Организация деятельности косметологического кабинета

 

Оглавление

Введение

Резюме

. Предварительная рыночная оценка бизнес-идеи

. Анализ заинтересованных групп

. Планировочная матрица

4. Краткая харатеристика ситуации в отрасли

. Описание продукции, работ, услуг

. Оценка конкурентоспособности

. Стратегия маркетинга

. План продаж

. Инвестиционный план

. План производства

. Организационный план

. Юридический план

. Оценка риска и страхование

. Налоговый план

. Финансовый план

. Стратегия финансирования

Список использованных источников

затраты доход конкурентоспособный маркетинг

Введение

В условиях рыночной экономики России, предприниматели все чаще и чаще вынуждены задавать себе вопрос: "Как и куда вложить имеющийся капитал, чтобы получить определенную прибыль и иметь уверенность в завтрашнем дне? В чем еще, кроме предлагаемых товаров и услуг, нуждается сегодняшний потребитель?"

Подготовка и составление бизнес-плана является необходимым для любого предприятия, он является главным инструментом для предпринимателя. От правильности составления этого документа зависит, получит ли проект одобрение, а также его жизнеспособность.

Целью данной работы является открытие косметологического кабинета по косметологии по телу на косметической линии "Thalgo"в одном из центральных районов города Архангельска, где будет предоставлен ряд услуг, таких как: маникюр, педикюр, массаж, косметолог, солярий.

Выбор деятельности предприятия основан на том, что в центре не так много салонов, предоставляющих все услуги по уходу за телом одновременно, поэтому можно сделать вывод, что конкуренция в этой отрасли не будет, слишком ощутима. Важно то, где будет располагаться салон. У выбранного места хорошее транспортное сообщение, большая проходимость, т.к. по соседству находиться торгово-развлекательный центр, который посещает большое количество людей.

Также при создании данного бизнес-плана учитывался социальный статус, проживающих и работающих в округе людей.

В связи с этим актуальность данной работы представляется бесспорной, что и определило цель работы.

Резюме

В данной работе разработан бизнес-план открытия косметологического кабинета по косметологии по телу на косметической линии "Thalgo". Проанализированы затраты, возможные объемы спроса, дохода. Проанализированы рисковые ситуации и их воздействие на проект. Процедуры по телу - одна из самых интересных новинок косметологии, предлагаемых сегодня на рынке услуг. В связи с этим, появляются и развиваются многочисленные салоны красоты. Лучшие лаборатории мира непрерывно заняты исследованиями природных компонентов и материалов, благотворно влияющих на человеческий организм. В самом деле, новейшие косметические линии и программы, разработанные специально для ухода за телом, творят чудеса. На лицо бесспорный омолаживающий эффект. А человечество по-прежнему волнует эликсир вечной молодости. С момента возникновения жизни на Земле море является колыбелью гармонии и чистоты. Именно из этого неиссякаемого источника жизни косметические фирмы вот уже более 20 лет, специализируясь в морской косметологии, выбирают основные активные компоненты. Среди населения неуклонно растет интерес к восхитительно приятным процедурам по уходу за телом. Возможно, в связи с этим, на российском рынке появляется все большее количество крупных VIP-салонов, а также салонов поменьше и совсем небольших стильных и уютных косметических кабинетов, развивающихся как отдельно, так и при фитнес-клубах. "Бесспорным лидером в области морской косметологии вот уже 30 лет является фирма "Thalgo". За последние годы "Thalgo" уверенно входит на наш отечественный рынок. Гамма препаратов "Thalgo", разработанная группой ученых, содержит в высокой концентрации активные морские компоненты, отобранные благодаря их превосходному качеству, эффективности и совместимости с кожей. Сокровища моря: микроэлементы, протеины, аминокислоты, витамины- являются частью философии "Thalgo"". Посетители салонов красоты и косметических кабинетов погружаются в мир морской красоты и гармонии и открывают для себя все преимущества сияния молодости.

Таблица 1 - Основные параметры проекта.

1.Наименование проекта:Косметологический кабинет2.Инициатор проекта:ИП "Екатерина"3.Местонахождение проекта:163059, Архангельск, пр. Советских Космонавтов, д. 1304.Организационно-правовая форма реализации проекта:Индивидуальное предпринимательство5.Суть проекта: Создание косметологического кабинета, специализирующегося на косметологии по телу на косметической линии "Thalgo" 5.1.Объем производства и реализации продукции 661 процедура в месяц5.2.Планируемая доля рынка Архангельска и Архангельской областиок. 2%6.Общая сумма инвестиций:2 млн. 122 тыс. 130 руб.В т.ч.: внеоборотные активы806 тыс. 420 руб.оборотные средства и покрытие текущих убытков1 млн. 315 тыс. 71 руб.7.Схема финансирования:7.1Финансовые ресурсы, необходимые для осуществления проекта:2 млн. 122 тыс. 130 руб.7.2Соотношение собственных и заемных средств:61% / 39%7.3Объем инвестиционного кредита:822 тыс. 13 руб.7.4Процентная ставка:17 %7.5График предоставления кредита:Январь 2012 г.7.6Срок кредитования (срок возврата заемных средств):12 месяцев (декабрь 2012 г.)8.Оценка эффективности проекта:8.1Срок окупаемости:2 ¼ года8.2Принятая ставка дисконтирования:12%8.3Чистый дисконтированный доход (через 4 года):3 млн. 448 тыс. 950 руб.8.4Внутренняя норма доходности (через 4)58,5%9.Основные препятствия, способные помешать реализации проекта:Стабильный рост конкуренции1. Предварительная рыночная оценка бизнес-идеи

Данный инвестиционный проект посвящен созданию косметологического кабинета ИП "Екатерина", специализирующегося на косметологии по телу на косметической линии "Thalgo". Объем оказания услуг планируется на уровне 661 процедура в месяц, что составляет около 2 % рынка Архангельска и Архангельской области.

Настоящий бизнес-план разработан и представлен с целью привлечения денежных средств в размере 822 тысячи 13 руб. для организации создаваемого кабинета.

В течение последних лет объем реализуемых на региональном рынке услуг косметологии по телу на косметической линии "Thalgo" меняется незначительно (360 - 370 тыс. процедур в год). Косметология по телу на основе косметической линии "Thalgo" появилась достаточно давно, но остается актуальной и сейчас и, более того, набирает обороты.

Потенциальными конкурентами ИП "Екатерина" являются такие косметологические кабинеты, как сеть салонов "Пятый Элемент", салоны "Альбина" и салон "Частный клуб".

Конкурентоспособность продукции ИП "Екатерина" будет обеспечена в основном за счет высокой квалификации VIP мастеров - ведущих преподавателей в фирмах "Thalgo", "Пивония", "Целкосмет", победителей конкурсов, окончивших известнейшие школы Лондона и Парижа, обучавшихся работе на косметической линии "Thalgo" непосредственно в центральном офисе "Thalgo" в Париже (данный фактор является первым по значимости в мотивации выбора потребителей).

Краткая характеристика рассматриваемого инвестиционного проекта представлена в таблице 1.

Рисунок 1 - Составные части бизнес-идеи косметологического кабинета ИП "Екатерина".

Рисунок 2 - Упрощенная оценка последствий реализации бизнес-идеи косметологического кабинета ИП "Екатерина".

2. Анализ заинтересованных групп

В данном разделе отразим основные заинтересованные группы, участвующие в проекте по созданию салона красоты, а также стороны, испытывающие воздействие проекта, потенциальные партнеры проекта и возможные конфликтные стороны. Эти группы представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Анализ заинтересованных групп.

Заинтересованные группыРоль/интерес заинтересованной группыРеализация интересовОсновные заинтерес группы: целевая группа: - работникиПолучение зарплатыТрудовой договор - арендодательПолучение прибылиДоговор аренды - банкПолучение прибылиДоговор с банком по кредитуконечные потребители: - постоянные клиенты1. Интерес во вн красотеУход за собой 2. ОтдыхРегулярное посещение салона красоты - разовые клиенты1. Интерес во внешней красотеУход за собой 2. Отдыхкосвенные потребители: - друзья и знакомые постоянных и разовых клиентовЗнание о новом салоне красоты, интерес к немуВозможность посетить салон красотыПотенциальные партнеры: - поставщики продукцииПолучение прибылиДоговор поставки - СМИИнформация для статьиРеклама салона красоты- посетители1. Ознакомление с салоном красотыПоложительные отзывы о клубе посетителей своим друзьям и знакомым 2. Пользование услугами салона красоты 3. Хорошо провести время - мастера и специалисты1. Получение прибылиУвеличение популярн салона красоты Привлечение больших клиентов Возможность повысить цены услугВозможные конфликтные стороны: - конкурентыПереманивание клиентовПонижение цен, улучшение условий, дополнительной рекламы - посетителиУход за собой, отдыхПлохие отзывы о салоне красоты своим друзьям и знакомым - СМИИнформация для статьиАнтиреклама - СанэпидемстанцияЗащита здоровья людей, получение прибылиПроверки салона красоты - МЧСОбеспечение безопасности людейПроверка обеспечения пожарной безопасности

Таким образом, по результатам проведенного сегментирования были выбраны группы потребителей, в сотрудничестве с которыми заинтересована компания, а также произведена оценка данных сегментов по наиболее существенным критериям. Целевыми потребителями являются деловые женщины, имеющие постоянное место работы, а также домохозяйки с доходами выше среднего. Для таких клиентов важно широкий и качественный ассортимент косметологических услуг, а также широкое ценовое предложение. Косметологическому салону "Екатерина" необходимо уделять внимание работе именно на этих сегментах, разрабатывая предложения, наилучшим образом отвечающие потребностям потенциальных клиентов. Исходя из проведенного анализа, делаем вывод, что выбранные сегменты могут рассматриваться косметологическим салоном "Екатерина" в качестве целевых. Косметологический салон может сосредоточить внимание на развитие и совершенствование именно этого направления.

3. Планировочная матрица

Прежде чем начать составлять бизнес-план, необходимо определить, где брать информацию для каждого раздела, как ее изучать и что в итоге должно быть представлено в конкретном разделе. Для этого составляют планировочную матрицу.

Таблица 3 - Планировочная матрица.

Наименование разделаВопросы, требующие изученияИсточникиМетод изученияКраткая характеристика ситуации в отрасли- состояние и перспективы развития отрасли; - динамика развития организаций данной отрасли.- www.dwinaland.ru-прогнозирование - анализОписание продукции, работ, услуг- характеристика услуг; - потребность, которую должна удовлетворять услуга.- сайты косметологических салонов - рекламные издания-анализ - синтезОценка конкурентно- способности- основные организации, предоставляющие аналогичные услуги; - преимущества услуг; - стоимость услуг- реклама конкурентов - статьи в газетах- сравнение - наблюдениеСтратегия маркетинга- реклама; - способы продвижения услуг на рынке; - система скидок; - организация сервиса; - бюджет затрат на маркетинг.- сайты конкурентов; - реклама конкурентов - форумы- анализ полученных данных - расчеты.План продаж- стоимость и количество предоставляемых услуг; - система скидок.- собственные расчеты- предвидение - анализИнвестиционный план- необходимые ресурсы - инвестиционные расходы- собственные расчеты - сайты компаний - специализированная литература- анализ -прогнозированиеПлан производства- ассортимент услуг - перечень поставщиков - качество услуг- сайты поставщиков - рекламные издания - форумы- расчет необходимых показателей - анализ -прогнозированиеОрганизационный план- характеристика персонала организации - расчет заработной платы и вознаграждений - структура организации- www.gks.ru - ТК РФ - ГК РФ- анализ - проектирование организационной структуры - расчетЮридический план - организационно-правовая форма - организационные расходы - порядок и сроки регистрации- ГК РФ - НК РФ - консультация специалистов- абстрагирование - моделированиеОценка риска и страхование- возможные риски - вероятность возникновения рисков- сайты конкурентов - консультация специалистов- анализ - просчеты возможных убытковНалоговый план- режим налогообложения - объем и прядок уплаты налогов - сроки предоставления налоговой отчетности- НК РФ - r29nalog.ru - местные нормативные акты- анализ - классификацияФинансовый план- возможные поступления и расходы- информация банков- расчет - формализацияСтратегия финансирования- количество заемных средств - сроки и условия погашения кредита - размер финансирования дальнейшего развития организации- консультации банков - сайты компаний- расчеты - подведение итогов

. Краткая харатеристика ситуации в отрасли

Салонный бизнес относится к категории быстрорастущих. В Советском Союзе существовали лишь парикмахерские и единственный Институт Красоты на Новом Арбате. Сегодня в России более 3 000 салонов красоты, оказывающих кроме банальной стрижки еще и разнообразные косметологические процедуры. Для сравнения, в Италии вполне уживаются 110 000 салонов, и там даже вышел закон, запрещающий открывать новый салон ближе двухсот метров от существующих. С ростом среднего слоя россиян, приближающегося по уровню жизни к западным меркам, в перечете на наше население, требуются десятки тысяч новых салонов.

Росту числа салонов красоты способствует то обстоятельство, что в обществе стало неприличным появляться неопрятным, неухоженным, неопрятным и состарившимся. Теперь россияне не только стригутся, красят волосы, ухаживают за ногтями, но и в массовом порядке принялись корректировать фигуру, омолаживать кожу, бороться со стрессами и целлюлитом. До четверти сегодняшних клиентов салонов составляют непривычные ранее посетители - мужчины, озадаченные борьбой с выпадением волос, пивным животом и хронической усталостью. В салоны потянулась и молодежь, стремящаяся привести в порядок цветущую кожу переходного возраста. За последние два года тридцать процентов женщин от 30 до 40 лет, ранее проходивших в салонах красоты только как клиенты парикмахера, впервые прошли курсы дорогих косметологических процедур - омоложения кожи, подтяжки, коррекции фигуры и т.п.

Клиенты пришли к пониманию, что домашний уход по эффективности не идет ни в какое сравнение с салонными процедурами, к тому же в салоне экономится время, силы и добавляются положительные эмоции от общения с мастерами красоты, т.к. они помогают не только правильно подобрать средства по уходу за кожей.

В течение последних 2-х лет доля предоставляемых услуг в области косметологии по телу существенно возросла. "По городу Архангельску количество проводимых процедур увеличивается в среднем на 50000 в год". Качественные изменения происходят за счет расширения ассортимента процедур и появления на рынке новых косметических линий.

Рынок имеет ярко выраженную сезонную зависимость: резко повышается посещаемость косметических кабинетов по телу в весенне-летние периоды, наблюдается заметное понижение посещаемости в сентябре и январе месяцах. За исключением сентябрьского и январского оттока клиентуры, в остальные месяцы года заполненность салонов красоты стабильна. Наибольшее повышение спроса на косметические процедуры по телу приходятся на апрель, май, июнь и ноябрь, декабрь месяцы.

Основными потребителями прелагаемых услуг по телу являются женщины, в процентном соотношении к мужчинам - 90 % на 10 %.

В связи с достаточно дорогими расценками на данный вид услуг, далеко не каждая женщина может быть посетительницей салона красоты или косметического кабинета. Поэтому данный вид услуг и косметические линии изначально рассчитаны и ориентированы на материально обеспеченных людей с высоким уровнем благосостояния.

В основном посетителями таких салонов являются женщины от 25 до 60 лет, по социальному положению это жены бизнесменов и директоров, а также бизнес-вумен, женщины, занимающие высокие руководящие посты, и дочери обеспеченных родителей, т.е. услуга рассчитана на людей со стабильным достатком, превышающим средний.

5. Описание продукции, работ, услуг

На сегодняшний день существует 9 разновидностей процедур по тела косметической линии "Thalgo": "Обертывание "Тальгоминс", Программа "Фриджи-Тальго", "Тонизирующее обертывание", "Обертывании из микронизированных водорослей", "Тальгободитерм", Программа "Аромасеан", программа похудения и моделирования, программа "Легкие ноги", обертывание для быста.

ИП "Екатерина" планирует специализироваться на четырех разновидностях: Обертывание "Тальгоминс", Программа "Фриджи-Тальго", "Тонизирующее обертывание", "Обертывание из микронизированных водорослей"". Сведения о каждой процедуре представлены в таблицах 4 - 6.

Таблица 4 - Описание процедуры (полное термообертывание).

Наименование процедуры Полное термообертываниеНазначение процедуры Надежное решение проблемы целлюлитаОсновные технические характеристики процедуры Обертывание в маску, в состав которой входят морские водоросли и натуральные эфирные маслаПотребительские свойства процедуры Высокая эффективность, SPA-ощущенияОсновные требования к процедуре со стороны потребителейЭффективность, комфортность, безболезненностьОсновные конкурентные преимущества процедуры В состав микронизированный морских водорослей входит морской Критмум (это растение, которое произрастает в прибрежных скалах и изобилует микроэлементами. Его невероятные очищающие свойства и удивительное содержание полезных компонентов идеально подходят для ухода за телом.). Микронизированные морские водоросли сочетают в себе мягкость и нежность прикосновения. Их аромат напоминает о живительной свежести моря. Направление использования процедуры Конечная процедураЮридическая защита процедуры При расширении производства планируем зарегистрировать логотипСопутствующие услугиМассаж, пилинг, ароматерапия

Таблица 5 - Описание процедуры (частичное термообертывание).

Наименование процедуры Частичное термообертываниеНазначение процедуры Надежное решение проблемы целлюлита Основные технические характеристики процедуры Обертывание в маску, в состав которой входят морские водоросли и натуральные эфирные масла Потребительские свойства процедуры Высокая эффективность, SPA-ощущенияОсновные требования к процедуре со стороны потребителейЭффективность, комфортность, безболезненность Основные конкурентные преимущества процедуры В состав микронизированный морских водорослей входит морской Критмум (это растение, которое произрастает в прибрежных скалах и изобилует микроэлементами. Его невероятные очищающие свойства и удивительное содержание полезных компонентов идеально подходят для ухода за телом.). Микронизированные морские водоросли сочетают в себе мягкость и нежность прикосновения. Их аромат напоминает о живительной свежести моря. Направление использования процедуры Конечная процедураЮридическая защита процедуры При расширении производства планируем зарегистрировать логотипСопутствующие услугиМассаж, пилинг, ароматерапияТаблица 6 - Описание процедуры (тонизирующее обертывание).

Наименование процедуры Тонизирующее обертываниеНазначение процедуры Сделать кожу более упругой и эластичной. Решение проблем избыточного веса, лечение целлюлита, очищение организма от шлаков и токсинов при одновременном насыщении минеральными веществамиОсновные технические характеристики процедуры Обертывание желеобразной маской, насыщенной минеральными веществами Потребительские свойства процедуры Высокая эффективность, мощная детоксикация организмаОсновные требования к процедуре со стороны потребителейВысокая эффективность, видимое омоложение кожи, хорошее самочувствие, снятие усталости и расслаблениеОсновные конкурентные преимущества процедуры Высокий уровень детоксикации, восстанавливает энергию и тонус Направление использования процедуры Конечная процедураЮридическая защита продукции При расширении производства планируем зарегистрировать логотипСопутствующие услугиМоделирующий массаж

Так, в салоне красоты будут эффективно применять безоперационные способы коррекции фигуры и лица (подъем груди на несколько сантиметров, формирование подтянутых контуров тела, ликвидация двойного подбородка). А также оказывать SPA-процедуры какой-то конкретной страны (Индии, Таиланда, Греции, Испании и т.п.).

Кроме того, в зоне SPA клиентам предложат процедуры талассотерапии (грязевой пилинг, обертывания, душ ВИШИ), угостят пирожными и напитками.

Таким образом, оказывая разносторонний спектр услуг и выводя на рынок своего рода "изюминки", можно не только порадовать клиентов, но и привлечь большую аудиторию за счет экзотических названий процедур, которые им обязательно захочется попробовать, например: 1. Сон в мандариновом раю или вишневой комнате; 2. Купание в бассейне с лепестками цветов; 3. Шоколадное обертывание; 4. Массаж "в четыре руки".

6. Оценка конкурентоспособности

На рынке Санкт-Петербурга 70 % рынка принадлежат крупным салонам красоты, включающим в себя все виды услуг. Такими салонами, бесспорно, являются "Седьмое небо", сеть салонов "Пятый элемент", салон "Альбина".

% рынка принадлежат отдельным косметическим кабинетам, по праву считающихся стильной, модной изюминкой, оснащенной по последнему слову моды и встречающей своих посетителей роскошным дизайном и уютной обстановкой. Такие кабинеты отличаются от крупных салонов красоты полным отсутствием суеты, более высокими ценами, более шикарным интерьером. Персонал таким кабинетов - это, как правило, самые лучшие и известные по городу мастера. Посетители таких кабинетов идут изначально "на мастера".

Еще 10 % рынка принадлежат массажным кабинетам, оснащенных душевыми кабинами, при фитнес-комплексах. Они отличаются средней, иногда достаточно высокой проходимостью, гораздо более низкими ценами, более низким уровнем профессионализма персонала.

Таблица 7 - Оценка конкурентоспособности.

№ п/пПоказатель"Екатерина"Конкурент"Пятый элемент""Седьмое небо"I.УСЛУГА1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6.Качество услуг Сроки Расположение Качество обслуживания Дополнительные услуги Режим работы5 5 5 5 5 45 4 4 5 3 54 5 5 3 1 4II.ЦЕНА2.1. 2.2.Уровень цены Система скидок в зависимости от: - объема работы; - наличия дисконтной карты; - социального положения.4 5 0 43 0 4 03 0 0 0III.РЕКЛАМА4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5.Организация выставок, ярмарок Использование средств массовой информации Издание буклетов, проспектов Товарный знак Оформление фотосалона5 4 3 3 55 0 0 0 50 0 0 0 2Сумма баллов624327

Косметический центр "Екатерина" - бесспорный лидер в среде косметических кабинетов данного уровня. Стильный дизайн и богатство интерьера радуют и привлекают новых клиентов. Тихая благожелательная обстановка, высокий уровень профессионализма и мастерство работающих косметологов обеспечат центру "Екатерина" прекрасную репутацию среди завсегдатаев салонов красоты и стабильную высокую посещаемость.

Косметический центр "Екатерина" отличается от своих конкурентов выгодным месторасположением.

Косметический центр "Екатерина" не рассчитан на высокую проходимость, в отличие от основной массы салонов красоты, в связи с гораздо более высоким уровнем цен. Разница в расценках на процедуры оправдана и обусловлена высочайшим уровнем профессионализма мастеров, прошедших обучение на самых крупных семинарах европейских столиц.

В работе косметического центра "Екатерина" используются самые передовые косметические линии в сочетании с авторскими программами мастеров центра.

7. Стратегия маркетинга

Совокупный рекламный бюджет всех косметологических кабинетов города и области, по оценке специалистов, составляет не более 10000 руб. Причем значительную его часть формируют крупные салоны, которые в последнее время активно управляют брендом. Реклама салонов "Седьмое небо", "Альбина", "Пятый элемент" все чаще появляется на центральных каналах телевидения, и все большее количество потребителей ориентируются на определенный бренд.

Кроме квалификации мастера, на принятие решения стать клиентом данного салона или центра существенное влияние оказывают косметика, на которой работает салон, интерьер и престижность салона.

Интерьер можно изменить простым ремонтом, евроремонтом или вызвать дизайнера, который создаст свой неповторимый интерьер.

ИП "Екатерина" планирует прибегнуть к услугам дизайнера по интерьерам, т. к. ИП "Екатерина" будет работать с богатыми людьми, для которых шикарность в оформлении имеет очень большое значение и многое говорит о престижности кабинета.

Очень многие клиенты выбирают салон именно по его оформлению, т. к. хотят, чтобы окружающие их вещи были эстетически привлекательны.

Интерьер планируется оформлять в морском стиле, т. к. важнейшим компонентом процедур будут являться морские водоросли. Таким образом, интерьер будет связан с самой целью создания кабинета.

К настоящему моменту у ИП "Екатерина" нет своей клиентской базы, но планируется, что VIP-мастера, которые будут работать в кабинетах салона, приведут за собой своих постоянных клиентов, как часто и случается, т. к. клиенты, тем более постоянные, категорически не хотят уходить от своего мастера.

Итогом стратегии маркетинга является составление бюджета затрат на маркетинг, он представлен в таблице 8.

Таблица 8 - Бюджет затрат на маркетинг, руб.

НаименованиеянварьфевральмартапрельмайиюньСтенды о ценах и скидках700700Рекламное объявление в газете "Северный Меркурий"200200200200200200Штендер1100Вывеска1000Буклеты100010001000100010001000Всего190029002300120012001200

В дальнейшем затраты будут только на рекламу в газете "Северный Меркурий".

8. План продаж

Процедуры по телу на элитных косметических линиях, таких как "Целкосмет", "Thalgo", "Пластек" и др., рассчитаны на потребителя с высоким стабильным материальным положением. Наиболее дорогой линией являются процедуры на косметике "Целкосмет". "Косметика "Thalgo" занимает четвертое место на рынке". В связи с повышенным спросом на процедуры по телу, в связи с огромным рынком среднего класса, проявляющим желание и интерес, но не имеющим возможности, на рынок приходят новые сравнительно недорогие косметические фирмы, такие как "Les Artistes", рассчитанные на средний класс.

ИП "Екатерина" специализируется на косметологии на косметической линии "Thalgo". Данный вид услуг рассчитан на потребителя с доходом выше среднего. В настоящее время наблюдается увеличение этого сегмента рынка, существует тенденция к постепенному замещению услуг, относящихся к низкому ценовому сегменту более эффективными, а, следовательно, более дорогими процедурами.

На стадии проникновения на рынок предприятие сразу установит высокую цену, делая акцент на квалификацию мастеров. Планируемая цена составит 1700 руб. за холодное обертывание, 2000 руб. за тонизирующее обертывание, 2500 руб. за частичное обертывание, 3500 руб. за полное термообертывание и обертывание "Тальгоминс".

Будет действовать система скидок в размере 10 % для постоянных клиентов.

Таблица 9 - Расчет выручки от реализации, тыс. руб.

Наименование продукцииРазмер-ностьЯнв.Фев.Мар.Апр.МайИюн.Июл.Авг.Сент.Окт.Ноя.Дек.123456789101112Полное термообертываниеЗагрузка%0%9%13%20%30%12%16%14%14%44%12%2%Объем продажпроцедура0,0050,0070,00110,00160,0065,0085,0076,0075,00240,0065,0010,00Ценатыс. руб/п3,53,53,53,53,53,53,53,53,53,53,53,5Выручкатыс. руб.0,00175,00245,00385,00560,00227,5297,5266,00262,5840,00227,535,00Тонизирующее обертываниеЗагрузка%0%6%12%18%12%18%16%60%60%4%70%2%Объем продажпроцедура0,0031,0066,0096,0065,0095,0086,00325,00324,0021,00378,0010,00Ценатыс. руб/п2,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,00Выручкатыс. руб.0,0062,00132,00192,00130,00190,00172,00650,00648,0042,00756,0020,00Частичное обертываниеЗагрузка%0%7%18%16%12%40%16%14%12%4%12%3%Объем продажпроцедура0,0053,00132,00112,0085,00285,00115,00100,0085,0032,0085,0018,00Ценатыс. руб/п2,52,52,52,52,52,52,52,52,52,52,52,5Выручкатыс. руб.0,00132,5330,00280,00212,5712,5287,5250,00212,580,00212,545,00Холодное обертываниеЗагрузка%0%10%16%16%14%14%50%13%12%4%12%3%Объем продажпроцедура0,0075,00118,00113,0098,0098,00361,0093,0083,0030,0085,0018,00Ценатыс. руб/п1,71,71,71,71.71,71,71,71,71,71,71,7Выручкатыс. руб.0,00127,5200,6192,1166,6166,6613,7158,1141,151,00144,530,6Обертывание "Тальгоминс"Загрузка%0%10%19%17%11%11%16%12%13%4%12%46%Объем продажпроцедура0,0069,00136,00124,0082,0080,00115,0087,0094,0028,0085,00330,00Ценатыс. руб/п3,53,53,53,53,53,53,53,53,53,53,53,5Выручкатыс. руб.0,00241,5476,00434,00287,00280,00402,5304,5329,0098,00297,51155,00Итого выручка-брутто (вкл. НДС)тыс. руб.0,00738,51383,61483,11356,11576,61773,21628,61593,11111,001638,001285,6

9. Инвестиционный план

Для осуществления данного проекта необходимо инвестирование денежных средств как в основные, так и в оборотные активы.

Инвестиции в основные средства направлены на создание (приобретение) следующих объектов:

основного производственного оборудования;

вспомогательного оборудования;

офисного оборудования (в т.ч. мебель);

оргтехники.

Состав основного и вспомогательного оборудования, необходимого для проведения процедур, и его характеристика представлена в таблице 10.

Таблица 10 - Перечень необходимого оборудования.

№Наименование оборудованияКоличество, шт.Стоимость (включая НДС), тыс. руб./ед.Стоимость (без НДС), тыс. руб./ед.1Массажный стол320,0016,952Душевая кабина3167,00141,243Термоодеяло315,0012,71 4Миска пластиковая60,050,045Шпатель пластиковый60,020,02 6Раковина315,0012,717Миксер35,004,248Офисное оборудование и оргтехника141,00119,49ИТОГО стоимость оборудования363,07307,40

10. План производства

Для реализации проекта требуются производственные помещения и помещения под офис, соответствующие санитарным нормам. Проект предполагается реализовать на территории нежилых помещений общей площадью 58 кв. м.

В настоящее время заключены договоры аренды для офиса и косметического центра. Юридический адрес предприятия: 163059, г. Архангельск, пр. Советских Космонавтов, д. 130. С точки зрения инфраструктуры, арендуемые помещения полностью подходят для организации производства: проведено электричество, канализация, водопровод, отопление, есть телефонная связь.

Территориальное местоположение - Центр города Архангельска. Для района характерна развитая инфраструктура и расположение в самом сердце города. Наличие видеонаблюдения позволяет клиентам не бояться за сохранность своих машин.

ИП "Екатерина" уже установило видеонаблюдение компании "Арх-СБ", расположенной по адресу: Архангельск, проспект Троицкий, д. 68, офис 27.

Правильное проведение процедуры оказывает очень большое влияние на ее эффективность, а, следовательно, и на впечатление клиента от салона и его желание порекомендовать его знакомым.

Процедура "Полное термообертывание"

Пилинг по телу

Смыть пилинг под душем

Нанесение плазмалг-геля

Моделирующий массаж

Разведение водорослей горячей водой до консистенции сметаны

Нанесение на тело на заднюю и переднюю поверхности- на все тело полностью

Заворачивание в пластиковую простыню и термоодеяло на 30 мин.

Душ

Нанесение крема

Процедура "Частичное обертывание"

Проводится на зоны ног, ягодиц и живота. В остальном- также, как полное обертывание.

Процедура "Тонизирующее обертывание"

1Приготовить состав для обертывания

2Наносить состав небольшими порциями, начиная с передней поверхности до полного впитывания с массажем, далее моделирующий массаж после впитывания

3То же самое по задней поверхности

Остатки состава нанести толстым слоем сначала на заднюю, потом на переднюю поверхности, завернуть в пластиковую простыню и термоодеяло на 30 мин.

Душ

Процедура "Холодное обертывание"

1Проводится на зоны ног, бедер, ягодиц и живота

2Нанести плазмалг-гель до полного впитывания на заднюю поверхность, провести антицеллюлитный массаж

3Нанести плазмалг-гель на переднюю поверхность

Провести антицеллюлитный массаж передней поверхности

Намочить 3 бинта, свернуть в трубочки

Смешать воду и раствор "Фриджи-Тальго", вливать в каждый конец трубочки

Попросить клиента подняться

1-ый бинт нанести вокруг живота по талии, по ягодицам, попросить клиентку лечь на живот

2-ой бинт нанести на левую ногу

3-ий бинт- на правую ногу, оставить лежать на 30 мин. без подогрева

Снять бинты, убрать пластиковую простыню

Провести лимфодренаж нижних конечностей

Процедура "Обертывание Тальгоминс"

1Проводится на зону "бриджи"

2Нанести плазмалг-гель на переднюю поверхность до полного впитывания

3Провести моделирующий массаж

Перевернуть клиента

Нанести плазмалг-гель на заднюю поверхность

Провести моделирующий массаж

Разложить пачку пудры "Тальгоминс" на 2 одинаковых миски

Добавить в первую миску холодную воду

Взбить миксером

Шпателем очень быстро нанести маску на заднюю поверхность от талии до колена

Подождать 3 мин., пока маска застынет

За это время взбить маску во второй миске

Попросить клиентку одним движением перевернуться на спину, нанести маску на живот и ноги до колена

Подождать 3 мин., пока маска застынет. Завернуть в пластиковую простынь и термоодеяло на 30 мин.

Снять маску руками пластами, душ, попросить клиентку лечь, нанести крем "Тальгоминс" лимфодренажными движениями

Необходимая производственная площадь составит около 40 кв. м. Под оборудование отводится около 40 % производственной площади. Промышленное оборудование рассчитано на непрерывную работу в течение 12 часов.

Необходимое число рабочих в смене составляет 3 человека.

Таблица 11 - Объем производства, кол-во процедур

НаименованиеянвфевмарапрмайиюниюлавгсентоктноядекПолное термообертывание05070110160658576752406510Тонизирующее обертывание03166966595863253242137810Частичное обертывание0531321128528511510085328518Холодное обертывание07511811398983619383308518Обертывание "Тальгоминс"069136124828011587942885330

Таблица 12 - Текущие затраты на производство и реализацию услуг косметологического центра, руб.

Показатель2012 годянвфевмарапрмайиюниюлавгсентоктноядекПостоянные расходы: арендная плата100001000010000100001000010000100001000010000100001000010000заработная плата153001530015300153001530015300153001615016150161501615016150реклама190029002300120012001200120012001200120012001200обслуживание300300300300300300300300300300300300Прочие расходы100100100100100100100100100100100100Переменные расходы: комплектующие250034503750450045005250525045003750375010501800Косметологические средства894894894894970970100010001050894894894одежда100010001000100010001000100010001000100010001000Итого расходов, руб.343063625635956356063568236432334623656235862357063300633756

11. Организационный план

После того как улажены все вопросы с активами, необходимо заняться подбором кадров, в качестве косметологов планируется набирать только лиц, чей профессиональный уровень подтвержден дипломом о соответствующей подготовке. Необходимо, чтобы образовательный курс насчитывал не менее 1040 очных учебных часов и был заверен дипломом, а учебное заведение, его выдавшее (государственное или частное), имело лицензию на НПО.

Во многом, уровень косметологического кабинета по существующим правилам зависит от того, сколько косметологов и какого класса работают в нем.

Таблица 13 - Штат сотрудников.

Название должностиШтатОклад% от прибылиз/п. в руб.НалогиЗ/ПАдминистратор 26 500,00-13 000,001 690,0011 310,00Врач-косметолог по уходу за телом6-20%---Врач-косметолог по уходу за лицом1-20%--Мастер маникюра и педикюра 1-20%--Массажист1-20%--Уборщица 1-20%--12 Итого: 13 000,00 1 690,00

На предприятии предусмотрена ежегодная квалификационная аттестация, по результатам которой принимается решение о ротации кадров или повышения квалификации с целью более оптимального использования кадрового потенциала.

12. Юридический план

Косметический комплекс "Екатерина" будет зарегистрирован в форме индивидуального предпринимательства в январе 2012 г. Органом управления ИП "Екатерина" является генеральный директор. К его функциям относятся:

1.Контроль работы косметологов

2.Контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ

.Мониторинг запасов материалов, своевременный заказ сырья и материалов

ИП "Екатерина" предполагается зарегистрировать в Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам г. Архангельска и Архангельской области. Для осуществления производственной деятельности ИП "Екатерина" необходимо получить заключение районной санитарно-эпидемиологической службы о соответствии помещения и оборудования предприятия необходимым для выполнения данного вида деятельности требованиям (Санитарным Правилам и Нормам), и заключение районной Пожарной инспекции о соответствии Правилам Пожарной безопасности. ИП "Екатерина" будет получена лицензия на деятельность косметического кабинета. В таблице 14 представлен график реализации проекта.

Таблица 14 - График реализации проекта

НаименованиеЯнварьФевральМартГосударственная регистрация25 - 30Изготовление печати27 - 30Заключение договора аренды01 - 03Приобретение оборудования01 - 15Получение лицензии05 - 10Изготовление вывески и штендера26 - 30Найм работников25 - 27Начало осуществления деятельности03Таблица 15 - Организационные расходы, руб.

НаименованиеСумма, руб.Организация1. Государственная пошлина800Инспекция Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по г. Архангельску2. Нотариальные расходы150Частный нотариус Каторина Татьяна Эрнестовна; г. Архангельск, ул. Урицкого, 47, каб. 40, тел. 23-76-593. Получение лицензии22000Архангельский центр стандартизации, метрологии4. Изготовление печати200ООО "Марион", г. Архангельск, ул. Тиме, 12, тел. 62-31-235. Открытие расчетного счета1000Сберегательный Банк г. Архангельска6. Получение разрешения СЭС5000Областная СЭС г. Архангельска7. Получение разрешения пожарной инспекции2000Пожарная инспекция г. Архангельска8. Непредвиденные расходы5000Итого35750

13. Оценка риска и страхование

При реализации данного инвестиционного проекта возможно возникновение следующих видов коммерческих рисков:

1)уменьшение посещаемости косметических процедур по телу и/или падение цен на них, из-за снижения платежеспособного спроса, в связи с ухудшением экономической ситуацией в стране;

2)повышение цен на косметику "Thalgo";

)кумулятивные риски, возникающие при одновременном неблагоприятном изменении двух и более факторов.

Уменьшение посещаемости процедур на 4 %, равно как и повышение цен на косметику "Thalgo" на 4 % требуют дополнительных заимствований по сравнению с базовыми условиями реализации и уменьшают чистый дисконтированный доход данного инвестиционного проекта. Одновременное повышение цен на косметику "Thalgo" и снижение посещаемости процедур не позволяет в рассматриваемый период (до 4 кв. 2013 г.) получить экономический эффект от инвестиционного проекта. Следует отметить, что вероятность одновременного повышения цен на косметику "Thalgo" и снижение объема реализации мала. Таким образом, следует признать, что проект чувствителен к рискам, но вероятность их одновременного наступления мала. Для снижения возможности негативного влияния рисков на результаты деятельности косметического комплекса, первоочередной задачей является разработка планов мероприятий по следующим направлениям:

1)поиску дополнительных источников собственных средств для финансирования инвестиций (при условии сохранения значения коэффициента задолженности на уровне не выше 75 %);

2)продаже абонементов посетителям и заключение договоров с поставщиками, которые позволят ограничить возможности по изменению цен в рамках определенного диапазона в среднесрочном периоде.

Таблица 16 - Возможные риски косметологического кабинета "Екатерина"

№ п/пРискВероятность возникновенияОжидаемые потериПредпринимаемые мерыТребуемые затраты1.Изменение условий кредитования0,3Увеличение процентных ставок по кредитуПоиск альтернативных источников финансированияСбор информации о других кредитах 2.Сокращение объема продаж0,1Потери потенциальных клиентовРекламаЗатраты на дополнительное размещение рекламы3.Пожар0,005Порча имуществаПротивопожарная системаВключены в арендную плату44.Повышение цен поставщиков0,2Увеличение стоимости продукции5.Изменение курса валют0,9Хранение средств в разных валютах6.Изменение размера налогов0,3Повышение стоимости продукцииГлавная цель оценки риска показать потенциальному инвестору, что при самом худшем раскладе речь может идти только о некотором уменьшении прибыли, но не в коем случае не стоял вопрос о возможностях существования самой компании.

14. Налоговый план

Выбранный вид деятельности - оказание услуг, поэтому согласно НК РФ будет использована система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Рассчитывается размер уплаченного налога следующим образом:

Н = 0,15 * ВД

ВД = БД * N * К1 * К2 , где

Н - сумма налога, подлежащего уплате, ВД - вмененный доход, БД - базовая доходность, N - физический показатель, К1 - коэффициент-дефлятор, К2 - коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности.

ВД = 7500 * 3 * 1,148 * 0,2*3 = 15498 руб.

Н = 15498 * 0,15 = 2324,7 руб.

Уплата единого налога производится предпринимателями не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.

Таблица 17 - Расчет налоговых платежей, руб.

Наименованиеянварьфевральмартапрельмайиюньиюльавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрь1. Соц. налоги (начислено)2324,72324,72324,72324,72. Фонд оплаты труда (справочно)1530015300153001530015300153001530016150161501615016150161503. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование2748,22748,22748,22748,22748,22748,22748,22867,22867,22867,22867,22867,24. ЕНВД к уплате0001166,35001162,35001162,3500Итого налоговые платежи02748,22748,23910,552748,22748,23910,552748,22748,23910,552748,22748,2

15. Финансовый план

Для финансирования инвестиционного проекта предполагается использовать собственные и заемные средства. В качестве заемных средств выступает банковский кредит. Общая потребность в финансовых средствах для реализации рассматриваемого проекта (для финансирования инвестиций в проект) составляет 2 млн. 156 тыс. 690 руб.

Финансовый план проекта представлен в таблице 18.

Величина необходимых собственных средств составляет 1 млн. 332 тыс. руб., 1 млн. 300 тыс. руб. (вносятся в течение четырех первых месяцев) и 34 тыс. 560 руб. - самофинансирование (чистая прибыль и амортизационные отчисления, формируемые в результате осуществления операционной деятельности в рамках проекта).

План расходов и доходов представлен в таблице 19.

Таблица 18 - Финансовый план проекта, тыс. руб.

№Источники финансированияянв.фев.мар.апр.май.июн.ВСЕГО1234561.Собственные средства1300,00,063,687,791,842,31585,31.1 - дополнительные вложения в уставный капитал1300,00,00,00,00,00,01300,01.2 - чистая прибыль0,00,049,173,377,442,3242,01.3 - амортизационные отчисления0,00,014,414,414,40,043,32.Заемные средства 822,10,00,00,00,00,0822,12.1 - инвестиционные кредит822,10,00,00,00,00,0822,12.2 - кредиторская задолженность0,00,00,00,00,00,00,0Итого финансирование из всех источников2122,10,063,687,791,842,32407,5Итого инвестиций (справочно)2122,1-28,2-47,2-3,4-5,842,32079,8

Таблица 19 - План расходов и доходов на 2012 г.

Показатель123456789101112Выручка от реализации141250162500162500162500162500162500162500162500162500162500162500162500Текущие расходы556005560055600556005560055600556005560055600556005560055600Амортизация2017,42017,42017,42017,42017,42017,42017,42017,42017,42017,42017,42017,4Расходы57617,457617,457617,457617,457617,457617,457617,457617,457617,457617,457617,457617,4% по кредиту366736673667366736673667366736673667366736673667Валовая прибыль79965,6101215,6101215,6101215,6101215,6101215,6101215,6101215,6101215,6101215,6101215,6101215,6Налог на прибыль15993,1220243,1220243,1220243,1220243,1220243,1220243,1220243,1220243,1220243,1220243,1220243,12Чистая прибыль63972,4880972,4880972,4880972,4880972,4880972,4880972,4880972,4880972,4880972,4880972,4880972,48

16. Стратегия финансирования

Для финансирования инвестиций в проект необходимы заёмные средства в размере 2 млн. 156 тыс. 690 руб. Заёмные средства будут сформированы за счет инвестиционного кредита в размере 822 тыс. 130 руб.

Инвестиционный кредит выдается сроком на полтора года под процентную ставку 17 % годовых.

Заемные средства предприятие берет в январе 2012 г. Выплата процентов по кредиту осуществляется с февраля 2012 года, полностью весь кредит возвращается в декабре 2012 года.

Базой для начисления процентов является непогашенный на начало периода остаток кредитных средств.

График получения, возврата и обслуживания долга представлен в таблице 20.

Таблица 20 - План получения и обслуживания инвестиционных кредитов, тыс. руб.

Наименование показателейИтогоЯнв.2012Фев.2012Март 2012Апр.2012Май 2012Июнь 2012Июль 2012Авг.2012Сент. 2012Окт. 2012Ноябрь 2012Дек. 20121 кв.201312345678910111213Получение кредитов822,13822,130,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00Оплата процентов в период78,4211,6511,6511,5110,097,966,555,274,563,862,861,451,020,00Погашение долга в период822,130,0010,00100,00150,00100,0090,0050,0050,0070,00100,0030,0072,130,00Остаток непогашенных кредитов на конец периода822,13812,13712,13562,13462,13372,13322,13272,13202,13102,1372,130,000,00ИТОГО кредитных платежей в период900,5511,6521,65111,51160,09107,9696,5555,2754,5673,86102,8631,4573,150,00

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части I, II) - Официальный текст. - М.; "ТДЭлиот-2000", 2011. - 384 с.

. Котлер Ф. Основы маркетинга. - М.: Прогресс, 2007. - 270с.

3. Любанова Т.П. Бизнес план, Учебно-практическое пособие. М.: ПРИОР, 2008. - 96 с.

4. Маниловский Р.Г. Бизнес - план. Методические материалы. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 366 с.

. Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бизнес-планирование. - Новосибирск: Экор, 2006. - 302 с.

. Молнар Я.Ф. Бизнес-план: Пособие для открывающих свое дело предпринимателей. - Архангельск: Издательство АГТУ, 2008. - 41 с.

. Молнар Я.Ф. Методические рекомендации к экономическому обоснованию дипломных проектов (работ) для студентов технических специальностей. - Архангельск: Издательство АГТУ, 2003. - 35 с.

. Молнар Я.Ф. Основы организации малого бизнеса: Практическое пособие для предпринимателей без образования юридического лица. - Архангельск: Издательство АГТУ, 1996. - 101 с.

. Налоговый кодекс Российской Федерации (части I, II, III, V) - Официальный текст. - М.; "ТДЭлиот-2000", 2010. - 352 с.

. Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. - М.: Торговая корпорация "Дашков и К", 2007. - 422 с.

. Экономический словарь-справочник. / Под ред. Райцкий К.А. - М.: Юристъ, 2006. - 399 с.

Оглавление Введение Резюме . Предварительная рыночная оценка бизнес-идеи . Анализ заинтересованных групп . Планировочная матрица 4. Кратка

Больше работ по теме: