Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет25 815 19217 208 22626Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период20 729 86337 076 11927Всего источников собственных средств138 503 235130 884 951IV. Внебалансовые обязательства28Безотзывные обязательства кредитной организации218 344 118153 742 96929Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства55 679 2621 755 72430Условные обязательства некредитного характера00

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая форма) на 1 января 2012 года

Номер строкиНаименование статьиДанные на отчётную датуДанные на соответствующую отчётную дату прошлого годаI. Активы1Денежные средства53 109 10160 396 9742Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации43 516 99537 858 7022.1Обязательные резервы15 415 60212 831 0833Средства в кредитных организациях6 468 18014 227 5784Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток30 472 48926 218 5755Чистая ссудная задолженность1 265 153 935993 854 0416Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи20 819 153743 1216.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации1 464 005741 4087Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения2 748 4753 661 7038Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы15 845 29412 372 6219Прочие активы33 903 11723 001 56710Всего активов1 472 036 7391 172 334 882II. Пассивы11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации19 581 078012Средства кредитных организаций69 496 02755 659 65113Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями1 189 826 285999 313 87013.1Вклады физических лиц982 659 358823 133 10514Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0015Выпущенные долговые обязательства48 058 24710 380 27516Прочие обязательства13 393 1447 696 38617Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон797 007475 39318Всего обязательств1 341 151 7881 073 525 575III. Источники собственных средств19Средства акционеров (участников)50 730 19750 730 19720Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0021Эмиссионный доход22 693 02022 693 02022Резервный фонд3 170 0851 840 21923Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи0024Переоценка основных средств7 3047 30825Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет17 208 22610 082 39526Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период37 076 11913 456 16827Всего источников собственных средств130 884 95198 809 307IV. Внебалансовые обязательства28Безотзывные обязательства кредитной организации153 742 969108 823 71329Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1 755 72428 836 61930Условные обязательства некредитного характера00

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

(публикуемая форма) на 1 января 2011 года

ННомер строкиНаименование статьиДанные на отчётную датуДанные на соответствующую отчётную дату прошлого годаI. Активы1Денежные средства60 396 97444 752 8912Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации37 858 70221 491 0682.1Обязательные резервы12 831 0835 524 9983Средства в кредитных организациях14 227 5785 984 2994Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток26 218 57552 881 8835Чистая ссудная задолженность993 854 041738 788 5836Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи743 121897 1156.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации741 408740 0107Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения3 661 7033 690 6908Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы12 372 62110 001 6569Прочие активы23 001 56722 087 92510Всего активов1 172 334 882900 576 110II. Пассивы11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0012Средства кредитных организаций55 659 65147 721 82913Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями999 313 870710 928 10213.1Вклады физических лиц823 133 105630 051 74114Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0015Выпущенные долговые обязательства10 380 27540 415 28416Прочие обязательства7 696 38611 710 69917Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон475 3931 442 76018Всего обязательств1 073 525 575812 218 674III. Источники собственных средств19Средства акционеров (участников)50 730 19750 730 19720Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0021Эмиссионный доход22 693 02022 693 02022Резервный фонд1 840 219999 65723Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи04 11324Переоценка основных средств7 3087 72425Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет10 082 3951 660 95926Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период13 456 16812 261 76627Всего источников собственных средств98 809 30788 357 436IV. Внебалансовые обязательства28Безотзывные обязательства кредитной организации108 823 71390 894 05529Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства28 836 619459 38730Условные обязательства некредитного характера00


СОДЕРЖАНИЕ Введение . Основы работы коммерческого банка с банковскими картами .1 Сущность, значение, классификация банковских карт .2 Мировой и

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ