Обоснование коммерческой состоятельности создания малого предприятия по выпечке хлебобулочных изделий

 

Тема: Обоснование коммерческой состоятельности создания малого предприятия по выпечке хлебобулочных изделий

Содержание

.Вводная часть

.Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана

.Обобщенное резюме

.Исходные условия

.Характеристики выпускаемой продукции.Маркетинговая часть

. Анализ конъюнктуры рынка

2. Сведения о конкурентах.Программная часть

. Описание технологии и организации производства

2. Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах

3. Планирование трудовых ресурсов.Расчетная часть

. Финансовый план предприятия

2. Расчет показателей эффективности бизнеса

3. Анализ рисков

4. Общие выводы

I.Вводная часть

.Миссия фирмы, авторы и пользователи бизнес-плана

В бизнес-плане рассматривается создание малого предприятия по выпечке хлебобулочных изделий в Красноярске ООО "Колосок", которое будет расположено по адресу: г. Красноярск, ул. Маерчака, 65, ст. 4. Для его реализации необходимо арендовать помещение соответствующей площадью. Необходимое оборудование для выпечки хлебобулочных изделий приобретается за счет заемных средств - кредита Сбербанка РФ.

Миссия фирмы - удовлетворение запросов и предпочтений большего числа потребителей хлебобулочных изделий города Красноярска. Бизнес-план был разработан по заказу кафедры экономики и финансов Института Градостроительства, Управления и Региональной Экономики Сибирского Федерального Университета (ЭФ ИГУРЭ СФУ) студенткой 5 курса Мамадалиевой В.В. Положительные результаты бизнес-плана будут предъявляться банку, страховой компании, контрагентам (поставщикам и сотрудникам).

.Обобщенное резюме

В данном бизнес - плане был предложен проект по открытию производства тротуарной плитки с суточной мощностью производства 100 м.кв.. Для ее производства внедряем более совершенную технологию, что дает возможность нам экономить временные ресурсы и за счет этого увеличить объемы производства, без увеличения количества оборудования. Этот факт, позволяет нам уменьшить себестоимость продукции, по сравнению с конкурентами, цена за 1 м.кв. тротуарной плитки нашего производства от 300 до 520 руб.

Организационно - правовая форма предприятия закрытое акционерное общество. Реализацию проекта намечена на 1 октября 2009, а уже с 1 ноября открывается производство. Уставный капитал предприятия составляет 400 тыс. руб. Для открытия производства нам необходимо еще 750 тыс. руб. кредита.

Срок окупаемости проекта 3 месяца; индекс прибыльности - 10,96; чистый дисконтированный доход за 2 года - 10 610,6 тыс. руб.; внутренняя норма рентабельности - 34,7 %

.Исходные условия

Фирма "Колосок" имеет организационно-правовую форму - закрытое акционерное общество (ЗАО "Колосок").

Учредителями фирмы являются ее акционеры: Ковалев С.Г. - 40 акций; Фрунзин В.А. - 35 акций; Ануфриев К.О. - 25 акций. Номинальная стоимость 1 акции - 7000 руб. Уставной капитал ЗАО "Колосок" составляет 700 000 руб. Необходимо приобрести следующее:

Таблица 1 Потребность в основных фондах

Наименование оборудованияСтоимость единицы, руб.Количество, ед.Суммарная стоимость, руб.Здание под хлебопекарню336500013365000Электропечь25 000250000Набор запасных частей5 00015000Спиральная месильная машина7 000214000Тестоделитель8 00018000Раскатывающая машина17 500117500Машина для надрезки7 00017000Транспортер 5 60015600Машина для просеивания муки7 40017400Эмульгатор3 00013000Набор инструмента2 00012000Грузовой автомобиль (подержанный) 2000001200000Шкаф холодильный57000157000Стол производственный27600127600Холодильная витрина 33000266000Кондиционер 31700131700Вытяжка17000117000Оргтехника: кассовый аппарат23000123000компьютер19000238000телефон4560313680Мебель: Зеркала130056500Офисные столы32750265500Электрочайник300026000Моечная раковина9000436000Кухонные приборы33000 33000Столовые приборы25000 25000Унитазы650003195000Итого4 034 410 4 325 480

На покупку одноэтажного нежилого здания общей площадью 157 м2 затраты составят 3365000 руб., а на отделку помещения - 1680000 руб. Все указанные затраты будут осуществляться за счет заемных средств. В здании будут находиться: производственный цех, магазин, склад готовой продукции, помещение для выдержки теста и офис компании.

Закупаем необходимое оборудование и сырье в г. Красноярске. Строительно-монтажные работы будут производиться с 15 апреля в течение 4 месяцев, и производство можно будет начать с 15 августа 2010 г.

.Характеристики предоставляемых услуг

Пищевая промышленность является наиболее важной и емкой отраслью народного хозяйства. Это доказывают различные анализы и прогнозы производства и потребления товаров во всем мире. Значительную долю в общем объеме продуктов питания занимает хлеб и хлебобулочные изделия. Хлеб один из немногих товаров, которые практически неэластичны, то есть хлеб будут покупать в любое время, что принесет производителю определенный доход. К тому же спрос со временем становится все требовательнее, и удовлетворить его полностью могут лишь немногочисленные малые предприятия по производству хлебобулочных изделий. Именно поэтому организация частной хлебопекарни предполагает определенную выгоду.

Для обеспечения удовлетворения запросов и предпочтений большего числа потребителей планируется выпускать несколько наименований хлебобулочных изделий:

) Хлеб: французский батон, смешанный, ржаной, караваи.

) Печенье: пшеничное, ржаное, овсяное, с орехом.

) Сдоба: булочки, круассаны, "Копенгагенские круассаны".

) Кондитерские изделия: воздушное пирожное, бисквитное пирожное, сливочное пирожное, торты.

II.Маркетинговая часть

1. Анализ конъюнктуры рынка

Так как товар хорошо известный и в рекламе и продвижении практически не нуждается, необходимо основное внимание направить на продвижение самого предприятия. Предполагается размещение рекламных объявлений в местных печатных изданиях (200 руб. * 4 недели = 800 руб. в месяц) и на местном телеканале (25000 руб. в месяц). Также будет проведена рекламная акция в местах продажи хлебобулочных изделий (5 руб. * 2000 цветных листовок = 10000 руб. в месяц). Общие расходы на рекламную компанию в месяц составят 38200 руб.

Сбыт продукции будет осуществляться через сеть продовольственных государственных и частных магазинов. В дальнейшей перспективе намечается открыть свою сеть по продаже хлебобулочных изделий.

Цена выпускаемой продукции в среднем такая же, как и у основного конкурента "Красноярский хлеб".

Цены на продукцию за 1 шт.:

) Хлеб: французский батон - 16 руб., смешанный - 23 руб., ржаной - 15 руб., караваи - 12 руб.

Цены на продукцию за 1 кг.:

) Печенье: пшеничное - 41 руб., ржаное - 49 руб., овсяное - 57 руб., с орехом - 65 руб..

Цены на продукцию за 1 шт.:

) Сдоба: булочки - 7 руб., круассаны - 12 руб., "Копенгагенские круассаны" - 20 руб.

) Кондитерские изделия: воздушное пирожное - 25 руб., бисквитное пирожное - 27 руб., сливочное пирожное - 29 руб., торты - 265 руб.

2. Сведения о конкурентах

) Один из самых главных конкурентов на этом рынке - это фирма ОАО "Красноярский хлеб", расположенная по адресам: г. Красноярск, Заводская, 18; проспект Газеты Красноярский рабочий, 30; Свердловская, 17; - уже несколько лет производит хлебобулочную продукцию в г. Красноярске и Красноярском крае. Но на фирме ЗАО "Колосок" будет установлена приемлемая для потребителя цена, которая чуть ниже цены данного конкурента.

) ООО "Белар" г. Дивногорск, ул. Заводская, 4;

) ООО "Березовский хлебокомбинат" пос. Березовка, ул. Дзержинского, 22;

4) ОАО "Каравай" г. Красноярск, Северное шоссе, 25;

) ООО "Сибирский хлеб" г. Красноярск, проспект Газеты Красноярский рабочий, 30 а;

III.Программная часть

1. Описание технологии и организации производства

Основным сырьем для производства хлебопродуктов является мука, вода, соль и дрожжи. Это те компоненты, без которых ничего не получится. Но можно добавлять еще также жир, сахар, сухое молоко, изюм, пряности и многое другое для получения разнообразия вкуса.

После доставки мука хранится на складе. Перед поступлением в пекарню она просеивается на специальной машине. Затем мука попадает в тестомесильные машины, где смешивается с водой и дрожжами, а так же с разными добавками. После тесто перемещается на выдерживание в специальную емкость (межу). Затем тесто поступает на тестоделительную машину, где разделяется на равные куски, после идет на формовку где куски превращаются в шарики. Дальше тесто попадает в тестозакатывающую машину, где из него получаются заготовки батонов, булочек, рогаликов и т.п. Там кусок теста сначала раскатывается валками машины в продолговатый блин, а затем свертывается в рулон. Этот рулон попадает в щель между захватывающим барабаном и формирующим кожухом барабан вращается и катит тесто по кожуху. После этого тесто некоторое время выдерживается в тепле чтобы оно подошло и стало рыхлым, пористым и мягким. И потом попадает в печь. Перед выпечкой специальный механизм наносит на тесто надрезы. Без которых хлеб, продолжая подниматься в печи, полопается и получится некрасивым, "рваным". А надрезанное тесто просто слегка расходится по надрезам, и на их месте получаются потом хрустящие гребешки. Выпеченный хлеб раскладывается на лотки и поступает в торговый зал.

Схема технологического маршрута изготовления хлебобулочных изделий.

(1) ? (2) ? (3) ? (4) ? (5) ? (6) ? (7) ? (8) ? (9) ? (10)

1) Просеивание муки

) Замешивание теста

) Выдержка теста

) Разделка теста на равные куски

) Подготовка теста к тестозакатывающей машине

) Формирование формы изделия

) Выдержка заготовки

) Нанесение надрезов

) Выпечка

) Раскладывание на лотки

Ковалев С.Г. на общем собрании акционеров ЗАО "Колосок" был выбран генеральным директором. Также в состав административного персонала входят: бухгалтер-кассир, экономист-снабженец, технолог.

2. Расчет потребности в основных фондах и материальных ресурсах

Потребность в основных фондах была приведена в части 1 параграфа 3 (табл.1). Срок службы оборудования 8 лет. Метод начисления амортизации линейный.

В результате проведения маркетинговых исследований было установлено, что объем потенциального неудовлетворенного спроса на хлебобулочные изделия в Красноярске составляет примерно 2 млн. штук в год, поэтому при выборе производственной мощности проектируемого предприятия необходимо обеспечить такой уровень производственной мощности, который будет покрывать потребность рынка в данной продукции.

Производственная мощность пекарни определяется исходя из производительности оборудования по паспорту и эффективного фонда времени работы оборудования.

Эффективный фонд времени работы оборудования рассчитывается исходя из режимного (номинального) фонда времени и времени нахождения оборудования в плановом ремонте. Номинальный фонд времени рассчитывается исходя из количества недель в году, продолжительности смены и количества смен. При расчете номинального фонда времени вычитаются часы сокращения предпраздничных смен.

Таблица 2 Рабочая нагрузка печи

ПродуктМощность печи, ед.Время выпечки, мин.Циклы выпечки, ед.Дневной выход продукции, ед.Время использования печи, мин.Закладка-выемка, мин.французский батон1006011006030каравай18060236012030печенье5602063 36012030булочки4802031 4406030торты, пирожные642031926030Всего: 5 452420150

Число недель в году - 52. Продолжительность смены 10 часов (будни и суббота), 5 часов (воскресенье). Количество смен - 1. Время нахождения оборудования в плановом ремонте принимается равным 3% от номинального фонда времени. Исходя из приведенных данных номинальный фонд времени составляет 3380 часов. Эффективный фонд времени работы оборудования составляет, таким образом: 3380 - 0.03*3380 = 3278 часов

Годовая производственная мощность пекарни, исходя из производительности оборудования (50 кг/час) и эффективного фонда времени работы оборудования (3278 часов), составит:

М = q*Фэ = 50 кг/ч * 3278 ч = 163900кг в год.

рынок конкурент бизнес риск

Из них : - 36 000 шт. - французский батон

- 540000 шт. - каравай

шт.- хлеб

1 209 600 шт. - печенье

518 400 шт. - сдоба

69 120 шт. - кондитерские изделия

Всего: - 1 962 720 шт.

Таблица 3 Прогнозный объем реализации хлебобулочных изделий

ПродуктПродукция в смену, ед.Продукция в неделю, ед.Продукция в месяц, ед.Розничная цена за единицу, руб.Месячная выручка, руб.Французский батон1007003 0001648 000Хлеб смешанный905402 7002362 100Хлеб ржаной1207203 6001554 000Каравай1509004 5001254 000Печенье пшеничное1000600030 000411 230 000Печенье ржаное930558027 900491 367 100Печенье овсяное750450022 500571 282 500Печенье с орехами680408020 400651 326 000Булочки540324016 2007113 400Круасаны430258012 90012154 800Копенгагенские круасаны 25015007 50020150 000Воздушное пирожное623721 8602546 500Бисквитное пирожное623721 8602750 220Сливочное пирожное533181 5902946 110Торты1590450265119 250Всего:5232314921569606 103 980

Таблица 4 Стоимость материалов, необходимых для суточного производства 1 кг хлебобулочных изделий

НаименованиеКол-во ед. в смену, кгЦена 1 кг., руб.Сумма затрат в смену, руб.Мука, кг.33,19,3Дрожжи, кг.600,530Вода, л.420,833,6Соль, кг.0,02631,26Сахар, кг.0,05904,5Орехи, кг.0,05100,5Начинка, кг.Сухое молоко, кг.Жир, кг.Пряности, кг.

Итого месячный расход материала: 7 916, 00 руб. В цену входит стоимость доставки.

Рисунок 1. Схема расположения производственных помещений

Рисунок 2. Схема расположения технологического оборудования для выпечки хлебобулочных изделий

Условные обозначения:

- машина для просеивания муки

- тестомесильные машины

- емкость для выдержки теста

- тестоделительная машина

- тестоформовочная машина

- тестозакатывающая машина

- стол для выдержки изделий

- нарезательная машина

- печь

Таблица 5 Площадь для размещения производственного оборудования

Вид оборудованияПлощадь, м2Электропечь8Машина для просеивания муки3Тестомесильные машины2Емкость для выдержки теста2,4Тестоделительная машина0,7Тестоформовочная машина2,1Тестозакатывающая машина2,6Стол для выдержки изделий2Нарезательная машина1Транспортер2,4Всего:26,2

Суммарная площадь, занимаемая оборудованием, составляет 26,2 м2.

С учетом планировки оборудования и обеспечения удобства его обслуживания линейные размеры производственного цеха составят:

длина 12 м;

ширина 8 м;

высота 3.2 м.

Общая площадь цеха составит 63 м2.

Склады

1. Склад муки. Для устойчивого производства хлебобулочных изделий необходимо обеспечить запас сырья из расчета недельной производственной программы. Для хранения такого запаса требуется помещение площадью 20 м2 и высотой 3.2 м.
2. Склад готовой продукции. Требуемая площадь для хранения готовой продукции рассчитывается из дневной выработки. И составляет 16 м2

3) Склад для прочих составляющих продукции (дрожжи, орехи, и др.). Площадь склада сырья рассчитана исходя из необходимости хранения недельного запаса сырья. Требуемая площадь 12 м2

Таблица 6 Общая площадь помещений, м2

1. Склад муки202. Склад готовой продукции163. Склад сырья124. Пекарня635. Офис46Итого: общая площадь помещений157

3. Планирование трудовых ресурсов

Для запуска производства хлебобулочных изделий на ЗАО "Колосок" необходимо осуществить грамотный подбор квалифицированных кадров, который необходимо осуществить в течение 4-х месяцев (до окончания всех строительно-монтажных работ). За помощью в поиске работников ЗАО "Колосок" надо обратиться в центр занятости населения г. Красноярска. Изначально, деятельность фирмы начнется с работы генерального директора, бухгалтера-кассира, экономиста снабженца и технолога с 15 апреля 2010 г, а остальные работники с 15 августа 2010г.

Рассчитаем месячную заработную плату:

IV.Расчетная часть

. Финансовый план предприятия

Рассчитаем финансовый план ЗАО "Тротуарная плитка", данные представим в виде таблицы (тыс. руб.):

Берем кредит 750 000 руб. под 10% годовых на 2 года, начинаем выплачивать % и сам кредит со 2 квартала.

Финансовый план ЗАО "Тротуарная плитка"

Статьи доходов и расходовРасчетный месяц1-й мес.2-й мес.3-й мес.2-й кв3-й кв.4-й кв.1-й год2-й годПоступление реальных денег (выручка)Плитка Кирпич 45 мм 66,000,0066,0066,00198,00198,00198,00726,00792,00Плитка Волна 45 мм 70,400,0070,4070,40211,20211,20211,20774,40844,80Плитка Розетта 81,400,0081,4081,40244,20244,20244,20895,40976,80Плитка Трапеция 60 мм 68,200,0068,2068,20204,60204,60204,60750,20818,40Плитка Кленовый Лист 45 мм 92,400,0092,4092,40277,20277,20277,201016,401108,80Плитка Лабиринт 45 мм 79,200,0079,2079,20237,60237,60237,60871,20950,40Плитка Мозаика 250х250х45 мм 88,000,0088,0088,00264,00264,00264,00968,001056,00Плитка Брук-Монолит 250х250х45 мм 77,000,0077,0077,00231,00231,00231,00847,00924,00Плитка Ажур 300х300х30 мм 105,600,00105,60105,60316,80316,80316,801161,601267,20Плитка Калифорния 300х300х30 мм 114,400,00114,40114,40343,20343,20343,201258,401372,80Итого:842,600,00842,60842,602527,802527,802527,809268,6010111,20Амортизационный фонд 11,0011,0011,0033,0033,0033,00132,00132,00Текущие расходыКоммунальные платежи20,0020,0020,0020,0060,0060,0060,00240,00240,00Электроэнергия на технологические цели0,440,000,440,441,321,321,324,845,28Расходные материалы7,910,007,917,9123,7323,7323,7387,0194,92Фонд заработной платы80,0033,0080,0080,00240,00240,00240,00913,00960,00Прочие затраты (+ спецодежда, реклама, канцтовары и тд.)10,0011,0011,4011,4034,2034,2034,20136,40147,80Арендные платежи51,0051,0051,0051,00153,00153,00153,00612,00612,00Амортизационные отчисления0,0011,0011,0011,0033,0033,0033,00132,00132,00Итого: 126,00181,75181,75545,25545,25545,252125,252192,00Формирование прибылиБалансовая прибыль (-убытки) -126,00660,85660,851982,551982,551982,557143,357919,20Налог по УСН 15% от прибыли -18,9099,1399,13297,38297,38297,381071,501187,88Выплата % по кредиту (10 % годовых) 0,000,000,0027,0022,5019,0068,5037,00Гашение кредита 0,000,000,00108,00108,00108,00324,00426,00Чистая прибыль (- убытки) -144,90561,72561,721550,171554,671558,175679,356268,32Единовременные поступленияБанковский кредит 750,000,000,000,000,000,00750,000,00Инвестиции учредителей 400,000,000,000,000,000,00400,000,00Итого: 1150,000,000,000,000,000,001150,000,00Единовременные затратыПокупка оборудования 458,490,000,000,000,000,00458,4980,00Покупка инвентаря 3,850,000,000,000,000,003,853,85Покупка мебели и техники 40,000,000,000,000,000,0040,000,00Реклама 80,000,000,000,000,000,0080,000,00Ремонтный фонд 0,000,000,000,000,000,000,0070,00Итого: 582,340,000,000,000,000,00582,34153,85Итоговые результатыВсего поступлений 1161,00853,60853,602560,802560,802560,8010550,6010243,20Всего затрат 1108,34181,75181,75545,25545,25545,253107,592345,85Финансовый результат 52,66671,85671,852015,552015,552015,557443,017897,35Кредиторская задолженность 0,000,000,00135,00130,50127,00392,50463,00Итого финансовый результат 52,66671,85671,851880,551885,051888,557050,517434,35Эффект текущий = Чистая прибыль + Амортизация -133,90572,72572,721583,171587,671591,175811,356400,32

2. Расчет показателей эффективности бизнеса

Норму дисконта принимаем 12 % годовых.

Наше предприятие эффективно для бюджета города - это связано с налоговыми отчислениями, которые оно будет производить в бюджет, а также с организацией новых рабочих мест и трудоустройством населения.

К показателям коммерческой эффективности относят:

)Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

,

где CFt - платёж через t лет (t = 1,...,N); где i - ставка дисконтирования.

= ЧДД = (7 443/(1+0,12)1) + (7 897/(1+0,12)2) = 12 610,6 тыс. руб. > 0.

)Индекс рентабельности инвестиций (PI)

PI = ? Ct (1+i)-t / I0

где I0 - инвестиции предприятия в момент времени 0; Сt - денежный поток предприятия в момент времени t; i - ставка дисконтирования.

= 12 610,6 / 1150 = 10,96 >1

3)Период окупаемости (PBP)

PBP = n, при котором , где n - число периодов; CFt - приток денежных средств в период t; Io - величина исходных инвестиций в нулевой период.

PBP = 3 мес.

)Внутренняя норма рентабельности (IRR)

IRR = 34,7% > r

Все показатели нас удовлетворяют, а следовательно проект можно приводить в действие.

3. Анализ рисков

Ни для кого не секрет, что предпринимательская деятельность является рисковой, то есть действия участников предпринимательства в условиях сложившихся рыночных отношений, конкуренции, функционирования всей системы экономических законов не могут быть с полной определенностью рассчитаны и осуществлены.

Производственный риск связан с производством продукции, товаров и услуг; с осуществлением любых видов производственной деятельности, в процессе которой предприниматели сталкиваются с проблемами неадекватного использования сырья, роста себестоимости, увеличения потерь рабочего времени, использования новых методов производства. Преодоление заключается в полном следовании технологии, что уменьшит процент брака в производстве.

Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем, то есть всегда существует возможность невостребованности произведенной нами продукции. Мы будем тщательно продумывать план сбыта и рекламу, а также более гибко сотрудничать с нашими постоянными клиентами.

Финансовый - риск, прямые последствия которого заключаются в денежных потерях. Для преодоления этого риска нам необходимо тщательно выбирать поставщиков и систему взаимодействия с ними, а также отслеживать рынок тротуарной плитки в Красноярске.

А вообще существует множество разновидностей предпринимательского риска.

4. Общие выводы

В данном бизнес - плане был предложен проект по открытию производства тротуарной плитки с суточной мощностью производства 100 м.кв.. Для ее производства внедряем более совершенную технологию, что дает возможность нам экономить временные ресурсы и за счет этого увеличить объемы производства, без увеличения количества оборудования. Этот факт, позволяет нам уменьшить себестоимость продукции, по сравнению с конкурентами, и установить на товар более низкую цену, чтобы привлечь потребителя.

Также был проанализирован рынок тротуарной плитки, который показывает нам, что еще есть свободная ниша, и мы можем с нашей продукцией без особых опасений зайти на этот рынок.

В работе показана технология производства, рассчитана потребность в основных средствах, сырье и трудовых ресурсах. А также способ финансирования данного проекта: 400 000 рублей уставный капитал и 750 000 рублей кредит. Были проанализированы риски, с которыми может столкнуться наша фирма.

Также представлен финансовый план предприятия и рассчитаны показатели эффективности инвестиций. Срок окупаемости проекта - 3 месяца; чистый дисконтированный доход - 12 610,6 тыс. руб.; индекс рентабельности инвестиций - 10,96; внутренняя норма рентабельности - 34,7%.

Тема: Обоснование коммерческой состоятельности создания малого предприятия по выпечке хлебобулочных изделий

Больше работ по теме: