Организация и трудности кредитования компаний небольшого и среднего коммерциала в русских коммерческих банках.
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. РОЛЬ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ В ЭКОНОМИКЕ 7
1. 1. Мнение субъектов небольшого и среднего бизнеса 7
1. 2 Информационная основа небольшого и среднего бизнеса 12
1. 3. Роль небольших и средних компаний в экономике России 23
ГЛАВА 2. РОССИЙСКИЙ И ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ СРЕДНЕГО И МАЛОГО БИЗНЕСА 31
2. 1 Забугорный эксперимент кредитования компаний небольшого и среднего бизнеса 31
2. 2 Организация кредитования небольшого и среднего коммерциала в Рф на современном этапе 38
2. 3. Ресурсное снабжение програмки кредитования и её вкладывательная привлекательность 49
2. 5 Осуществление програмки кредитования небольшого бизнеса 51
ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА И ВОЗМОЖНЫЕ ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ 54
3. 1 Трудности кредитования русских и забугорных предприятий 54
3. 2. Пути совершенствования кредитования компаний небольшого и среднего бизнеса 68
3. 3. Пути совершенствования кредитования компаний небольшого и среднего бизнеса 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 79
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 86
Выдержка
ГЛАВА 1. РОЛЬ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ В ЭКОНОМИКЕ
1. 1. Мнение субъектов небольшого и среднего бизнеса
Определение мнения «субъект небольшого предпринимательства» приведено в пт 1 статьи 3 Закона №88-ФЗ: «Под субъектами небольшого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых порция роли Русской Федерации, субъектов Русской Федерации, публичных и религиозных организаций(соединений), благотворительных и других фондов не превосходит 25 процентов, порция, принадлежащая одному либо нескольким юридическим личикам, не являющимся субъектами небольшого предпринимательства, не превосходит 25 процентов и в которых средняя количество тружеников за отчетный период не превосходит последующих предельных уровней(небольшие компании):
в индустрии - 100 человек;
в строительстве - 100 человек;
на транспорте - 100 человек;
в сельском хозяйстве - 60 человек;
в научно-технической сфере - 60 человек;
в оптовой торговле - 50 человек;
в розничной торговле и бытовом обслуживании народонаселения - 30 человек;
в других отраслях и при осуществлении остальных видов деловитости - 50 человек.
Под субъектами небольшого предпринимательства понимаются еще физиологические личика, специализирующиеся предпринимательской деловитостью без образования юридического лица».
Таковым образом, из положений статьи 3 Закона №88-ФЗ следует: для такого чтоб организация числилась субъектом небольшого предпринимательства, обязаны существовать выполнены последующие условия:
- организация обязана существовать лишь коммерческой;
- порция роли Русской Федерации, субъектов Русской Федерации, публичных и религиозных организаций, благотворительных и других фондов в уставном капитале организации не обязана превосходить 25 %;
- порция в уставном капитале, принадлежащая одному либо нескольким юридическим личикам, не являющимся субъектами небольшого предпринимательства, еще не обязана превосходить 25 %;
- средняя количество тружеников за отчетный период, не обязана превосходить возможную среднюю количество для соответственного вида деловитости.
Ежели организация не станет подходить желая бы одному из перечисленных выше критерий, она не может существовать признана субъектом небольшого предпринимательства.
Сообразно пт 1 статьи 50 ГК РФ коммерческими организациями сознаются: «организации, преследующие извлечение прибыли в качестве главный цели собственной деятельности». Коммерческие организации в согласовании с пт 2 статьи 50 ГК РФ имеют все шансы формироваться в облике:
- хозяйственных товариществ и сообществ;
- производственных кооперативов;
- муниципальных и городских унитарных компаний.
Штатский кодекс РФ предугадывает вероятность сотворения:
- хозяйственных товариществ(пункт 2 статьи 66 ГК РФ)в форме:
а)совершенного товарищества;
б)товарищества на вере;
- хозяйственных сообществ(пункт 3 статьи 66 ГК РФ)в форме:
а)сообщества с ограниченной ответственностью;
б)акционерного сообщества;
в)сообщества с доборной ответственностью.
В согласовании с расположением пункт 1 статьи 66 ГК РФ хозяйственными товариществами и сообществами сознаются коммерческие организации с разделенным на части(вклады)учредителей(соучастников)уставным(складочным)капиталом. Актив, сделанное за счет вкладов учредителей(соучастников), а еще произведенное и обретенное хозяйственным товариществом либо социумом в процессе его деловитости, принадлежит ему на льготе принадлежности.
Вкладом в актив хозяйственного товарищества либо сообщества имеют все шансы существовать средства, ценные бумаги, остальные вещи либо имущественные права или другие права, имеющие валютную оценку.
Валютная критика вклада соучастника хозяйственного сообщества делается сообразно договору меж учредителями(соучастниками)сообщества, а в неких вариантах, предусмотренных законодательством, подлежит независящей экспертной проверке(пункт 6 статьи 66 ГК РФ). Хозяйственные товарищества, а еще сообщества с ограниченной и доборной ответственностью не вправе издавать акции.
Производственным кооперативом в согласовании с пункт 1 статьи 107 ГК РФ сознается добровольное соединение людей на базе членства для общей производственной либо другой хозяйственной деловитости(создание, обработка, сбыт промышленной, сельскохозяйственной и другой продукции, исполнение работ, торговля, бытовое сервис, обнаруживание остальных услуг), основанной на их собственном трудовом и другом участии и союзе его членами(соучастниками)имущественных паевых взносов.
Актив, окружающее в принадлежности производственного кооператива, сообразно пт 1 статьи 109 ГК РФ распределяется на паи его членов в согласовании с уставом кооператива. Выручка кооператива делится меж его членами в согласовании с их трудовым ролью, ежели другой распорядок не предусмотрен законодательством и уставом кооператива. Сообразно пт 3 статьи 109 ГК РФ кооператив не вправе издавать акции.
Унитарным предприятием сознается коммерческая организация, не наделенная правом принадлежности на закрепленное за ней владельцем актив. Актив унитарного компании является нераздельным и не может существовать распределено сообразно вкладам(частям, паям), в том числе меж тружениками предприятия»(пункт 1 статьи 113 ГК РФ).
Актив муниципального либо городского унитарного компании располагаться поэтому в гос либо городской принадлежности и принадлежит такому предприятию на льготе хозяйственного ведения либо оперативного управления(пункт 2 статьи 113 ГК РФ).
Как было зафиксировано больше, Законодательством №88-ФЗ для всякого вида деловитости предусмотрена возможная средняя количество тружеников в отчетном периоде. При этом пункт 2 статьи 3 предоставленного Закона о помощи небольшого предпринимательства, предвидено, что средняя количество тружеников в этом случае определяется с учетом всех тружеников небольшого компании, в том числе работающих сообразно уговорам гражданско-правового нрава и сообразно совместительству с учетом действительно отработанного времени, а еще тружеников представительств, филиалов и остальных обособленных подразделений указанного юридического личика.
ДДДККК подчеркнем, что критериев отнесения субъектов к маленькому коммерциалу сообразно размерам выручки Закон не охватывает. По другому разговаривая, организация с количеством 100 человек, имеющая гигантскую выручку, с точки зрения законодательства станет касаться к небольшим компаниям и вправе требовать на муниципальную помощь.
Литература
1. ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Принят Гос Думой 21 октября 1994 года
2. Федерационный закон «О гос помощи небольшого и среднего коммерциала в Русской Федерации» Принят Гос Думой 12 мая 1995 года(в ред. Федеральных законов от 21. 03. 2002 N 31-ФЗ, от 22. 08. 2004 N 122-ФЗ, от 02. 02. 2006 N 19-ФЗ)
3. Состояние Скамейка Рф «О распорядке начисления процентов сообразно операциям, связанным с привлечением и размещением валютных средств банками, и отображения указанных операций сообразно счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. N 39-П(в ред. от 24 декабря 1998 г. N 64-П)– www. nalog. consultant. ru
4. Состояние Скамейка Рф «О распорядке формирования кредитными организациями запасов на вероятные утраты сообразно ссудам, сообразно ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004г. № 254-П – www. xjob. ru
5. Состояние Скамейка Рф «О распорядке предоставления(размещения)кредитными организациями валютных средств и их возврата(погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П(в ред. от 27 июля 2001 г. )– www. kodeks. ru/manage/
6. Состояние Скамейка Рф «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на местности Русской федерации» от 26 марта 2007 г. N 302-П – www. garant. ru
7. Жукова Е. Ф. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Е. Ф. Жукова – М. : Банки и биржи ЮНИТИ, 2007. – 565 с.
8. Ильясов, С. И. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С. И. Ильясов // Средства и кредит. 2005. - №9. – С. 28-34.
9. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском / С. Н. Кабушкин. – М. : Новое познание, 2004. – 336с.
10. Кадыров А. Н. Способ определения категории зарубка заемщика для управления уровнем зарубка кредитного ранца скамейка / А. Н. Кадыров // Деньги и кредит. – 2004. - №7. – С. 46-51.
11. Кирьянов М. П. Управление проблемными кредитами / М. П. Кирьянов // Банковское дело. – 2006. - № 11. – С. 48-49.
12. Конституция Русской Федерации от 12 декабря 1993 г. (в ред. от 30 декабря 2008 г. )– www. consultant. ru/online/base/
13. Копбаева Г. Ш. Управление кредитными рисками / Г. Ш. Копбаева // Средства и кредит. – 2004. - №1. – С. 48-50.
14. Крупнов Ю. С. Трудности оценки эффективности применения банковского кредита / Ю. С. Крупнов // Вопросцы статистики. – 2006. - №2. – С. 50-53.
15. Лаврушин О. И. Банковское дело / О. И. Лаврушина. – М. : «КНОРУС», 2005. – 768 с.
16. Лаврушин О. И. Средства, кредит, банки / О. И. Лаврушина. – М. : «КНОРУС», 2004. – 456 с.
17. Лаврушин О. И. Организация и планирование кредита. / О. И. Лаврушина. – М. : Деньги и статистика, 2006. – 540 с.
18. Ли В. О. Об оценке кредитоспособности заемщика / В. О. Ли // Средства и кредит. 2005. - №2. – С. 50-54.
19. Любушина Н. П. Анализ финансово-экономической деловитости банков / Н. П. Любушина. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 471с.
20. Медведев Н. Н. О кредитной деловитости банков / Н. Н. Медведев // Средства и кредит. – 2004. - №7. – С. 57-59.
21. Мошенский А. Б. Список и оглавление решаемых задач при управлении банковскими кредитными рисками / А. Б. Мошенский //Деньги и кредит. – 2008. - № 5. – С. 41-47.
22. Романов М. Н. Управление деньгами банков / М. Н. Романов // Деньги и кредит. – 2008. - № 3. – С. 65-72.
23. Супрунович Е. А. Базы управления рисками / Е. А. Супрунович // Банковское дело. – 2004. – №12. – С. 9-12.
24. Сухарев Д. В. Способы понижения кредитного зарубка / Д. В. Сухарев // Дайджест-финансы. – 2004. - №5. – С. 8-14.
25. Тарасова Г. М. Банковское дело: конспект лекций / Г. М. Тарасова. – Ростов на дону н/Д. : «Феникс», 2005. – 190с.
26. Терюхов, В. А. Риск-менеджмент при оценке платежеспособности заемщика / В. А. Терюхов // РЦБ. – 2004. - №3. – С. 67-69.
27. Тимофеев З. А. Аналитическая служба в коммерческом банке / З. А. Тимофеев // Средства и кредит. – 2005. - №2. – С. 46-53.
28. Тюрина А. В. О кредитных рисках, о способностях кредитования / А. В. Тюрина // Деньги и кредит. 2005. - №12. – С. 146-148.
29. Тютюнникова, А. В. Банковское дело / А. В. Тютюнникова. – М. : Деньги и статистика, 2005. – 255с.
30. www. rcsme. ru
31. http://catalog. mbt. ru
32. http://reit. mbt. ru
ГЛАВА 1. РОЛЬ МАЛЫХ И СРЕДНИХ ПРЕДПРИЯТИЙ В ЭКОНОМИКЕ
1.1. Понятие субъектов малого и среднего бизнеса
Определение понятия «субъект малого предпринимательства