Организация деятельности Центрального Банка

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ОРЛОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ

ЭКОНОМИКИ И ТОРГОВЛИ

Курс лекций

для студентов 2 курса финансового факультета

специальности 080105.65 Финансы и кредит

по дисциплине Организация деятельности Центрального Банка

Орел, 2012

УДК

Курс лекций подготовлен

Ст. пр. Шпортовой Т.В.

Рецензенты:

Одобрено

редакционно-издательским советом

Орловского государственного института

экономики и торговли

М- …. Курс лекций по дисциплине «Организация деятельности Центрального Банка» для студентов специальности 080105.65 «Финансы и кредит» -Орёл: Издательство Орел ГИЭТ, 2012 - с.

В кратком курсе лекций представлены темы, количество часов, отведенных на их изучение, а также краткий конспект лекций в соответствии с программой дисциплины

ББК

Ó Орловский государственный институт экономики и торговли институт, 2012.

Тема №1: «История возникновения и роль центральных банков (ЦБ)»

1. Возникновение и особенности функционирования первых ЦБ

. Современный правовой статус и формы организации зарубежных ЦБ

. Интеграция Европейского ЦБ. Единый Европейский ЦБ

. Историческое развитие ЦБ России

Литература:

банк деньги эмиссия валютный

1. Федеральный закон о ЦБ (банке России) №86-ФЗ от 10.07.2002г.

. Федеральный закон о банках и банковской деятельности №17-ФЗ от 3.02.1996г.

. «Банк России: организация деятельности» Голикова Ю.С. и Хохленкова Н.Ю. М.:2002г. в 2-х томах.

. ЦБ в их современном виде существуют сравнительно недавно. Раньше четкого различия между центральным и коммерческим банком не существовало. Многие коммерческие банки (КБ) прибегали к выпуску банкнот. По мере развития кредитной системы происходит процесс централизации банковской эмиссии только в крупных КБ. Затем за этим банком закреплялось монопольное право выпуска банкнот. В начале такой банк назывался эмиссионным, а затем центральным.

Первый ЦБ возник в 1668г. и назывался Риксбанк (Шведский банк), затем в 1694г. возник банк Англии.

ЦБ в их современном виде возникли только в XIXв. В настоящее время практически во всех странах мира существуют ЦБ, однако они имеют отличительные особенности, обусловленные экономическим и политическим развитием страны.

2. Все ЦБ являются юридическими лицами, имеющими особый статус, отличительный признак которого обособленность имущества банка от имущества государства, хотя ЦБ наделен правом распоряжаться этим имуществом как собственник.

Правовой статус ЦБ закреплен в правовых актах - это закон о ЦБ, закон о банках и банковской деятельности, закон о валютном регулировании и валютном контроле.

ЦБ обычно создаются в форме акционерного общества. Как правило его капитал принадлежит государству, но иногда капитал принадлежит КБ (ФРС США) или другим финансовым учреждениям (Банк Италии).

Формы взаимодействия ЦБ с органами государственной власти существенно различаются в различных странах. Такая взаимосвязь может быть представлена в виде двух моделей:

) ЦБ является агентом Министерства Финансов и проводит его денежно-кредитную политику (ДКП).

) ЦБ не зависим от органов государственной власти.

Обе модели являются идеальными и в чистом виде не существуют. В большинстве стран действует промежуточная модель, в рамках которой используются принципы взаимодействия исполнительной власти с ЦБ при определенной степени его независимости.

Существуют следующие виды независимости ЦБ от органов исполнительной власти:

политическая;

экономическая;

независимость от правительственных органов;

личная независимость членов органов управления ЦБ.

В идеале ЦБ должен быть независим в своей деятельности.

В настоящее время существуют две модели организационного строения ЦБ в развитых странах.

В соответствии с 1-й моделью ЦБ проводит ДКП, рассматриваемую как часть полномочий, которыми располагают органы государственной власти.

Согласно 2-й модели перед ЦБ ставится конкретная цель поддержать стабильность цен, на которую не оказывают давление политические власти.

Примерами сложившихся основных форм организации ЦБ являются организационные структуры Банка Франции и ФРС США.

Банк Франции был основан в 1800г. по инициативе Наполеона I. Первоначально банк действовал как частное акционерное общество. В 1848г. банк стал эмиссионным центром страны. В 1945г. банк был национализирован и до сих пор этот банк является государственным учреждением. Для организационной структуры банка Франции характерна централизация власти в руках управляющего, который наделен широкими полномочиями и правами.

ФРС США была создана в 1913г. законом «О создании ФРС США». Она состоит из 12 федеральных резервных банков, во главе которых находится Совет управляющих, а также из частных КБ (их порядка 6 тысяч). КБ являются акционерами ФРС США. ФРС США не является государственным институтом, хотя и очень тесно взаимодействует с правительством. В законе «О создании ФРС» был предусмотрен принцип ее независимости в рамках государственного управления. Во главе ФРС стоит Совет управляющих, которые осуществляют общее руководство ФРС. Этому совету непосредственно подчиняются 12 федеральных резервных банков.

. С 1-го ноября 1993г. вступил в силу Маастрихтский договор, который стал началом европейской экономической интеграции. Согласно этому договору европейская валютно-финансовая система приобрела качественно новые черты:

во-первых, ЦБ 11-ти государств добровольно отказались от использования национальных денежных единиц в пользу единой валюты евро;

во-вторых, передали свои полномочия по проведению и разработке ДКП созданному наднациональному Европейскому ЦБ.

Контроль за ДКП в зоне евро осуществляет сейчас европейская система ЦБ, включающая в себя Европейский ЦБ и национальные ЦБ. Национальные ЦБ являются акционерами Европейского ЦБ. Руководство Европейским ЦБ осуществляет Совет управляющих и исполнительный комитет.

Основная цель деятельности Европейского ЦБ - это обеспечение стабильности цен.

наибольшая доля в капитале единого Европейского ЦБ принадлежит таким странам как Германия, Испания, Италия, Франция.

. ЦБ Российской Империи был создан 31 мая 1860г. Первым управляющим был назначен барон Штиглиц. Целью создания банка было улучшение финансового положения России после Крымской войны. В историческом развитии банка России можно выделить 2 этапа:

) 1860г.- 90-е гг. XIX в.

) с 90-х гг. XIX в. по 1917г.

Первоначально ЦБ России не являлся эмиссионным центром страны, а выпускаемые им кредитные билеты не были банкнотами. ЦБ осуществлял операции, не свойственные ЦБ.

В 1894г. был принят новый устав ЦБ, который расширил права и полномочия банка России. В 1895-1898гг. была проведена денежная реформа Витте, благодаря которой исключительное право эмиссии было передано банку России (БР).

Новой вехой в истории БР стал период с 1917г. по 1995г. В это время был создан и функционировал банк РСФСР.

Ситуация изменилась с начала перестройки 1986 - 1987гг. и в 1990г. был принят новый закон о ЦБ РСФСР, который позволял функционировать ему как самостоятельному кредитному учреждению.

В 1995г. был создан ЦБ России, который получил все права и полномочия ранее действующего Государственного банка РСФСР.

В настоящее время ЦБ России действует в соответствии с Федеральным законом о ЦБ РФ № 86-ФЗ от 10.07.2002г.

Тема №2: «Правовая основа деятельности ЦБ»

1. Федеральные законы, регламентирующие деятельность банка России (БР)

2. Юридический статус БР, его подотчетность Государственной Думе

3. Национальный банковский совет

4. Отчетность БР. Внешний аудит его деятельности

5. Взаимоотношения БР с органами государственной власти и местного самоуправления

. Основными нормативными актами, регламентирующими деятельность ЦБ являются:

Конституция;

Федеральный закон о банках и банковской деятельности № 17-ФЗ;

Федеральный закон о ЦБРФ № 86-ФЗ.

Конституция РФ устанавливает основные понятия в области взаимоотношения между физическими и юридическими лицами, их права и свободы.

Основополагающим законом в области банковского дела является Федеральный закон о банках и банковской деятельности. Данный закон устанавливает такие понятия как банк, банковская система, небанковские кредитные организации (КО), устанавливает перечень банковских операций, требующих лицензии, принципы взаимодействия банка, клиента и государства и тд.

Более подробную и четкую информацию о деятельности БР дает Федеральный закон о ЦБРФ. В настоящее время действует новая редакция закона (2002г.)

В настоящее время структура закона о ЦБ следующая: закон состоит из 16 глав и 99 статей. В законе описана организация наличного денежного обращения в России, организация безналичных расчетов, права и обязанности председателя БР и членов Совета директоров, операции, функции БР и тд.

. Юридический статус БР - юридическое лицо, акционерное общество, единственным акционером которого является государство. БР имеет свою печать с гербом РФ и со своим наименованием. Местонахождение центральных органов БР - г. Москва ул. Неглинная, д.12

Уставный капитал и иное имущество БР является федеральной собственностью, но БР имеет право распоряжаться им по своему усмотрению, включая золотовалютные резервы.

БР не отвечает по обязательствам государства, а государство по обязательствам БР. Все свои доходы БР осуществляет за счет своих доходов.

БР подотчетен в своей деятельности Государственной Думе:

) Государственная Дума назначает и освобождает от должности председателя БР по представлению президента;

) назначает и освобождает от должности членов Совета директоров по представлению президента БР, согласованному с президентом;

) рассматривает основные направления ДКП;

) рассматривает годовой отчет БР;

) проводит парламентские слушания о деятельности БР с участием его представителей и тд.

. Национальный банковский совет (НБС) - выбираемый коллегиальный орган БР. Численность национального банковского совета составляет 12 человек. Двое направляются Советом Федерации, трое Государственной Думой, трое президентом РФ, трое Правительством РФ и председатель БР.

Члены НБС не работают в БР на постоянной основе, кроме председателя. Председатель НБС избирается большинством голосов. НБС заседает не реже 1 раза в квартал. В компетенцию НБС входит:

рассмотрение годового отчета БР;

утверждение сметы расходов БР;

рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы России;

рассмотрение основных направлений ДКП;

назначение главного аудитора БР и тд.

. Отчетный период БР устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно. БР ежегодно не позднее 15 мая года, следующего за отчетным, предоставляет в Государственную Думу годовой отчет, который включает в себя:

отчет о деятельности БР (в частности по проведению единой ДКП);

анализ состояния экономики РФ;

годовую финансовую отчетность БР (баланс, отчет о прибыли и убытках, отчет о распределении прибыли, отчет о движении капитала и т.д.)

аудиторское заключение (аудит-проверка);

заключение счетной палаты.

Внешний аудит БР осуществляют независимые аудиторы или аудиторские фирмы, которых назначает НБС. БР обязан предоставить аудиторам всю необходимую отчетность и информацию.

Оплата услуг независимых аудиторов осуществляется за счет собственных средств БР.

. БР для реализации своих функций участвует в разработке экономической политики Правительства. Председатель БР участвует в заседаниях Правительства РФ и заседаниях Государственной Думы, касающихся вопросов экономической, финансовой и банковской деятельности.

Министр финансов (Кудрин) и министр торговли и экономического развития (Греф) имеют право принимать участие в заседаниях совета директоров БР.

БР и Правительство информируют друг друга о предполагаемых действиях. БР консультирует Министерство Финансов с целью поддержания банковской системы на должном уровне. БР не в праве предоставлять кредиты Правительству РФ и покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении.

Тема №3: «Задачи, принципы организации деятельности операции БР»

1. Цели, задачи и функции деятельности ЦБРФ

2. Экономические принципы организации деятельности ЦБРФ. Операции ЦБРФ

3. Органы управления ЦБРФ

4. Баланс как главная форма отчетности ЦБРФ

. Под задачами ЦБРФ понимаются объективно обусловленные постоянные цели, которые должен преследовать ЦБ.

Под функциями понимается тот набор конкретных проблем, решение которых означает выполнение указанных целей.

В соответствии с Федеральным законом о ЦБ выделяют 3 основные цели деятельности:

) защита и обеспечение устойчивости рубля.

) развитие, укрепление и поддержание стабильности банковской системы РФ.

) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

В соответствии со статьей 4 БР выполняет следующие функции:

) проведение ДКП;

) эмиссия наличных денег и организация наличного денежного обращения;

) ЦБ является кредитором последней инстанции для кредитных организаций (КО) (рефинансирование);

) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

) устанавливает правила проведения банковских операций;

) осуществляет обслуживание банковских счетов бюджетов всех уровней;

) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами;

) принимает решения о государственной регистрации КО и выдает лицензии на осуществление банковских операций;

) осуществляет надзор за деятельностью КО;

) осуществляет все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих функций;

) осуществляет валютное регулирование и валютный контроль;

) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.

. Можно выделить следующие принципы деятельности БР:

) Независимость в формировании и проведении ДКП. ЦБ должен занимать такое место в структуре государственной власти, которое позволило бы ему наиболее эффективно выполнять свои функции.

) Четкое разграничение государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможностей Правительства пользоваться средствами ЦБ.

) Принцип самоокупаемости, т.е. ЦБ должен осуществлять свои расходы за счет своих доходов.

) принцип самостоятельности в деятельности. Он выражается в том, что ЦБ по своему усмотрению может распределять свою прибыль (50%).

) Принцип ответственности за результаты деятельности.

) Заинтересованность в результатах работы.

) Контроль за осуществлением ДКП.

В соответствии с Федеральным законом о ЦБ (глава 8) ЦБ имеет право осуществлять следующие банковские операции:

) предоставлять кредиты на срок до 1 года под обеспечение ценных бумаг и других активов;

) покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

) продавать и покупать облигации БР и депозитные сертификаты;

) покупать и продавать иностранную валюту;

) покупать, продавать и хранить драгоценные металлы;

) осуществлять кассовые, расчетные и депозитные операции;

) выдавать поручительства и банковские гарантии;

) открывать счета в российских и иностранных КО и т.д.

обеспечением для кредитов БР могут выступать государственные ценные бумаги, векселя, золото, драгоценные металлы, деньги в иностранной валюте.

ЦБ не имеет права:

) осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций (с физическими лицами в том числе);

) приобретать доли КО;

) осуществлять операции с недвижимостью;

) заниматься торговой и производственной деятельностью;

) пролонгировать кредиты.

. Осуществляет руководство ЦБ Совет директоров. Председательствует на заседаниях Совета директоров председатель ЦБ (С. Игнатьев). Председатель назначается на должность Государственной Думой сроком на 4 года. Кандидатуру председателя представляет президент РФ. Одно и то же лицо не имеет права занимать должность председателя более 3-х сроков подряд.

председатель ЦБ может быть освобожден от должности только в следующих случаях:

истечение срока полномочий;

невозможность исполнения служебных обязанностей по медицинским показаниям;

подача личного заявления об отставке;

совершение уголовно наказуемого деяния;

нарушение Федеральных законов, регламентирующих деятельность БР.

Совет директоров (СД) состоит из 12 членов и председателя. Члены СД работают в БР на постоянной основе и выбираются сроком на 4 года. Назначаются члены СД БР также государственной Думой по представлению председателя БР, согласованному с президентом РФ.

Функции СД:

) Утверждает годовую финансовую отчетность БР.

) Утверждает отчет о деятельности БР, проводит анализ состояния экономики РФ.

) Во взаимодействие Правительством РФ разрабатывает проект основных направлений ДКП государства.

) Принимает решения о создании, реорганизации учреждений БР, о величине резервных требований для КО, о величине процентной ставки, об изменении лимитов операций на открытом рынке и т.д.

Члены СД и председатель не могут быть депутатами Государственной Думы, состоять в политических партиях, заниматься торговой и производственной деятельностью.

. Главной формой отчетности ЦБ является бухгалтерский баланс. Также финансовой отчетностью является отчет о прибыли и убытках.

Баланс состоит из двух частей: актива и пассива. Баланс отражает собственные, привлеченные средства и направления их использования. Пассив - это обязательства банка, т.е. источники формирования его капитала. Актив - это требования, характеризующие размещение и использование банковских ресурсов.

Операции ЦБ отличаются от операций КБ, что находит отражение в балансе ЦБ. В балансе ЦБ счета группируются в укрупненные статьи. Структура баланса ЦБ устанавливается Советом директоров.

БР обязан ежемесячно публиковать свой баланс (Вестник БР).

На основе баланса ЦБ можно проанализировать общее состояние денежно-кредитной сферы страны. Отличительными статьями актива баланса являются такие статьи как золотовалютные резервы, кредиты и депозиты и т.д. Отличительной статьей пассива баланса является статья наличные деньги в обращении.

Отчет о прибыли и убытках также является важной формой отчетности ЦБ, которая состоит из статей расходов, доходов, финансового результата.

Тема №4: «Организационная и функциональная структуры БР»

1. Организационная структура БР

2. Функциональная структура БР

3. Территориальные учреждения БР, их полномочия, структура и функции

4. Организационная структура расчетно-кассового центра, его задачи и функции

. Одним из объектов управления и в то же время его инструментом является организационная структура.

Организационная структура представляет собой вертикальный срез структуры банка, включающий иерархию, т.е. соподчиненность.

ЦБРФ образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему БР входят:

центральный аппарат;

территориальные учреждения (национальные банки и главные управления);

расчетно-кассовые центры (РКЦ и ГРКЦ);

полевые учреждения;

вычислительные центры;

учебные заведения и другие предприятия и учреждения, в т.ч. подразделения инкассации и безопасности, которые обеспечивают функционирование ЦБ.

. Функциональная структура ЦБ предполагает существование в банке обособленных подразделений, реализующих функции банка в соответствии с делением его деятельности на отдельные части. Хотя организационная и правовая структуры банка тесно взаимосвязаны, тем не менее, они имеют отличительные особенности. Так функциональная структура представляет собой горизонтальный срез структуры банка и не содержит иерархию, соподчиненность.

Функциональная структура ЦБ представлена департаментами и главными управлениями, которые выполняют свои обязанности независимо друг от друга. Так существуют департамент бухгалтерского учета и отчетности, департамент денежного обращения, департамент банковского контроля и надзора и т.д.

В системе ЦБ существуют два главных управления:

) Управление безопасности и защиты информации.

) Управление недвижимости.

. Территориальное учреждение - это обособленное подразделение ЦБ, входящее в единую структуру БР и осуществляющее его функции на территории субъекта РФ.

Территориальными учреждениями БР являются национальные банки и главные управления. Территориальные учреждения БР не имеют статуса юридического лица и обладают полномочиями, предоставленными ему самим ЦБ. Территориальные учреждения не имеют права издавать документы, носящие нормотворческий характер. Они имеют право давать разъяснения, комментарии к действующим нормативным актам ЦБ. Территориальные учреждения не имеют права давать гарантии, поручительства без разрешения ЦБ. Возглавляет территориальные учреждения БР начальник, который освобождается и назначается на должность председателем БР.

Основные функции территориальных учреждений БР:

) участвовать в проведении ДКП;

) обеспечивать развитие и укрепление банковской системы России;

) обеспечивать эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов;

) осуществлять надзор за деятельностью кредитных организаций;

) осуществлять валютный контроль и надзор на открытом рынке (рынке ценных бумаг);

) проводить анализ состояния и перспектив развития финансовых рынков региона.

Территориальные учреждения БР составляют и предоставляют в БР годовые отчеты, ежемесячные балансы, а также иную отчетность, определяемую БР.

. В состав территориальных учреждений БР на правах структурных подразделений входят расчетно-кассовые центры, которые могут быть головными (ГРКЦ), районными (РКЦ).

Основная цель деятельности РКЦ - обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы платежей и расчетов.

Взаимоотношения РКЦ с органами государственной власти, Федерального казначейства, кредитными организациями строятся на договорной основе. РКЦ возглавляет начальник, который назначается и освобождается от должности начальником территориального учреждения БР. Начальник РКЦ руководит его деятельностью на основании договоренности.

Основные функции РКЦ:

осуществление расчетов между кредитными организациями;

осуществление кассового обслуживания кредитных организаций;

хранение наличных денег и совершение операций с ними;

обеспечение учета и контроля расчетных и кассовых операций через корреспондентские счета;

расчетно-кассовое обслуживание счетов органов власти, Федерального казначейства;

разработка и предоставление в территориальное учреждение БР прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал и т.д.

Число РКЦ в настоящее время сокращается в связи с реструктуризацией банковской системы.

Тема №5: «Эмиссия наличных денег и организация денежного обращения»

1. Принципы организации наличного денежного обращения

2. Эмиссионное регулирование

3. Механизм выпуска денег в обращение

4. Механизм изъятия денег из обращения

5. Организация кассового обслуживания кредитных организаций. Кассовая работа территориальных учреждений БР

6. Прогнозирование кассовых оборотов

Литература

1. ФЗ о ЦБ глава 6 «Организация наличного денежного обращения».

. Положение БР от 5 января 1998г. №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

. Положение ЦБ от 24.04.2008г. №318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты в кредитных организациях на территории РФ».

. В соответствии с возложенными на него полномочиями ЦБ выполняет следующие функции:

) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет.

) Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.

) Установление признаков платежеспособности денежных знаков.

) определение порядка ведения кассовых операций.

Исходя из целей деятельности и выполняемых функций ЦБ, формируются следующие принципы организации наличного денежного обращения:

) Принцип номинала.

) Принцип необязательности обеспечения. В настоящее время соотношение между рублем, золотом и другими драгоценными металлами не устанавливается.

) Принцип монополии и уникальности.

) Принцип безусловной обязательности. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами БР и обеспечиваются всеми его активами.

) Принцип неограниченной обмениваемости. Банкноты и монеты БР не могут быть объявлены недействительными, если не прошел достаточно продолжительный срок. При обмене банкнот, монет БР на банкноты, монеты нового образца срок обмена не может быть менее одного года, но и не может превышать 5 лет.

) Принцип правового регулирования. Совет директоров принимает решение о выпуске новых денежных знаков, причем их описание публикуется в средствах массовой информации.

. Выпуск наличных денег происходит ежедневно (ежечасно) на территории конкретного государства в пределах сумм, изымаемых из обращения.

Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изымаемых из обращения.

Эмиссионное регулирование, т.е. регулирование выпуска и изъятия денег означает следующее:

) Определение эмиссионного результата как по отдельным регионам, так и в целом по стране (эмиссионный результат может быть положительным со знаком «+», когда происходит выпуск денег в обращение и со знаком «-», когда происходит изъятие денег).

) Правильное документальное оформление всех эмиссионных операций.

Руководство в эмиссионном регулировании осуществляет департамент эмиссионных кассовых операций. Для осуществления эмиссионного регулирования в РКЦ создаются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег, а также резервные фонды. БР утверждает лимит оборотной кассы территориальных учреждений БР (РКЦ).

Лимит - максимально допустимый остаток. Если происходит превышение лимита оборотной кассы, то наличные деньги передаются из оборотной кассы в резервный фонд. Перечисление денег из резервных фондов в оборотную кассу происходит при нехватке денежной наличности (подкрепление оборотной кассы). Перевод денег из резервных фондов в оборотную кассу осуществляется на основании письменного распоряжения начальника РКЦ. Это означает выпуск денег в обращение. Для данного РКЦ это будет являться эмиссионной операцией, хотя в целом эмиссии может и не произойти.

. Эмиссия денежных знаков - это сложный процесс, который складывается из следующих этапов:

. Прогнозирование в наличной денежной массе.

. Изготовление денежных знаков и защита от фальсификации.

. Организация резервных фондов денежной наличности.

. Транспортировка денежной наличности в регионы.

. Собственно выпуск денег в обращение.

этап.

Непосредственно прогнозированием занимается департамент регулирования денежного обращения ЦБ. С 1991г. составляются прогнозы кассовых оборотов. Прогнозы кассовых оборотов поступают в департамент накануне прогнозируемого периода и служат ориентиром для предприятий ГОЗНАК.

этап.

денежные знаки изготавливаются на производственном объединении ГОЗНАК в соответствии с данными, полученными от департамента эмиссионных кассовых операций. ГПО ГОЗНАК имеет в своем составе 5 предприятий: Московская и Пермская печатные фабрики, 2 монетных двора (Московский и Санкт-Петербургский) и типография.

Печатная денежная продукция является дорогостоящей и требует навыков высококвалифицированных специалистов. БР уделяет большое внимание защите денежных знаков от фальсификации. Характерные признаки:

бумага;

водяные знаки;

защитные волокна;

специальные способы и приемы печати, большое количество сложных узоров и рисунков.

этап.

Резервный фонд - это запас денежных билетов и монет для последующего их выпуска в обращение по мере необходимости в оборотную кассу. Резервные фонды создаются для оперативного удовлетворения потребностей народного хозяйства путем снижения затрат на перевозку.

этап.

Департамент эмиссионных кассовых операций (ДЭКО) на основе прогноза определяет потребность в денежной наличности по регионам с учетом потребности в купюрах разного достоинства. ДЭКО дает распоряжения на доставку наличности в соответствующие регионы. Существует 3 способа доставки наличности:

) через резервные фонды ЦБ (РКЦ);

) через филиалы центрального хранилища БР;

) непосредственно с предприятий ГОЗНАК.

этап.

Денежные знаки, находящиеся в резервных фондах, не являются деньгами, выпущенными в обращение. Выпуск денег в обращение происходит путем их перечисления из резервного фонда в оборотную кассу РКЦ. Деньги, находящиеся в оборотной кассе, считаются деньгами, находящимися в обращении.

. Банкноты как средство платежа имеют свой срок обращения, который зависит от сферы обращения, места хранения и качества использования банкнот.

Процесс изъятия денег начинается в КБ. В КБ проводится сортировка ветхих денежных знаков и хороших. Ветхие денежные знаки формируются в пачки и сдаются в РКЦ.

Изъятие денег из обращения в РКЦ осуществляется путем перевода их из оборотной кассы в резервный фонд. В РКЦ осуществляется более тщательная сортировка денежных знаков, здесь также производится экспертиза сомнительных денежных знаков. Отсортированные и сформированные в пачки ветхие банкноты из резервного фонда РКЦ направляются в ГРКЦ, где они накапливаются и затем крупными партиями направляются в денежные хранилища ЦБ. В денежном хранилище ветхие денежные знаки опять подлежат пересчету. В специально оговоренном месте денежные банкноты погашаются, и такие банкноты уже не являются платежным средством.

Завершающий этап уничтожения денежных знаков происходит в присутствии комиссии, которая обязана присутствовать при физическом уничтожении банкнот. Более дешевый способ уничтожения - сжигание. Ежедневно ЦБ уничтожает до 300 млн. руб.

5. Кассовые операции - это операции, связанные с получением, выдачей и хранением наличных денег.

В соответствии с положением ЦБ №14-П все предприятия и организации независимо от форм собственности обязаны хранить свои свободные денежные средства в кассах банков на соответствующих счетах на договорных условиях. В кассах предприятия и организации имеют право хранить денежную наличность в пределах лимитов, установленных обслуживаемыми кредитными организациями. Разрешено превышение лимита в течение трех рабочих дней только в дни выдачи заработной платы, стипендии и выплат социального характера.

Основными задачами ЦБ в деле организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов являются:

. Безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и оборотной кассе.

. Своевременное зачисление на соответствующие счета клиентов денежных средств, поступивших в кассу РКЦ.

. Своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных денег.

В структуре каждого РКЦ создается отдел кассовых операций, который состоит из приходной, расходной кассы, приходно-расходной кассы, кассы пересчета и разменные кассы. Со всеми работниками кассового подразделения РКЦ заключается договор о полной материальной ответственности. Ответственность за сохранность денежных средств несут начальник РКЦ и заведующий кассой.

Приходная касса создается для приема излишней денежной наличности от кредитных организаций и других клиентов РКЦ.

Расходная касса создается для выдачи наличных денег клиентам РКЦ, в том числе для пополнения оборотной кассы кредитных организаций.

Приходно-расходная касса создается в том случае, если приходная и расходная кассы РКЦ объединены.

Кассовое обслуживание кредитных организаций.

Взаимоотношения учреждений БР с кредитными организациями строятся на основе законов РФ. Главным направлением такого взаимодействия является организация работы учреждений БР по выдаче подкреплений операционным кассам кредитных организаций, а с другой стороны, по принятию от них излишков денежной наличности.

Осуществление кассового обслуживания кредитных организаций РКЦ осуществляется на договорной основе (договор о корреспондентских отношениях). Для обеспечения своевременности выдачи кредитными организациями наличных денег своим клиентам РКЦ устанавливает для каждого банка сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня и следит за его выполнением.

Обязательно каждой организации в РКЦ открывается корреспондентский счет, на который и зачисляются наличные деньги или с которого списываются наличные деньги.

. Для определения объема источников поступлений наличных денег в кассы банков, а также направлений их выдач, выпуска или изъятия их из обращения территориальными учреждениями БР составляется прогноз кассовых оборотов на предстоящий квартал. Данный прогноз составляется по приходу и по расходу.

Кредитные организации для определения потребностей в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы и выдач наличных денег. Эти расчеты составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итого этих расчетов сообщаются в РКЦ, где открыт корсчет этой кредитной организацией.

РКЦ составляет прогноз кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям и на основе анализа денежного оборота. Затем этот расчет направляется в территориальное учреждение БР, где прогноз кассовых оборотов составляется в целом по области, краю, региону. Затем этот прогноз сообщается в Департамент регулирования денежного обращения.

Тема 6: «Организация системы платежей и расчетов»

. Сущность и структура платежной системы России

2. Организация межбанковских расчетов

2.1 Расчеты через учреждения БР

2.2 Прямые межбанковские расчеты

2.3 Клиринг

3. Электронные платежи

Литература:

1. 2-ая часть ГКРФ, главы 45 - 46.

. Положение ЦБ №2-П от 12.04.2001г. «О безналичных расчетах в РФ»

. Положение ЦБ №222-П от 1.04.03 «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами РФ».

. Основной частью денежного оборота является безналичный денежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований (клиринг). В развитых странах на долю безналичного денежного оборота приходится около 80% совокупного платежного оборота и только 20% на наличное денежное обращение. В России денежное соотношение колеблется около 60% и 40%. Значение безналичного денежного оборота велико, т.к. он способствует уменьшению наличных денег и снижает издержки обращения.

Платежная сфера представляет собой комплекс организаций и учреждений, а также набор инструментов и процедур, исполняемых для передачи денежных средств между физическими и юридическими лицами.

Любая платежная сфера деятельности включает:

) участвующих в платежах физических и юридических лиц;

) платежные инструменты;

) соответствующие процедуры исполнения платежей.

Основная задача ЦБ - это поддержание на должном стабильном уровне систему платежей и расчетов. И он является основным регулирующим органом платежной системы России.

Основные принципы построения платежной системы.

Эффективность - эффективное функционирование системы платежей и расчетов имеет большое значение для ЦБ, т.к. это способствует поддержанию стабильности денежно-кредитной системы в целом и влияет на успешное проведение ДКП.

Стабильность - защита от системного риска.

Надежность (своевременность) - в соответствии с законом о ЦБ общий срок проведения расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ и не должен превышать пяти операционных дней в пределах РФ.

Защита информации при осуществлении платежей и расчетов. БР уделяет большое внимание криптографической системе защиты информации. Одним из элементов защиты электронных платежных документов является электронно-цифровая подпись.

Структура платежной системы.

. Платежи и расчеты в нефинансовом секторе экономики (между предприятиями).

. Платежи и расчеты в финансовом секторе (между банками).

а) расчеты через учреждения БР (через корсчета, открываемые кредитными организациями в РКЦ - 59%);

б) прямые расчеты кредитных организаций (через прямые корсчета - 9,1%);

в) расчеты путем клиринга (0,2%);

г) расчеты через счета межфилиальных расчетов (31,7%).

. Расчеты в личном секторе (безналичные расчеты населения).

2. Существует два варианта организации межбанковских расчетов:

) централизованный, при котором расчеты между банками осуществляются через их корсчета, открываемые в ЦБ;

) децентрализованный (прямой), при котором расчеты между банками осуществляются на основе прямых корреспондентских отношений (взаимные корсчета).

В России межбанковские расчеты ориентированы на 1-й вариант, т.е. через РКЦ, т.к. он является наиболее надежным.

Расчеты между банками в системе ЦБРФ осуществляются специально созданными подразделениями БР - РКЦ. В РКЦ по месту нахождения головных офисов банка открывается корсчет (для каждого банка открывается только один счет). Для каждого филиала банка могут открываться субкорсчета. Одновременно с открытием счета заключается договор о корреспондентских отношениях с РКЦ БР, в котором предусматриваются права, обязанности и ответственность сторон.

С помощью корсчета банки осуществляют все межбанковские операции. Каждому участнику через расчетную сеть БР присваивается идентификационный код БИК. Расчеты между РКЦ осуществляются через систему межфилиальных оборотов (МФО), каждому РКЦ присваивается номер по МФО.

Межбанковские расчеты, осуществляемые через корсчета, открытые кредитными организациями друг у друга, также занимают определенную часть платежного оборота. Основное преимущество прямых межбанковских расчетов - это максимальная скорость. Однако денежные расчеты подвержены различным видам рисков, что делает прямые корреспондентские отношения менее защищенными.

Корреспондентские отношения - договор отношений между банками с целью взаимного выполнения операций.

Они сопровождаются открытием взаимных корсчетов на договорной основе.

Корсчет - счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведенные последним по поручению и за счет одного банка на основе заключенного между ними кордоговора. Корсчета банка бывают двух видов:

Счет НОСТРО - текущий счет на имя коммерческого банка у банка-корреспондента.

Счет ЛОРО - текущие счета на имя банка-корреспондента у коммерческого банка.

Операции по счету НОСТРО в одном банке являются операциями, которые проходят по счету ЛРОР в другом банке и наоборот.

Клиринг - способ регулярных безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических лиц за товары, ценные бумаги, оказываемые услуги.

Значение клиринга:

ускоряет платежи;

уменьшает реальное количество денег;

сокращает неплатежи.

Межбанковским клирингом имеет право заниматься ЦБ, клиринговые палаты, специальные клиринговые банки и крупнейшие коммерческие банки. Клиринг в России в настоящее время находится на низкой ступени развития. Это связано с неполностью сформулированной законодательной и нормативной базой, существованием различного рода рисков, низкое качество связи в России. В настоящее время в России действуют всего 7 клиринговых палат.

Основные функции ЦБ в области клиринга:

. участие в работе расчетно-клиринговых центров;

. общий контроль над деятельностью расчетно-клиринговых центров;

. выполнение отдельных расчетных операций;

. предоставление кредитов для совершения расчетов.

3. Электронная система платежей - термин, обозначающий все виды компьютерных технологий в банковском деле. В данном случае речь идет о деньгах в компьютерной памяти, которые обрабатываются и хранятся в электронном виде.

Преимущества безбумажных технологий:

мгновенная пересылка данных;

уменьшение трудоемкости обработки документов;

улучшенная защищенность;

уникальность хранения.

Развитие электронных расчетов в России в настоящее время сдерживается отсутствием опыта, большой территориальной протяженностью страны и слабым развитием телекоммуникационной сети.

ЦБ должен сыграть важную роль во внедрении электронных платежей. Совершение платежной системы России, связанное с внедрением ЦБ электронной системы межбанковских расчетов, БР осуществляет формирование единой телекоммуникационной сети, внедрение комплексной защиты информации. В настоящее время электронная система межбанковских расчетов рассматривается как основное средство межбанковских расчетов (существуют помимо электронных межбанковских расчетов расчеты почтой и телеграфом).

В основу проекта заложены следующие принципы:

участниками электронной системы расчетов являются учреждения БР (РКЦ и ГРКЦ), которые отвечают определенным требованиям;

пользователями системы могут быть коммерческие банки и другие учреждения, которые имеют счет в РКЦ и ГРКЦ;

обязательное составление договора между участниками и пользователями сети; - электронный платеж является гарантированным и безотзывным;

электронный платежный документ представляет собой электронный образец платежного поручения и содержит все реквизита, установленного БР;

инициатором электронного платежа является клиент коммерческого банка;

электронные платежи, поступившие в РКЦ до 13 часов должны быть отправлены в этот же день, а остальные на следующий рабочий день.

Тема №7: «Денежно-кредитное регулирование»

1. Стратегические цели и ориентиры ДКП

2. Инструменты и методы ДКП

3. Процентная политика ЦБ

4. Политика резервных требований БР

5. Депозитные операции ЦБ

6. Кредиты, предоставляемые ЦБ кредитным организациям в качестве кредитора последней инстанции

Литература:

1. Основные направления единой государственной ДКП на предстоящий год.

. Закон о ЦБ, глава 7.

. Положение ЦБ об обязательных резервах кредитных организаций №255-П от 29.03.04

. Положение ЦБ №236-П от 4.08.03 «О порядке предоставления БР кредитным организациям кредитов, обеспеченных золотом и ценными бумагами (блокировкой)».

. Положение ЦБ №203-П от 5.11.02 «О порядке проведения ЦБ депозитных операций с кредитными организациями в валюте РФ».

. Указание ЦБ от 11.07.04 №14-43-У.

. ДКП - это политика государства, воздействующая на количество денег в обращении с целью обеспечения стабильности цен, полной занятости населения и роста реального объема производства.

Денежно-кредитное регулирование - это совокупность конкретных мероприятий ЦБ, направленных на изменение денежной массы в обращении, объемов кредитов, уровня процентных ставок и других показателей.

Выделяют три группы целей деятельности ЦБ при проведении ДКП:

а) конечные цели ДКП - глобальные, макроэкономические цели (рост ВВП, низкая инфляция, полная занятость);

б) промежуточные цели ДКП - конкретные доступные цели, которые ставятся при проведении текущей ДКП (валютный курс, ставка процента, денежная масса);

в) инструменты ДКП - совокупность мер, с помощью которых осуществляется корректировка промежуточных целей.

ДКП является составной частью единой государственной экономической политики.

. В соответствии со статьей 35 главы 7 «ДКП» федерального закона о ЦБ основными инструментами ДКП ЦБ являются:

. процентные ставки по операциям БР;

. нормативы обязательных резервов, депонированных в БР (резервные требование);

. операции на открытом рынке;

. рефинансирование кредитных организаций;

. валютные интервенции;

. установление ориентира роста денежной массы;

. прямые количественные ограничения;

. эмиссия облигаций.

Операции на открытом рынке - это купля (продажа) БР казначейских векселей, государственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций БР, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами.

Валютные интервенции - это купля (продажа) БР иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Установление ориентиров роста денежной массы - БР может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из направлений ДКП.

Под прямыми количественными ограничениями БР понимается установление ограничений на рефинансирование и на проведение кредитными организациями отдельных операций.

Различают следующие методы денежно-кредитного регулирования:

. Метод прямого контроля.

Заключается в мерах административного контроля над деятельностью банков. Они направлены на ограничение кредитования, на ограничение операций с ценными бумагами, на ограничение размера процентных ставок банков.

. Рыночные методы. Они влияют на объекты регулирования (денежную массу, валютный курс) при помощи рыночных механизмов.

. Процентная политика является одним из важнейших инструментов денежно-кредитного регулирования. Она заключается в установлении и периодическом пересмотре официальных базовых ставок ЦБ, а также ставок по его основным операциям. Официальные базовые ставки ЦБ бывают 2-х видов:

. ставка рефинансирования - это плата за кредиты ЦБ, которые он предоставляет кредитным организациям в качестве кредитора последней инстанции (8 %);

. ставка по редисконтированию (учетная) - это плата, взимаемая ЦБ при покупке у коммерческих банков ценных бумаг до наступления сроков оплаты по ним (8 %).

Повышение официальных базовых ставок приводит к затруднению получения кредитных ресурсов, следовательно, к ужесточению ДКП. Снижение официальных базовых ставок приводит к обратным процессам, т.е. смягчению ДКП.

Процентные ставки по операциям БР зависят от базовых и определяются БР самостоятельно в зависимости от задач ДКП. ЦБ использует свои ставки для воздействия на следующие рыночные процентные ставки:

. процентные ставки по кредитам и депозитам коммерческих банков;

. доходность ценных бумаг;

. процентные ставки по межбанковским кредитам.

Рост официальных базовых ставок влечет за собой повышение процентных ставок по кредитам и депозитам коммерческих банков и обуславливает снижение спроса на ценные бумаги, увеличивая тем самым их предложение и наоборот. Ставка по межбанковским кредитам имеет прямую зависимость от официальных ставок ЦБ. В настоящее время наблюдается тенденция снижения базовых процентных ставок ЦБ.

. Резервные требования или нормы обязательных резервов - это часть кредитных ресурсов банков, содержащаяся по требованию ЦБ на открытом в нем беспроцентном счете.

В настоящее время обязательные резервы выполняют следующие функции:

. обеспечивают постоянный уровень ликвидности коммерческих банков за счет аккумуляции постоянного резерва, который не подлежит кредитованию;

. является инструментом ЦБ для регулирования денежной массы в стране.

В России резервные требования устанавливаются по отношению к банковским пассивам, а именно их величина устанавливается от суммы привлеченных средств (от величины вкладов и депозитов).

Обязательные резервы служат гарантийным фондом для погашения депозитов. Посредством изменения норматива обязательных резервов ЦБ регулирует масштабы активных операций. В настоящее время норматив обязательных резервов установлен в размере 3,5%.

Порядок обязательного резервирования отражен в положении ЦБ №255 - П. В соответствии с законом о ЦБ нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации, и устанавливаются в зависимости от величины привлеченных денежных средств. Норматив обязательных резервов не может быть единовременно изменен более чем на 5 пунктов. Формирование обязательных резервов производится путем перечисления денежных средств с корсчета кредитной организации в РКЦ в валюте РФ. Резервирование производится на первое число каждого месяца. Для расчета суммы обязательных резервов необходимо сначала определить сумму остатков привлеченных средств. Эта сумма определяется по формуле средне хронологической

Ln - средняя величина привлеченных средств;

L1 - сумма остатков привлеченных средств на 1-е число месяца;

Ln - сумма остатков привлеченных средств на последнее число месяца;

n - Количество дней в месяце.

расчет суммы обязательных резервов кредитная организация предоставляет в БР ежемесячно, ЦБ проводит проверку полноты резервирования не реже 1 раза в квартал.

. Управление банковской ликвидностью является важной составляющей денежно-кредитного регулирования. Управление банковской ликвидностью может осуществляться с помощью следующих инструментов:

. Обязательные резервные требования

. Депозитные операции БР

. Операции на открытом рынке

. Рефинансирование банковского сектора

Цель депозитных операций - регулирование ликвидности (изъятие излишней ликвидности банковской системы путем привлечения в депозиты денежных средств банков).

БР осуществляет следующие виды депозитных операций (в соответствии с положением №290-П):

. Депозитные аукционы

. Депозитные операции по фиксированной процентной ставке

. Депозитные операции по фиксированным процентным ставкам на стандартных условиях с использованием системы «Рейтерс-Дилинг»

. Депозитные операции на основе отдельных соглашений

Участниками депозитных операций являются: ЦБ (его уполномоченные учреждения, отделения, т.е. ГУЦБ по областям) и кредитные организации. ЦБ вправе выбирать кредитные организации, с которыми он будет осуществлять депозитные операции. Кредитные организации должны соответствовать следующим требованиям:

должны быть отнесены к первой категории финансового состояния;

не иметь недовзносов в фонд обязательных резервов;

не иметь просроченных денежных обязательств перед ЦБ.

Проценты по депозитам осуществляются по формуле простых процентов и уплачиваются кредитной организацией вместе с возвратом суммы депозита.

Депозитные аукционы проводятся БР как процентный конкурс договоров-заявок кредитных организаций на участие в депозитном аукционе ЦБ с назначением ЦБ максимальной начальной процентной ставки, либо без ее назначения. Кредитная организация вправе подать на аукцион договор-заявку с указанием или без указания процентной ставки. При проведении аукциона БР публикует сообщение в Вестнике БР. Депозитные аукционы проводятся одним из двух способов:

способ американский, по которому договоры-заявки удовлетворяются по предлагаемым кредитными организациями процентным ставкам, которые либо равны, либо меньше ставки отсечения (ставка аукциона).

способ голландский, при котором договоры-заявки удовлетворяются строго по ставке отсечения.

Депозитные операции по фиксированной процентной ставке с использование «Рейтерс-Дилинг» проводятся с кредитными организациями, заключившими с БР генеральное соглашение (оно заключается с РКЦ, в котором открыт корсчет кредитной организации). Генеральное соглашение заключается на неопределенный срок. БР может осуществлять депозитные операции с использованием системы «Рейтерс-Дилинг» по фиксированным процентным ставкам и по процентным ставкам, определенным на аукционной основе.

Фиксированная процентная ставка может применяться по следующим видам депозитов:

депозит «овернайт» - депозитная операция на 1 рабочий день, перечисление средств происходит в БР в тот же рабочий день;

«том-некст» - депозит сроком на 1 рабочий день, но перечисление средств происходит на следующий рабочий день;

«одна неделя» - на 1 неделю;

«две недели»;

«один месяц»;

«три месяца» и т.д.

. Кредиты, предоставляемые ЦБ кредитным организациям, определяются положением БР №236-П. Кредиты БР предоставляются банками валюте РФ для поддержания и регулирования банковской ликвидности на условиях срочности, платности и возвратности. Обеспечением кредитов ЦБ служат ценные бумаги, включенные в ломбардный список.

БР предоставляет банкам следующие виды кредитов:

внутридневные кредиты;

кредиты овернайт;

ломбардные кредиты.

Внутридневные кредиты предоставляются в течение дня работы подразделения БР (РКЦ). Овернайт на 1 рабочий день. Ломбардные кредиты предоставляются на сроки, установленные БР.

Для получения кредита в БР обязательно между БР и кредитной организацией заключается договор. Кредитная организация может получить сразу несколько кредитов БР в течение 1 операционного дня. Кредиты БР предоставляются на банковские счета банков, открытые в РКЦ ЦБРФ.

Тема №8: «Банковское регулирование и банковский надзор»

1. БР как орган банковского регулирования и надзора

2. Основные методы банковского надзора и контроля

3. Мера воздействия к кредитным организациям

Литература

1. Закон о ЦБ гл. 10.

. Инструкция ЦБ №109-И от 14 января 2004г. «О порядке принятия БР решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

. Инструкция ЦБ №105-И от 25 августа 2003г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБРФ».

. В соответствии с главой 10 закона о ЦБ БР является основным органом банковского регулирования и надзора. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора является поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

БР не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций. Регулирование и надзорные функции БР осуществляет Комитет банковского надзора.

БР устанавливает обязательные для исполнения всеми кредитными организациями правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организацию внутреннего контроля. Для выполнения своих функций БР вправе запрашивать у кредитных организаций необходимую документацию и получать информацию.

ЦБ не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций, а также предоставления информации о клиентах кредитной организации, если такое требование не предусмотрено федеральными законами.

ЦБ принимает участие в государственной регистрации кредитных организаций, а также выдает лицензии на осуществление банковской деятельности, устанавливает обязательные для выполнения всеми кредитными организациями обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций.

. В соответствии с инструкцией №105-И проверки кредитных организаций и их филиалов должны проводиться не реже 1 раза в год. Существует два основных метода банковского надзора:

. Инспектирование

. Пруденциальный надзор

В пруденциальном надзоре проверяется отчетность кредитной организации рабочей группой ЦБ в самом ЦБ (без выезда в кредитную организацию).

При инспектировании осуществляется проверка деятельности кредитной организации непосредственно в самой кредитной организации. Основная цель инспектирования заключается в оценке реального общего состояния кредитной организации: оценка соблюдения действующего законодательства, дается оценка качества активов, дается оценка достоверности учета кредитной организации, оценка рисков, выявляются действия, угрожающие интересам кредиторов и вкладчиков.

Положительная сторона инспектирования в том, что дается реальная оценка финансового положения кредитной организации. Отрицательная сторона заключается в том, что выезд в кредитную организацию требует дополнительных затрат.

Положительная сторона пруденциального надзора в том, что расходы минимальны. Отрицательная сторона надзора в том, что нет фактической оценки деятельности кредитной организации.

Проверки могут быть комплексными или тематическими. При проведении проверок в ЦБ образуется рабочая группа, которая вправе входить в здание проверяемой кредитной организации, пользоваться необходимыми техническими средствами, запрашивать и получать от руководителя и работников банка необходимую информацию и документацию и т.д.

Обязанности кредитной организации при проверке заключаются в предоставлении всей необходимой информации, документации по первому требованию проверяющих.

По результатам проверки составляется акт, который состоит из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.

Проверки могут проводиться с предварительным уведомлением и без него.

. В случае нарушения федеральных законов кредитной организацией, в случае непредставления или неполного, недостоверного предоставления информации, БР имеет право потребовать устранения выявленных нарушений и взыскать штраф в размере до 0,1% от минимального размера уставного капитала, либо ограничить проведение операций на срок до 6 месяцев.

В случае неисполнения в установленный срок предписаний БР об устранении нарушений, а также когда создается реальная угроза интересам кредиторов и вкладчиков, БР вправе применить следующие санкции:

. взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1% минимального размера уставного капитала;

. потребовать с кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, замены руководителей;

. изменить для кредитной обязательные нормативы сроком до 6 месяцев;

. ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций сроком до 1 года;

. назначить временную администрацию и т.д.

Тема №9: «Валютная политика. Валютное регулирование и валютный контроль»

1. Основные понятия в области валютного регулирования и валютного контроля

2. БР как основной орган валютного регулирования и валютного контроля. Его полномочия и задачи

3. Регулирование ЦБ рынка драгоценных металлов

4. Взаимоотношения БР с международными валютно-кредитными и финансовыми организациями

Литература

Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ от 10.12.2003г.

. Валюта РФ - это денежные знаки в виде банкнот и монет БР, находящиеся в обращении, во-вторых, это средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Иностранная валюта - это денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства, во-вторых, средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств.

Валютные ценности - это иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Резиденты - граждане, проживающие на территории данного государства постоянно.

Нерезиденты - это физические лица, не являющиеся резидентами.

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля являются:

. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

. исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

. единство внешней и внутренней валютной политики РФ;

. единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

. обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

. Главная задача БР как основного органа валютного регулирования и валютного контроля заключается в обеспечении соблюдения установленных правил проведения валютных операций участниками валютных отношений.

БР является основным органом валютного регулирования вместе с Правительством РФ. ЦБ и Правительство издают акты органов валютного регулирования, обязательные для исполнения резидентами и нерезидентами.

БР определяет сферу и порядок обращения иностранной валюты и ценных бумаг в инвалюте; определяет официальные курсы рубля к инвалютам, издает нормативные акты, обязательные для исполнения резидентами и нерезидентами; устанавливает общие правила проведения валютных операций резидентами и нерезидентами; устанавливает единые формы учета, отчетности и документации по валютным операциям; устанавливает общие правила выдачи лицензий на осуществление валютных операций и т.д.

В настоящее время в соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» ЦБ отменил обязательную продажу части валютной выручки.

Валютный контроль в РФ осуществляет Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля. Органами валютного контроля являются ЦБ и федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет ЦБ. Контроль за осуществлением операций резидентами и нерезидентами осуществляют уполномоченные органы федеральной власти. Правительство РФ координирует деятельность на валютном рынке.

. Россия входит в число крупнейших золотодобывающих стран мира, сохраняя статус одного из основных экспортеров золота на мировые рынки. Исторически во всем мире главенствующее место принадлежит золоту.

Рынок драгоценных - это сфера экономических отношений между участниками сделок с драгоценными металлами и ценными бумагами, котируемыми в золото (сертификаты, облигации, фьючерсы и т.д.)

Драгоценные металлы - это золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, осмий и т.д.). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии.

В настоящее время состав участников рынка драгоценных металлов включает:

специальный уполномоченный федеральный орган исполнительной власти;

ЦБ;

уполномоченные банки;

пользователи недр;

скупщики металлов и т.д.

В соответствии с ФЗ о ЦБ выполняет следующие функции:

. проводит операции с золотовалютными резервами (часть золотовалютных резервов России представляет собой афишированное (очищенное) золото в слитках);

. самостоятельно или по поручению Правительства осуществляет все виды банковских операций, в т.ч. покупку, продажу, хранение драгоценных металлов, но только с российскими зарубежными кредитными организациями или с правительством РФ.

ЦБ выступает на рынке драгоценных металлов как состоятельный участник рынка, а также в качестве органа банковского регулирования и надзора. БР вправе заключать сделки купли (продажи) драгоценных металлов с кредитными организациями на условиях, закрепленных в договорах. Сделки между БР и кредитными организациями совершаются по каналам банковской связи.

БР устанавливает котировки на основные виды драгоценных металлов, которые зависят от изменения валютного курса рубля к доллару, а также от колебаний международных центров торговли.

Физические лица не имеют право в настоящее время осуществлять операции по покупке (продаже) драгоценных металлов.

. Организация международных валютно-кредитных и финансовых отношений невозможна без деятельности многочисленных международных организаций. Одни из них, располагая большими полномочиями и ресурсами, осуществляют регулирование международных валютно-кредитных и финансовых отношений. Другие представляют собой форум для межправительственного обсуждения, выработки рекомендаций по финансово-кредитной политике. Третьи обеспечивают сбор информации, проводят статистические и научные исследования по данной теме. Однако всех их объединяет общая цель - это развитие сотрудничества и обеспечение целостности всемирного хозяйства.

Существуют следующие международные финансовые институты:

. Организация в системе ООН (МВФ, группа Всемирного банка, включая МБРР и все его филиалы)

. Региональные банки развития (Азиатский банк развития г. Манила Филиппины; Африканский банк развития г. Абиджан; Межамериканский банк развития г. Вашингтон; Исламский банк развития г. Джидда Саудовская Аравия; Банк международных расчетов г. Базель; Парижский клуб, Лондонский клуб)

. Валютно-кредитные и финансовые организации Европейских стран (ЕБРР, Европейский инвестиционный банк и т.д.)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ ОРЛОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ТОРГОВЛИ Курс лекций

Больше работ по теме: