Міжбанківський кредитний ринок в Україні

 

"Міжбанківський кредитний ринок в Україні"

Зміст

Вступ

Розділ 1. Теоретичні та методологічні основи міжбанківського кредитування

1.1 Сутність, значення та характеристика міжбанківського кредитування на міжбанківському ринку

1.2 Види міжбанківського кредиту

1.3 Функції міжбанківського кредитного ринку

Розділ 2. Оцінка і аналіз міжбанківського кредитування ПАТ "УкрСиббанк"

2.1 Загальна характеристика банку та його кредитної діяльності

2.2 Аналіз фінансово - господарської діяльності банку "УкрСиббанк"

2.3 Аналіз міжбанківського кредитування на прикладі банку ПАТ "УкрСиббанк"

Розділ 3. Шляхи вдосконалення межбанского кредитування

3.1 Зарубіжний досвід міжбанківських кредитів і розрахунків

3.2 Шляхи вдосконалення міжбанківського кредитування

Висновок

Список використаних джерел

Вступ

Міжбанківські кредити відіграють величезну роль для держави, мають велике значення в міжбанківських операціях, де один банк може сприяти економічному розвитку іншого банку. Адже банк, особливо регіональний, має життєво важливе значення для економіки прив'язаного регіону, тому що підприємства і населення не можуть існувати окремо від економічної системи держави.

Актуальність теми дослідження обумовлена тим, що виконуються ринком міжбанківських кредитів функції є одними з найважливіших для забезпечення діяльності всієї банківської системи. Відомо, що одним з основних призначень ринку міжбанківських кредитів є забезпечення трансформації грошових потоків між найважливішими секторами фінансового ринку: кредитним, валютним, ринком державних і недержавних цінних паперів та інше міжбанківське кредитування, створюючи можливість для зазначеної трансформації ресурсів, також забезпечує оперативне регулювання поточної ліквідності кредитних організацій. Розвиненою ринок міжбанківських кредитів дозволяє підвищити ефективність використання кредитних ресурсів для банківської системи в цілому за рахунок перерозподілу тимчасово вільних грошових коштів.

Збільшення обсягів міжбанківських операцій, розширення їх видів при одночасному збільшенні ризиків за подібними операціями викликали зміну традиційних поглядів на кореспондентські відносини. Якщо раніше банки відводили кореспондентським відносинам другорядну, суто технічну роль, то в даний час вони розглядаються банками як інструмент зниження ризиків за операціями, важливе джерело отримання додаткового прибутку.

Значення міжбанківського кредитного ринка зросла в зв'язку з тим, що банки виступаючи одночасно позичальниками, самі є найбільшими споживачами банківських послуг. Раніше встановлення кореспондентських відносин передбачало отримання чисто технічної можливості проведення розрахунків з тим чи іншим банком, забезпечувало певні гарантії чіткості та своєчасності здійснення розрахунків, зниження ризиків неплатежів, конкурентоспроможність наданих банком послуг, то тепер в рамках кореспондентських відносин стає можливим отримання додаткового прибутку.

Метою дослідження є аналіз міжбанківського кредитування та його вплив на розвиток банку.

Для досягнення головної мети дослідження вирішуються наступні завдання:

розкриття поняття, сутності та значення міжбанківського кредитування;

вивчення видів міжбанківського кредиту;

розгляд функцій міжбанківського кредитного ринку;

аналіз діяльності комерційного банку, його фінансовий стан;

аналіз міжбанківського кредитування банку;

пропозицію відповідних рекомендацій щодо вдосконалення міжбанківського кредитування.

Об'єктом дослідження є процес здійснення міжбанківського кредитування.

Предметом дослідження виступає фінансова діяльність комерційного банку (ПАТ "УкрСиббанк").

При написанні роботи використовувалися навчальні, навчально-методичні джерела, наукова література,

Інформаційну базу курсової роботи становлять дані внутрішньобанківської документації, статистичні матеріали, публікація в періодичній пресі, монографії і підручники вітчизняних і закордонних фахівців в області досліджуваної теми.

Курсова робота складається з вступу, трьох основних частин, висновку, списку використаних джерел і додатків.

Розділ 1. Теоретичні та методологічні основи міжбанківського кредитування

.1 Сутність, значення та характеристика міжбанківського кредитування на міжбанківському ринку

Міжбанківський ринок - частина ринку позикових капіталів, де тимчасово вільні грошові ресурси кредитних установ залучаються та розміщуються банками між собою.

Проведення операцій на міжбанківському ринку впливає на платоспроможність комерційних банків через можливість рефінансування в НБУ.

Міжбанківський ринок відіграє важливу роль у забезпеченні умов функціонування грошового ринку. Він є об'єктом державного регулювання, служить механізмом впливу державних органів на діяльність комерційних банків, стан грошово-кредитної і валютної системи і безпосередньо на економіку в цілому. Міжбанківські кредити - одне з основних джерел формування банківських кредитів.

Одержання кредитів у інших банках дає можливість банківським установам поповнювати власні кредитні ресурси. Учасниками ринку кредитних ресурсів є національний, комерційні банки, міжбанківські об'єднання, фінансові компанії, біржі та ін.

Кожний учасник міжбанківського ринку кредитних ресурсів є водночас кредитором і позичальником.

Основним об'єктом взаємного кредитування є розриви у платіжному обороті. Кожен банк самостійно визначає умови видачі і погашення міжбанківського кредиту. Вони ґрунтуються на загальних методах оцінки банку-позичальника як суб'єкта кредитних відносин.

Найпоширенішою формою міжбанківського кредиту є кредит, що надається банками один одному на основі кредитних договорів і генеральної угоди про співробітництво на ринку міжбанківського кредиту (короткі гроші).

Комерційні банки виступають в ролі позичальників і кредиторів інших комерційних банків. Зазвичай запозичення коштів здійснюється на основі разових кредитних договорів або шляхом розміщення депозитів у інших банках.

На практиці використовуються такі основні різновиди міжбанківського кредиту (рис. 1.1.):

Рис. 1.1 Різновиди міжбанківського кредиту

Джерело: складено автором на основі [13, с.136].

Учасниками міжбанківського ринку кредитних ресурсів є Національний банк України, його регіональне управління, комерційні банки, їхні філії та відділення. Розміщувати й купувати кредитні ресурси на міжбанківському ринку кредитних ресурсів банкові вигідно передусім з двох причин:

комерційні банки, на відміну від суб'єктів господарської діяльності, вирізняються вищою надійністю;

процентна ставка за міжбанківськими кредитами, як правило, нижча від ставки за кредитами суб'єктам економіки.

Міжбанківські кредити за складом поділяються на взаємні кредити між комерційними банками та кредитування НБУ комерційних банків. У загальній структурі міжбанківських кредитів переважають взаємні кредити комерційних банків (80-85 %), проте з розвитком банківської системи частка кредитів НБУ зростатиме.

Міжбанківський кредит є основним джерелом запозичених коштів комерційного банку і слугує для підтримки кредитного потенціалу, поточної ліквідності банку або забезпечення рентабельного вкладення коштів. Міжбанківський кредит має короткостроковий характер, вирізняється оперативністю надання коштів та вищими порівняно з депозитами процентними ставками. Він здійснюється в рамках кореспондентських відносин банків і є дорожчим порівняно з іншими джерелами ресурсного потенціалу банку.

Суб'єктами міжбанківського кредиту є міжбанківські об'єднання, комерційні банки або інші кредитні інститути, фінансові компанії та Національний банк України. Ці суб'єкти можуть одночасно бути і в ролі кредитора, і в ролі позичальника. Специфіка міжбанківського кредиту визначається тим, що кошти використовуються не для власних господарських потреб банку, а для надання кредиту клієнтам. Тому міжбанківський кредит є формою купівлі-продажу кредитних ресурсів.

Для оперативного залучення необхідних додаткових коштів комерційні банки використовують можливості міжбанківського ринку ресурсів, на якому здійснюється продаж грошових коштів, мобілізованих іншими кредитними установами.

Міжбанківський кредит - це оперативне за способом залучення коштів, але дороге джерело ресурсів банку. Причини продажу одним комерційним банком іншому банківських ресурсів різноманітні: відсутність належного попиту і вигідного розміщення ресурсів серед своїх клієнтів; необхідність установлення тісніших взаємовідносин між банками; прибутковість цієї операції.

Міжбанківські кредити використовуються: для оперативного регулювання ліквідності балансу банку; для надання кредитів вигідним позичальникам. Міжбанківський кредит має такі форми (рис. 1.2.):

Рис. 1.2 Форми міжбанківського кредиту

Джерело: складено автором на основі [22, с.175].

Основна частина міжбанківських договорів має строковий характер, але деяка їх частина укладається в безстроковій формі. Це передбачає надання міжбанківського кредиту на мінімальний строк, установлений договором, після закінчення якого кредит переходить у безстроковий, тобто може бути стягнений банком у будь-який час за попереднім повідомленням. За будь-якої форми договору процентна ставка встановлюється виходячи з рівня, що склався на ринку в день його підписання.

Таким чином, міжбанківський ринок відіграє важливу роль у забезпеченні нормальних умов функціонування грошового ринку, є об'єктом державного регулювання, механізмом впливу державних органів на діяльність комерційних банків, на стан грошово-кредитної і валютної сфери та на економіку в цілому.

1.2 Види міжбанківського кредиту

Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити, тобто позички, отримані у інших банків.

Міжбанківський кредит займає особливе місце в структурі джерел залучених кредитних ресурсів банку. Він є оперативним способом отримання коштів; має в основному короткостроковий характер. Видається при встановленні кореспондентських відносин, але разом з тим, міжбанківський кредит дорожче інших джерел.

Призначення міжбанківських кредитів:

дають можливість виконувати вимоги щодо обов'язкового резервування;

задовольняють потреби клієнтів у грошах;

забезпечують ліквідність банку;

банки, у яких є надлишок ресурсів, можуть розміщувати їх у банках, де існує брак.

Перевага міжбанківського кредиту (рис. 1.3.):

Рис. 1.3 Перевага міжбанківського кредиту

Джерело: складено автором на основі [9, с.129].

Основними видами міжбанківських кредитів є:

. Добові (овернайт) - це, як правило, незабезпечені кредити, які видаються банкам з хорошою репутацією. Кредитний договір складається по телефону, часто без документальної фіксації.

. Термінові - видаються на термін від декількох днів до декількох місяців (до 5 років).

. Безстрокові - по цьому виду кредиту терміни договору автоматично продовжуються щодня, поки одна з сторін не прийме рішення про припинення договору.

Комерційні банки можуть отримувати кредити від НБУ. Однією з особливостей кредиту, що видається НБУ є те, що у Нацбанку існують специфічні джерела видачі міжбанківських кредитів:

гроші в обігу;

гроші в міжбанківських розрахунках.

Розмір цих ресурсів залежить від того, яку грошово-кредитну політику проводить НБУ.

Таким чином, міжбанківський кредит - досить дорогий кредитний ресурс, однак на відміну від депозитів за ним не встановлюються резервні вимоги, тому вся сума міжбанківського кредиту може бути використана банком для прибуткових вкладень. Комерційні банки як економічно незалежні кредитні інститути самостійно встановлюють рівень відсоткової ставки за міжбанківськими кредитами залежно від попиту та пропозиції на міжбанківському ринку та рівня облікової ставки.

1.3 Функції міжбанківського кредитного ринку

Розглянемо функції міжбанківського кредитного ринку у вигляді рис. 1.4.

Рис. 1.4 Функції міжбанківського кредитного ринку

Джерело: складено автором на основі [17, с. 197].

До кредиторів відносяться: Національний банк України, банки других рівнів. Посередники міжбанківського кредитування: брокерські контори, фондові біржі, фінансові будинки і кредитні магазини. Позичальниками є: банки друге рівнів та небанківські кредитні установи.

Для міжбанківського ринку характерна наявність великої кількості контрагентів.

При нормальному функціонуванні у банку виникає ситуація потреби в резервах і надлишках ресурсів. Потреба або надлишок утворюються із-за неможливого точного планування надходжень на кореспондентський рахунок банку клієнтських платежів. Тому періодично утворений у банку надлишок ресурсів являє собою грошові кошти, що надходять на розрахунковий рахунок клієнтів і, відповідно, має короткостроковий характер.

Для дотримання ліквідності, банк повинен вкладати цей надлишок на короткий термін і з високим ступенем надійності повернення. Цим умовам відповідає міжбанківське кредитування. Комерційний банк, що є учасником ринку міжбанківських кредитів, виступаючи по черзі в ролі як кредитора, так і в ролі позичальника. Ці кредити є оптимальним інструментом регулювання ліквідності комерційного банку.

Перевагою міжбанківського кредиту є висока швидкість здійснення угоди, відповідна швидкості зміни поточної ліквідності банку. Як тільки у комерційного банку з'являється надлишок, він може бути реалізований на міжбанківському ринку, так як міжбанківський кредит є найбільш швидким і надійним способом розміщення короткострокових банківських ресурсів.

Таким чином, операції на ринку міжбанківських ресурсів здійснюються комерційними банками на підставі Угоди про співпрацю на ринку міжбанківських ресурсів або про загальні умови проведення операцій на внутрішньому грошовому ринку. Це угода укладається не по кожній угоді, а один раз на тривалий період. Тут обговорюється коло операцій, які здійснюють банки один з одним, порядок проведення операцій, порядок надання документів. Уклавши угоду, банки починають здійснювати операції з купівлі-продажу один одному міжбанківських короткострокових кредитів на підставі своїх потреб. Але безпосереднім укладанням угоди займаються дилери.

міжбанківське кредитування ринок україна

Розділ 2. Оцінка і аналіз міжбанківського кредитування ПАТ "УкрСиббанк"

2.1 Загальна характеристика банку та його кредитної діяльності

УкрСиббанк засновано у 1990 р. у Харкові. За цей час банк пройшов стрімкий шлях від регіонального банку до національного лідера. Від національного лідера до члена однієї з найбільших світових банківських груп. "УкрCиббанк" входить в першу пятірку найбільших банків Украйни (за показниками капіталу, активам, кредитному портфелю) і дотримуючись своєї стратегії прагне стати основним універсальним операційним Банком для своїх клієнтів.

Першочерговими стратегічними цілями Банку на даний момент є зміцнення своєї позиції на ринку України, як провідного універсального Банку, який надає широкий спектр високоякісних банківських продуктів; підвищення якості активів; оптимізація витрат Банку без погіршення умов та якості обслуговування; підвищення ринкової позиції у Корпоративному секторі; подальший розвиток у сфері Роздрібного бізнесу та утримання позицій в Інвестиційному банківському секторі України. УкрСиббанк - один з провідних банків в Україну, ефективний ресурс якого - персонал та клієнти, а також питання пов'язані з мотивацією, спрямованістю на отримання результату, розвитком, впровадженням нових підходів до роботи організації в цілому. Широкий перелік банківських послуг виявляється клієнтам банку через загальнонаціональну мережу, до якої входять понад 1300 структурних підрозділів, розташованих у великих містах, обласних і районних центрах, містах обласного значення та окремих селах у всіх регіонах України.

"УкрСиббанк" постійно розширює коло проводяться на українському ринку операцій та надає клієнтам широкий комплекс послуг, прийнятих у міжнародній банківській практиці:

Таблиця 2.1.

Комплекс послуг надаються комерційним банком "Укрсиббанк"

№п/пНайменування1Відкриття та ведення валютних і гривневих рахунків, рахунків у дорогоцінних металах2Розрахунково-касове обслуговування, у т. ч. прийом, перерахунок та зарахування виручки на рахунки3Внутрішньо-українські розрахунки в гривнях та валюті4 Міжнародні розрахунки у формі документарного акредитиву, інкасо та перекладу5Операції з купівлі / продажу іноземної валюти за гривні, а також конверсійні операції іноземна валюта / іноземна валюта6Управління гривневими і валютними ресурсами7Купівля, продаж, депозитарне обслуговування за операціями з різними видами цінних паперів8Брокерське обслуговування при проведенні операцій з державними цінними паперами9Брокерське обслуговування на організованому ринку цінних паперів в секторі фондового ринку10Операції з банкнотами у всіх вільно конвертованих валютах11Операції з дорогоцінними металами, в тому числі з колекційними монетами з дорогоцінних металів12Операції з купівлі, продажу, інкасуванню векселів за дорученнями клієнтів13Кредитування в гривнях та іноземній валюті14Видача гарантій за операціями клієнтів і банків-кореспондентів, а також за залученими іноземними кредитами15Операції з депозитними сертифікатами та векселями16Виконання функцій агента валютного контролю17Іпотечне та споживче кредитування населення18Випуск та обслуговування міжнародних пластикових карт19Операції з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті20Експертиза справжності та платіжності грошових знаків, платіжних документів21Здача в оренду сейфових осередків у спеціально обладнаному сховищі22Надання фінансових, консалтингових та інших видів послуг

Джерело: складено автором на основі статуту банку.

Банк має ефективну структуру управління, побудовану на чіткому розподілі на бізнес-лінії (корпоративна, роздрібна, малий та середній бізнес і казначейство) та вертикалі підтримки (інформаційні технології та операційна підтримка, рахунки, контролінг, безпека та інші), створені на рівні Центрального офісу та регіональних дирекцій банку.

Як і всі комерційні банки, УкрСиббанк має чітке розмежування функцій фронт-офісу та бек-офісу, які підвищують якість обслуговування клієнтів, і сприяє зменшенню ризиків.

Успішна діяльність банку значною мірою забезпечується високим професіоналізмом його працівників, а також налагодженої і гнучкою кадровою політикою.

Її основний зміст полягає в одночасному пошуку перспективних, висококваліфікованих працівників, а також у створенні максимально сприяють умов для їх самореалізації. Збільшення чисельності персоналу обумовлене швидким розширенням регіональної мережі, значним зростанням кількості клієнтів банку та загального обсягу операцій.

Гостра конкуренція на ринку банківських послуг вимагає постійного контролю відповідності рівня кваліфікації фахівців новим тенденціям і завданням.

У зв'язку з цим керівництво банку приділяє велику увагу навчанню і підбору фахівців.

Організаційна структура УкрСиббанк являє собою сукупність підрозділів банку забезпечують його діяльність і включає в себе наступні певні блоки управління (рис.2.1.)

Рис. 2.1 Блоки управління банку "Укрсиббанк"

Джерело: складено автором на основі статуту банку.

У перший блок - рада банку входять його засновники. Рада банку затверджує річний звіт банку, організовує щорічні збори засновників і пайовиків, може брати участь у вирішенні стратегічних питань банківської діяльності.

Другий блок - рада директорів банку - відповідає за загальне керівництво банку, затверджує стратегічні напрям його діяльності. До складу правління входять вищі керівники банку: голова банку, його заступники, керівники найважливіших підрозділів банку.

Правління банку складають співробітники, наймані власниками банку для організації роботи.

Третій блок - блок загальних питань управління входить організація планування, прогнозування діяльності банку, підготовка методології, безпека і юридична служба.

Призначення блоку полягає в тому, щоб забезпечити цілеспрямований розвиток банку, виконання поставлених завдань.

Найчастіше вирішуються питання в рамках планово-економічного управління. Основна діяльність сконцентрована на аналізі поточної діяльності, планування діяльності головного підрозділу банку та філій, методичним забезпеченням.

Четвертий блок - комерційна діяльність - охоплює організацію різних банківських послуг. Сюди входить все, що пов'язано з обслуговуванням клієнтів на комерційних засадах.

Цей блок є центральною ланкою, де заробляються банківські доходи. Сюди входять: кредитне управління, операційне управління, управління операціями з цінними паперами, валютними операціями.

Уявімо організаційну структуру "УкрСиббанк" у вигляді рис. 2.2.

Рис. 2.2 Організаційна структура "УкрСиббанк".

Джерело: складено автором на основі даних банку.

Кредитне управління здійснює всю роботу з формування кредитного портфеля, кредитування клієнтів, контролю за забезпеченістю позичок. У кредитному відділі зосереджено оформлення кредитних договорів та підготовка розпоряджень операційного управління з видачі або погашення позик. Здійснюється контроль за своєчасним погашенням основного боргу і відсотків, що належать, оформлення додаткових угод про пролонгацію кредитів, проводиться систематичний аналіз фінансового стану позичальника, розробляються і вживаються заходи щодо дострокового стягнення позичкової заборгованості,щомісячно надається звітність про стан кредитів та сплачених відсотків.

У складі кредитного управління завданнями відділу методології та аналізу є розробка нормативних документів, що регламентують кредитну діяльність банку, підготовка квартальних і річних звітів про цих операціях, аналіз кон'юнктури кредитного ринку, динаміки процентних ставок. Дана робота банку, може бути сконцентрована і в планово - економічному управлінні.

Банк, заробляє не тільки на видачі кредиту та отримання плати від клієнтів за його використання.

Серед банківських послуг помітне місце займають розрахункові операції, за здійснення яких банки отримують комісію.

Організацію роботи банку в сфері безготівкових розрахунків виконує операційне управління, яке здійснює повне обслуговування за розрахунковими, поточними та позичковим рахунках клієнтів за пред'явленими платіжними документами, операції з інших банківських рахунків.

Основною функцією операційних працівників є обслуговування клієнтів, яке полягає в прийомі від підприємств, організації, кооперативів, товариств та окремих осіб платіжних документів на списання грошових коштів з їх рахунків: прийомі та видачі розрахункових чеків і наступному зарахування за ними грошей на рахунки клієнтів, проведення операцій за акредитивами, консультування клієнтів з питань правильного заповнення платіжних документів, з тих чи інших форм розрахунків, з питань зарахування або списання коштів.

У складі комерційного блоку знаходиться управління за операціями банку з цінними паперами.

Дане управління здійснює прийом, зберігання, облік цінних паперів, що дозволяє отримувати за цю роботу певну комісійну винагороду

П'ятий блок - покликаний забезпечити облік доходів і витрат, облік власної діяльності банку як комерційного підприємства. У фінансовий блок входять такі відділи, як бухгалтерія, відділ усередині банківських розрахунків та кореспондентських відносин, каса.

Шостий блок - блок автоматизації також є обов'язковим елементом структури комерційного банку. Грошові потоки, які проходять через банк, неможливо обробити вручну, потрібен комплекс технічних засобів, електронних машин. Даний блок забезпечує електронну обробку даних.

Сьомий - адміністративний блок. У його склад, перш за все, входить відділ кадрів банку, який забезпечує набір співробітників, відбір кандидатів, підвищення кваліфікації працівників кредитної установи. В умовах міжбанківської конкуренції формування персоналу високого рівня є невід'ємною частиною стратегії банку як комерційного підприємства.

До даного блоку відносять і такі підрозділи банку, як секретаріат, канцелярія, а також господарські підрозділи, що здійснюють обслуговування будівлі банку, його господарських і соціальних потреб.

Управлінню персоналом комерційного банку належить одне з центральних місць, і на цьому хотілося б виділити. Пов'язано це з тим, що ефективність банківської діяльності багато в чому залежить від тих людей, які або керують банком у цілому, або виконують окремі банківські операції.

У банку можуть бути ресурси, але в його керівництві не дістає людей, які могли б ними ефективно розпорядитися. У банку можуть бути і гроші і хороші клієнти, але культура роботи, кваліфікація людей, що виконують окремі операції, не відповідають вимогам споживача банківських послуг.

Протягом 2011 - 2013 років УкрСиббанк цілеспрямовано реалізовує стратегію розвитку роздрібного бізнесу, яка містить усе найкраще для якісного обслуговування клієнтів: успішні фінансові рішення в поєднанні з сучасними маркетинговими технологіями та постійною турботою про потреби клієнтів.

Розглянемо динаміку основних фінансових показників УкрСиббанк за 2011 - 2013 роки. Уявімо дані показники у вигляді таблиці 2.2, в якій відобразимо їх значення по роках, визначимо відхилення і темп зростання.

Таблиця 2.2.

Основні фінансові показники діяльності УкрСиббанк за 2011 - 2013 роки

Показники За 2011 рікЗа 2012 рікЗа 2013 рікВідхиленняТемп зростання, %2012/ 20112013/20122012/ 20112013/2012Активи банку556865594640558546234326-9280974-17125983,3399,63Капітал банку485946649592834961582998172299102,05100,05Зобов'язання508270934144630241272744-9380791-17355881,5499,58

Джерело: складено автором на основі фінансової звітності.

У таблиці 2.1 наведені основні фінансові показники, що характеризують економічний стан комерційного банку "УкрСиббанк" за період з 2011 по 2013 рік.

Порівнявши дані показники по роках важливо відзначити, що розмір всіх показників має тенденцію до постійного збільшення, а це свідчить про те, що банк стабільно, надійно і ефективно веде свою діяльність.

Так, активи банку в 2011 році становили 55686559 тис. грн, а в 2012 році вони вже склали 46405585 тис. грн, що на - 9280974 тис. грн. менше в порівнянні з 2011 роком. А в 2013 році їх розмір зменшився до 46234326 тис. грн., Дана ситуація характеризується ефективної і стабільної діяльністю банку. Активи банку - це основна і головна складова ефективного функціонування банку, тому їх зростання - це позитивна тенденція в роботі банку "УкрСиббанк".

Наступний показник - капітал банку - в 2012 році його розмір досяг значення 4959283 тис. грн, тоді як у 2011 році він становив 4859466 тис. грн. Що ж стосується ситуації в 2013 році - то в цьому періоді його розмір досяг максимального значення і дорівнював 4961582 тис. грн. Тобто відбулося збільшення даного показника на 2299 тис. грн. в 2013 році і на 99817 тис. грн. - у 2012 році. Даний показник має важливе значення для ефективної роботи банку і його тенденція до збільшення надає позитивний вплив на ефективне функціонування банківського установи. Що ж стосується зобов'язань банку, то максимального розміру вони досягли в 2011 році і були рівні 50827093 тис. грн, в 2012 році - вони склали 41446302 тис. грн, що в порівнянні з попереднім роком менше на 9380791 тис. грн або на 81,54%. Зменшуючи свої зобов'язання банк "УкрСиббанк" тим самим веде активну діяльність у всіх своїх галузях - як в роботі з клієнтами, з персоналом, так і зміцнюючи свої фінансові позиції серед банків-конкурентів. Для більш наочного бачення ситуації в "УкрСиббанк" зобразимо вищезгадані дані таблиці у вигляді рис. 2.3.

Рис. 2.3 Динаміка основних економічних показників "УкрСиббанк" за 2011 - 2013 роки

Джерело: складено автором на основі табл.2.2.

Отже, за вищевказаними даними можна підвести такий підсумок, що діяльність банку досить стабільна і за останні роки спостерігається тенденція постійного зростання його основних фінансових показників.

2.2 Аналіз фінансово - господарської діяльності банку "УкрСиббанк"

Розглянемо активні операції "УкрСиббанк" складають істотну і визначальну частину його операцій. Аналіз активу балансу дозволяє виявити структуру коштів, тенденції її зміни, можливі негативні і позитивні зрушення.

Таблиця 2.3.

Аналіз активів комерційного банку "УкрСиббанк" за 2011-2013 рр.

РядНайменування Статті2011 (тис. грн.)2012 (тис. грн.) 2013 (тис. грн.) ВідхиленняПитома вага,%2011201220131Готівкові кошти та їх еквіваленти3138083367426364816785,647,9214,022Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю 478015230178860,010,030,043Кошті в інших банках106622485441614695531,911,843,184Кредити та заборгованість клієнтів48298667385841152826080586,7383,1561,135 Інвестиції в асоційовані компанії 2455362997923130780,440,650,686 Цінні папери в портфелі банку на продаж 90182354310763951361,621,1713,837Відстрочений податковий актив 6029650652612147000,111,092,638 ОЗ та нематеріальні активи 1615217165361015425532,903,563,349 Інші фінансові активи 2803272126474473710,500,460,9710 Інші активи 7560659308644410,140,130,1411Довгострокові активи, призначені для продажу0259800,000,010,00Усього активів556865594640558546234326100,00100,00100,00

Джерело: складено автором на основі балансу банку.

За даними таблиці 2.3 можна сказати, що найбільшу питому вагу в структурі активів комерційного банку "УкрСиббанк" займають кредити та заборгованість клієнтів - 86,73% в 2011 році і 83,15% у 2012 році, і 61,13%. Така ситуація свідчить про те, що клієнти довіряють своєму банку, беруть кредити і позики під певні відсотки, тим самим задовольняючи свої потреби в грошових ресурсах, і роблячи прибуток банку, сплачуючи відсотки за користування кредитом.

Аналіз досвіду кредитування в банку "УкрСиббанк" показав, що успіх на даному ринку залежить в першу чергу від використовуваної технології надання кредитів та рівня підготовки кредитних експертів. Відмінними особливостями технології кредитування в банку "УкрСиббанк" є швидка обробка заявок на отримання кредиту, спрощені, але чітко регламентовані і стандартизовані процедури обробки запитів та отримання кредиту, чітка сегментація попиту з пропозицією кожній групі клієнтів відповідних умов кредитування.

На другому місці стоїть стаття - готівкові кошти та їх еквіваленти. У 2011 році склали 3138083 тис. грн., в 2012 році їх розмір склав 3674263 тис. грн, а в 2013 році - 6481678 тис. грн. У структурі активів комерційного банку "УкрСиббанк" дана стаття займає 7,92% у 2012 році і 14,02% у 2013 році. Дана стаття відображає, скільки коштів комерційного банку "УкрСиббанк" знаходяться в інших банках. І з наведеного аналізу можна побачити, що значення даного показника зростає в досліджуваному банку, а це позитивно позначається на його фінансової діяльності і тягне за собою збільшення доходу. Це дуже значна стаття в діяльності банку "УкрСиббанк" та її розмір повинен постійно збільшуватися, що й спостерігається в даній банківській установі.

Стаття - основні засоби та нематеріальні активи - в структурі активу балансу комерційного банку "УкрСиббанк" займає незначну питому вагу. У 2011 році - 2,90%, в 2012 році - 3,56% і 2013 році 3,34%. У гривневому еквіваленті в 2012 році основні засоби та нематеріальні активи зріс. Таке становище в комерційному банку "УкрСиббанк" говорить про те, що банк активно проводить свою діяльність, випускаючи і розміщуючи свої цінні папери. Все це також свідчить про ефективну і безперебійній роботі банку, про вміле розподіл наявних у розпорядженні банку коштів і ресурсів, а також хорошому керівництві "УкрСиббанк".

"УкрСиббанк" - третій найбільшій банк в Україні, фінансовий супермаркет, який пропонує клієнтам сучасний банківський сервіс на рівні передових європейських стандартів.

Розглянемо кредитний портфель комерційного банку "УкрСиббанк" за 2011 - 2013 рр. в табл. 2.4.

Таблиця 2.4.

Кредитний портфель комерційного банку "УкрСиббанк" за 2011-2013 рр.

Показник201120122013Відхилення2012/ 20112013/ 20122012/ 20112013/ 2012Кредити клієнтам482986673858411528260805-9714552-1032331079,8973,24Кредити юридичним особам8676832124665441624086537897123774321143,68130,28Кредити фізичним особам396218352611757112019940-13504264-1409763165,9246,02

Джерело: складено автором на основі даних банку.

З вищенаведеної таблиці видно, що кредитні послуги в "УкрСиббанк" у 2011 році - склали 48298667 тис. грн., в 2012 році - 38584115 тис. грн., а в 2013 році - 28260805 тис. грн. З зробленого аналізу видно, що кредитні послуги в "УкрСиббанк" надаються юридичним і фізичним особам. Отже, в 2012 році кредити юридичним особам зросли на 3789712 тис. грн., а в 2013 році - на 3774321 тис. грн. Тобто спостерігається тенденція до постійного зростання даних показників, це відбувається за рахунок зростання потреб самого населення і говорить про те, що банк користується популярністю і надійністю серед своїх клієнтів. Кредити фізичним особам у 2011 році - склали 39621835 тис. грн., в 2012 році - 26117571 тис. грн., а в 2013 році - 12019940 тис. грн., Видані кредити свідчать також про те, що клієнти довіряють банку, а відповідно відсотки за кредитами принесуть "УкрСиббанк" додатковий дохід.

Для більш наочного відображення ситуації зобразимо вищенаведені дані у вигляді рис. 2.4, в якому вкажемо динаміку даних показників за 2011 - 2013 роки.

Рис. 2.4 Динаміка кредитних послуг населенню "УкрСиббанк"

Джерело: складено автором на основі табл. 2.4.

Підводячи підсумок по проведеним аналізом роботи "УкрСиббанк" населенням та його вплив на розвиток банку, важливо помітити, що досліджуване банківська установа активно і ефективно здійснює свою діяльність у даному напрямку. При цьому банк надає широкий спектр послуг своїм клієнтам, задовольняючи при цьому як потреби самого клієнта, так і потреби самого банку "УкрСиббанк".

Кредитні операції "УкрСиббанк" найприбутковіша стаття банківського бізнесу. За рахунок цього джерела формується основна частина чистого прибутку, що відраховується в резервні фонди та йде на виплату дивідендів акціонерам банку. "УкрСиббанк" надає кредити різним юридичним і фізичним особам з власних і позикових ресурсів. Кошти банку формуються за рахунок клієнтських грошей на розрахункових, поточних, строкових та інших рахунках; міжбанківського кредиту; коштів, мобілізованих банком у тимчасове користування шляхом випуску боргових цінних паперів. На наступним етапі дослідження необхідно провести аналіз структури кредитного портфеля.

Таблиця 2.5.

Структура кредитного портфеля "УкрСиббанк" за 2011-2013 рр.

Найменування 201120122013ВідхиленняКредити на придбання автомобілів739562476848722525654028925-2515922739562Іпотечне кредитування205759051110193210002935-9473973-109899720575905Інші строкові кредити218903471409335014059856-7796997-3349421890347Овердрафти614570835922806588221352-29334614570Дебіторська заборгованість за фінансовою орендою477060357852357898-11920846477060Договору зворотного "репо"15224109432109452942082015224

Джерело: складено автором на основі даних банку.

Отже, можна зробити висновок, що протягом останніх РОКІВ зросла зацікавленість банків у кредитуванні фізичних осіб. Частка даного виду банківських операцій Протягом досліджуваного періоду Постійно збільшувалась і в 2013 році перевищила 70%. Дана ситуація склалися у зв'язку з підвищенням попиту на ринку споживчих кредитів. Сукупні доходи населення зростають, не досягли такого рівня, щоб можна було задовольнити більшість потреб, тому і збільшується попити на кредити.

Наступним етапом дослідження є аналіз динаміки кредитного портфелю за 2012-2013 роки (табл. 2.6).

Таблиця 2.6.

Аналіз динаміки кредитного портфелю за 2011-2013 роки (тис. грн.)

Найменування статтіЗа 2011 рікЗа 2012 рікЗа 2013 рікВідхилення, (+,-) 2012/20112013/2012Овердрафт614570835922806588221352-29334Враховані векселі1201294716585-2541-2886Кредити в поточну діяльність5898785580080212433059-979836632257Кредити в інвестиційну діяльність356854349000378427-785429427Іпотечні кредити205759051110193210002935-9E+06-1098997

Отже, на основі даних табл. 2.1 можна побачити, що найбільшу питому вагу в кредитному портфелі "Укрсиббанк" мають кредити в поточну діяльність, при чому їх приріст протягом досліджуваного періоду склав 114,3%.

Слід зауважити, що найбільший приріст прослідковується по статті "Іпотечні кредити" на кінець 2013 року суми кредитів під іпотеку становили в сукупності 10002935 тис. грн.

Формування спеціального резерву під стандартну та нестандартну заборгованість для покриття кредитного ризику "УкрСиббанк" проводить у відповідності з вимогами "Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків", затвердженого постановою Правління НБУ від 06.07.2000 року № 279 зі змінами та доповненнями.

З метою розрахунку резерву під кредитні ризики "УкрСиббанк" здійснює класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією залежно від фінансового стану позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної заборгованості та з урахуванням рівня забезпечення кредитної операції. За результатами класифікації кредитного портфеля визначається категорія кожної кредитної операції: "стандартна", "під контролем", "субстандартна", "сумнівна" чи "безнадійна".

Резерв під кредитні ризики формується в тій валюті, в якій враховується заборгованість.

Резерв під кредитні ризики використовується лише для покриття збитків за непогашеною позичальниками заборгованістю за кредитними операціями за основним боргом та нарахованими і несплаченими відсотками, стягнення якої є неможливим.

"УкрСиббанк" здійснює розрахунок спеціальних резервів під стандартну та нестандартну заборгованість протягом місяця, в якому здійснено кредитну операцію. Формування резервів банк здійснює щомісячно в повному обсязі, незалежно від розміру своїх доходів, за групами ризику відповідно до сум фактичної кредитної заборгованості станом на перше число місяця, наступного за звітним.

Формування загального резерву під заборгованість для можливих збитків за кредитами банк не здійснює.

Для більш детального дослідження кредитної діяльності банку проведемо аналіз структури кредитного портфеля за видами економічної діяльності (табл. 2.7).

Таблиця 2.7.

Аналіз структури кредитного портфеля "Укрсиббанк" за видами економічної діяльності за 2011-2013 роки

Вид економічної діяльностіЗа 2011 рікПитома вага, %За 2012 рікПитома вага, %За 2013 рікПитома вага, %Сільське господарство, мисливство та повязані з ними послуги1035121,251133111,442636571,45Виробництво харчових продуктів, напоїв5678646,855555987,079868945,42Хімічне виробництво3267983,943171624,033430651,88Виробництво машин та устаткування2029862,452021432,572173031, 19Виробництво інших транспортних засобів142050,17134540,171865221,02Будівництво3164973,823017553,844501562,47Торгівля автомобілями та мотоциклами, їх технічне обслуговування та ремонт3909524,713907814,975841053,21Оптова торгівля та посередництво в оптовій торгівлі189765422,88148456118,88252749313,88Роздрібна торгівля; ремонт побутових виробів та предметів особистого вжитку869871,05850621,082746321,51Діяльність наземного транспорту895651,08880201,121985441,09Допоміжні послуги у сфері фінансового посередництва та страхування385640,46371350,472307671,27Операції з нерухомим майном154650, 191435911,832936311,61Діяльність у сфері інформатизації14560,0213460,022770311,52Кредити, які надані фізичним особам327456939,47317423540,37979978253,81Кредити, які надані юридичним особам-нерезидентам----2520151,38Інші кредити96858911,6895548112,1513266357,28Усього8295663100786363510018212232100

На основі наведеної табл. 2.7 можна зробити висновок, що найбільші вкладення капіталу банку відбулося в кредитування фізичних осіб. В 2011 році їх частка 3274569 тис. грн, а 2012 році становила 40,37% (3174235 тис. грн.), а в 2013 році вона склала 53,81% (9799782 тис. грн.). В більшості це надання коштів на придбання нерухомості чи транспорту, а також кредитування поточної діяльності фізичних осіб субєктів господарювання. Вагомі частки кредитів було спрямовано в сферу оптової торгівлі (13,88% в 2013 році) та у виробництво продуктів харчування (5,42% в 2013 році). Щодо інших видів діяльності, то в ці галузі "Укрсиббанк" спрямовував значно менші кошти. Зокрема в 2013 році було видано кредити юридичним особам-нерезидентам на загальну суму 252015 тис. грн.

Загалом по діяльності "Укрисббанк" можна сказати, що дана установа, як і більшість інших комерційних банків, досить активно працює на ринку кредитних послуг, в основному вкладаючи кошти в поточну діяльність і в надання позик під іпотеку.

Рис. 2.5 Динаміка структури кредитного портфеля "Укрсиббанк" за видами економічної діяльності за 2011-2013 роки

Джерело: складено автором на основі табл. 2.7.

Отже, в підсумку можна зробити висновок, що банківські кредити в Україні є досить популярним і затребуваним продуктом. Сукупний кредитний портфель комерційних банків України перевищує 70% в структурі балансу, середній щорічний темп приросту становить 50,6%, що свідчить про наявність в країні так званого "кредитного буму".

2.3 Аналіз міжбанківського кредитування на прикладі банку ПАТ "УкрСиббанк"

Кредитні ризики, пов'язані з міжбанківськими кредитними операціями, що виникають у результаті проведення банком операцій на міжбанківському грошовому ринку (кредитних, депозитних, операцій з купівлі / продажу іноземної валюти).

Розглянемо аналіз валютного ризику за 2011 рік у вигляді табл. 2.8., якій відобразимо монетарні активи монетарні зобов'язання, ходові фінансові інструменти і чисту позицію.

Таблиця 2.8.

Аналіз валютного ризику в ПАТ "УкрСиббанк"за 2011 р., тис. грн.

№Найменування валюти 2011 рікМонетарні активи Монетарні зобов'язання Ходові фінансові інструментиЧиста позиція1Долари США 373286123568540369717582Євро 203973731231020115063Фунти стерлінгів 54316503784Російські рублі 85213185410666725Швейцарські франки 273486979467026554026Інші 412190393Разом42189386486277041703109

Отже, виходячи з вищенаведених даних можна зробити висновок, що чиста валютна позиція ПАТ "УкрСиббанк" в 2011 році склала 41703109 тис. грн., що позитивно позначається на діяльності досліджуваного банківської установи.

Розглянемо аналіз валютного ризику за 2012 рік у вигляді табл. 2.7., якій відобразимо монетарні активи монетарні зобов'язання, ходові фінансові інструменти і чисту позицію.

Таблиця 2.9.

Аналіз валютного ризику ПАТ "УкрСиббанк" за 2012 р., тис. грн.

№Найменування валюти 2012 рікМонетарні активи Монетарні зобов'язання Ходові фінансові інструментиЧиста позиція1Долари США 3768700837340933231003691752Євро 201150620498810413753Фунти стерлінгів 37864402664Російські рублі 66672858450191735Швейцарські франки 2678343273752022938821186Інші 6775350142Разом4244158442215358161226387

Розглянемо аналіз валютного ризику за 2013 рік у вигляді табл.2.10., якій відобразимо монетарні активи монетарні зобов'язання, ходові фінансові інструменти і чисту позицію.

Таблиця 2.10.

Аналіз валютного ризику ПАТ "УкрСиббанк" за 2013 р., тис. грн.

№Найменування валюти 2013 рікМонетарні активи Монетарні зобов'язання Ходові фінансові інструментиЧиста позиція1Долари США 341696493504598408763352Євро 22879642294015060513Фунти стерлінгів 4445015994Російські рублі 55637020345Швейцарські франки 296842802682646Інші 9490127Разом3948707206140684

Виходячи з даних таблиці 2.10. можна зробити висновок, що чиста валютна позиція ПАТ "УкрСиббанк"у 2012 році склала 226387 тис. грн, а в 2013 році її значення значно зросло і склало 6140684 тис. грн.

З метою обмеження валютного ризику НБУ встановлюються такі ліміти відкритих валютних позицій для ПАТ "УкрСиббанк" та інших комерційних банків (рис. 2.6.):

Рис. 2.6 Ліміти відкритих валютних позицій для "УкрСиббанк" з метою обмеження валютного ризику НБУ

Коефіцієнт міжбанківського кредитного ризику. Відображає міру кредитного ризику, прийнятого банком. Розрахунки наведені в таблиці 2.7.:

Таблиця 2.7.

Коефіцієнт міжбанківського кредитного ризику ПАТ "УкрСиббанк"

Показатель01.01.201201.01.2013Коэффициент кредитного риска0,983044180,969890886

В цілому можна сказати, що позитивний фактор - прагнення показника до одиниці, що характеризує якість портфеля з точки зору повернення, але в 2013р. спостерігається невелике зменшення коефіцієнта, що є негативним фактором.

Таким чином, суми за міжбанківськими операціями становлять відносно невелику частку від загальної суми активів Банку. Банк встановлює ліміти окремо по кожному банку-контрагенту за результатами власного аналізу його фінансової звітності та будь-якої наявної не фінансової інформації, у тому числі інформації про акціонерів, клієнтів, якість управління, позицію на ринку, концентрацію діяльності та динаміку коливань показників діяльності банку-контрагента.

Розділ 3. Шляхи вдосконалення межбанского кредитування

3.1 Зарубіжний досвід міжбанківських кредитів і розрахунків

У більшості країн з ринковою економікою і дворівневої банківської системою функції центральних банків в основному збігаються, але є, природно, і відмінності. Так, наприклад, на чолі банківської системи Франції, яка характеризується жорстким банківським наглядом і кредитним контролем, а також переважанням державних кредитних інститутів, варто Міністерство фінансів Франції. Центральний банк Франції (Банк Франції) поряд з двома іншими інститутами (Національна Кредитна Рада і Комісія з банківського контролю), які здійснюють контроль за діяльністю комерційних банків, знаходиться під керівництвом Міністерства фінансів [17, с.34].

Політика відкритого ринку являє собою виконання операцій з купівлі або продажу твердо - процентних цінних паперів центральним банком за свій рахунок на відкритому ринку. Тут до основних цінних паперів відносяться: казначейські векселі, безпроцентні казначейські зобов'язання, облігації державної позики, промислові облігації, першокласні короткострокові папери та ін.

Традиційними засобами проведення політики відкритого ринку є операції з державними паперами на вторинному ринку, характерні для Великобританії, Німеччини, Греції, Італії та Франції. Операції на первинному ринку з державними паперами здійснюються в суворо визначених межах у Великобританії.

Переоблік векселів довгий час був одним з основних методів грошово-кредитної політики центральних банків Західної Європи. Центральні банки пред'являли певні вимоги до враховуємого векселем, головним з яких була надійність боргового зобов'язання.

У багатьох країнах був обмежений доступ комерційних банків до кредитів центрального банку шляхом підвищення його ставки рефінансування. Було ослаблено тиск резервних вимог на банки. Різко зросла необхідність міжнародного узгодження кредитно - грошової і валютної політики, посилився міждержавне регулювання банківської діяльності. В цілому головною тенденцією грошово-кредитної політики центральних банків стало набуття нею більшої гнучкості.

Досить специфічна політика рефінансування застосовується у Великобританії. Так, використовуючи інструмент рефінансування, Банк Англії надає комерційним банкам такі основні види кредиту (рис. 3.1.):

Рис. 3.1 Види міжбанківського кредитування в Англії

Джерело: складено автором на основі 46, с. 196.

Як можна помітити, основною метою проведення Банком Англії політики рефінансування є управління ліквідністю фінансових установ. Повальне використання механізму РЕПО дозволяє Банку Англії, перш за все спростити і зміцнить стійкість здійснення механізму управління ліквідності в банківській системі, а також ефективно використовувати цей новий механізм на англійському ринку - одному з найбільш сталих і розвинених ринків світу [12, с.278].

В Іспанії серед обов'язкових коефіцієнтів найбільш важливим є норматив обов'язкових резервів. Цей норматив визначається як відсоток від суми вкладів на пред'явника, ощадних вкладів та строкових вкладів, який кредитна установа повинна підтримувати в своїй касі або тримати на безпроцентних вкладів в Банку Іспанії. Розмір цього нормативу впливає на обсяг пасивних засобів кредитного установи: менший пасив кредитної установи означає менші можливості надавати кредити і, зрештою, стримує збільшення грошових коштів на ринку.

Другим важливим інструментом є квота переобліку векселів, що встановлюється Банком Іспанії. Збільшення цих квот означає зниження зацікавленості приватних банків в обліку векселів і, відповідно, також веде до зниження грошової маси на ринку.

Однак обидва зазначених інструменту можуть ефективно застосовуватися лише нетривалий час. В силу того, що Банк Іспанії не може здійснювати операції на відкритому ринку, у його розпорядженні повинні бути додаткові, більш гнучкі інструменти контролю над фінансової діяльністю. Цю функцію покликані здійснювати кредити "грошового регулювання", які Банк Іспанії своєчасно надає кредитним установам для підтримки їх ліквідних коштів. Крім цих кредитів, Банк Іспанії регулює кількість грошових коштів за допомогою операцій з ліквідними активами банківських установ.

У Німеччині комерційна політика Центрального банку багатопланова і має різні конкретні прояви. Це політика відкритого ринку, валютна політика, політика рефінансування, облікова і ломбардна політика.

Політика відкритого ринку здійснюється Німецьким Федеральним Банком (НФБ) на ринку цінних паперів. НФБ може для регулювання грошового ринку купувати і продавати (рис. 3.2.):

Рис. 3.2 Міжбанківське кредитування в Німеччині

Джерело: складено автором на основі підручника [46, с.287].

У Франції міжбанківські розрахунки засновані на телекомунікаційної клірингової системі S.I. T. Проект системи S.I. T. був розроблений в 1982-1983 роках найбільшими банками Франції. Взаємодія банківських систем у системі S.I. T. відбувається на основі виділених каналів загальнодоступної мережі TRANSPAC. Відмінною рисою цієї мережі є те, що плата за надання каналу не залежить від відстані між банками-абонентами. Система S.I. T. взаємодіє з платіжними системами VIZA і MASTERCARD [15, с.223].

У невеликих країнах Західної Європи (Австрії, Швейцарії, Угорщини та ін) так звані GIRO - системи. Вони створюються комерційними банками зазвичай у формі акціонерного товариства відкритого типу шляхом об'єднання технічних засобів, технологій, організаційних заходів і, головне, фінансових ресурсів. Системи забезпечують GIRO - розрахунки між учасниками і акумулюють кошти для цих розрахунків. Центральний банк країни є, як правило, одним з установчих клірингової системи [15, с.231].

Одне з основних досягнень SWIFT - створення і використання спеціальних стандартів банківської документації, покликаних міжнародною організацією стандартизації. Уніфікація банківських документів дозволила уникнути складностей і помилок, які викликалися розбіжностями в традиціях їх оформлення у різних країнах, труднощів мовного характеру. Чимала перевага цих стандартів полягає в тому, що їх розробники одночасно є і їх користувачами, а, отже, мають можливість оперативно їх удосконалювати. Переваги стандартів SWIFT виявилися настільки очевидними для банківських установ, що інші аналогічні (Лондонська CHAPS, французька SAGITTAIRE, Нью-Йоркська CHIPS) також взяли їх на озброєння, або створили систему автоматичного переведення стандартів SWIFT у власні.

Таким чином, міжбанківські відносини у різних зарубіжних країнах володіють істотними відмінностями. Кожна країна проводить відповідну своїм законам і цілям грошово - кредитну політику, але загальні принципи проведення тих чи інших міжбанківських операцій однакові. У зв'язку із збільшенням значення міжнародних міжбанківських кредитів і розрахунків створюються і використовуються спеціальні стандарти банківської документації.

3.2 Шляхи вдосконалення міжбанківського кредитування

Основна зона контролю за міжбанківським кредитом - контроль за своєчасним списанням коштів з кореспондентського рахунку банку. Несвоєчасне списання завдає шкоди репутації банку - кредитора. Це пов'язано з тим, що міжбанківські кредити є спекулятивним інструментом, а також інструментом підтримання банківської ліквідності. Списання грошових коштів підтверджується випискою з кореспондентському рахунку банку.

Особливому контролю підлягає правильне оформлення платіжних документів в зв'язку з тим, що при невірному оформленні поставка грошових коштів не здійснюється вчасно і не буде досягнута головна мета міжбанківського кредитування - задоволення термінової потреби банку - позичальника у високоліквідних коштів на кореспондентському рахунку.

Разом з цим, безпосереднім фактом є те, що фінансове положення банку не може змінитися за такий короткий термін, тому проведення аналізу кредитоспроможності банку - позичальника у разі надання кредиту не має сенсу і нездійсненно в силу необхідності швидкості проведення операції [17, с.151].

Удосконалення практики кредитування потребує розробки оптимальної для банку організації кредитування. У цих цілях банки, які мають у своєму апараті кваліфікованих і професійних банківських працівників, приділяють увагу пошуку оптимальних варіантів методики розрахунку кредитоспроможності позичальників, правил кредитування.

Організація кредитування повинна забезпечувати безумовне повернення позик, цільовий характер їх використання, стимулювання зростання обсягу виробництва продукції, що задовольняє потреби суспільства, і збільшення частки кредитних вкладень, спрямованих на інвестиційні проекти у перспективні високоефективні галузі. Загальні орієнтири і рекомендації мають давати можливість ініціативної роботи практичних працівників, які займаються відбором конкретних кредитних проектів і виробленням умов кредитних договорів.

При цьому можна визначити граничні суми кредитів, рішення по яких приймаються співробітниками різних посадових категорій. Кредитна політика банку розробляється також на основі положень економічної і грошово-кредитної політики держави, сформованої господарської ситуації у даному регіоні.

Міжбанківські кредити стимулюють банки, даючи вигоду, як кредитора-банку, так і для позичальника. Так як сума міжбанківського кредиту висока, кредитор, надаючи такий кредит, отримує найбільшу суму винагороди. Банк, залучаючи міжбанківські кредити, отримує можливість покращення свого фінансового стану, і утвердитися на банківському ринку.

Таким чином, роль міжбанківського кредиту в різних фазах економічного циклу неоднакова. В умовах економічного підйому, достатньої економічної стабільності кредит виступає фактором росту. Перерозподіляючи величезні грошові і товарні маси, кредит живить банки додатковими ресурсами. Його негативний вплив може, однак, проявитися в умовах надвиробництва товарів. Особливо помітно такий вплив в умовах інфляції. Нові платіжні кошти, що входять за допомогою кредиту в оборот, збільшують і без того надлишкову масу грошей, необхідних для обігу. Кредит незалежно від своєї соціальної сторони виконує певні функції, такі як регулювання об'єму сукупного грошового обороту, перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення, акумуляція тимчасово вільних коштів.

Висновок

Міжбанківський кредит грає специфічну роль в економіці: він не тільки забезпечує безперервність виробництва, але і прискорює його. Кредит сприяє економії витрат обігу. Це досягається за рахунок скорочення витрат по виготовленню, обліку і зберіганню грошових знаків, бо частина готівки виявляється непотрібною, прискорення обігу грошових коштів, багаторазового використання вільних грошових коштів, скорочення резервних фондів.

Роль міжбанківського кредиту в різних фазах економічного циклу неоднакова. В умовах економічного підйому, достатньої економічної стабільності кредит виступає фактором росту. Перерозподіляючи величезні грошові і товарні маси, кредит живить банки додатковими ресурсами. Його негативний вплив може, однак, проявитися в умовах надвиробництва товарів. Особливо помітно такий вплив в умовах інфляції. Нові платіжні кошти, що входять за допомогою кредиту в оборот, збільшують і без того надлишкову масу грошей, необхідних для обігу.

Банк, залучаючи міжбанківські кредити, отримує можливість покращення свого фінансового стану, і утвердитися на банківському ринку.

Одним із головних учасників ринку міжбанківських кредитів є центральний банк-єдиний касовий центр держави, що організовує і регулює обсяг і структуру готівкової маси в обігу, дотримуючись основного напрямку грошово-кредитної політики та виходячи із показників соціального та економічного розвитку країни. НБУ є основним регулятором ціни на гроші, здійснює регулювання грошового ринку. Отже, щоб зрозуміти, наскільки міжбанківський ринок країни, слід розглянути, за допомогою чого НБУ здійснює свій вплив на грошовий ринок і як це повязано із міжбанківським ринком кредитних ресурсів.

Таким чином, міжбанківські кредити стимулюють банки, даючи вигоду, як кредитора-банку, так і для позичальника. Так як сума міжбанківського кредиту висока, кредитор, надаючи такий кредит, отримує найбільшу суму винагороди.

Міжбанківські кредити переважно є короткостроковими, коли вони використовуються для підтримки ліквідності, або середньостроковими, якщо отримані кошти спрямовуються на розширення кредитних ресурсів. Ціна міжбанківських кредитів у вигляді процентної ставки за користування ними встановлюється на ринку залежно від попиту і пропозиції. Зазвичай, проценти за користування кредитом на міжбанківському ринку є нижчими, ніж при кредитуванні субєктів господарювання чи фізичних осіб, оскільки банки вважаються більш надійними позичальниками. Але все-таки кредитний договір підписується лише з тими банками-позичальниками, щодо яких є впевненість у їхній кредитоспроможності.

Таким чином слід зазначити, що основною функцією міжбанківського кредитного ринку в умовах ринкового розвитку діяльності вітчизняної банківської системи є підтримання ліквідності кредитних організацій, що потребують створення аналітичних технологій, спрямованих на вивчення поточного фінансово-економічного стану контрагентів та їх ліквідності. До того ж, за наявності великої кількості контрагентів, і, відповідно, великої кількості операцій з ними на ринку міжбанківського кредитування виникає потреба в оцінці ефективності здійснення таких операцій, у надійному механізмі визначення витрат на проведення цих операцій та мінімізації вказаних витрат.

Банк ПАТ "УкрСиббанк" - один з провідних банків в Україні, ефективний ресурс якого - персонал і клієнти, а також питання, пов'язані з мотивацією, спрямованістю на отримання результату, розвитком, впровадженням нових підходів до роботи організації в цілому.

Організаційна структура ПАТ "УкрСиббанк" являє собою сукупність підрозділів банку забезпечують його діяльність включає в себе наступні певні блоки управління: рада банку, правління, загальні питання управління, комерційна діяльність, фінанси, автоматизація та адміністрація.

Основні функції операційних працівників є обслуговування клієнтів, що полягає в прийомі від підприємств, організацій, кооперативів, товариств та окремих осіб платіжних документів на списання грошових коштів з їх рахунків: прийомі та видачі розрахункових чеків і подальшому зарахування за ним грошей на рахунки клієнтів, проведення операцій з акредитивами, консультування клієнтів з питань правильного заповнення платіжних документів, з тих або інших форм розрахунків, з питань зарахування або списання коштів.

Видані кредити свідчать також про те, що клієнти довіряють банку, а відповідно відсотки за кредитами принесуть ПАТ "УкрСиббанк" додатковий дохід.

Активи банку в 2011 році становили 55686559 тис. грн, а в 2012 році вони вже склали 46405585 тис. грн, а в 2013 році їх розмір зменшився до 46234326 тис. грн. Дана ситуація характеризується ефективної і стабільної діяльністю банку. Активи банку - це основна і головна складова ефективного функціонування банку, тому їх зростання - це позитивна тенденція в роботі банку "УкрСиббанк".

Капітал банку - в 2012 році його розмір досяг значення 4959283 тис. грн. Що ж стосується ситуації в 2013 році - то в цьому періоді його розмір досяг максимального значення і дорівнював 4961582 тис. грн. Даний показник має важливе значення для ефективної роботи банку і його тенденція до збільшення надає позитивний вплив на ефективне функціонування банківської установи.

ПАТ "УкрСиббанк" розширює свої фінансові можливості і отримані кошти від населення може направляти в більш вигідні та прибуткові сфери (наприклад, на видачу нових кредитів).

Список використаних джерел

1.Закон України від 12.07.2001 р. №2664-III "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" від 01.06.2000 р. №1775-III

2.Про банки і банківську діяльність: Закон України, прийнятий Верховною Рад України від 07.12.2000 № 2121-III зі змінами і доповненнями.

.Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.2000 року № 996-ХІV із змінами і доповненнями.

.Про Національний банк України: Закон України від 20.05.2000 № 679-ХІV із змінами і доповненнями.

.Алексеев С.О. Основы банковского права: Учебное пособие. - К.: 2010. - 73 с.

6.Боровская М.А. Банковские услуги предприятию: Учебно-методическое пособие. - К.: КНЕУ, 2011. - 74с.

.Бороздин П.Ю. Ценные бумаги и фондовый рынок: Учебное пособие. - К.: КНЕУ, 2012. - 74 с.

.Буздалин А.В. Проблемы ранней диагностики финансового состояния коммерческих банков. // Банковское дело - № 11 - 2010г. - С.21-27.

.Васюренко О.В., Волохата К.О. Економічний аналіз діяльності комерційних банків: Навч. посіб. - К.: Знання, 2009. - 463 с. - (Вища освіта ХХI Століття).

.Герасимович А.М., Алексеєнко М.Д. Аналіз банківської діяльності: Підручник. - Вид.2-ге без змін. - К.: КНЕУ, 2008 - 600 с.

.Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях // Банковское дело. - № 10 - 2008 - С.14 - 21.

.Єрохина Н., Микитина О. Електронні гроші в платіжній системі держави // Фінанси України. - 2011. - № 3. - с.134-139.

.Єрьоміна Н.В. Банківські інформаційні системи. - К.: КНЕУ, 2009. - 220 с.

.Кіндрацька Л.М. Бухгалтерський облік і прийняття рішень в банках. - К.: КНЕУ, 2009 - 404 с.

.Кірєєва К. Удосконалення системи регулювання банківського капіталу шляхом запровадження ринкової дисципліни у вітчизняній банківський системі // Вісник НБУ. - 2008. - №11. - С.48-51.

.Коваль С.Л. Формування фінансових ресурсів комерційних банків // Фінанси України. - 2010. - №7. - С.110-115.

.Коробкіна С. Безготівкові розрахунки та шляхи вдосконалення їх // Банківська справа. - 2012. - № 1. - с.49-52.

.Коцовська Р., Ричаківська В. Операції комерційних банків. - 2-ге вид, доп. - Л.: ЛБУ НБУ, 2010. - С.405

.Кочан О.О. Банковское право: Учебное пособие / НАВСУ Мин-во образования и науки Украины. - К.: Юринком Интер, 2008.

.Кравець І. Перспективи здійснення безготівкових розрахунків в Україні // Банківська справа. - 2011. - № 6. - с.3-8.

.Лаврушин П.Р. Банковское дело. - К., 2005. - 305 с.

.Лютый И.О. Денежно-кредитная политика и особенности ее реализации в Украине. Банковское дело. - "Финансы Украины", № 1/2009

.Маркова О.М., Сахова Л.С., Сидоров В.П. Коммерческие банки и их операции: уч. пособие - К: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2009 - 648 с.

.Мещеряков А.А. Управління активами та пасивами банку як основна побудова його внутрішньої економіки // Актуальні проблеми економіки. - 2010. - №5. - С.177-184.

.Мещеряков А.А. Формування та використання ресурсної бази банку // Фінанси України. - 2011. - №3. - С.89-93.

.Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной Украине: теория и практика. - К: Финансы и статистика, 2008 - 160 с.

.Мороз А.М., Савлук М.Т., Пудовкіна М.Ф. Банківські операції: Підручник - 2-ге вид., випр. і доп. / за ред., д-ра екон. Наук, проф.А.М. Мороза - К.: КНЕУ, 2010 р.

.Новак І., Гомаренко Л., Михайлова В. Система термінових переказів - новий етап розвитку міжбанківських розрахунків в Україні: // Вісник НБУ. - 2013. - № 9. - с.44-49.

.Олейник О.В. Безналичные расчеты в Украине // Банковские технологии. - 20010. - № 11 - с.50-53.

.Павлова С.К. Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов в Украине // Банковские технологии. - 2010. - № 7 - с.5-8

.Павлюк С.М. Сутність ресурсів комерційного банку // Фінанси України. - 2011. - №12. - С.108-114.

.Петрук О.Н. Банківська справа: Навч. посібник / За ред. д. е. н. проф. Бутинця Ф.Ф. - К.: Колдор, 2008. - 461 с.

.Прокопенко І.Ф., Ганін В.І. Основи банківської справи: Навч. посібник. - К.: УНЛ, 2009. - 410 с.

.Прокопенко І.Ф., Ганін В.І., Соляр В.В. Основи банківської справи: Навчальний посібник, - : К.: Центр навчальної літератури, 2009. - 410 с.

.Розенберг Дж.М. Словарь банковских терминов. - К.: Знання, 2009. - 360 с.

.Романов С.П. Пути усовершенствования безналичных расчетов // Банковские технологии. - 2009. - № 9 - с.9-11.

.Сухарь А.К. Зарубежный опыт безналичных расчетов // Банковские технологии. - 2011. - № 3 - с.11-13.

.Сухотеплий В. Аналіз динаміки структури банківської галузі України за період 1999 - 2006 рр. // Вісник НБУ. - 2010. - №10. - С.16-19.

.Ткачук Н.М. Капітал банку як економічна категорія // Актуальні проблеми економіки. - 2011. - №11. - С.173-177.

.Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. - 240 с.

.Харадішвіні Ю. Ресурсний потенціал і тіньова економіка регіонів України // Банківська справа. - 2011. - №4. - С.67-78.

.Шевченко Р.І. Банківські операції. - К.: КНЕУ, 2009. - 160 с.

.Шеремет А.Д., Щербаков Т.П. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 246 с.

.Шлапак О., Пушкарьов В., Карчева Г. Фиансовий стан, тен- денции та проблеми функцюнування та розвитку банков // Вестник НБУ. - 2011. - № 3. - С.2-26.

.Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навч. посіб. - К.: Знання, 2008. - 311 с.

.Яринская Г.Д. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт - учеб. пособие - К: Инфра - К., 2009 - 354 с.

.Ясумок Ю.Д. Анализ деятельности коммерческого банка, Пособие для самост. изуч. дисциплины, К: Финансы и статистика - 2008 - 420 с.

"Міжбанківський кредитний ринок в Україні" Зміст Вступ Розділ 1. Теоретичні та методологі

Больше работ по теме: