Ћизингова€ де€тельность компании "»нтерлизинг"

 

—одержание

¬ведение.

2

–аздел 1.“еоретические основы исследуемой темы.

4

–аздел 2.ќрганизационно-экономическа€ характеристика компании ќќќ Ђ»нтерлизингї.

22

2.1.ќбща€ характеристика компании.

22

2.2.ќрганизационна€ структура компании.

25

2.3.ќрганизационно-правова€ форма компании.

28

2.4.‘инансовые показатели.

36

–аздел 3.ѕланирование маркетинговой де€тельности.

39

3.1.ћаркетинговое исследование де€тельности компании за последний период.

41

3.1.1.јнализ заключени€ договоров лизинга.

43

3.1.2.јнализ клиентской базы компании.

56

3.1.3.јнализ де€тельности компании на финансовом рынке.

58

3.2. онъюнктура рынка лизинга.

61

3.3.÷енова€ политика компании.

71

3.4.—овершенствование коммуникационной де€тельности.

74

3.4.1.ќрганизаци€ отдела маркетинга.

76

3.4.2.ќрганизаци€ рекламной де€тельности.

79

3.4.3.ѕредложени€ по проведению рекламной де€тельности.

83

3.4.4.ѕредложени€ по совершенствованию маркетинговой де€тельности.

86

3.5.Ёкономическа€ эффективность от реализации предложений по совершенствованию маркетинговой де€тельности.

88

–аздел 4.Ѕезопасность и экологи€.

92

4.1.јнализ и услови€ безопасности труда в компании ќќќ Ђ»нтарлизингї.

93

4.2.–екомендации по улучшению условий и безопасности труда.

98

4.3.Ѕезопасность в чрезвычайных ситуаци€х.

98

4.4.јнализ экологической обстановки.

100

¬ыводы и предложени€.

102

—писок литературы.

105

ѕриложение є1 Ётапы реализации лизинговой сделки

107

ѕриложение є 2 ƒоговор внутреннего лизинга

117

ѕриложение є 3 ƒоговор купли-продажи

129

ѕриложение є 4 ƒоговор поставки

134

¬ведение.

—фера услуг - быстро развивающийс€ сектор современной экономики. ¬ крупных европейских странах, —Ўј и японии в сфере услуг зан€то больше служащих, чем во всех остальных отрасл€х, вместе вз€тых. ѕо различным оценкам, частный и государственный секторы услуг обеспечивают от 60 до 70% национального продукта.  роме того, сфера услуг - наиболее быстро развивающийс€ сектор международной торговли, составл€ющий 20% объема мирового экспорта. —овершенствование рынков и технологий усиливает потребность компаний в предпри€ти€х сферы услуг.

¬ услови€х становлени€ рыночных отношений в –оссии и острой необходимости ускорени€ реконструкции устаревшей материально-технической базы производства особое значение в практической работе по структурной перестройки экономики страны преобретает лизинг как форма предпринимательской де€тельности, более полно отвечающа€ требовани€м научно-технического прогресса.

Ћизинг формирует новые, более мощные мотивационные стимулы в предпринимательстве, дает возможность рационального использовани€ материальных, финансовых и трудовых ресурсов. ќн способствует массовому перемещению интересов людей от неурегулированной спекул€тивной купли-продажи к сфере материального производства, котора€ в стабильной экономике обеспечивает устойчивые и намного более высокие доходы всем сло€м населени€.

ѕривлекательность лизинговых услуг состоит также и в том, что применение их в хоз€йственной практике позвол€ет начинающим предпринимател€м открыть или значительно расширить собственное дело даже при весьма ограниченном стартовом капитале.

ѕри использовании лизингового механизма имеющегос€ у предпринимател€ денежные средства можно направить, например, на закупку необходимого сырь€, а лизинговые выплаты осуществл€ть из прибыли, полученной в результате эксплуатации арендуемого оборудовани€. Ёффективность многостороннего воздействи€ лизинга на экономику определ€етс€ тем, что он одновременно активизирует инвестиции частного капитала в сферу производства, улучшает финансовое состо€ние непосредственных товаропроизводителей и повышает конкурентоспособность малого и среднего бизнеса.

¬ услови€х ориентации экономики –оссии на развитие рыночных отношений следует учитывать, что рыночна€ конкуренци€ требует большого внимани€ к таким сферам, как реализаци€ и сбыт услуг. ¬ регулировании рыночной экономики огромное значение имеет маркетинг, как социальный процесс, направленный на удовлетворение потребностей и желаний людей и организаций путем обеспечени€ свободного конкурентного обмена услугами.

†“аким образом, планирование маркетинга дл€ предпри€тий сферы услуг† €вл€етс€ основной философией предпринимательства в услови€х рыночных отношений.

÷елью данной работы €вл€етс€ исследование и анализ рынка лизинга компании и планирование маркетинговой де€тельности.

«адачи работы:

-ѕровести анализ рынка лизинга;

-ѕровести маркетинговое исследование де€тельности компании;

-ќпределить основные направлени€ развити€ компании;

-–азработать маркетинг компании, а также основные направлени€ реализации рекламной программы;

†»сточниками информации послужила база данных компании, научна€ и методическа€ литература, нормативно справочный материал, годовые отчеты за три года, документы основных служб фирмы, опросы работников компании и мои личные наблюдени€, а также интернет ресурсы.


–аздел 1. “еоретические основы исследуемой темы.

—лово Ђлизингї €вл€етс€ русской транскрипцией английского термина Ђleaseї, переводимого на русский €зык как Ђарендаї ¬ начале дев€ностых годов в нашей стране начали использоватьс€ финансовые институты, ранее не известные ни нашей экономике, ни праву. ќдним из них €вл€етс€ финансова€ аренда. ∆елание выделить новый вид аренды привело к возникновению термина Ђлизингї[3].

Ћизинг Ц это комплекс имущественных и экономических отношений, возникающих в св€зи с приобретением в собственность имущества и последующей сдачей его во временное владение и пользование за определЄнную плату[3].  лассический лизинг предусматривает участие в нЄм трЄх сторон: лизингодател€, лизингополучател€, продавца (поставщика) имущества. ѕотенциальный лизингополучатель, у которого нет свободных финансовых средств, обращаетс€ в лизинговую компанию с предложением о заключении лизинговой сделки. —огласно этой сделке лизингополучатель выбирает продавца, располагающего требуемым имуществом, а лизингодатель приобретает это имущество и передаЄт его лизингополучателю во временное владение и пользование за оговоренную в договоре лизинга сумму. ѕо окончании договора имущество возвращаетс€ лизингодателю или переходит в собственность лизингополучател€. ¬ случае реализации дорогосто€щего проекта число участников сделки увеличиваетс€, как правило, за счЄт привлечени€ лизингодателем к сделке новых источников финансовых средств (банков, инвестиционных фондов, страховых компаний)[3].

ѕо своей экономической природе лизинг схож с кредитными отношени€ми и инвестици€ми. “ри принципа кредитовани€: срочность, возвратность и платность Ц также применимы и к лизинговым отношени€м.  онечный итог движени€ денежных средств, при лизинге аналогичен кредиту: возврат кредитору основного долга и платежи по процентам. ќтличие состоит в том, что предметом кредита €вл€ютс€ денежные средства либо вещи, определЄнные родовыми признаками (товарный кредит), а в лизинг сдаютс€ чаще всего индивидуально-определЄнные вещи (в законе установлено только то, что предметом лизинга могут быть непотребл€емые вещи, то есть вещи, определЄнные родовыми признаками в принципе могут передаватьс€ в лизинг)[3].

Ћизинг в целом €вл€етс€ в первую очередь экономическим отношением, финансовым инвестиционным институтом, регулируемым правом. ƒл€ экономиста лизинг означает способ финансировани€, инвестирование средств, как правило, в основные фонды предпри€ти€. ƒл€ целей государственного регулировани€ лизинг вполне может рассматривать как вид предпринимательской де€тельности[3].

ѕредставл€етс€ возможным определ€ть лизинг как комплекс имущественных и экономических отношений, возникающих в св€зи с приобретением в собственность имущества и последующей сдачей его во временное владение и пользование за определЄнную плату[3].


–азвитие лизинга в –оссии

ƒо начала 90-х годов лизинг в –оссии примен€лс€ в ограниченных масштабах и в основном советскими внешнеторговыми организаци€ми дл€ приобретени€ и реже реализации современных машин и оборудовани€ по международным контрактам[5].

¬ первой половине 90-х годов при активном участии банковского капитала стали по€вл€тьс€ первые современные лизинговые компании. ќдни из них, как Ѕалтийский лизинг и Ћизингбизнес, продолжают работать на лизинговом рынке, другие прекратили свое существование[5].

” нас в стране большинство лизинговых компаний создано при непосредственном участии банков: Ѕалтийский лизинг, Ћизингбизнес, –√-Ћизинг и др[5].

¬ насто€щее врем€ практически во всех крупных и средних банках имеютс€ лизинговые отделы или дочерние лизинговые компании[5].

ƒл€ поддержки отраслевой промышленности образованы отраслевые лизинговые компании: јэролизинг, Ћизингуголь, –осстанкоинструмент, –осагроснаб. Ёти компании в большей мере финансируютс€ при помощи бюджетных денег[5].

¬ создании лизинговых компаний участвуют и муниципальные власти. “ак, московским правительством созданы:

Ј   ћосковска€ лизингова€ компани€ (ћЋ ) Ч дл€ поддержки малого бизнеса;

Ј   ћосковска€ промышленна€ лизингова€ компани€ Ч дл€ модернизации основных средств московской промышленности;

Ј   Ћизингова€ компани€ ЂЋикостройї Ч дл€ улучшени€ обеспечени€ предпри€тий строительного комплекса ћосквы современными средствами механизации[5].

¬ 1994 году 15 лизинговых компаний –оссии дл€ защиты своих интересов и представлени€ их в органах государственной и исполнительной власти, международных организаций объединились в –оссийскую организацию лизинговых компаний (–ослизинг). ќбъем лизинговых операций у нас в стране пока не велик. — учетом лизинговых компаний, не вход€щих в –ослизинг, объем операций может вырасти до 50 млн. долларов —Ўј. ¬ 1996 г. эта цифра возросла до 670 млрд. руб. (130 млн. долл.), в 1997 г. 2,8 трлн. руб. (500 млн. долл.). ¬ 1998 г. 10,5 трлн. руб., в 1999 г. 13,3 трлн. руб. и 17,5 трлн. руб. в 2000 г, в 2001 г. 21,7 трлн. руб., в 2002 г. 28,6 трлн. руб., в 2003 г.- более 35трлн. руб[5].

ћаксимальный срок лизингового контракта составл€ет 5 лет. Ќа долю контрактов до двух лет приходитс€ 38,9 %, а от 2 до 5 лет Ч 61,1 %.

Ѕлагополучными дл€ развити€ российского лизинга были 1996, 1997, начало 1998 года. Ётот период отличаетс€ образованием большого количества лизинговых компаний. —тали по€вл€тьс€ даже лизинговые холдинги. √одовой объем стоимости заключенных лизинговых договоров достиг одного миллиарда долларов. ”дельный вес лизинга в общем объеме инвестиций в производство составл€ет 1,4 %, в то врем€ как в ведущих и успешно развивающихс€ странах этот показатель достигает 25 Ц 30 и более процентов[5].

¬ цел€х уменьшени€ операционных затрат российские компании стараютс€ заключать договоры на значительные суммы, от 200 тыс. долларов и выше. ѕричина Ч отсутствие серьезной конкуренции и возможность выбора наиболее привлекательных проектов. “олько некоторые компании, прежде всего федеральные и муниципальные, готовы работать с небольшими проектами (ЂЅалтлизингї - от 4 тыс. долларов, ћЋ  от 15 тыс. долларов)[5].

–аспределение компаний тоже неравномерно, 80 % получивших лицензии компаний расположены в ≈вропейской части –оссии (более 50 % из них в ћоскве и —анкт-ѕетербурге), на ”рале и «ападной —ибири 15 %, на ƒальнем ¬остоке и ¬осточной —ибири около 5 %. Ѕольша€ часть поступлений от основной де€тельности лизинговых компаний так же приходитс€ на операции в крупных городах ÷ентральной –оссии и прежде всего в ћоскве и —анкт-ѕетербурге более 70 %[5].


¬иды лизинга

ѕо сроку использовани€ имущества и св€занным с ним услови€м амортизации различают: лизинг с полной окупаемостью и, соответственно, с полной амортизацией имущества, когда срок договора равн€етс€ нормативному сроку службы имущества и происходит полна€ выплата лизингодателю стоимости лизингового имущества; лизинг с неполной окупаемостью и, соответственно, неполной амортизацией имущества, при котором срок договора меньше нормативного срока службы имущества, и в течение его действи€ окупаетс€ только часть стоимости лизингового имущества. ѕоследний признак Ц срок договора и степень окупаемости (амортизации) лизингового имущества €вл€етс€ одним из основных критериев разграничени€ лизинга на финансовый и оперативный[8].

¬иды лизинговых отношений дифференцируютс€ в зависимости от:

форм организации сделок, их продолжительности; объемов об€занностей сторон; особенностей объектов лизинга и условий их амортизации; типов лизинговых платежей; отношени€ к налоговым льготам; сектора рынка[8].

1.   ‘инансовый лизинг. Ћизинговые сделки этого типа представл€ют собой операцию по специальному приобретению имущества в собственность и последующей сдачей его во временное владение и пользование на срок, приближающийс€ по продолжительности к сроку его эксплуатации и амортизации всей или большей части стоимости имущества. ¬ течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от финансовой сделки.

ќсновные признаки, характеризующие финансовый лизинг, состо€т в следующем:

Ј   лизингодатель приобретает имущество не дл€ собственного использовани€, а специально дл€ передачи его в лизинг;

Ј   право выбора имущества и его продавца принадлежит пользователю;

Ј   продавец имущества знает, что имущество специально приобретаетс€ дл€ сдачи его в лизинг; имущество непосредственно поставл€етс€ пользователю и принимаетс€ им в эксплуатацию;

Ј   претензии по качеству имущества, его комплектности, исправлению дефектов в гарантийный срок лизингополучатель направл€ет непосредственно продавцу имущества;

Ј   риск случайной гибели и порчи имущества переходит к лизингополучателю после подписани€ акта приемки-сдачи имущества в эксплуатацию.

‘инансовый лизинг имеет несколько различных видов, которые получили самосто€тельное название.

 лассический финансовый лизинг характеризуетс€ трехсторонним характером взаимоотношений и возмещением полной стоимости имущества. ѕо за€вке лизингополучател€ лизингодатель приобретает у поставщика необходимое оборудование и передает его в лизинг лизингополучателю, возмеща€ свои финансовые затраты и получа€ прибыль через лизинговые платежи[8].

2.   ¬озвратный лизинг. –азновидностью лизинговых сделок €вл€етс€ Ђвозвратный лизингї. ѕо сути, он представл€ет собой двухстороннюю лизинговую сделку. ќсобенностью подобного рода договоров лизинга €вл€етс€ то, что лизингополучатель €вл€етс€ одновременно и Ђпоставщикомї лизингуемого оборудовани€, другими словами, собственник оборудовани€ продает его лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор лизинга на это же оборудование в качестве лизингополучател€. —делка совершаетс€ в следующей последовательности:

1 Ц заключаетс€ лизинговое соглашение между лизингодателем и лизингополучателем;

2 Ц приобретение лизинговой фирмой оборудовани€ у поставщика Ц собственника оборудовани€;

3 Ц выплата лизинговых платежей согласно услови€м лизингового договора.

ѕреимущества такой сделки дл€ первоначального собственника, а впоследствии лизингополучател€ оборудовани€ состо€т в следующем:

Ј   он может прибегнуть к услугам лизинговой компании в случа€х, уже после покупки оборудовани€, когда стало очевидным, что отвлечение значительных средств из оборота на закупку этого оборудовани€ привело или может привести к ухудшению его финансового положени€;

Ј   он получает от лизинговой компании полную стоимость оборудовани€, возвращает затраченные на закупку оборудовани€ средства, сохран€€ при этом за собой право владени€ и пользовани€ этим оборудованием;

Ј   он может вести переговоры с лизинговой компанией (которые иногда могут занимать длительное врем€) уже име€ необходимое ему оборудование и использу€ его.

 роме того лизинговые †платежи вычитаютс€ из суммы налогооблагаемой прибыли предпри€ти€ и учитываютс€, как текущие оперативные расходы;

“аким образом, даже те компании, которые на момент покупки оборудовани€ по каким-либо причинам не хотели, не могли или попросту не знали о возможност€х лизинга, имеют возможность использовать все его преимущества (включа€ ускоренную амортизацию, отнесение лизинговых платежей на себестоимость и т.д.) уже после приобретени€ оборудовани€. Ёта схема лизинга часто используетс€ именно с целью получени€ налоговых льгот, предусмотренных дл€ договора финансовой аренды.

Ќаконец, возвратный лизинг часто €вл€етс€ наиболее эффективным и относительно дешевым способом улучшени€ финансового положени€ предпри€ти€. ¬еличина арендных платежей при данном виде лизинга зависит в основном от текущей стоимости кредита и стоимости арендуемого оборудовани€ за вычетом амортизации.

–азность между покупной ценой оборудовани€ и ценой его реализации лизингодателю обычно не выплачиваетс€ арендатору, а учитываетс€ в амортизации, либо пропорционально распредел€етс€ через арендные платежи. ¬ случае если рыночна€ цена на момент заключени€ сделки ниже, чем неамортизированна€ остаточна€ стоимость оборудовани€, разница учитываетс€ на балансе арендатора как убытки. ¬ажным преимуществом возвратного лизинга €вл€етс€ использование уже наход€щегос€ в эксплуатации оборудовани€ в качестве источника финансировани€ стро€щихс€ новых объектов.

¬озвратный лизинг дает возможность рефинансировать капитальные вложени€ с меньшими затратами, чем через привлечение банковских ссуд, особенно если платежеспособность предпри€ти€ ставитс€ кредитующими организаци€ми под сомнение ввиду неблагопри€тного соотношени€ между его уставным и заемным фондами и возможностью получить дополнительные заемные средства, только под рисковый (более высокий) ссудный процент. —ледует также подчеркнуть, что данный лизинг €вл€етс€ источником средне- и долгосрочного рефинансировани€, в то врем€ как коммерческие банковские кредиты выдаютс€, как правило, на срок в 1,5 года с необходимостью их последовательного возобновлени€[8].

3.   Ћевередж (кредитный, паевой, раздельный) лизинг или лизинг с дополнительным привлечением средств наиболее сложный, так как св€зан с многоканальным финансированием и используетс€, как правило, дл€ реализации дорогосто€щих проектов.

ќтличительной чертой этого вида лизинга €вл€етс€ то, что лизингодатель, покупа€ оборудование, выплачивает из своих средств не всю его сумму, а только часть. ќстальную сумму он берет в ссуду у одного или нескольких кредиторов. ѕри этом лизингова€ компани€ продолжает пользоватьс€ всеми налоговыми льготами, которые рассчитываютс€ из полной стоимости имущества.

ƒругой особенностью этого вида лизинга €вл€етс€ то, что лизингодатель берет ссуду на определенных услови€х, которые не очень характерны дл€ отечественных финансово-кредитных отношений.  редит беретс€ без права обращени€ иска на активы лизингодател€. ѕоэтому, как правило, лизингодатель оформл€ет в пользу кредиторов залог на имущество до погашени€ займа и уступает им права на получение части лизинговых платежей в счет погашени€ ссуды.

“аким образом, основной риск по сделке несут кредиторы Ц банки, страховые компании, инвестиционные фонды или другие финансовые учреждени€, а обеспечением возврата ссуды служат только лизинговые платежи и сдаваемое в лизинг имущество. Ќа «ападе более 85% всех крупных лизинговых сделок построены на основе левередж лизинга[8].

4.   Ћизинг помощь в продажах представл€ет собой осуществление сбыта имущества с использованием лизинга на основании специального соглашени€, заключенного между поставщиком (продавцом) имущества и лизинговой компанией. Ёти соглашени€ имеют различные формы. ¬ простейшем случае название лизинговой компании, ее адрес, телефон и основные услови€ лизинга указываютс€ в рекламных материалах поставщика, и все вопросы по лизингу имущества с потенциальным пользователем непосредственно решает лизингова€ компани€. ќднако чаще всего соглашение между поставщиком и лизинговой компанией предусматривает возможность заключени€ самим поставщиком от лица лизинговой компании лизингового договора. ѕри этом в соглашении между поставщиком и лизинговой компанией предусмотрено, что в случае банкротства лизингополучател€ поставщик об€зан выкупить имущество у лизинговой компании[8].

5.   —ублизинг. „асто лизинг осуществл€етс€ не на пр€мую, а через посредника. —хематично это выгл€дит так. »меетс€ основной лизингодатель, который через посредника, как правило, также лизинговую компанию, сдает оборудование в аренду лизингополучателю. ѕри этом в договоре предусматриваетс€, что в случае временной неплатежеспособности или банкротстве посредника лизинговые платежи должны поступать основному лизингодателю. ѕодобные сделки получили название Ђсублизингї [8].

¬ международной сфере сублизинговые сделки, получившие название Ђдабл диппингї (double dipping), используют комбинацию налоговых выгод в двух и более странах. Ёффективность таких сделок св€зана с тем, что выгоды от налоговых льгот, например, в ¬еликобритании больше, если лизингодатель имеет право собственности, а в —Ўј Ц если лизингодатель имеет право владени€. ”читыва€ данные особенности, лизинговое соглашение может быть построено по следующей схеме: лизингова€ компани€ в ¬еликобритании покупает оборудование (право собственности) и

отдает его в лизинг американской лизинговой компании (право владени€), котора€ в свою очередь передает их в лизинг местным лизингополучател€м [8].

6.   ќперативный лизинг. Ётот вид лизинга примен€етс€ при небольших сроках аренды оборудовани€, при котором продолжительность жизненного цикла издели€ значительно больше контрактного срока аренды. ѕри оперативном лизинге оборудование не полностью амортизируетс€ за врем€ аренды, и может быть вновь сдано в аренду или возвращено арендодателю. Ќа практике сделки оперативного лизинга не превышают трехгодичного периода. јрендатор в данных сделках сохран€ет за собой право аннулировать контракт при условии предварительного уведомлени€ арендодател€. Ёта форма лизинга предусматривает большую ответственность арендатора за сохранность объекта аренды. јрендатор берет на себ€ об€зательство самосто€тельно заключать контракты с фирмой-поставщиком на ремонт и техническое обслуживание оборудовани€.

ƒл€ оперативного лизинга характерны следующие признаки:

Ј   срок договора лизинга значительно меньше нормативного срока службы имущества, вследствие чего лизингодатель не рассчитывает возместить стоимость имущества за счет поступлений от одного договора; имущество в лизинг сдаетс€ многократно; в лизинг сдаетс€ не специально приобретаемое по за€вке лизингополучател€ имущество, а имеющеес€ в лизинговой компании. »ными словами, лизингова€ компани€, приобрета€ имущество, не знает его конкретного пользовател€. ¬ св€зи с этим лизинговые компании, специализирующиес€ на оперативном лизинге, должны хорошо знать конъюнктуру рынка лизингового имущества Ц как нового, так и бывшего в употреблении;

Ј   об€занности по техническому обслуживанию, ремонту, страхованию лежат на лизинговой компании;

Ј   лизингополучатель может расторгнуть договор, если имущество в силу непредвиденных обсто€тельств окажетс€ в состо€нии, непригодном дл€ использовани€;

Ј   риск случайной гибели, утраты, порчи лизингового имущества лежит на лизингодателе;

Ј   размеры лизинговых платежей при оперативном лизинге выше, чем при финансовом лизинге, поскольку лизингодатель должен учитывать дополнительные риски, св€занные, например, с отсутствием клиентов дл€ повторной сдачи имущества, возможной порчей или гибелью имущества;

Ј   по окончании срока договора имущество, как правило, возвращаетс€ лизингодателю.

ѕо желанию лизингополучатель имеет право продлить договор на новых услови€х и даже приобрести его в собственность. ≈сли финансовый лизинг по своей экономической сущности можно сравнить с долгосрочным финансированием капитальных вложений, то при оперативном лизинге арендные платежи сравнимы с текущими оперативными расходами.

‘ормирование и развитие данного вида лизинга становитс€ возможным с по€влением вторичного рынка лизингуемого оборудовани€, поскольку у арендодател€ по€вл€етс€ проблема реализации имущества по окончании срока лизинга. Ёта нова€ проблема вызывает необходимость работы в области управлени€ имуществом и перепродажи имущества, вернувшегос€ к лизингодателю.

Ћизингодатель вынужден сдавать лизингуемое оборудование во временное пользование несколько раз и дл€ него возрастает риск по возмещению остаточной стоимости объекта лизинга при отсутствии спроса на него. –иск, св€занный с управлением имуществом, не ограничиваетс€ проблемой, что делать с имуществом по окончании срока лизинга Ц при оперативной аренде срок договора редко бывает соизмерим со сроком Ђжизниї имущества. –ост рынка оперативной аренды вызван тем, что арендодатели ищут новых возможностей в области внебалансового финансировани€, защиты против рисков, св€занных с остаточной стоимостью и уменьшением периодических платежей. Ћизингодатели под давлением конкуренции вынуждены рассчитывать объемы платежей на базе прибыли после налогообложени€ и переносить налоговые льготы владени€ имуществом на арендатора в форме уменьшени€ лизинговых платежей. »мущество, сдаваемое в оперативную аренду, разнообразно: от автомобилей (именно этот вид имущества в первую очередь диктует необходимость создани€ Ђвторичногої рынка) до компьютеров, с которыми св€зан риск технологического устаревани€ [8].

7.   ћокрый и чистый лизинг. ѕо объему обслуживани€ передаваемого имущества лизинг подраздел€етс€ на Ђчистыйї и Ђмокрыйї.

ћокрый лизинг (wet leasing) предполагает об€зательное техническое обслуживание оборудовани€, его ремонт, страхование и другие операции, за которые несет ответственность лизингодатель.  роме этих услуг, по желанию лизингополучател€ лизингодатель может вз€ть на себ€ об€занности по подготовке квалифицированного персонала, маркетинга, поставке сырь€ и др. ≈сли техническое обслуживание оборудовани€, его ремонт, страхование и др. лежат на лизингодателе, то говор€т о Ђлизинге, включающем дополнительные об€зательстваї (wet leasing). ѕредметом такого вида лизинга, как правило, бывает сложное специализированное оборудование. Wet leasing обычно используют либо изготовители этого оборудовани€, либо оптовые организации; финансовые учреждени€ и банки редко обращаютс€ к этому виду лизинга, поскольку в их распор€жении отсутствует необходима€ техническа€ база.

Ќаиболее распространенным видом лизинга €вл€етс€ чистый лизинг.

„истый лизинг (net leasing) Ц это отношени€, при которых все обслуживание имущества берет на себ€ лизингополучатель. ѕоэтому в данном случае расходы по обслуживанию оборудовани€ не включаютс€ в лизинговые платежи. ¬ отношени€х Ђчистого лизингаї участвуют банки, страховые компании и иные финансовые организации, занимающиес€ лизинговым бизнесом [8].

Ёкономическа€ сущность лизинга

1. ћесто лизинга в хоз€йственной де€тельности определ€етс€, прежде всего, экономической ценностью самих лизинговых объектов.  ак правило, это дорогосто€щие движимые и недвижимые объекты Ц оборудование, транспортные средства и т.д., а во многих развитых зарубежных странах Ц электронные системы и другие носители интеллектуальной собственности. ¬се эти объекты с экономической точки зрени€ представл€ют собой важнейшие элементы активной части основных фондов компаний, действующих в современном гражданском обороте. —ледовательно, лизинг как экономическое отношение выступает как форма вложени€ средств в основные фонды, т.е. форма инвестиций, доставл€€, таким образом, получател€м лизингового оборудовани€ первейшую экономическую выгоду. ј именно: возможность пользоватьс€ дорогим, дорогосто€щим и, как правило, новейшим оборудованием без вложени€ в него собственных или заемных средств. “ем самым, освобожда€ себ€ от дорогосто€щих и процедурно сложных банковских операций по получению кредитов и банковских ссуд и сохран€€ собственные средства дл€ их использовани€ в других цел€х[10].

2. Ћизинг предполагает стопроцентное кредитование и не требует немедленного начала платежей. ѕри использовании кредита часть стоимости покупки оплачиваетс€ за счЄт собственных средств[10].

3. Ћизинг представл€ет собой один из самых прогрессивных методов материально-технического и инвестиционного обеспечени€ производства, предоставл€€ возможность лизингополучателю пользоватьс€ новейшими достижени€ми науки и техники. ¬ то же врем€ риск морального и физического износа оборудовани€ уменьшаетс€, так как имущество приобретаетс€ не в собственность, а берЄтс€ во временное использование[10].

4. »нвестирование в форме имущества снижает в отличие от денежного кредита риск невозврата средств, так как право собственности на переданное имущество сохран€етс€ за лизингодателем [10].

5. Ћизинг даЄт возможность приобретать оборудование либо дл€ сезонных работ, либо дл€ выполнени€ какой-либо определенной специфической работы или какого-либо специфического вида работ [10].

6. »зготовитель дорогосто€щего оборудовани€ по общему правилу берет на себ€ об€зательство осуществл€ть и его техническое обслуживание. »ное может быть предусмотрено договором лизинга, но по общему правилу именно изготовитель берЄт на себ€ эти об€зательства. Ёто дает возможность и оперативно, и профессионально, компетентно вы€вл€ть производственные и конструктивные недостатки оборудовани€, быстро устран€ть подобные недостатки. ј тем самым повышать и качество этого оборудовани€, и его безусловную конкурентоспособность[10].

7. Ћизинговое имущество не числитс€ у лизингополучател€ на его балансе, что не увеличивает его активы и освобождает от уплаты налога на это имущество. Ћизинговые платежи относ€тс€ на себестоимость и снижают налогооблагаемую прибыль[10].

8. Ћизингодатель, предоставл€€ оборудование в лизинг, тем самым рекламирует это оборудование наиболее убедительным образом, при этом, не затрачива€ ни копейки[10].

9. ƒл€ пользовател€ лизинг предоставл€ет возможность ознакомитьс€ непосредственно с работой лизингового оборудовани€, с его технико-эксплуатационными достоинствами, а затем, если они отвечают его непосредственным имущественным интересам, приобрести по окончании срока действи€ договора лизинга данное оборудование в собственность[10].

¬ договоре может быть предусмотрена, как об€занность лизингополучател€ приобрести предмет лизинга по окончании срока договора, так и право на такое приобретение (опцион). “о есть, соответственно, в самом договоре заложена возможность превращени€ об€зательственно-правового титула в вещно-правовой[10].

10.   ќтдельные лизинговые компании (лизингодатели) не требуют гарантийного обеспечени€ лизинговых сделок или каких-либо иных гарантий, поскольку такой гарантией выступает сам предмет лизинга Ц дорогосто€щее и новейшее, как правило, новейшее оборудование, право собственности, на которое сохран€ет лизингодатель[10].

Ёти преимущества лизинга позвол€ют сделать вывод о том, что можно и не приобретать в собственность, но извлечь даже большие экономические выгоды, чем брем€ и благо собственника Ц заботитьс€, относитьс€, охран€ть, не допускать ухудшени€, чтобы производительно использовать принадлежащую на праве собственности вещь.

ѕричины развити€ и преимущества лизинга

»зменени€, которые ускорили развитие лизинга в –оссии, прежде всего, св€заны с улучшением макроэкономической и политической ситуации. ”ровень инфл€ции за последние годы относительно невысок, стабилен и прогнозируетс€ на этот год на уровне 12 %, что вполне приемлемо дл€ развити€ таких инвестиционных механизмов, как финансовый лизинг[3].

Ќесколько лет назад российские промышленники и банкиры были увлечены созданием финансово-промышленных империй и получением баснословных доходов по государственным облигаци€м. “еперь они про€вл€ют все больший интерес к инвестици€м в средства производства российской индустрии[3].

–оссийские фирмы вынуждены упор€дочивать свою бухгалтерскую систему, сталкива€сь с ужесточением фискального давлени€ и с необходимостью предоставл€ть потенциальным отечественным и иностранным инвесторам финансовые отчеты, прошедшие аудиторскую проверку[3].

Ќалоговые льготы дл€ лизинговых платежей и забалансовый учет финансировани€ Ц этим двум принципам, привлекательным дл€ лизингового финансировани€ во всем мире, в –оссии придают большое значение и они, веро€тно, останутс€ в силе после прин€ти€ подготавливаемого Ќалогового кодекса[3].

Ќесколько лет назад в различных секторах российской экономики не существовало серьезной конкуренции иностранных компаний, но теперь интерес к российскому рынку заметно вырос. “ранснациональные поставщики оборудовани€ уже убедились, что обеспечение финансировани€ дл€ покупателей €вл€етс€ ключом в торговле с –оссией [3].

„то делает лизинг привлекательным дл€ участников сделки:

1. ƒл€ производител€-продавца имущества:

Ø  дополнительные возможности сбыта;

2. ƒл€ лизингодател€:

Ø инвестирование в форме имущества снижает риск невозврата средств, т.к. за лизингодателем сохран€етс€ право собственности на переданное имущество, которое выступает в качестве залога;

Ø лизинг предполагает стопроцентное кредитование и не требует немедленного начала платежей. ѕри использовании обычного кредита предпри€тие должно часть стоимости покупки оплатить за счет собственных средств;

Ø лизинговое соглашение более гибко, чем ссуда, т.к. стороны вправе выработать удобную схему выплат.

3. ƒл€ лизингополучател€:

Ø предпри€тию проще получить имущество по лизингу, чем ссуду на его приобретение, т.к. лизинговое имущество выступает в качестве залога;

Ø уменьшаетс€ риск морального и физического износа и устаревани€ имущества, т.к. оно не приобретаетс€ в собственность, а беретс€ во временное пользование, лизинговое имущество не числитс€ на балансе лизингополучател€, что не увеличивает его активы и освобождает от уплаты налога на это имущество;

Ø лизинговые платежи относ€тс€ на издержки производства и обращени€ (себестоимость) лизингополучател€ и соответственно снижают налогооблагаемую прибыль;

Ø наличие амортизационных и налоговых льгот дл€ лизингодател€, которыми он может Ђподелитьс€ї с лизингополучателем путем уменьшени€ размера лизинговых платежей[3].

 роме того, с экономической точки зрени€ лизинг служит средством реализации продукции, развити€ производства, внедрени€ Ќ“ѕ, создани€ новых рабочих мест, поэтому государство заинтересовано в поощрении и расширении лизинговых операций[8].

Ќа сегодн€шний день лизинг €вл€етс€ одним из основных финансовых инструментов, позвол€ющих осуществл€ть крупномасштабные капитальные вложени€ в развитие материально-технической базы любого производства[8].

ѕо сравнению с другими способами приобретени€ оборудовани€ (оплата по факту поставки, покупка с отсрочкой оплаты, банковский кредит и т.д.) лизинг имеет р€д существенных преимуществ:

Ј   Ћизинг дает возможность предпри€тию арендатору расширить производство и наладить обслуживание оборудовани€ без крупных единовременных затрат и необходимости привлечени€ заемных средств.

Ј   ѕрименение налоговых льгот по кредиту доступно только предпри€ти€м сферы материального производства, а использование преимуществ лизинга доступно предпри€ти€м и организаци€м всех отраслей.

Ј   —м€гчаетс€ проблема ограниченности ликвидных средств, затраты на приобретение оборудовани€ равномерно распредел€ютс€ на весь срок действи€ договора.

Ј   ¬ысвобождаютс€ средства дл€ вложени€ в другие виды активов.

Ј   ѕриобретение основных средств в лизинг позвол€ет предпри€ти€м всех отраслей значительно расширить состав затрат, включаемых в себестоимость, что позвол€ет значительно уменьшить налог на прибыль.

Ј   Ќе привлекаетс€ заемный капитал, и в балансе предпри€ти€ поддерживаетс€ оптимальное соотношение собственного и заемного капиталов.

Ј   Ћизинговые платежи производ€тс€ после установки, наладки и пуска оборудовани€ в эксплуатацию, и тем самым арендующее предпри€тие имеет возможность осуществл€ть платежи из средств, поступающих от реализации продукции, выработанной на арендуемом оборудовании.

Ј   Ћизинговые соглашени€ могут предусматривать об€зательства арендодател€ произвести ремонт и технологическое обслуживание оборудовани€. Ёто особенно важно при лизинге сложного оборудовани€, требующего привлечени€ высококвалифицированного персонала дл€ пусконаладочных работ, ремонта и обслуживани€. ѕрактически на услови€х лизинга можно получить объект Ђпод ключї, предоставив осуществление всех формальностей лизинговой компании, и благодар€ этому сконцентрировать усили€ на решении других вопросов.

Ј   Ћизинг позвол€ет арендатору периодически обновл€ть морально стареющее оборудование.

Ј   ¬виду того, что лизинговые платежи осуществл€ютс€ по фиксированному графику, предпри€тие-арендатор имеет большие возможности координировать затраты на финансирование капитальных вложений и поступлени€ от реализации выпускаемой продукции, чем это имеет место, например, при купле-продаже оборудовани€. ¬се это способствует стабильности финансовых планов арендатора.

Ј   Ёкономи€ по выплате налогов. «аказчик имеет возможность относить лизинговые платежи на себестоимость в течение срока лизинга, а по окончании его Ц поставить оборудование на баланс предпри€ти€ за символическую плату.

Ј     объекту лизинга, примен€етс€ механизм ускоренной амортизации, который позвол€ет сократить платежи по налогу на имущество ‘инансовые средства, не направл€емые на покупку оборудовани€, могут быть использованы заказчиком на оплату услуг.

Ј   ѕрименение схемы лизинга по сравнению со всеми другими схемами приобретени€ основных средств (кредит, приобретение из собственных средств) экономит финансовые средства Ћизингополучател€.

Ј   Ћизинг Ц это дополнительный источник финансировани€, позвол€ющий заказчику не задействовать уже существующие кредитные линии.

Ј   Ѕыстрое получение доступа к современным технологи€м.

Ј    омплексна€ реализаци€ проекта, без разбивки его на части.

 роме того, приобретение оборудовани€ по лизингу позвол€ет рентабельным предпри€ти€м существенно уменьшить налогооблагаемую базу путем оптимизации налоговых отчислений[10].

–аздел 2. ќрганизационно-экономическа€ характеристика компании ќќќ Ђ»нтерлизингї.

 

2.1. ќбща€ характеристика компании

ќќќ Ђ»нтерлизингї было создано 15 июл€ 1999 года. ≈динственным учредителем ќќќ Ђ»нтерлизингї €вл€етс€ ќјќ Ђћеждународный банк —анкт-ѕетербурга ї.

ќткрытое јкционерное ќбщество Ђћеждународный Ѕанк —анкт-ѕетербургаї работает на финансовом рынке –оссии более 10 лет. Ѕанк стабильно входит в число крупнейших по размеру активов в –оссии (по последним рейтингам журнала Ђѕрофильї ќјќ Ђћеждународный Ѕанк —анкт-ѕетербургаї занимает 32 строчку по размеру чистых активов). ѕо —анкт-ѕетербургу банк занимает третью позицию, уступа€ лишь ѕромышленно-—троительному банку и ћенатепу.

Ѕанк был зарегистрирован в но€бре 1989 года и осуществл€л де€тельность под названием —анкт-ѕетербургский Ћесопромышленный Ѕанк, который относилс€ к числу мелких банков и занимал место в шестой сотне по активам в –оссии. ¬ апреле 1999 года произошла смена акционеров и руководства банка. ¬ то же врем€ банк был переименован в Ђћеждународный Ѕанк —анкт-ѕетербургаї.

Ѕанк имеет филиал - холдинговый центр и филиал в городе ћосква, представительства в ’ельсинки, “аллинне и јстрахани.

ѕо итогам 2002 года ћеждународный банк —анкт-ѕетербурга получил национальную премию ЂЅанк года 2002ї.

ќќќ Ђ»нтерлизингї и ќјќ Ђћеждународный банк —анкт-ѕетербургаї находитс€ по адресу город —анкт-ѕетербург,  рапивный переулок дом 5.

ќсновным видом де€тельности компании ќќќ Ђ»нтерлизингї €вл€ютс€ услуги по лизингу автотранспорта, специализированной строительно-дорожной техники, производственного оборудовани€, авиатехники. ƒополнительным видом де€тельности €вл€етс€ проведение операций с ценными бумагами и другие виды де€тельности.

‘инансирование лизинговых операций происходит за счет кредитов ќјќ Ђћеждународный банк —анкт-ѕетербургаї, а также Ђ”рало-—ибирского банкаї и Ђ√азпром банкаї.  омпани€ работает со всеми видами сделок.

¬ конце 2001 года компани€ вступила в –оссийскую ассоциацию лизинговых компаний и стала зарегистрированным участником внешнеэкономической де€тельности (¬Ёƒ). ј также в 2002 году ќќќ Ђ»нтерлизингї стал членом —анкт-ѕетербургской Ћизинговой јссоциации Уѕетербург-ЋизингФ и €вл€етс€ активным участником ее де€тельности. ¬ 2002 году начал де€тельность филиал компании в городе ћосква.

¬ 2002 году усилились тенденции в развитии фирмы. ¬озросли темпы роста, общий объем лизингового портфел€ превысил рубеж в 1000 000 000 рублей.

¬ св€зи с ростом числа обслуживаемых клиентов и объемов лизинговых договоров компани€ увеличила численность персонала. ѕо итогам 2003 года ќќќ Ђ»нтерлизингї вошел в тройку ведущих компаний —еверо-«ападного региона и закрепил за собой звани€ наиболее динамично развивающейс€ лизинговой компании.

¬ 2002 году компани€ расширила охват территорий –.‘., помимо работы на традиционных рынках (—анкт-ѕетербург, Ћенинградска€ область, ћосква) компани€ вышла на рынки ”рала (≈катеринбург, ѕермь, ќренбург) и в южные регионы (ћахачкала, —очи, Ќовороссийск).

—умма имущества, приобретенного в 2002 году, возросла в 3 раза по сравнению с 2001 годом и составила более 768 миллионов рублей, в 2003 году эта сумма также возросла втрое по сравнению с 2002 годом.

¬ 2003 году компани€ достигла лучших результатов за все врем€ де€тельности, общее количество заключенных контрактов составило 178 за год (в 2002 году 87 контрактов, объем заключенных договоров составил более 900 млн. рублей). ѕо итогам года стабилизировалс€ лизинговый портфель компании, распределение по объему достигло прогнозируемого и в целом подтверждает тенденции в развитие фирмы.

¬ 2001 году компани€ обслуживала в основном клиентов банка-учредител€, однако в 2002 году ситуаци€ несколько изменилась Ц существенно увеличилось число привлеченных клиентов.

¬ 2003 году были освоены сегменты лизинга авиационного, железнодорожного и водного транспорта. ¬ последнем квартале 2003 года было приобретено и передано в лизинг† оборудование на сумму 408 млн. рублей по 28 лизинговым договорам.

ќќќ Ђ»нтерлизингї зан€л доминирующую позицию на рынке лизинга в –оссии. “ак, по данным журнала УЋизинг ревюФ за 2003† Ђ»нтерлизингї зан€л 1 место среди компаний, занимающихс€ лизингом строительного оборудовани€, и 3 место в области дорожной техники. ¬ рейтинге крупнейших рыночных лизинговых компаний, опубликованном јгентством ЂЁксперт –јї, компани€ занимает 16 место среди 250-ти компаний –оссии.

 

2.2.ќрганизационна€ структура компании.

ќрганизационна€ структура компании выгл€дит следующим образом:

—хема 1. —труктура компании ќќќ Ђ»нтерлизингї

*ќтдел  . . Ц ќтдел по работе с корпоративными клиентами

ќќќ Ђ»нтерлизингї состоит из следующих подразделений :

-  оммерческого отдела;

- ќтдел по работе с корпоративными клиентами;

- “ехнического отдела (отдел автотранспорта);

- ‘инансового отдела;

- ёридического отдела;

- Ѕухгалтери€;

”правление каждым из отделов осуществл€ет начальник отдела, назначенный ƒиректором общества.

Ќачальник  оммерческого отдела отвечает за:

- ведение переговоров с потенциальными финансовыми организаци€ми готовыми финансировать лизинговые сделки;

- поиск и определение финансовых организаций готовых финансировать лизинговые сделки;

- подготовка предварительных документов дл€ организации финансировани€ лизинговых сделок с новыми финансовыми организаци€ми;

- ведение переговоров с поставщиками и потенциальными клиентами;

- подготовка документов дл€ организации долгосрочного партнерства с поставщиками и клиентами;

- управление проведением всего комплекса по подготовке лизинговой сделки с клиентами и поставщиками;

- ведение переговоров и подготовка предварительных документов дл€ организации более выгодного сотрудничества со страховыми компани€ми;

- подготовка предварительных расчетов дл€ клиентов;

- подготовка отчетов по проведенным и планируемым сделкам;

- составление плана и его реализаци€ на заданный период.

Ќачальник ‘инансового отдела отвечает за:

- подготовку предварительных и окончательных расчетов по сделкам;

- предоставление документации в финансирующую организацию;

- контроль за поступлением платежей;

- подготовка отчетов по де€тельности общества за определенные периоды;

Ќачальник ёридического отдела отвечает за:

- юридическое сопровождение лизинговых сделок;

- составление отчетности в  омитет по финансовому мониторингу –.‘.;

- проведение меропри€тий совместно с начальниками отделов по предотвращению и прекращению возникших нестандартных ситуаций с партнерами и клиентами в момент осуществлени€ лизинговой сделки;

- юридическое сопровождение работы ќќќ Ђ»нтерлизингї.

Ќачальник отдела по работе с корпоративными клиентами отвечает за:

- поиск и проведение переговоров с корпоративными клиентами;

- управление проведением всего комплекса по подготовке лизинговой сделки с корпоративными клиентами;

- подготовка отчетов по проведенным и планируемым сделкам;

- составление плана и его реализаци€ на заданный период.

Ќачальник технического отдела отвечает за:

- ведение переговоров с поставщиками легкового автотранспорта;

- поиск и определение поставщиков легкового автотранспорта;

- подготовка документов дл€ организации долгосрочного партнерства с поставщиками автотранспорта;

- управление проведением всего комплекса по подготовке лизинговой сделки с клиентами приобретаемых автотранспорт;

- подготовка отчетов по проведенным и планируемым сделкам;

- составление плана и его реализаци€ на заданный период.

Ѕухгалтери€ отвечает за:

- ведение бухгалтерского учета;

¬ штате каждого отдела (кроме бухгалтерии), есть ¬едущий менеджер и ћенеджер.

¬ компетенцию ¬едущего менеджера вход€т следующие об€занности:

- организаци€ технической работы начальника отдела (составление договоров, получение и отправление необходимых документов и т.п.);

- ведение статистической информации по страховщикам, поставщикам и клиентам;

- ведение дела клиента;

- работа с таможенными органами по получению предмета лизинга.

†ћенеджер отвечает за:

-получение и передачу предмета лизинга;

- оформление необходимых документов дл€ приемки и передачи предмета лизинга;

- отслеживание процедуры получени€ страховых полюсов (договоров), документов на регистрируемую технику подтверждающие права собственности общества.

”правлением обществом непосредственно осуществл€ет ƒиректор компании в его компетенцию входит прин€тие окончательных решений по основной де€тельности общества. ј также внутрифирменное управление персоналом заключающиес€ в прин€тие решений в форме приказов по увеличению штата компании, увольнению и премированию сотрудников, а также всевозможных взыскани€х.

” него в подчинение находитс€ «аместитель ƒиректора, в его компетенцию входит управление подразделени€ми общества и их начальниками отделов, которые непосредственно управл€ют своими сотрудниками и предоставл€ют заключени€ по той или иной сделки, а также принимают решени€ о премировани€х и взыскани€х в письменной форме, которые подают на подпись «аместителю ƒиректора.

ј также в компетенцию «аместител€ ƒиректора вход€т переговоры с крупными клиентами и предастовление предварительного заключени€ по сделки ƒиректору общества, подача ƒиректору предварительных расчетов и заключений по сделкам, а также различных ходатайств и предложений начальников отделов.

ќќќ Ђ»нтерлизингї имеет филиал в городе ћоскве.


2.3. ќрганизационно-правова€ форма компании.

ќрганизационно-правова€ форма ќќќ Ђ»нтелизингї регулируетс€ положени€ми √ражданского кодекса –оссийской ‘едерации (стать€ 87-94), ‘едеральным законом Ђќб обществах с ограниченной ответственностьюї, ”ставом общества, а также законом –оссийской ‘едерации Ђќ финансовой аренде (лизинге)ї.

ќбществом с ограниченной ответственностью признаетс€ учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставной капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его об€зательствам и несут риск убытков, св€занных с де€тельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов[25].

ќбщество создано по решению его единого учредител€ ќјќ Ђћеждународный банк —анкт-ѕетербурга ї.

÷елью де€тельности общества €вл€етс€ извлечение прибыли.

ќсновным видом де€тельности общества €вл€етс€ лизингова€ де€тельность. ѕомимо основного вида де€тельности общество вправе осуществл€ть следующие виды де€тельности: предусмотренные специальным разрешением (лицензией), и сопутствующие виды де€тельности:

- оценочна€ де€тельность;

- оказание платных юридических услуг;

- финансовые консультации;

- производство и реализаци€ товаров народного потреблени€ продукции производственно-технологического назначени€;

- торгово-закупочна€ де€тельность, оптова€ и рознична€ торговл€;

- организаци€ разработок, создание и использование научно-технической продукции в области экономики, экологии, образовани€, культуры, социально-экономического развити€;

- организац舆 производства интеллектуального продукта на принципах полного цикла его создани€ (разработка-внедрение-производство-реализаци€) или участие в любых этапах этого цикла на договорных основах;

- оказание научно-исследовательских, трнспортных, проектных, производственных, учебных, консультативных, экспертных, координационных, рекламных, маркетинговых и иных не запрещенных законодательством услуг гражданам и юридическим лицам;

- организаци€ туризма, эксплуатаци€ и управление гостиницами, ресторанами, магазинами, осуществление комиссионной де€тельности;

- проектные, строительно-монтажные и специальные строительные, ремонтно-строительные и пуско-наладочные работы, а также реставрационные работы;

- организаци€ культурно-досуговой де€тельности, спортивных меропри€тий различных видов, выставок и зрелищных меропри€тий, кино и видеопроката;

- создание пунктов общественного питани€;

- о бытовых услуг населению;

- покупка продажа и сдача в аренду, и иные допускаемые действующим законодательством операции с недвижимостью;

- производство, переработка, хранение и реализаци€ сельскохоз€йственной продукции;

- посредничество, в том числе во внешнеэкономической де€тельности;

- осуществление внешнеэкономической де€тельности в установленном законом пор€дке путем выполнени€ вышеперечисленных работ и услуг;

ќбщество вправе осуществл€ть иные виды де€тельности, не запрещенные законодательством, направленные на достижение установленных целей.

»мущество общества принадлежит ему на праве собственности и образуетс€ из:

- вкладов† учредителей (участников) в уставной капитал;

- продукции произведенной обществом в процессе его де€тельности;

- полученных доходов;

- иного имущества, приобретенного обществом по иным основани€м, допускаемым законодательством;

¬ составе имущества общества выдел€ют следующие фонды:

- резервный фонд, формируемый в размере 15 % от уставного капитала путем перечислени€ 3 % от балансовой прибыли общества;

»мущество принадлежит обществу, учитываетс€ на его балансе в соответствии с правилами бухгалтерского учета, установленными ‘едеральным законом Уќ бухгалтерском учетеФ и иными правовыми актами.

ќбщество вправе раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества, получаемой обществом после уплаты налогов и других об€зательных платежей в государственные внебюджетные фонды.

–ешение о распределении чистой прибыли общества, распредел€емой между его участниками, принимаетс€ общим собранием участников общества. „асть прибыли общества, предназначенна€ дл€ распределени€ между его участниками, распредел€етс€ пропорционально их дол€м в уставном капитале общества.

ќбщество вправе создавать филиалы и представительства (не €вл€ющиес€ юридическими лицами) по решению общего собрани€ участников общества.

‘илиалы и представительства надел€ютс€ обществом основными и оборотными средствами, которые учитываютс€ на собственных балансах филиала и на самосто€тельном балансе общества.

”ставной капитал общества определ€ет минимальный размер имущества общества, гарантирующие интересы его кредиторов. ”ставной капитал общества составл€етс€ из номинальной стоимости долей его участников и на момент учреждени€ составл€ет 10 000 рублей, состоит из одной доли.

ќбщество вправе, а в случа€х предусмотренных законом† -† об€зано, уменьшать (а также увеличивать) свой уставной капитал.

”меньшение уставного капитала может осуществл€тьс€ путем уменьшени€ номинальной стоимости долей всех участников общества в уставном капитале и (или) погашение долей, принадлежащих обществу

”величение уставного капитала может осуществл€тьс€ за счет имущества общества, и (или) за счет вкладов третих лиц, принимаемых в число участников общества.

”частники общества имеют право:

- участвовать в управлении делами общества в пор€дке, установленном законом и уставом;

- получать полную информацию о де€тельности общества и знакомитьс€ с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в пор€дке, предусмотренном уставом;

- принимать участие в распределении прибыли;

- произвести отчуждение принадлежащих им долей в уставном капитале другим участникам или третьим лицам в пор€дке, предусмотренном законом и уставом общества;

- выйти в любое врем€ из общества независимо от согласи€ других участников;

- получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегос€ после расчетов с кредиторами, или его стоимость.

”частники имеют также и другие права, предусмотренные законом.

”частники об€заны:

- вносить вклады в пор€дке, в размерах, в составе и в сроки, которые предусмотренные учредительными документами общества (устав);

”частники общества несут также и другие об€занности, вытекающие из закона.

ќрганами общества €вл€ютс€:

- ќбщее собрание участников общества;

- —овет директоров общества;

- ƒиректор;

- –евизор

¬ысшим органом общества €вл€етс€ ќбщее собрание участников общества. ¬се участники общества имеют право присутствовать на общем собрании участников, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дн€ и голосовать при прин€тии решений. ќбщее собрание участников может быть очередным или внеочередным и созываетс€ ƒиректором общества.

¬ промежутках между собрани€ми высшим органом управлени€ —овет директоров общества. —овет директоров осуществл€ет общее руководство де€тельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрани€ участников.

„лены —овета директоров избираютс€ общим собранием участников в количестве трех человек сроком† на один год и могут переизбиратьс€ неограниченное количество раз. »з числа членов —овета директоров простым большинством голосов избираетс€ председатель —овета директоров. «аседание —овета директоров созываетс€ ѕредседателем, —оветом директоров по его собственной инициативе, а также по инициативе члена —овета директоров, ревизионной комиссии, аудитора.

—овет директоров правомочен, принимать решени€, вынесенные на обсуждени€, на его заседани€, в присутствии двух третей членов —овета директоров. –ешени€ принимаютс€ простым большинством голосов.

  исключительной компетенции —овета директоров относ€тс€ следующие вопросы:

- образование исполнительных органов общества и досрочное прекращение их полномочий, а также прин€тие решений о передачи полномочий исполнительного единоличного органа общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (далее Ц управл€ющий), утверждение такого управл€ющего и условий договора с ним;

- решение вопросов о совершении крупных сделок, в совершении которых имеетс€ заинтересованность;

- решение иных вопросов.

–уководство текущей де€тельностью общества осуществл€етс€ ƒиректором Ц исполнительным единоличным органом общества. ƒиректор общества подотчетен —овету директоров. ƒиректор общества †назначаетс€ —оветом директоров общества на один год.

ƒиректор общества:

- без доверенности действует от имени общества, в том числе представл€ет его интересы и совершает сделки на сумму, не превышающую 100 000 рублей;

- выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности на право передоверени€;

- издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, примен€ет меры поощрени€ и налагает дисциплинарные взыскани€;

- осуществл€ет иные полномочи€, не относ€щиес€ к компетенции ќбщего собрани€ участников.

ƒиректор общества осуществл€ет свои полномочи€ путем прин€ти€ решени€ в форме приказов, а также путем заключени€ различного рода сделок в форме, установленной гражданским законодательством.

ѕор€док де€тельности ƒиректора и прин€ти€ им решений установлен уставом, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществл€ющим функции ƒиректора.

–евизор избираетс€ ќбщим собранием участников на срок один год.

‘ункции –евизора общества может осуществл€ть утвержденный общим собранием участников аудитор, не св€занный имущественными интересами с обществом, и с его ƒиректором.

ƒл€ проверки и подтверждени€ правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, текущего состо€ни€ дел общества, общество вправе по решению ќбщего собрани€ участников привлекать профессионального аудитора.

јудиторска€ проверка в об€зательном пор€дке должна быть проведена в случа€х, предусмотренных законом, за счет общества, а также по требованию любого участника за его счет. –асходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению ќбщего собрани€ участников за счет средств общества.

ѕор€док проведени€ аудиторской проверки определ€ет орган или участник, прин€вший решение о ее проведении.

–еорганизаци€ общества (сли€ние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) осуществл€етс€ по решению общего собрани€ его участников, прин€того единогласно всеми участниками общества.

¬ случа€х, предусмотренных законом, реорганизаци€ общества в форме его разделени€ или выделени€ из его состава одного или нескольких юридических лиц может быть осуществлена по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда.

¬ случа€х, установленных законом, реорганизаци€ общества в форме сли€ни€, присоединени€ или преобразовани€ может быть осуществлена лишь с согласи€ уполномоченных государственных органов.

ќбщество считаетс€ реорганизованным, за исключением рерганизации в форме присоединени€, с момента регистрации вновь возникших юридических лиц.

Ћиквидаци€ общества влечет его прекращение без перехода прав и об€занностей в пор€дке правопреемства к другим лицам.

ќбщество может быть ликвидировано:

- по решению ќбщего собрани€ участников, прин€того единогласно всеми участниками общества;

- по решению суда, по основани€м, предусмотренным √ражданским кодексом† –оссийской ‘едерации.

 

 

 


2.4.‘инансовые показатели компании.


ќсновные экономические показатели де€тельности† компании Ђ»нтерлизингї представлены в таблице 1.


“аблица 1

ќсновные экономические показатели компании, USD

‘инансовые показатели

2001 год

2002 год

2003 год

1.¬ыручка,USD

140 000

400 000

919 340

2.«атраты,USD

59 400

137 800

212 300

3.ѕрибыль,USD

80 600

262 200

707 040

ƒанные показатели не дают возможности объективно судить о результатах де€тельности компании, поэтому необходимо подробнее рассмотреть финансовые показатели компании.

†–езультат де€тельности† компании за 2001 год.

ѕо итогам 2001 г. выручка ќќќ Ђ»нтерлизингї составила 140 000,0 долларов —Ўј..

ќбщий кредитный портфель составил 165 620,2 тыс. руб., задолженность по кредитным договорам составила на 31.12.2001 г. 100 413,7 тыс. руб.

—редн€€ ставка по кредитам в рубл€х –.‘. составила 24,9 %, по кредитам в долларах —Ўј Ц 14,4 %, в ≈вро Ц 14,0 %. —редний кредитный портфель за 2001 г. составил в —анкт-ѕетербурге 30 712 тыс. руб., в ћоскве Ц 44 205 тыс. руб.

¬сего по действующим договорам за 2001 г. было получено лизинговых платежей (включа€ авансы) на сумму 138 435 724,33 руб.

ќбщий объем заключенных на 31.12.2001 г. договоров лизинга составил 388 096,4 тыс. рублей. ќбъем заключенных в 2001 г. договоров составил 240 021,8 тыс. рублей, что в 1,62 раза больше, чем объем заключенных в 2000 г. договоров.

¬ общей сумме договоров преобладают договоры лизинга автотранспорта (легковой, грузовой, спецтехника) Ц 319 387,7 тыс. руб.( 82,3 % от объема всех договоров).

ƒействующие договоры обеспечили в 2001 г. поступлени€ лизинговых платежей на сумму 138 435,7 тыс. рублей.

—редний кредитный портфель в ћоскве за 2001 г. составил 44 205 тыс. руб.—редний кредитный портфель в —анкт-ѕетербурге за 2001 г. составил 30 712 тыс. руб.

ƒол€ заключенных в ћоскве кредитных договоров в общем, объеме составл€ет 47,8% (более 79 млн. руб.), из них 47,9% (37,9 млн. руб.) приходитс€ на договора в ≈вро, 31,6 % (25 млн. руб.) Ц в долларах —Ўј, остальные Ц в рубл€х –‘.

–езультат де€тельности компании за 2002 год.

ѕо итогам 2002 г. выручка ќќќ Ђ»нтерлизингї составила 400 000,0 долларов —Ўј.

ќбщий кредитный портфель действующих договоров составил 598 057,5 тыс. руб., задолженность по кредитным договорам составила на 31.12.2002г. 429 220,9 тыс. руб.

ќбщий кредитный портфель действующих договоров по группе компаний Ђ»нтерлизингї составил† 598 057,5 тыс. руб., задолженность по кредитным договорам на конец 2002года составила 429 220,9 тыс. руб.

ќбщий объем заключенных договоров лизинга на конец 2002 года составил 1 325 019,4 тыс. рублей. ѕри этом объем заключенных в 2002 г. договоров составил† 936 922,9 тыс. рублей, что в 1,4 раза больше объема заключенных в 2000-2001 годах договоров и в 2,9 раза больше объема заключенных в 2001 году. ƒоговоров.  оличество заключенных в 2002 году договоров составило 83 (в 2000-2001 г. Ц 73).

—умма приобретенного имущества за 2002 год в 4 раза больше чем за 2001 год. ќбъем лизингового портфел€ составил 768 510 032 рублей.

†¬ 2002году наибольшую долю занимает лизинг оборудовани€ примерно 45 % всего объема.

–езультат де€тельности компании за 10 мес€цев 2003 г.

†ƒе€тельность ќќќ Ђ»нтерлизингї в 2003 г. была направлена на закрепление на региональных рынках, усиление работы с классом мелких лизингополучателей, диверсификацию кредитного портфел€, развитие товарного кредитовани€ и, естественно, на рост объема лизингового портфел€.

«а 10 мес. 2003 г. был, достигнут рост лизингового портфел€ на 181,1 % с 769,66 млн. руб. за аналогичный период 2002 г. до 1 394,14 млн. руб. —тоимость закупленного оборудовани€ достигла 1 081,67 млн. руб.

ѕри этом наибольшего роста добилс€ —анкт-ѕетербургский цент ответственности Ц 246,6%, показатель ћосковского(филиала) центра ответственности Ц 112,5%.

—ущественно вырос доход по лизинговым сделкам, скалывающийс€ из получаемой лизинговой маржи, налога на имущество и дополнительного дохода по процентам, уплачиваемым за пользование кредитными деньгами.

¬ конце 2003 г. лизингова€ маржа достигла уровн€ 2,21 млн. руб. в мес€ц и за 10 мес. 2003 г. составила 15,97 млн. руб., что в 2,62 раза больше, чем за аналогичный период 2002 г.

Ќалог на имущество в 2003 г. составил 11,51 млн. руб. (4,16 млн. руб. в 2002 г.), дополнительный доход 3,87 млн. руб.

“аким образом, от основной де€тельности доходы компании достигли 27,58 млн. руб. за 10 мес. ѕри этом затраты, составили 6,37 млн. руб.

†ƒл€ того чтобы увидеть и дать объективную оценку де€тельности компании, необходимо рассмотреть подробней последний период и сравнить его с аналогичным периодом 2002 года.

–аздел 3. ѕланирование маркетинговой де€тельности

ƒл€ того чтобы приступить к планированию маркетинга, необходимо сказать, что представл€ет собой маркетинг и маркетинговые исследовани€. ћаркетинг - это вид человеческой де€тельности, направленной на удовлетворение нужд и потребностей посредством обмена товарами и услугами.

“ак как компани€ предоставл€ет услуги, а именно услугу лизинга, поэтому необходимо отметить, что такое маркетинг услуг. “аким образом, маркетинг услуг - представл€ет собой область экономической науки, рассматривающа€ процесс создани€ производства и реализации услуг направленный на вы€вление требований потребителей и вы€вление их возможностей удовлетворение в конкретных услови€х рыночной среды.

»сход€ из вышесказанного следует, что маркетинговые исследовани€ - это вид де€тельности, который с помощью информации св€зывает потребител€, покупател€ и общественность с маркетингом; получаема€ информаци€ служит дл€ вы€влени€ и определени€ маркетинговых возможностей и проблем; дл€ выработки, совершенствовани€ и оценки маркетинговых действий; дл€ отслеживани€ результатов маркетинговой де€тельности; а также дл€ улучшени€ понимани€ процесса управлени€ маркетингом.

ѕроцесс маркетингового исследовани€ состоит из четырех этапов.

1. ¬ы€вление проблемы и целей исследовани€;

2. –азработка плана исследовани€;

3. –еализаци€ плана исследовани€ сбор и анализ данных;

4. ќбработка и предоставление полученных результатов.

ѕервый этап - определение проблемы и постановка целей исследовани€.

¬торой этап - разработка плана сбора информации с использованием первичных и вторичных данных. —бор первичных данных требует выбора методов исследовани€ (наблюдение, эксперимент, опрос), подготовки орудий исследовани€ (анкет, механические устройства),составление плана выборки (единица выборки, объем выборки процедура выборки) и выбора способа св€зи с аудиторией (телефон, почта, личное интервью).

“ретий этап Ц сбор, обработка и анализ информации.

„етвертый этап - анализ собранной информации дл€ вывода из совокупности полученных данных показателей среднего уровн€, переменных составл€ющих и вы€вление разного рода взаимосв€зей, представление основных результатов, которые дадут управл€ющим по маркетингу возможность принимать более взвешенные решени€.

ѕрежде чем непосредственно приступить к маркетинговым исследовани€м, необходимо сказать, кто €вл€етс€ субъектами лизинга, и что выступает в качестве предмета лизинга.

—убъектами лизинга €вл€ютс€:

- лизингодатель;

- лизингополучатель;

- продавец;

Ћюбой из субъектов лизинга может быть резидентом –оссийской ‘едерации или нерезидентом –оссийской ‘едерации. ”чредител€ми лизинговых компаний могут быть юридические, физические лица (резиденты –оссийской ‘едерации или нерезиденты –оссийской ‘едерации). Ћизинговые компании имеют право привлекать средства юридических и физических лиц (резидентов –оссийской ‘едерации или нерезидентов –оссийской ‘едерации) дл€ осуществлени€ лизинговой де€тельности в пор€дке установленном законодательством –оссийской ‘едерации.

ќсновными формами лизинга €вл€ютс€ внутренний и международный лизинг. ѕри осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель €вл€ютс€ резидентами –оссийской ‘едерации, при осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель €вл€етс€ нерезидентом –оссийской ‘едерации.

ƒоговор лизинга мажет включать в себ€ услови€ оказани€ дополнительных услуг и проведени€ дополнительных работ. ѕеречень, объем и стоимость дополнительных услуг (работ) определ€ютс€ соглашением сторон.

ѕрава и об€занности сторон договора лизинга регулируютс€ непосредственно √ражданским кодексом –.‘., федеральным законом и договором лизинга. (ѕриложение 2. - ƒоговор лизинга, права и об€занности сторон договора)

ќсновным видом де€тельности ќќќ У»нтерлизингФ €вл€етс€ лизингова€ де€тельность, данный вид де€тельности регулирует закон –оссийской ‘едерации Уќ финансовой аренде (лизинге)Ф, который регламентирует правовые основы лизинговых отношений. —огласно которому, предметом лизинга могут быть любые непотребл€емые вещи, в том числе предпри€ти€ и другие имущественные комплексы, здани€, сооружени€, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоватьс€ дл€ предпринимательской де€тельности.

ѕредметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено дл€ свободного обращени€ или дл€ которого установлен особый пор€док обращени€.

 

3.1. ћаркетинговое исследование де€тельности компании за последний период.

ћаркетинговое исследование компании должно основыватьс€ и исходить из конкретных результатов достигнутых компанией за определенный период. ƒл€ того чтобы дать объективную оценку де€тельности компании ќќќ Ђ»нтерлизингї необходимо сравнить финансовые показатели компании за последний отчетный период с аналогичным периодом прошлого года (за 10 мес€цев 2003 года, в сравнении с аналогичным периодом 2002 годом).

‘инансовые показатели за последний период 2003 года в сравнении с аналогичным периодом 2002 года.

1. «аключение договоров лизинга (табл. 2)

“аблица 2



валюта

÷ќ Ц —ѕЅ

÷ќ Ц ћосква

¬сего


 ол.

—умма

 ол.

—умма

 ол.

—умма

10 мес.2003

RUR

94

554 965 863,3

38

220 003 775,1

132

774 969 638,4

USD

29

330 288 180,9

6

99 332 157,0

35

429 620 337,9

Euro

18

86 066 415,4

8

103 479 409,9

26

189 545 825,3

¬сего

в руб.

141

971 320 459,6

52

422 815 342,0

193

1 394 135 801,6

10 мес.2002

RUR

23

75 114 598,5

19

222 657 243,0

42

297 771 841,5

USD

6

70 650 952,6

5

131 939 425,0

11

202 590 377,6

Euro

4

248 117 451,6

1

21 184 023,5

5

269 301 475,2

¬сего

в руб.

33

393 883 002,7

25

375 780 691,5

58

769 663 694,3


—тоимость оборудовани€ за 10 мес. 2003 г.:††††††††

1 081,67 млн. руб. / $ 35,97 млн.


 рупные договоры (табл.3):

“аблица 3


ƒенежна€ единица договора

–ублевый эквивалент

—рок договора

ѕредмет лизинга

USD

90,33 млн. руб.

3 года

вертолет

USD

83,98 млн. руб.

2 года

оборудование

USD

63,59 млн. руб.

2 года

“”-154Ѕ

Euro

43,91 млн. руб.

2,4 года

кран Liebherr

Euro

43,73 млн. руб.

3 года

кран Liebherr

RUR

38,74 млн. руб.

3 года

кран Liebherr

1. Ёкономические показатели (табл. 4)

“аблица 4


«а 10 мес. 2003 г., млн.р.

«а 10 мес. 2002 г., млн.р

ѕолучено лизинговой маржи

15,97

6,10

Ќалог на имущество

11,51

4,16

ƒополнительный доход по %

3,87

0,00

»“ќ√ќ доход

27,58

10,26

¬озвращено кредитов

431,93

ќплачено процентов по кредитам

95,04

2. «атраты (табл. 5)

“аблица 5

Ѕалансовые (коммерческие, управленческие расходы, комисси€ банка за проведение расчетов, расходы от продажи валют)

3,32 млн. руб.

ѕо ћЅ—ѕ

3,05 млн. руб.

»того затраты:

6,37 млн. руб.

 
3.1.1.јнализ заключени€ договоров лизинга

¬ 2003 г. заключение договоров лизинга распредел€етс€ практически равномерно по мес€цам, за исключением €нвар€, что объ€сн€етс€ спадом активности коммерческих организаций. »сход€, из трехлетнего опыта можно констатировать, что лизингова€ де€тельность имеет характерные сезонные спады. Ќаибольший спад традиционно приходитс€ на €нварь, что вызвано низким спросом на лизинг в виду начала календарного года (отпуска, подведение итогов прошлого года и т.п.). ¬торым, относительно небольшим, спадом считаетс€ конец апрел€ начало ма€. ќднако данные спады относительно небольшие.


 
ƒиаграмма 1 У—равнение общего количества заключенных договоров
за 10 мес. 2003 г. с 10 мес. 2002 г. по мес€цамФ

†††††††††††







 ак видно из ƒиаграммы 1, компани€ увеличила† число заключаемых договоров во всех прошедших мес€цах, при этом прирост договоров в €нваре-апреле составил примерно 100% (200%), мае-сент€бре примерно 200% (300%). ќсобенно большой прирост в июле и окт€бре стал возможен† за счет повышенного спроса на лизинг легкового транспорта (техники относительно не дорогой). Ёто особенно хорошо видно при сравнении ƒиаграммы 1 и 2, где пиковые сделки по объему приход€тс€† на июль, август, окт€брь (173 млн. руб., 190 млн. руб., 208 млн. руб. соответственно) при этом число договоров составило 34; 19; 40, что €вно показывает небольшую зависимость объемов† заключаемых сделок от их количества. ќднако за частую рост количества договоров означает рост клиентской базы, при этом, например, лизинг легковых автомобилей €вл€етс€ хорошей рекламной кампанией. Ѕолее 20 клиентов, получивших автомобили в лизинг, воспользовались услугами† компании еще раз, либо Ђпривелиї нового клиента.

“аким образом, хоть количество сделок не гарантирует больший объем прибыли, задача компании - стремитьс€ к увеличению числа заключаемых договоров. ”читыва€, что† общее количество заключенных за 10 мес€цев 2003 г. договоров составило 193 (за 10 мес€цев 2002 г. Ц 58), можно сделать вывод о высокой активности компании и достижении такой важной цели как Ђавтоматизацииї лизинговой сделки.

“еперь рассмотрим объем заключаемых лизинговых сделок, его распределение по мес€цам и зонам ответственности.

ѕо объему приобретенного оборудовани€ в 2003 году группа компаний Ђ»нтерлизингї показала устойчивый рост.

 омпани€ за 10 мес€цев 2003 приобрела оборудовани€ на сумму 1081,67 млн. рублей (10 мес€цев 2002 года 633,17 млн. рублей), годовой прирост составил 71% (448,49 млн. руб).

ќднако в сент€бре на фоне роста количества договоров по сравнению с августом сократилс€ объем приобретаемого оборудовани€ (ƒиаграмма 2), при этом, как и в марте, сумма приобретенного оборудовани€ текущего† года была меньше суммы приобретенного оборудовани€ прошлого года.

 
ƒиаграмма 2 Ђ—равнение объема приобретенного оборудовани€
за 10 мес. 2003 г. с 10 мес. 2002 г. по мес€цамї









¬ то же врем€ количество сделок в марте 2003† к марту† 2002 года увеличилось вдвое, а в сент€бре в† 3,4 раза. ќсновной причиной† такого различи€ €вл€ютс€ три лизинговые сделки 2002 года. »менно данные сделки обеспечили такой высокий рост† в летние† мес€цы. ƒанные примеры нагл€дно показывают, что прогнозировать крупные лизинговые сделки Ђпо периодамї практически не возможно.† “акже затруднен их прогноз на следующий год.

ѕоэтому, задача лизинговой компании - максимально обеспечить себ€ так называемыми Ђсреднимиї сделками, т.к. именно они €вл€ютс€ наиболее прогнозируемыми. (ƒиаграмма 3).

 
ƒиаграмма 3 Ђ—равнение объемов заключенных договоров
в диапазонах стоимости предмета лизингаї









ѕри сравнении количества заключенных договоров в граничных диапазонах в 2002 г. и 2003 г. видно, что Ђпо количествуї основную долю в 2002 г. составл€ли договоры в пределах† до 1 млн. руб., в то врем€ как в 2003 году максимальное число составили договоры от 1 до 3 млн. руб.†

ѕри сравнении размеров заключенных договоров Ђпо объемуї в граничных диапазонах в 2002 г. и 2003 г. видно, что основную долю в 2002 г. составл€ли договоры с диапазоном от 10 до 20 млн. (25,5%) и с выше 50 млн. руб.(44,5%). ¬ то врем€ как в 2003 г. относительно ровное распределение начина€ от 3 млн. руб. и† до 50 млн.

ƒальнейшее† увеличение количества мелких и средних сделок возможно в случае увеличени€ численности сотрудников или упрощени€ процедуры заключени€ сделок. Ќапример, дл€ увеличени€ объема сделок в пределах 1-3 млн. руб. до уровн€ 3-10 млн. руб. необходимо заключить почти в 3 раза больше договоров. ¬ св€зи с этим, целесообразно подготовить некоторые специальные программы по лизингу (лизинг легковых машин стоимостью до 1,5 млн. рублей и т.п.), с целью упрощени€ процедуры рассмотрени€, подписани€ и реализации лизинговой сделки.

ѕросматриваетс€ следующа€ обща€ тенденци€ соотношени€ количество/стоимость дл€ всех диапазонов: рост количества договоров с уменьшением стоимости оборудовани€ на один договор.

¬ середине 2003 года начал полноценную работу московский филиал компании (были созданы все службы), поэтому целесообразно рассмотреть подробнее развитие бизнеса московского филиала, а также проанализировать структурный портфель сделок, как Ђѕетербургаї, так и Ђћосквыї.









ƒиаграмма 4, 5 Ђ–аспределение договоров по зонам ответственности

 

 
в 2002 г.(ƒиагр.4) и 2003 г. (ƒиагр.5)ї







—оотношение объемов заключаемых лизинговых сделок в ѕетербурге и ћоскве представлены в ƒиаграммах 4,5. »сход€ из представленных диаграмм, можно сказать, что дол€ Ђћосквыї† в объеме 2003 года сократилась по отношению к 2002 году, при этом необходимо учесть общий рост объемов (в абсолютных числах объем ћосковского филиала составил 2002 - 307 млн. рублей, 2003 Ц 330 млн. рублей). “аким образом, общий прирост 2003 года был, достигнут за счет работы в ѕетербурге (+ 448 млн. рублей).

»сход€ из проведенного анализа видно, что темпы развити€ ћосковского филиала сократились по следующим причинам:

Ј –абота исключительно с крупными клиентами.

¬ ћоскве минимальна€ сделка составл€ет 4 млн. рублей, а стандартна€ превышает 10 млн. рублей.  ак показывает предыдущий анализ, дол€ таких сделок, в целом по портфелю, увеличилась в 4 раза и составила 39,8% общего объема сделок, т.е. отсутствие развити€ данного сегмента существенно снижает темпы роста портфел€. ќднако данный принцип работы был продиктован отсутствием до ма€ 2003 года полноценного филиала. ѕример развити€ ћосковского филиала нагл€дно показывает, что ориентаци€ на корпоративных клиентов может привести к высокой зависимости объема лизинговых сделок от нескольких крупных клиентов.

Ј —ущественное снижение объемов закупаемого оборудовани€ посто€нными клиентами.

Ј ќрганизационно-технические проблемы.

ќтсутствие достаточного количества персонала до ма€ текущего года; не достаточно высокий уровень квалификации в сфере лизинга нового персонала. “ак же важно отметить, что Ђвхождениеї новых сотрудников† осложн€етс€ отсутствием четко регламентированных и Ђпрописанныхї бизнес процессов. ќтсутствие такой регламентации обусловлено высокими темпами роста как объемов ( почти в7 раз за 3 года), так и численностью персонала (в 6 раз за три года). Ќа† сегодн€ решение данной проблемы €вл€етс€ одной из важнейших задач дл€ руководства компании.

–ассмотрим более подробно структуру портфел€ лизинговых сделок московского филиала. ƒл€ этого используем те же классификации, что и дл€ общего анализа (количество заключенных договоров по мес€цам и объем заключенных договоров по мес€цам, диаграммы 6 и 7 соответственно).†

 
ƒиаграмма 6 Ђ—равнение количества заключенных в ÷ќ-ћосква
договоров за 10 мес. 2003 г. с 10 мес. 2002 г. по мес€цамї









 ак видно из диаграммы 6, количественный прирост договоров составил 27 (2002 Ц 25, 2003 Ц 52), т.е. †108%. ѕри этом наблюдалось сильные пиковые значен舆 (июль и окт€брь), вызванные трем€ крупными сделками. ¬ общем, за исключением августа, количество заключаемых договоров в 2003 году было выше, чем в 2002. ќднако необходимо заметить, что рост количества договоров (за исключением июл€ и окт€бр€) был незначительным. –аспределение объемов приобретаемого оборудовани€ как в 2002 и 2003 году имело непосто€нный характер.  ак говорилось выше, это вызвано тем, что основной портфель, составл€ющий крупные сделки, прогнозирование† которых практически невозможно, а их по€вление практически не зависит от персонала. »з всего сказанного выше становитс€ €сно, что основна€ задача, сто€ща€ перед московским филиалом - существенное расширение† сделок в диапазоне до 20 млн. рублей. »менно этот сегмент позволит получить посто€нный и прогнозируемый объем лизинговых сделок.

 ак видно из ƒиаграммы 7, распределение объемов лизинговых сделок по мес€цам крайне не стабильно. Ёто вызвано сильной зависимостью филиала от крупных клиентов. ќднако превышение объемов апрел€, ма€, июл€, августа и сент€бр€ (с учетом уменьшени€ размера одной лизинговой сделки) над† аналогичными показател€ми прошлого года €вл€етс€, безусловно, положительным фактором.

 
ƒиаграмма 7 Ђ—равнение объема приобретенного оборудовани€ в ÷ќ-ћосква
за 10 мес. 2003 г. с 10 мес. 2002 г. по мес€цамї











ѕодвод€ итог анализа распределени€ объемов можно сказать, что выбранна€ стратеги€ развити€ компании, основанна€ на стремлении к увеличению числа Ђсреднихї лизинговых сделок (до 10 млн. рублей), €вл€етс€ верной. ќднако дл€ ее реализации необходима эффективна€ рекламна€ компани€, нацеленна€ на привлечение Ђсреднихї клиентов.


јнализ договоров по видам валют.


 

 
ƒиаграмма 8, 9 Ђ–аспределение договоров по видам валют
в 2002 г. (ƒиагр. 8) и в 2003 г. (ƒиагр. 9)ї








ѕо итогам 10 мес€цев 2003 г. произошла переориентаци€ с валютной номинации договоров на рублевую. ƒол€ рублевых договоров выросла почти в 1,5 раза, а дол€ ≈вро сократилась почти в 2,6 раза. Ёто св€зано с нестабильным поведением иностранной валюты и невозможностью предсказани€ курсовых разниц на длительный период.


јнализ структуры клиентского портфел€.

ѕо регионам

¬ распределении договоров по федеральным округам (ƒиаграмма 10,11) резко выросла дол€ договоров с клиентами в —еверо-западном федеральном округе (в основном —анкт-ѕетербург и Ћенинградска€ область), что €вл€етс€ отражением повышени€ активности менеджеров компании, частичной формализации бизнес процессов и существенного усилени€ работы с поставщиками† (см. Ђ–аспределение договоров по зонам ответственностиї). Ќестабильность портфел€ можно избежать путем привлечени€ Ђсреднихї лизинговых сделок (за счЄт открыти€ представительств в регионах, либо разработкой специальных программ с поставщиками, поставл€ющими оборудование стоимостью до 5 млн. рублей).

—оответственно, дол€ ÷ентрального федерального округа уменьшилась, т.к. его основную часть составл€ют клиенты ћосквы и ћосковской области (анализ причин приводилс€ выше). ƒол€ остальных регионов уменьшилась, вместо ”ральского федерального округа† и ѕоволжского федерального округа (веро€тность заключени€ новых лизинговых сделок с клиентами этих округов зимой-весной очень высока) в составе клиентов по€вились представители† —ибирского округа. ѕри этом сохран€етс€ тенденци€ на привлечение в портфель лизинговых сделок региональных компаний с расширением географии охвата.

 
ƒиаграмма 10, 11 Ђ–аспределение договоров по федеральным округам
в 2002 г. и в 2003 г.ї

 








јнализ ƒиаграммы 10 и 11, показывает, что объЄм 2003 года† сформирован на 90% клиентами —анкт-ѕетербурга† и ћосквы. ѕри этом данные 2002 года† показывают высокий потенциал региональных клиентов (на регионы в 2002 году пришлось 30% портфел€). “ак же важно отметить, что и в 2002 и в 2003 году количество лизинговых сделок в регионах весьма ограничено. ѕри этом падение объемов в ”ральском федеральном округе и ѕоволжском федеральном округе вызвано тем, что все сделки в этих регионах были крупными.

“аким образом, можно сделать вывод, что регионы занимают незначительную долю в портфеле компании, однако обладают большим потенциалом. ѕоэтому разработка† региональной программы развит舆 может обеспечить дополнительный приток объЄмов уже в следующем году, правда реализаци€ данной программы сопр€жена с дополнительными расходами и существенными кадровыми проблемами (поиск персонала в регионах крайне затруднен).

ѕо видам предмета лизинга

2003 год стал пиковым дл€ развити€ лизинга строительной техники легкового и грузового транспорта. ƒанные сегменты показали существенный прирост в объЄмах заключаемых сделок, а так же увеличили† доли своих сегментов. ѕри этом в портфеле компании по€вилс€ сравнительно новый сегмент -† авиализинг (16,5%). ќстановимс€ более подробно на анализе крупных сегментов:

 

 
ƒиаграмма 12, 13 Ђ–аспределение договоров
†по видам предмета лизинга в 2002, 2003 г., %ї














Ј —троительное оборудование 30,8% (2002 год† - 28,9%). ƒанный сегмент стал самым большим, при† этом помимо количественного прироста наблюдаетс€, и прирост в общей доли портфел€. —троительна€ техника по-прежнему €вл€етс€ одной из наиболее перспективных отраслей, т.к. строительный рынок переживает бурное развитие.

Ј Ћегковой автомобильный транспорт 18,1% (2,2%). –азвитие данного сегмента в 2003 году обозначило колоссальный рост. ќбъЄм лизинга легкового транспорта составил 6,5 млн. долларов —Ўј. “акой бурный рост обусловлен активизацией компании на данном сегменте рынка (в основном в ѕетербурге). ¬следствие этого упрощени€ и формализации процедуры лизинга, а так же тщательной работы менеджеров при работе с дилерами. ’оть основной прирост пришелс€ на ѕетербург необходимо отметить рост объемов заключени€ договоров в ћоскве (в четыре раза больше чем в 2002г.).

Ј √рузовой транспорт 15,4% (12,4%). –азвитие грузового сегмента становитс€ одной из наиболее важных задач. јнализиру€ портфель лизинга грузового транспорта 2003 года видно, что прирост вызван подписанием нескольких крупных договоров.

Ј “ехнологическое (промышленное) оборудование 15,0% (28,9%). ƒол€ оборудовани€ в портфеле существенно сократилась (в 2 раза). “акое сокращение вызвано тем, что основную составл€ющую объемов технологического оборудовани€ в 2002† году составила одна сделка (95% всего технологического оборудовани€;† или 20% всего лизингового портфел€).

Ј Ћизинг авиатехники 13,8% (8,3%). ¬ 2002 году данный сегмент называлс€ лизинг авиационного оборудовани€, т.к. предметами лизинга выступали исключительно наземные единицы техники (радар, трапы и иное вспомогательное оборудование). ¬ 2003 году предметами лизинга выступали в основном самолЄты и вертолЄты. ѕри этом компани€ достигла существенных успехов, передав в лизинг четыре самолЄта и один вертолЄт. –азвитие данной отрасли показывает еЄ† большие перспективы, фактически три лизинговые сделки зан€ли 13,8% всего объема; при этом дл€ данной отрасли сделки €вл€лись не крупными.

Ј ѕрочие отрасли 6,9 % (19,3%, из них 13,8% горно-добывающее оборудование). ќбъЄм остальных сегментов практически не изменилс€ (за исключением горнодобывающего оборудовани€, т.к. в данный сегмент в 2002 году вошла всего одна сделка).

—оотношение объемов приобретенного оборудовани€ по видам предмета лизинга представлено в ƒиаграмме 14.






 
ƒиаграмма 14 Ђ–аспределение договоров лизинга
по стоимости оборудовани€ по виду предмета лизинга по годамї









“аким образом, из проведенного анализа можно сделать вывод, что п€ть отраслей можно считать специализацией компании. Ёто легковой автотранспорт, грузовой транспорт, строительное оборудование, технологическое(промышленное) оборудование и отрасль авиатехники.

ѕо зонам ответственности

ƒалее рассмотрим структуру портфелей компании Ђ»нтерлизингї —анкт-ѕетербург и ћосковского филиала в разрезе отраслей. –аспределение портфел€ в ћосковском филиале Ђ»нтерлизингї представлено в ƒиаграмме 15, а компании Ђ»нтерлизингї —анкт-ѕетербург в ƒиаграмме 16.

1.ћосковский филиал Ђ»нтерлизингї.

 ак видно из приведенной ниже диаграммы, в 2003 году основные объемы переданной в лизинг техники пришлись на строительную технику 30,9%(в 2002 году Ц 54,1%), авиацию 23,2% (0%), грузовой транспорт 20,7% (19,8%), технологическое оборудование 13,1% (19,1%). Ќа эти четыре группы пришлось 87,9% (93%) всего объема ћосквы. ѕри этом, как уже отмечалось выше, наблюдаетс€ существенное падение объемов переданной строительной техники в два раза.




 

 
ƒиаграмма 15, 16 Ђ–аспределение договоров
по видам предмета лизинга в ћоскве в 2002 - 2003 г.ї








¬ тоже врем€,† падение данной отрасли было компенсировано за счет роста объемов грузовой техники и технологического оборудовани€, и лизинга авиационной техники, который составил 23,2 %.


2. √оловна€ компани€ Ђ»нтерлизингї в —анкт-ѕетербурге.

 ак видно из приведенной ниже диаграммы, в 2003 году основные объемы переданной в лизинг техники пришлись на строительную технику 30,8% (в 2002 году Ц 5,0%), легковой транспорт 22,4% (3,7%), технологическое оборудование 15,8% (16,2%). Ќа эти три группы пришлось 69% (24,9%) всего объема сделок по —анкт-ѕетербургу.


 

 
ƒиаграмма 17, 18 Ђ–аспределение договоров
по видам предмета лизинга в —ѕЅ в 2002 - 2003 г.ї











Ќаибольшую долю договоров составл€ют договоры с клиентами в —еверо-«ападного федерального округа и ÷ентрального федерального округа. ¬ этих округах по сравнению с 10 мес€цами 2002 г. произошло расширение секторов де€тельности, причем в —еверо-«ападном федеральном округе диверсификаци€ лизингового портфел€ по видам предмета лизинга оказалась значительно больше аналогичного показател€ в ÷ентральном федеральном округе.

 

3.1.2. јнализ клиентской базы компании.

¬ разделе Ђјнализ клиентской базы компанииї учитываютс€ только клиенты со стоимостью оборудовани€ по одному договору более 1 млн. руб., так как анализ клиентов со стоимостью договоров менее данной суммы не даст нагл€дной оценочной характеристики.


јнализ клиентов компании по региональной принадлежности.

—реди клиентов компании наибольшее значение имеют клиенты, наход€щиес€ на территории —еверо-«ападного и ÷ентрального федеральных округов. Ёто св€зано с расположением головного офиса в —анкт-ѕетербурге и филиала в ћоскве, центрах указанных округов.

¬месте с тем с 2002 г. компани€ развивает экспансию в другие федеральные округа и уже в 2002 г. были заключены договоры с клиентами в ”ральском, ѕоволжском и ёжном федеральном округах, в 2003 году к ним добавилс€ —еверный федеральный ќкруг.

»зменение количества привлеченных клиентов и стоимости закупленного по их за€вкам оборудовани€ в 2003 г. по сравнению с 2002 г. показано на ƒиаграмме 19.






ƒиаграмма 19 Ђ–аспределение клиентов по ‘ќ в 2002г. и 2003 г.
†по стоимости оборудовани€ ( в тыс. руб.) и количеству клиентовї













Ќаиболее стабильные результаты по динамике роста количества клиентов (в 4,9 раза) и стоимости оборудовани€ (в 3,7 раза) показывает —еверо-«ападный федеральный округ. ¬ ÷ентральном федеральном округе стоимость оборудовани€, приход€ща€с€ на одного клиента, нестабильна, что вызвано уменьшением стоимости оборудовани€ при увеличении количества привлеченных клиентов.

–аспределение количества клиентов и общей суммы стоимости оборудовани€.

Ќа ƒиаграмме 20 показано распределение количества клиентов и общей суммы стоимости оборудовани€ в диапазонах стоимости оборудовани€ на одного клиента.

Ќаиболее стабильный рост по количеству клиентов и общей стоимости оборудовани€ показывают клиенты, наход€щиес€ в †стоимостных диапазонах 3-10 млн. руб. и 20-50 млн. руб. ¬ указанных диапазонах интенсивность роста по стоимости и по количеству клиентов совпадают (в диапазоне 3-10 млн. руб. рост в 3,1 раза; в диапазоне 20-50 млн. руб. рост в 1,6 раза по стоимости и в 1,5 раза по количеству).

—охран€етс€ тенденци€ к меньшим показател€м в диапазоне 50-100 млн. руб. при росте в 2003 г. в 1,4 раза по стоимости.

’удшие результаты (уменьшение и количества и стоимости) Ђдостигнутыї в диапазоне 10-20 млн. руб.

ƒиаграмма 20 Ђ–аспределение клиентов по размерам† в 2002г. и 2003 г.
по стоимости оборудовани€ (в тыс.руб.) и количеству клиентов







 

 

3.1.3. јнализ де€тельности компании на финансовом рынке.

јнализ кредитного портфел€ компании.

ƒиаграмма 21 Ђќбъем задолженности и количество
†кредитных договоров в 2002 и 2003 г.г., тыс. руб.ї

 

ƒиаграмма22 Ђƒиверсификаци€ кредитного портфел€ в2003 г., тыс.руб.ї

 
«а последние 2 года существенно вырос кредитный портфель ќќќ Ђ»нтерлизингї, что видно из ƒиаграммы 21. “акже, в отличие от 2002 г., когда все кредиты были получены только в ќјќ Ђћеждународный Ѕанк —анкт-ѕетербургаї, в 2003 г. началась диверсификаци€ кредитного портфел€ по банкам (ƒиаграмма 22). Ќа 01.10.03г. Ђ»нтерлизингї работал, помимо ќјќ Ђћеждународный Ѕанк —анкт-ѕетербургаї, с банками Ђ”рал—ибї и Ђ√азпромбанкї в —анкт-ѕетербурге и Ђћежпромбанкомї, Ђ‘инпромбанкомї в ћоскве.










¬ 2003 г. выросла составл€юща€ кредитов, номинированных в рубл€х. „то было св€зано с растущими валютными рисками.

ƒиаграмма 23 Ђ редитный портфель по видам валют, тыс.руб.ї

 









«а 10 мес€цев 2003 г. было возвращено кредитов на сумму 147,09 млн. руб. и оплачено процентов за пользование кредитами на сумму 12,31 млн. руб.

јнализ прибыли компании.

¬ыручка ќќќ Ђ»нтерлизингї формируетс€ в основном за счет получаемой лизинговой маржи по договорам лизинга, а также за счет начисл€емого налога на имущество и дополнительного дохода по процентам, уплачиваемым банком за пользование кредитами. ƒополнительный доход по процентам формируетс€ за счет досрочного погашени€ компанией Ђ»нтерлизингї задолженности по кредитным договорам из своих средств, его учет начат с 2003 года (табл. 5).

“аблица 6

ƒоходы компании за 2002 и 2003 года, млн. руб.


«а 10 мес. 2003 г.

«а 10 мес. 2002 г.

ѕолучено лизинговой маржи

15,97

6,10

Ќалог на имущество

11,51

4,16

ƒополнительный доход по %

3,87

0,00

»“ќ√ќ доход

27,58

10,26

Ќа 01.11.03 уровень получаемой лизинговой маржи достиг 2,2 млн. руб., налога на имущество Ц 1,6 млн. руб.

 

ƒиаграмма 24 Ђѕолучение Ћизинговой маржи и
налога на имущество в 2003 г., тыс.руб.ї













«атраты группы компаний за 10 мес. 2003 г. и составили 6,37 млн. руб. таблица 7.

“аблица 7

«атраты компании в 2003 году, млн. руб.

Ѕалансовые (коммерческие, управленческие расходы, комисси€ банка за проведение расчетов, расходы от продажи валют)

3,32

ѕо ћЅ—ѕ

3,05

»того затраты:

6,37


“аким образом, доходы от основной де€тельности за 10 мес. 2003 г. составили 21,21млн. руб. (707 040 USD).

ќбща€ динамика роста компании в 2003 году по сравнению с 2002 годом сократилась:

Ј   ¬ процентном соотношении динамика роста сократилась в 3 раза (прирост по годам 2001 Ц 96%; 2002 Ц 200%; 2003 Ц 58%).

Ј   ¬ абсолютном значении прирост сократилс€ на 16 млн. рублей (прирост за 9 мес€цев по годам 2001 Ц 120 млн. руб.; 2002 Ц 348 млн. рублей, 2003 Ц 332 млн. рублей).

3.2. онъюнктура рынка лизинга.

јнализ ситуации на рынке лизинговых услуг в –оссии свидетельствует о динамичности его развити€. “емпы роста лизинговых операций в 2002-2003 годах существенно увеличивались и опережали рост валового внутреннего продукта (¬¬ѕ) и рост промышленного производства. Ёто обусловливаетс€, прежде всего, развитием экономики страны, потребностью в увеличении инвестиций в основные фонды и возможностью получени€ льгот при лизинге, ослаблением общей налоговой нагрузки, улучшением условий кредитовани€ лизинговых компаний, благопри€тными изменени€ми в законодательстве.

«начительные темпы роста были зафиксированы в 2002 году. ѕоэтому дл€ анализа причин роста темпов лизинговых операций предлагаю рассмотреть этот период.

¬ 2002 г. ¬¬ѕ –оссии по данным √оскомстата увеличилс€ в течение года на 5,0%, объем промышленного производства - на 5,7%; инвестиции в основной капитал возросли на 8,7%, а иностранные инвестиции - на 30,1% (в рубл€х). ¬ тоже врем€ в 2002 г. объем нового лизингового бизнеса (стоимость заключенных в течение года договоров), вырос на 38,5% (в долл.) по сравнению с предыдущим годом и достиг 1960 млн. долл. »з этой суммы 1895 млн. долл. приходитс€ на лизинг машин, оборудовани€ и транспортных средств и 65 млн. долл. - это стоимость договоров лизинга производственных зданий и сооружений.

ќценка рынка лизинга строитс€, прежде всего, на основе материалов о де€тельности 113 лизингодателей (1394,3 млн. долл.) и общей стоимости договоров лизинга, заключенных лизинговыми компани€ми в 17 регионах –оссии (50,9 млн. долл.). —уммарно на долю этих компаний приходитс€ 73,7% стоимости договоров, заключенных на российском рынке.

—ущественные дл€ –оссии объемы нового лизингового бизнеса приход€тс€ на договоры, заключенные с российскими лизингополучател€ми компани€ми-нерезидентами из јвстрии, √ермании, »талии, Ќидерландов, —Ўј, Ўвеции, ‘инл€ндии, ‘ранции и других стран, а также лизинговые компании, которые были созданы в –оссии в качестве резидентов, со стопроцентным зарубежным капиталом.

ѕо данным √оскомстата, инвестиции на приобретение импортного оборудовани€ в 2002 г. составили 4334 млн. долл. ѕримерно четверть от этой суммы была потрачена на приобретение оборудовани€ по лизингу.

»нвестиции во все основные фонды (в т. ч. в жилые помещени€ и проч.) в –оссии в 2002 г., по данным √оскомстата, в валютном эквиваленте равн€лись 44278 млн. долл. —ледовательно, удельный вес лизинга в этих инвестици€х приблизилс€ к 4,43%. ѕричем, удельный вес лизинга машин, оборудовани€ и транспортных средств в общем объеме инвестиций в эти активы достиг 9,2%. Ёто означает, что по значимости данного удельного показател€ –оссийска€ ‘едераци€ находилась в 2002 г. на уровне показателей таких стран, как ƒани€, япони€, и заметно превышала показатели Ќорвегии, »спании, ‘инл€ндии.

 

—труктура лизинговых активов.

ѕримерна€ структура передаваемых предпри€ти€м в лизинг активов (оборудовани€, транспортных средств) по обследованным лизинговым компани€м и удельный вес каждого из видов имущества в процентах к общему итогу по тем договорам лизинга, которые были заключены в 2002 году, рассмотрена в таблице 8.













“аблица 8.

—труктура лизинговых активов в 2002 году.

N

¬иды имущества, переданного в лизинг

”дельный вес, %

1

ћашиностроительное и металлургическое оборудование

6,9

2

Ќефт€ное и газовое оборудование

22,3

3

√орна€ техника

4,9

4

Ћесозаготовительное и деревообрабатывающее оборудование

1,6

5

“орговое и сервисное оборудование

0,7

6

ѕищевое оборудование

5,7

7

ѕолиграфическое и бумагоделательное оборудование

2,6

8

—троительна€ и дорожно-строительна€ техника

5,7

9

»нформационные системы

15,3


в том числе:


9.1

средства св€зи и телекоммуникации

12,0

9.2

компьютеры

3,3

10

ќборудование дл€ сельского хоз€йства

4,6

11

јвтотранспортные средства

13,9


в том числе:


11.1

дл€ перевозки пассажиров (легковые автомобили, автобусы)

5,4

11.2

грузовые автомобили, прицепы и полуприцепы

8,5

12

∆елезнодорожна€ техника

1,3

13

јвиатранспорт

5,3

14

—уда

1,7

15

ƒругое оборудование

7,5

16

»того

100


 онкуренты и виды передаваемого ими оборудовани€.

—реди машиностроительного и металлургического оборудовани€ в лизинг передавались: оборудование дл€ металлообработки (токарные, фрезерные, расточные станки, обрабатывающие центры), прессовое, сварочное оборудование, оборудование дл€ электронной и электротехнической промышленности, дл€ лить€ и термообработки и др. ¬едущие лизингодатели здесь Ц ЂЋизингпромхолдї, »ЌјЋ, Ђ–ћЅ-лизингї, Ђјльфа-лизингї, ЂЋизинг-ћї (г. ћагнитогорск), ЂЁнергогазлизинг-холдї, Ђ‘инансова€ лизингова€ компани€ї, Ђ√руппа финансовых технологийї, Ђѕетербургска€ лизингова€ компани€ї.

¬ секторе нефт€ного и газового оборудовани€ объектами лизинга становились: оборудование дл€ нефте- и газодобычи (бурова€ техника, двигатели), дл€ переработки и очистки нефти, дл€ переработки газового конденсата, двигатели дл€ перекачки газа, трубоукладчики, оборудование дл€ геологоразведки, геофизическое оборудование. ѕо сравнению с предыдущим годом в этом секторе произошел рост в 2,6 раза. — одной стороны, лизингополучатели быстро осознали большие возможности, которые предоставл€ет лизинг дл€ минимизации налогообложени€, а с другой - именно здесь сосредоточились высокоплатежеспособные клиенты лизинговых компаний. ƒо 43% кредитовани€ российских банков приходитс€ на экспорториентированные нефт€ную и газовую отрасли.  роме того, в этих отрасл€х самый высокий в –оссии индекс роста инвестиций в основной капитал в 1998-2003 года (210,9-282,5%). Ќаиболее крупные операторы в данном секторе лизингового рынка компании ЂЋ  Ћизингї (посредством лизинга финансировалось 5% от всех капиталовложений ЂЋ” ойлаї), Ђ—ибирска€ лизингова€ компани€ї, Ђјвангард-лизингї, Ђ“орговый ƒом Ћизингї, Ђ‘инансова€ лизингова€ компани€ї, Ђ√еосинтезї, ЂЁнергогазлизинг-холдї, Ђ Ќ  Ћизингї, јЋ≈Ќ»–.

Ћизинг горной техники охватывал такие виды оборудовани€, как: проходческие комбайны, золотодобывающую технику, т€желую дорожную технику (карьерные самосвалы, грузоподъемностью 45-150 т), экскаваторы, грохота, мельницы и др. —реди лидеров Ц ЂЋизингпромхолдї, Ђ–ћЅ-Ћизингї, Ђјвангард-Ћизингї, Ђƒелторгї, ЂћћЅ-Ћизингї, Ђƒј ї.

¬ состав передаваемого в лизинг лесозаготовительного и деревообрабатывающего оборудовани€ входили: лесовозы, трелевочна€ техника, оборудование дл€ лесозаготовки, по переработке леса (лесопилки), деревообрабатывающа€ техника, сушильные камеры, фрезерные станки, оборудование дл€ производства широкоформатной фанеры и др. ќбъемы заключенных договоров лизинга за год выросли в полтора раза. «десь активно работали компании Ђ≈вроЋизингї (—.-ѕетербург), Ђјвангард-лизингї, ЂЅалтийский лизингї, Ђ»нтраст-лизингї, Ђѕремьер Ћизингї, Ђ–егион- апиталї (г. ’абаровск), Ђѕерва€ лизингова€ компани€ї (г. Ќовосибирск), Ђ÷‘ћї (г. ¬ологда).

¬ секторе торгового и сервисного оборудовани€ лизинговые компании по заказу лизингополучателей приобретали: оборудование дл€ упаковки жидких и сыпучих продуктов, технику дл€ ведени€ торговых операций (весы, кассовые терминалы), складское оборудование (стеллажи, погрузчики); оборудование дл€ химчисток, автосервисное оборудование и др. Ќаиболее крупные операторы Ц Ђјвангард-лизингї, ЂЅалтинвестї, Ђƒойче Ћизингї, Ђ–√ Ћизингї, Ђѕромсв€зьлизингї, Ђ аркадеї, Ђѕетролизинг ћенеджментї.

”величение объемов операций лизинга оборудовани€ дл€ пищевой промышленности в два раза стало одним из наиболее примечательных изменений в общей структуре лизинга оборудовани€. Ёто обусловлено тем, что российска€ пищева€ промышленность быстро развиваетс€. —ледовательно, имеетс€ насто€тельна€ необходимость в модернизации производства и закупке нового оборудовани€, которое может обеспечить конкурентоспособность лизингополучателей. Ќаиболее часто предметом лизинга пищевого оборудовани€ были: линии по переработке пищевых продуктов, хлебопекарное оборудование, оборудование дл€ солодовен, дл€ переработки рыбы, дл€ изготовлени€ макаронных, кондитерских изделий, м€сной и молочной продукции, сахара, детского питани€, линии по розливу напитков. ¬ этом секторе рынка более короткий срок окупаемости инвестиционных проектов по сравнению с другими отрасл€ми народного хоз€йства и стоимость оборудовани€ относительно невысока. ¬се это сокращает финансовые риски. ¬едущие операторы - "јвангард-лизинг", Ђƒойче лизинг ¬остокї, ЂЅалтинвестї, Ђ√лобус-лизингї, Ђ–айффайзен-лизингї, јЋ≈Ќ»–, Ђ–√ Ћизингї, Ђ аркадеї, Ђћосковска€ лизингова€ компани€ї, ЂЅелфинї (Ѕелгород).

Ќа рынке лизинга полиграфического и бумагоделательного оборудовани€ установилс€ рост объемов на 80%. ¬ то же врем€ динамика увеличени€ объемов бизнеса предпри€тий-пользователей была еще выше и составл€ла 125%. «десь превалировало импортное оборудование. ѕри этом отмечалась активность таких компаний, как: Ђ√лобус-лизингї, Ђ–√ Ћизингї, Ђƒойче Ћизинг ¬остокї, ЂЅалтийский лизингї, ЂЅалтинвестї, Ђћосковска€ лизингова€ компани€ї, Ђ—ƒћ-лизингї.

—реди строительного и дорожно-строительного оборудовани€, лизинг которого вырос почти на 40%, преобладали: оборудование дл€ производства цемента и бетона, строительных материалов; опалубка, бульдозеры (колесные, гусеничные), грейдеры, автокраны, подъемники, башенные краны, автобетоносмесители, линии по производству строительного и облицовочного материалов, оборудование дл€ изготовлени€ стеклопакетов, производства м€гкой кровли, техника дл€ укладки асфальта, бетона и др. ¬ числе лидеров в этом сегменте рынка Ц Ђ–осдорлизингї, Ђ–айффайзен-лизингї, ЂЌ» ќ…Ћ-лизингї, ЂЋизингстроймашї, Ђ√лобус-лизингї, Ђјвангард-лизингї, ЂЅелфинї, Ђ»нтерлизингї, Ђ Ќ -Ћизингї, ЂЋизинговые и финансовые услугиї, ЂЅалтинвестї.

”меньшение удельного веса средств св€зи и телекоммуникаций происходило одновременно с ростом количества лизингодателей и было обусловлено снижением в 2,5 раза стоимости заключенных договоров одним из крупнейших лизингодателей Ц Ђ–“  Ћизингї в виду реорганизации компании, освоени€ ею новых направлений де€тельности. ¬ течение одного года эта лизингова€ компани€ первой из российских лизингодателей провела три эмиссии облигаций, соответственно, на 17,4; 34; 47,6 млн долл. на срок от 6 до 24 мес€цев; дл€ расширени€ финансовой де€тельности и упрощени€ движени€ денежных потоков был куплен банк.  роме того, к наиболее крупным операторам в этом секторе лизингового рынка можно отнести Ц Ђѕромсв€зьлизингї, Ђ–егион-лизингї, Ђ–айффайзен-лизингї, ЂћћЅ-лизингї, Ђ’анты-ћансийскую лизинговую компаниюї, Ђ–усЋизингсв€зьї, Ђјльфа-лизингї, Ђ»нвестпромлизингї.

—тоимость переданных в лизинг компьютеров и оргтехники выросла в 1,6 раза. ¬едущие позиции среди лизингодателей были у Ђ–“  Ћизингї, Ђ’ьюлетт ѕаккердї, Ђ–айффайзен-лизингї, ЂЋизингбизнесї, »ЌјЋ, ЂЋизингпромхолдї, Ђ—»јЋ-Ћизингї, ЂЅалтийский лизингї, ЂЅалтинвестї, ЂћћЅ-лизингї, Ђ сероксї. »зменени€ в лизинговом законодательстве упрощает теперь включение в стоимость договоров программных продуктов и это позволит в ближайшее врем€ расширить операции в этом секторе рынка лизинговых услуг.

Ѕолее чем значительное уменьшение общего объема лизинговых операций с сельскохоз€йственной техникой (в 3,4 раза) произошло из-за резкого по сравнению с предыдущим годом сокращени€ федерального бюджетного финансировани€. ¬месте с тем компании Ђ–осагроснабї и р€ду других лизингодателей Ц Ђ“атагрокомплектї, Ђјльфа-лизингї, Ђ–айффайзен-лизингї, Ђƒжон ƒирї, Ђ÷еппелин –усландї, ЂЅелфинї, “юменской агропромышленной компании, Ђ»нтерагролизингї, использу€ различные схемы и опира€сь на финансирование отечественных и западных банков и фирм-производителей, удалось реализовать по лизингу большое количество зерно- и свеклоуборочных комбайнов, тракторов, животноводческого оборудовани€, технологического оборудовани€ дл€ агропромышленного комплекса, скота.

ѕроизошедшее за 2002 год существенное увеличение стоимости заключенных договоров лизинга автотранспортных средств в абсолютном выражении и очевидное изменение структуры активов, передаваемых в лизинг, в пользу автомобилей дл€ перевозки людей и грузов, было обусловлено р€дом причин. ¬о-первых, многие лизинговые компании активизировали свою де€тельность именно в этом секторе рынка только после того, как был отменен налог на приобретение автотранспортных средств. ¬о-вторых из-за большого спроса на легковые и грузовые автомобили. ¬ большинстве своем автотранспортна€ техника €вл€етс€ высоколиквидной, и, что очень важно, она может служить хорошим обеспечением дл€ многих лизинговых сделок. —реди компаний-лидеров по автомобил€м, которые используютс€ дл€ перевозки пассажиров, такие лизингодатели, как ЂЅалтинвестї, Ђ√лобус-лизингї, ЂЋизингпромхолдї, Ђ–айффайзен-лизингї, ЂЅаджет прокат лизинг автомобили в ћосквеї, ЂЌезависимость-лизингї, Ђ√лобалрентї. «начительно увеличилось количество лизинговых операций с автобусами. ѕричем активными инициаторами этих проектов часто выступали администрации регионов. Ќаиболее крупные операторы среди лизингодателей автомобилей дл€ перевозки грузов - —ибирска€ лизингова€ компани€, ЂЅалтинвестї, Ђ¬ольвої, Ђћосковска€ лизингова€ компани€ї, Ђ Ќ  Ћизингї, Ђƒаймлер райслер лизинг автомобилиї.

Ќаиболее крупными операторами лизинга железнодорожной техники (тепловозы, цистерны, вагоны), авиационной техники, судов были Ђјвангард-лизингї, ЂЋизингпромхолдї, ЂЅалтинвестї, Ђ‘инансова€ лизингова€ компани€ї, Ђ—ахалинска€ лизингова€ компани€ї, Ђ“орговый ƒом Ћизингї.

 роме того, в лизинг передавались: оборудование дл€ атомной промышленности, медицинска€ техника, оборудование дл€ производства фармакологической продукции, оборудование дл€ химической промышленности, водонасосное оборудование, мебель, оборудование дл€ кондиционировани€, банковское оборудование, швейное оборудование, фотолаборатории, оборудование дл€ кинотеатров и т. д.

ќсобого внимани€ заслуживает де€тельность тех лизингодателей, в портфеле которых существенно преобладают договоры с предпри€ти€ми малого бизнеса.   ним, прежде всего, относ€тс€ компани€ Ђƒельта Ћизингї, Ђћосковска€ лизингова€ компани€ї, Ђ аркадеї, Ђ–“ Ћизингї (—анкт-ѕетербург).

¬ таблице 9 представлены крупнейшие лизингодатели по стоимости заключенных в 2002-2003 годах договоров превышающих †сумму три и более миллионов долларов.



“аблица 9.

 рупнейшие лизингодатели на рынке –оссии в 2002-2003 гг.

ћесто

Ћизингодатели

—выше 100 млн долл.

1

"јвангард-Ћизинг -- –усь" (ћосква)

2

"Ћ -Ћизинг" (ћосква)

3

—ибирска€ лизингова€ компани€ (—аранск)

ќт 50 до 100 млн долл.

4

‘инансова€ лизингова€ компани€ (ћосква)

5

"Ћизингпромхолд" (ћосква)

6

–“  "Ћизинг" (ћосква)

7

"ѕромсв€зьлизинг" (ћосква)

ќт 20 до 50 млн долл.

8

“¬ЁЋ (ћосква)

9

"–айффайзен-лизинг" (ћосква)

10

"»нтеррослизинг" (ћосква)

11

"–егион-лизинг" (”фа)

12

–ћЅ "Ћизинг" (ћосква)

13

"√лобус-лизинг" (—анкт-ѕетербург)

14

"Ѕалтинвест" (—анкт-ѕетербург)

15

"јльфа-лизинг" (ћосква)

ќт 10 до 20 млн долл.

16

"»нтерлизинг" (—.-ѕетербург)

17

 омпани€ »ЌјЋ (ћосква)

18

"Ёнергогазлизинг ’олд" (ћосква)

19

"“орговый дом -- лизинг" (—анкт-ѕетербург)

20

"–осагроснаб" (ћосква)

21

"ƒойче Ћизинг ¬осток" (ћосква)

22

"–осдорлизинг" (ћосква)

23

"»нкас-лизинг -- »нкас-сервис" (—анкт-ѕетербург)

24

—ахалинска€ лизингова€ компани€ (ёжно-—ахалинск)

25

"Ѕалтийский лизинг" (—анкт-ѕетербург)

26

"“атагрокомплект" ( азань)

27

"Ћизинг-ћ" (ћагнитогорск)

28

"ƒельта Ћизинг" (ћосква)

ќт 5 до 10 млн долл.

29

"ѕетролизинг ћенеджмент" (ћосква)

30

"’ьюлетт ѕаккард" (ћосква)

31

"ћћЅ-Ћизинг" (ћосква)

32

 Ќ  "Ћизинг" (ћосква)

33

"√еосинтез" (ћосква)

34

"–усско-германска€ лизингова€ компани€" (ћосква)

35

’анты-ћансийска€ лизингова€ компани€ (’анты-ћансийск)

36

ћосковска€ лизингова€ компани€ (ћосква)

37

—еверо-«ападна€ лизингова€ компани€ (—анкт-ѕетербург)

38

"Ѕелфин" (Ѕелгород)

39

јЋ≈Ќ»– (ћосква)

40

"≈вроЋизинг" (—анкт-ѕетербург)

41

"Ћизингбизнес" (ћосква)

42

"Ќ» ойл-лизинг" (ћосква)

43

"Ћизингстроймаш" (ћосква)

44

"¬ольво"

45

"√осинкорлизинг" (ћосква)

ќт 3 до 5 млн долл.

46

"Ћегавтотранслизинг" (ћосква)

47

"ƒаймлер райслер лизинг автомобили" (ћосква)

48

"Ћизинг-“елеком" (—анкт-ѕетербург)

49

"‘еррошталь" (√ермани€, √амбург)

50

" аркаде" (ћосква)

51

"Ћанж" (ћосква)

52

"Ћизинговые и финансовые услуги" (ћосква)

53

ёгорска€ лизингова€ компани€ (’анты-ћансийск)

54

“юменска€ агропромышленна€ лизингова€ компани€

55

’олдинг "—»јЋ Ћизинг"

56

"ƒельта Ћиз ƒальний ¬осток" (’абаровск)

57

"Ћизингаз" (ћосква)

58

"ƒелторг" (ћосква)


Ќаиболее существенные изменени€ в 2002 г. по увеличению (+) и уменьшению (-) стоимости заключенных договоров лизинга по сравнению с предыдущим годом по р€ду крупнейших операторов лизингового рынка отражены в таблице 10.















“аблица 10.

»зменени€ стоимости заключенных договоров (в млн.долл.)

Ћизингодатели

2001 г.

2002 г.

ѕлюс; минус

"јвангард-Ћизинг" (ћосква)

17,0

167,0

+150,0

"Ћ  Ћизинг" (ћосква)

72,4

151,3

+78,9

—ибирска€ лизингова€ компани€ (—аранск)

35,7

109,7

+74,0

"Ћизингпромхолд" (ћосква)

31,7

74,3

+42,6

"Ѕалтинвест" (—анкт-ѕетербург)

6,1

26,6

+20,5

"ѕромсв€зьлизинг" (ћосква)

30,0

50,6

+19,6

"–айффайзен-лизинг" (ћосква)

15,6

34,5

+18,9

"√лобус-лизинг" (—анкт-ѕетербург)

4,7

23,5

+18,8

"јльфа-лизинг" (ћосква)

5,8

23,3

+17,5

“¬ЁЋ (ћосква)

32,0

49,5

+17,5

"–осагроснаб" (ћосква)

143,5

17,0

-126,5

–“  "Ћизинг"

129,7

60,8

-68,9

"–осдорлизинг"

37,9

15,8

-22,1

"√осинкорлизинг"

21,0

5,3

-15,7

"»нтеррослизинг"

43,5

31,5

-12,0

Ќаибольшую активность на рынке лизинговых услуг про€вл€ют московские лизингодатели. ¬ целом, удельный вес договоров, заключенных московскими лизинговыми компани€ми, составл€ет более 78%. —толь высокий показатель вполне объ€сним, поскольку финансовые ресурсы в основном концентрируютс€ в ћоскве. ¬ общем объеме поступлений инвестиций из-за рубежа в 2002 г. на долю ћосквы приходилось 39,7%. ќднако следует иметь в виду, что более чем на 2/3 потребител€ми лизинговых услуг, предоставл€емых московскими лизинговыми компани€ми, были предпри€ти€, наход€щиес€ в различных регионах –оссийской ‘едерации.

 

3.3. ÷енова€ политика компании.

¬ процессе установлени€ цены выдел€ют несколько этапов:

1. ќпределение целей;

2. ќпределение спроса на услугу;

3. ќценка уровн€ затрат (издержки и риски);

4. јнализ цен (стоимости лизинговых операций) конкурентов;

5. ћетод ценообразовани€;

6. ”становление цены (стоимости лизинговой операции);

Ќа ценовую политику компании Ђ»нтерлизингї вли€ют такой основной фактор как конкуренци€, а также характеристика рынка и спроса, издержки и риски.

¬ общем, на рынке лизинга произошли следующие изменени€:

¬о-первых, это почти двукратное понижение в течение двух лет стоимости привлекаемых дл€ финансировани€ лизинга кредитных ресурсов †(до уровн€: в валюте - до 11-13%; в рубл€х - до 17-20%).

¬о-вторых, сокращение маржи лизингодател€ (с 10 и выше процентов до 2-4 %).

¬-третьих, происходит постепенное уменьшение величины аванса.

Ќа данный момент на рынке лизинга хоть и произошло снижение стоимости лизинговых операций, но это произошло не из-за падени€ спроса на услугу, а из-за других факторов вли€ющих на стоимость лизинговых операций о которых говоритс€ ниже.

–ынок лизинга €вл€етс€ монопольным, поэтому основным ценообразующим фактором дл€ установлени€ стоимости лизинговой операций компании, €вл€етс€ стоимость лизинговых операций предлагаемых главными конкурентами (монополистами) “аблица 11.

“аблица 11

ќсновные конкуренты компании ќќќ Ђ»нтерлизингї.

 омпани€

Ћизингова€

маржа, %

—тавки по кредиту, %

јвансовый платеж, %

—рок договора, года

 омпани€

Ћизингова€

маржа,%

—тавки по кредиту, %

јвансовый платеж, %

—рок договора, года

–убли

¬алюта

–убли

¬алюта

ЂЅалт-

инвестї

4

18-20

13

25-30

1-5

Ђјвангард-Ћизинг-–усьї

3

16-18

10

20

1-7

Ђ√лобус-лизингї

3

18-20

12

20-30

1-7

ЂЋ -Ћизингї

3

16-18

10

20

1-7

ЂЅалтийский лизингї

3

18-20

12

20-30

1-7

Ђјльфа-лизингї

3

16-18

10

20

1-7

Ђ»нтерлизинг

2-4

19-21

13

30

2-6

Ђ»нтерлизингї

2-4

17-20

13

30

2-6

¬ ћоскве - это Ђјвангард-Ћизинг-–усьї, ЂЋ -Ћизингї. ¬ —анкт-ѕетербурге - это ЂЅалтинвестї, Ђ√лобус-лизингї, ЂЅалтийский лизингї. “аким образом, видно, что спрос на рынке лизинга неэластичный, что обуславливаетс€ спецификой услуги лизинга.

ј также необходимо отметить такой не малозначимый фактор, вли€ющий на стоимость лизинговых операций, как издержки и риски компании, так как он оказывает существенное вли€ние на установление стоимости предлагаемой услуги.

»сход€ из выше сказанного группа компаний Ђ»нтерлизингї предоставл€ет услугу лизинга по следующим услови€м:

- ƒоговор лизинга может быть заключен на срок от 2 до 6 лет (в зависимости от вида сдаваемого имущества);

- ќдним из условий заключени€ договора лизинга €вл€етс€ предоплата (либо обеспечение залогом) в размере не менее 30% от стоимости закупаемого оборудовани€;

- Ћизингополучатель выплачивает лизингодателю маржу в размере от 2 до 4% (в зависимости от вида валюты, привлекаемого кредита).

ƒл€ приобретени€ имущества ќќќ Ђ»нтерлизингї привлекает заемные денежные средства в форме банковского кредита. ¬ качестве кредитора выступает ќјќ Ђћеждународный банк —анкт-ѕетербургаї, Ђ”рало-—ибирский банкї, Ђ√азпром банкї. —тоимость кредита зависит от объема привлекаемых средств от объема привлекаемых средств и срока привлечени€ кредита.

ќјќ Ђћеждународный банк —анкт-ѕетербургаї устанавливает следующею процентную ставку по предоставл€емым кредитам:

¬ рубл€х Ц 19% - 21% годовых;

¬ валюте Ц 13% годовых;

“аким образом, можно сделать вывод что, услови€, которые предлагает компани€, €вл€ютс€ приемлемыми дл€ потребителей услуги и примерно не отличаютс€ от условий других компаний. ѕоэтому дл€ привлечени€ новых клиентов и повышени€ конкурентоспособности необходимо финансирующей организации (ќјќ Ђћеждународный банк —анкт-ѕетербургаї) пересмотреть услови€ финансировани€ лизинговых операций, а именно процентные ставки по кредитам, сроки кредита, а также размер авансового платежа (предоплаты). Ёто позволит компании ќќќ Ђ»нтерлизингї увеличить сроки договоров лизинга и пересмотреть свою ценовую политику.

3.4.—овершенствование коммуникационной де€тельности.

 оммуникационна€ политика, или политика продвижени€ лизинговых услуг на рынок, - система меропри€тий по взаимодействию компании с потенциальными потребител€ми и обществом в целом, направленна€ на формирование спроса и увеличение объема продаж продукта (услуги) компании.

ќсновные составл€ющие коммуникационной политики:

1. Ћичные продажи.

2. –еклама.

3. —тимулирующие меропри€ти€.

4. ѕаблик рилейшнз.

Ћичные продажи - устное предоставление услуги в ходе беседы с† потенциальным покупателем.

Ћичные продажи, предполагающие индивидуальное общение работника компании с клиентами. ¬ контакт с клиентами в роли продавцов выступают практически все работники компании. —редствами такого общени€ €вл€ютс€ беседы по телефону, послани€ по почте и личное общение с клиентами в компании. јбстрактность услуг, сложность их воспри€ти€ предъ€вл€ют особые требовани€ к служащим компании. ќни должны вызывать доверие, уметь убеждать† и квалифицированно консультировать клиентов.

 

 

ѕреимущества личных продаж:

- личностный характер - общение, изучение потребностей и предпочтений клиентов;

- становление отношение вплоть до доверительных, неформальных;

- побуждение к ответной† реакции† -† прислушатьс€,† поблагодарить, приобрести.

√лавным ограничением личных продаж €вл€ютс€ личные затраты времени персонала.

 

—тимулирующие меропри€ти€ - де€тельность по использованию многообразных средств кратковременного побудительного воздействи€. —тимулирующие меропри€ти€ призваны поддерживать остальные средства коммуникационной политики с целью облегчить и ускорить продажу услуг.

—тимулирующие меропри€ти€ обычно дополн€ют рекламу и привод€т† к краткосрочному росту продаж услуг.

ѕаблик рилейшнз - планируемые, продолжительные усили€, направленные на создание и поддержание доброжелательных отношений и взаимопонимани€ между организацией и общественностью.

¬ основе ѕаблик рилейшнз лежит умение† и† желание наладить обоюдною выгодную св€зь с общественностью.

ѕаблик рилейшнз включает:

- ¬се, что может улучшить взаимопонимание между организацией и теми, с кем это организаци€ вступает в контакт.

- –екомендации по созданию "общественного лица" фирмы.

- ћеропри€ти€ по ликвидации слухов или других источников непонимани€.

- †ћеропри€ти€ по расширению сферы вли€ни€ организации средствами пропаганды, рекламы, выставок, кинопоказов.

 

 

—редства, примен€емые дл€ ѕаблик рилейшнз:

- ќтношени€ с прессой, информационные услуги. Ёто может быть посещение компании, распространение пресс-релизов, проведение пресс-конференций.

- —в€зи с общественностью - презентации, приуроченные к каким-либо событи€м, семинары, конференции и т.д.

- ќбъ€влени€, статьи в прессе, передачи на радио и телевидении, рекламирующие не услуги компании, и ее достижени€ в социальной сфере, в

деле охраны окружающей среды, поддержке предпринимательства и т.д.

- —понсорство и благотворительность- запланированное вложение денежных средств в некоммерческую де€тельность, в надежде, что результатом этого будет улучшение имиджа компании или увеличение объема продаж услуг. Ќеобходимо осуществл€ть тщательный выбор меропри€тий и† объектов дл€ спонсорства. √лавный критерий - это общественна€ значимость и известность меропри€тий (культура, спорт).

- ”частие руководителей компании в общественной жизни города и региона, в том числе в представительных и выборных органах. „ленство в различных ассоциаци€х.

 

3.4.1.ќрганизаци€ отдела маркетинга.

†Ќа основе проведенного анализа, стало видно, что† компани€ Ђ»нтерлизингї постепенно достигает своего максимального уровн€ развити€ на данном сегменте рынка и нуждаетс€ в выходе на другие рынки. ƒанную задачу позволит решить ћаркетинговый отдел, который выполнит следующие основные задачи: выход компании и удержание лидирующих позиций на других рынках; совершенствование клиентской базы; расширение спектра предоставл€емых услуг;




—хема 2.

—труктура отдела маркетинга

Ќачальник отдела ћаркетинга:

- –уководит разработкой маркетинговой и ценовой политики компании на основе, анализа свойств предоставл€емых услуг и прогнозировани€ спроса на услуги, конъюктуры рынка.

- –уководит проведением исследований основных факторов, формирующих динамику спроса на услуги компании, соотношение спроса и предложени€ на аналогичные виды услуг конкурентов. ќбеспечивает участие отдела в составлении перспективных и текущих планов производства и реализации услуг, определении новых рынков сбыта и новых потребителей услуг.

- ќрганизует разработку стратегии проведени€ рекламных меропри€тий.

- –уководит сбором информации.

- ќсновыва€сь на проведенных отделом анализах, разработках, и других исследовани€х, докладывает ƒиректору компании о проделанной работе отдела и способах и методах решени€ поставленных задач.

“ребовани€ к квалификации. ¬ысшее - профессиональное (экономическое образование по специальности Ђћаркетологї) образование и стаж работы по специальности в области маркетинга не менее 5 лет.

¬едущий специалист по маркетингу:

- ѕроизводит анализ конъюктуры рынка, на основе анализа прогнозирует уровень потребительского спроса, осуществл€ет разработку маркетинговой политики компании. ѕредоставл€ет проанализированную информацию с предварительным заключением Ќачальнику отдела ћаркетинга.

- ќсуществл€ет исследование основных факторов, формирующих динамику потребительского спроса на услуги компании, соотношение спроса и предложени€ на аналогичные виды услуг. јнализирует конкурентов и† их маркетинговую политику. ќпредел€ет новые рынки сбыта и возможных клиентов.

- †–азрабатывает новые виды услуг.

- Ќепосредственно разрабатывает† рекламу компании в средствах массовой информации, (средствах наружной, электронной, почтовой рекламы), участие в специализированных выставках.

- √отовит предложени€ по формированию фирменного стил€ предпри€ти€.

- а также участвует в процессе сбора информации.

“ребовани€ к квалификации. ¬ысшее - профессиональное (экономическое образование по специальности Ђћаркетологї) образование и стаж работы по специальности в области маркетинга не менее 2 лет.

ћаркетолог:

- ќсуществл€ет сбор и предварительный анализ информации и предоставл€ет ее ведущему специалисту, а также выносит свое заключение.

- ”частвует в процессе разработки рекламы, участии компании в специализированных выставках, и в других меропри€ти€х.

- ”частвует в проведении анализа конъюктуры рынка, в разработке маркетинговой политики компании, в разработке новых видов услуг, определении новых рынков, в вы€влении и анализе конкурентов.

“ребовани€ к квалификации. ¬ысшее - профессиональное (экономическое образование по специальности Ђћаркетологї) образование. Ѕез предъ€влени€ требований к стажу работы.

 

3.4.2. ќрганизаци€ рекламной де€тельности.


–еклама - это форма неличного представлени€ идей, товаров и услуг с помощью средств массовой информации.


÷ели рекламы:

1.»нформирование

- создать имидж компании;

- сообщить о по€влении нового товара (услуги);

- описать оказываемые услуги;

- предложить новые способы применени€ известного товара (услугу);

- проинформировать об изменении цены на товар (услугу);

- объ€снить принцип действи€ товара (услуги);

- исправить неправильное представление о товаре (услуге);

- рассе€ть опасени€ потребителей в отношении товара (услуги);

2. ”беждение

- убедить потребителей совершить (воспользоватьс€ услугой) покупку немедленно;

- сформировать предпочтение по отношению к конкретной марке (производителю услуг);

- убедить потребителей в необходимости св€затьс€ с коммерческим представителем компании;

- поощрить переход на конкретную марку (производител€ услуг);

3. Ќапоминание

- поддержать осведомленность потребителей о товаре (услге);

- напомнить потребител€м, что товар (услуга) может пригодитьс€ в ближайшем будущем;

- напомнить потребител€м, где продаетс€ товар (услуга);

- не дать потребител€м забыть о товаре (услуге) в периоды между сезонами;

“аблица 12.

ѕреимущества и ограничени€ различных средств распространение рекламы

—редство рекламы


ѕреимущества


Ќедостатки

√азеты

√ибкость; своевременность; хороший охват местного рынка; широкое признание и прин€тие; высока€ достоверность

 ратковременность существовани€; незначительна€ аудитори€ Увторичных читателейФ

“елевидение

—очетание изображени€, звука и движени€, чувственное воздействие, высока€† степень привлечени€ внимани€, широта охвата аудитории

¬ысока€ стоимость; перегруженность рекламой; мимолетность рекламного контакта; меньша€ степень избирательность аудитории

Уƒирект ћейлФ

(почтова€ реклама)

»збирательность аудитории; гибкость, отсутствие рекламы конкурентов в отправлении; личностный характер

ќтносительно высока€ стоимость; образ УмакулатурностиФ

–адио

ћассовость использовани€; высока€ географическа€ и демографическа€ избирательность; низка€ стоимость

ѕредставление только звуковыми средствами; степень привлечени€ внимани€ ниже чем† у телевидени€; мимолетность рекламного контакта

∆урналы

¬ысока€ географическа€ и демографическа€ избирательность; достоверность; высокое качество воспроизведени€; длительность существовани€; значительное число Увторичных читателейФ

ƒлительный временной разрыв между покупкой места и по€влени€ рекламы

Ќаружна€ реклама

√ибкость; высока€ частота повторных контактов; невысока€ стоимость; слаба€ конкуренци€

ќтсутствие избирательности аудитории; ограничени€ творческого характера.


Ќепосредственно, кроме осуществлени€ рекламы необходимо широко примен€ть комплекс меропри€тий по стимулированию сбытовой де€тельности.

—тимулирование сбыта Ц это кратковременное побуждение, поощр€ющее покупку или продажу товара или услуги.

—тимулирование потребител€ включает в себ€ купоны, скидки, конкурсы премии и прочее. —тимулирование собственного персонала состоит из премий, бонусов, подарков, соревнований и других меропри€тий.




“аблица 13.

—редства стимулировани€ сбыта

ќбъект

»нструмент

—обственный торговый персонал

 упоны, ваучеры, комиссионные, соревновани€, бесплатные образцы/подарки, бонусы, клуб дл€ наиболее успешных менеджеров и т.д.


ѕотребители

ƒемонстрации, рекламные сувениры, лотереи, клуб посто€нных покупателей, клуб дл€ особых клиентов, бонусы за приверженность и т.д.


ќсобо надо отметить участие компании в выставках, так как выставки как инструмент маркетинга при правильном использовании их возможностей играют значительную роль в достижении успеха предпринимательства.

÷ели участника выставки:

- налаживание личных контактов;

- знакомство с новыми группами покупателей;

- возрастание степени известности компании ;

- формирование имиджа;

- увеличение воздействи€ рекламы предпри€ти€ на клиентуру и общественность;

- пополнение картотеки покупателей;

- налаживание работы с прессой;

- дискуссии с покупател€ми об их пожелани€х и требовани€х;

- поддержание уже существующих деловых отношений (поддержание контактов)

- сбор новой рыночной информации;

- повышение квалификации дл€ исследовательской работы и сбыта, обмен опытом.

- исследование дополнительных расходов на сервис;

- исследование цены товара (услуги).

- налаживание сети сбыта;

- оценка исключени€ посредников;

- поиск посто€нных представителей.

÷ели посетител€ выставки:

- обзор рынка, полученный также при сравнении родственных областей специализации;

- оценка коньюктуры и перспектив рынка;

- сравнение цен и условий ценообразовани€;

- поиск определенных видов продукции;

- знакомство с новыми товарами (услугами) и возможност€ми их применени€;

- получение представлени€ о тенденци€х развити€ бизнеса;

- ориентировка в технических функци€х и специфике определенных товаров (услуг);

- получение информации о способах решени€ несущих проблем;

- посещение конференции и спецпоказов;

- индивидуальное повышение квалификации;

- расширение или налаживание деловых контактов;

- осуществление заказов, заключение договоров;

- поиск контактов со сходными фирмами;

- оценка возможностей участи€ в качестве экспонента.

 

3.4.3.ѕредложени€ по проведению рекламной де€тельности.

»з проведенного анализа видно, что компани€ постепенно приближаетс€ к своему максимальному уровню развити€ на занимаемом рынке. ѕоэтому ќќќ Ђ»нтерлизингї необходимы меропри€ти€, которые способствовали бы созданию устойчивого имиджа и приобретению новых деловых св€зей, следовательно, созданию условий дл€ выхода на рынки других регионов, так как в виду специфики рынка лизинга имидж и деловые св€зи компании €вл€етс€ основообразующим фактором дл€ увеличени€ клиентской базы. ¬ св€зи с этим дл€ дальнейшего усилени€ позиций компании и увеличени€ объема заключенных договоров, а, следовательно, прибыли, расширени€ занимаемого сегмента рынка, выхода и удержани€ позиций на других рынках, а также дл€ создани€ устойчивого имиджа и приобретени€ новых деловых св€зей компании, ќќќ Ђ»нтерлизингї необходима Ђагрессивна€ї рекламна€ компани€.

“ак как согласно законодательству осуществл€ть, лизинговые сделки с физическими лицами запрещено, необходимо выделить следующие основные цели рекламной компании:

- создать устойчивый имидж компании и приобрести новые деловые св€зи;

- расширить занимаемый компанией сегмент рынка;

- создать благопри€тные предпосылки и услови€ дл€ выхода и вывести компанию на рынки других регионов;

- увеличить общий объем заключенных договоров, а, следовательно, прибыли компании.

ƒл€ привлечени€ клиентов из —еверо-«ападного и ÷ентрального федеральных округов необходимо использовать информирующий вид рекламы через средства массовой информации, а именно широко использовать наружную рекламу (стендовую), рекламу в журналах и газетах (специализированных журналах), а также желательно использовать рекламу на радио и телевидение.

Ќо главной задачей рекламной компании €вл€етс€ выход на рынки других регионов, так как из анализа конкурентов компании видно, что в ÷ентральном и —еверо-«ападном федеральных округах уровень конкуренции достаточно высок, а также анализ уровн€ стоимости услуг лизинга, предлагаемый другими компани€ми, показал что, он примерно одинаковый.

—ледовательно, необходимо активизировать де€тельность компании в других регионах страны, в которых наход€тс€ крупнейшие предпри€ти€ с высоким уровнем инвестиционной привлекательности. ƒл€ этого целесообразно разработать следующие программы:

- по лизингу сельскохоз€йственной техники Ц дл€ сельскохоз€йственных регионов ( раснодарский край, —тавропольский край, јлтайский край и т.д.); - по лизингу промышленного оборудовани€ Ц дл€ промышленных регионов (—вердловска€ область, „ел€бинска€ область,  расно€рский край и т.д.);

- по лизингу легкового автотранспорта Ц преимущественно дл€ ÷ентрального федерального округа (—анкт-ѕетербург, ћосква, Ћенинградска€ область, ћосковска€ область и т.д.);

- по лизингу строительной техники и грузового автотранспорта - преимущественно дл€ ÷ентрального федерального округа (—анкт-ѕетербург, ћосква, Ћенинградска€ область, ћосковска€ область и т.д.), т.к. данные регионы €вл€ютс€ наиболее бурно развивающиес€ в данном направлении.

÷елесообразно сначала внедр€ть программу по лизингу легкового автотранспорта, в св€зи с тем, что кампани€ уже зан€ла свое место на данных региональных рынках, а также из-за их высокого потенциала в данной области. –еализаци€ данной программы создаст устойчивый имидж компании, расширит клиентскую базу, следовательно, позволит компании обрести новые деловые св€зи, а также позволит компании расширить занимаемый сегмент рынка и усилить позиции компании на данном рынке. »сход€ из этого, данна€ программа €вл€етс€ ключевым меропри€тием в дальнейшем развитии компании, котора€ создаст предпосылки и услови€ дл€ выхода на другие региональные рынки и дл€ реализации других программ (по лизингу промышленного оборудовани€, строительной техники, сельскохоз€йственной техники и т.д.).

 

 

 

 

 

3.4.4.ѕредложени€ по совершенствованию маркетинговой де€тельности.

“ак как де€тельность компании заключаетс€ в предоставлении услуг, а именно в предоставлении услуги лизинга, в св€зи с этим возникают затруднени€ в использовании и применении компанией традиционного маркетинга, который св€зан с товаром и производственной сферой. ¬ св€зи, с чем необходимо использовать весь спектр подходов к маркетингу.

“аким образом, компани€ должна удел€ть первоочередное внимание эффективному воздействию с клиентами (потребител€ми услуги), а также с поставщиками техники, транспорта и оборудовани€. Ёффективное взаимодействие зависит, прежде всего, от навыков персонала (менеджеров), непосредственно предоставл€ющего услугу, а также от технологии производства и сопутствующих процессов, помогающих сотрудникам в предоставлении услуги. ќбщеприн€того метода организации маркетинга в сфере услуг не существует. ќднако в компани€х сферы услуг независимое существование отделов невозможно. “оварные запасы отсутствуют, а процессы производства и потреблени€ происходит одновременно. ѕроизводство (производство услуги) и маркетинг (удовлетворение клиента) €вл€ютс€ единым целым, в св€зи с чем, процесс обслуживани€ должен быть построен так, чтобы противоречие между необходимостью высокой производительности и удовлетворением клиента услугами сводилось к минимуму. “аким образом, краткосрочными проблемами и нахождением компромиссных решений должен заниматьс€, прежде всего, менеджер, ведущий дело клиента и несущий ответственность за прохождение и ведение сделки, как за производственный процесс, так и за маркетинг и персонал. —ледовательно, дл€ того чтобы сформировать устойчивый имидж компании, прежде всего, необходимо начать работу с менеджерами и ввести более Ђжесткиеї требовани€ к процессам заключени€, ведени€ и обеспечени€ лизинговых сделок. ƒанные меропри€ти€ необходимо направить на повышение, прежде всего ответственности и производительности труда менеджеров всех отделов, так как от их работы непосредственно и формируетс€ мнение клиентов о компании. ÷елесообразно ввести систему разумного взыскани€ и премировани€ не только в процесс заключени€ лизинговых сделок, но и в процессы введени€ и обеспечени€ таковых.

“аким образом, компании необходимо сконцентрировать внимание одновременно как на своих служащих, так и на клиентах (покупател€х услуги) и поставщиках. Ўире и разносторонней использовать цепочку Ђуслуга-прибыльї, котора€ св€зывает прибыль компании с удовлетворением служащих и клиентов. Ёта цепочка состоит:

1. –азумна€ прибыль от услуги и ее рост;

2. ”довлетворенные и верные покупатели;

3. ”величение ценности услуги;

4. ”довлетворенность и высока€ производительность труда служащих;

5. ¬нутреннее качество обслуживани€;

ћаркетинг компании должен строитс€ на внутреннем и двухстороннем маркетинге.

¬нутренний маркетинг заключаетс€ в обучение и эффективной мотивации сотрудников, непосредственно контактирующих с клиентами, а также подготовка всего обслуживающего персонала к работе в команде и обеспечению удовлетворению потребител€.

ƒвухсторонний маркетинг предполагает, что воспринимаемое качество услуги в значительной степени зависит от качества взаимодействи€ менеджера с клиентом (покупател€ с продавцом).

»сход€ из вышесказанного, принципы построени€ маркетинга компании должны выгл€деть следующим образом (—хеме 3).







—хема 3

ѕринципы построени€ маркетинга компании

¬нутренний маркетинг

¬нешний маркетинг

ƒвухсторонний маркетинг



“аким образом, можно сделать вывод, что благососто€ние компании напр€мую св€зано с меропри€ти€ми по совершенствованию маркетинговой де€тельности.

 

3.5.Ёкономическа€ эффективность от реализации предложений по совершенствованию маркетинговой де€тельности.

ƒл€ того чтобы определить экономическую эффективность предложений по совершенствованию маркетинговой де€тельности необходимо определить затраты на оснащение маркетинговой службы и посто€нные затраты на меропри€ти€ по совершенствованию маркетинговой де€тельности, а также необходимо определить прогнозируемую дополнительную прибыль котора€ по€витс€ у компании в результате де€тельности маркетинговой службы.

—ледовательно, первоначальной задачей €вл€етс€ расчет бюджета отдела маркетинга.

ѕримерный бюджет отдела маркетинга на год.

Ѕюджет отдела маркетинга складываетс€ из затрат на оборудование маркетинговой службы и посто€нных затрат на маркетинг компании.

ƒл€ того чтобы маркетингова€ служба компании могла эффективно работать и оперативно получать информацию маркетинговый отдел необходимо оснастить оборудованием, представленным в таблице 14.

“аблица 14.

«атраты на оборудование отдела маркетинга.

є

¬ид затрат

 оличество

÷ена в ”.≈.

—тоимость в ”.≈.

1.

Ќабор мебели офисной

3

350

1,050

2.

—истема мини-ј“— 3 на 3 номеров.

1

300

300

3.

“елефонные линии ѕетер—тар

3

500

1,500

4.

 омпьютеры ј“/–— класса –-233

3

650

1,950

5.

Ћазерные принтеры Ќ–6L

1

350

350

8.

ћобильна€ св€зь

3

250

750

9.

»“ќ√ќ:

-

-

5,900


ƒалее следует рассчитать посто€нные затраты на отдел маркетинга на год.

“аблица 15.

.ѕосто€нные затраты на отдел маркетинга

є

¬ид затрат

 оличество

÷ена в ”.≈.

—тоимость в ”.≈

(обща€ стоимость).

1.

«аработна€ плата

1 на 12мес.

1 на 12мес.

1 на 12мес.

450

350

400

14,400

2.

ћониторинг конкурентов

ѕосто€нно

бесплатно

бесплатно

3.

–еклама

ѕосто€нно

*

¬ зависимости от носител€

4.

ћониторинг потребителей (лизингополучателей) путем опроса техническими средствами

–аз в мес€ц

бесплатно

бесплатно

5.

—егментирование

–аз в год

бесплатно

бесплатно

6.

ћаркетинговый анализ

–аз в квартал

бесплатно

бесплатно

7.

 анцел€рские расходы

12мес.

50

600

8.

«атраты на мобильную св€зь (по лимиту)

3 на 12мес

50

1,800

9.

ѕредставительские

12мес.

100

1,200

10.

ƒоступ к InterNet через CityLine

12мес.

36,6

439.2

11.

ѕодписка на периодические издани€.

3-4 издани€

30-50

100-200


»“ќ√ќ

-

-

18,639.2

*- без учета стоимости рекламы.

“аким образом, примерный бюджет отдела маркетинга на год будет равен 18 639,2 USD, а оснащение его оборудованием 5,900 USD.

“аблица 16.

—водна€ смета бюджета службы маркетинга на год.

є

¬ид

—тоимость в ”.≈.

1.

«атраты на оборудование отдела маркетинга

5,900

2.

ѕосто€нные затраты на отдел маркетинга

18,639.2

3.

»“ќ√ќ:

24,539.2

ѕланирование рекламного бюджета

ќсновной метод оценки экономической (финансовой) эффективности рекламы, основан на определении дополнительной прибыли, полученной за счет рекламы, и сопоставлении этих объемов с затратами на рекламу.

ѕростейший метод определени€ экономической эффективности рекламных объ€влений основываетс€ на анализе результатов эксперимента, суть которого, в большинстве случаев, сводитс€ к следующему. ¬ыбираютс€ два или больше сопоставимых локальных рынка, на которых фирма осуществл€ет свою де€тельность в течение определенного промежутка времени с различной степенью рекламной поддержки (при прочих равных услови€х). –азница результатов соотноситс€ с разницей в объемах ассигнований на рекламу, на основании этого и делаетс€ вывод о величине вклада рекламы в изменение оборота компании.

 омпани€ ќќќ Ђ»нтерлизингї в 2003 году участвовала исключительно в специализированных выставках, и рекламный бюджет составл€л 285 000 рублей. —ледовательно, возможно рассчитать эффективность расходов на рекламу за этот период времени.

ƒл€ сравнительного анализа, будет, нагл€ден расчет показател€ эффективности расходов на рекламу (cost-efficiency index - CEI) в сравнении с другими компани€ми-конкурентами.

где Vi и Vj - объем продаж фирм i и j соответственно за некоторый период времени, а Ei и Ej объем затрат на рекламу этих фирм за тот же период.

ќсновным конкурентом компании ќќќ Ђ»нтерлизингї на рынке —еверо-«ападного федерального округа €вл€етс€ ќќќ Ђ√лобус-Ћизингї, по данным справочника Ёксперт-–ј. ЂЋизинговые компании –оссииї за 2004 год, доходы компании ќќќ Ђ√лобус-Ћизингї за 10 мес€цев 2003 года составили 28 275 300,8 USD, а расходы на рекламу 500 000 USD. ƒоходы компании ќќќ Ђ»нтерлизингї за тот же период времени составили 919 340 USD, а расходы на рекламу 10 000 USD, следовательно, показатель эффективности расходов на рекламу ќќќ Ђ»нтерлизингї (CEI_1) относительно ќќќ Ђ√лобус-Ћизингї, рассчитываетс€ как отношение 91,93 к 56,55 = 1.62; а показатель эффективности расходов на рекламу ќќќ Ђ√лобус-Ћизингї (CEI_2) относительно ќќќ Ђ»нтерлизингї равен обратному отношению 56,55 к 91,93 = 0.615;

—ледовательно, согласно индекса, 10 000 USD компании ќќќ Ђ»нтерлизингї работали эффективнее, чем сумма в п€тьдес€т раза больша€ у ќќќ Ђ√лобус-Ћизингї.

≈сли сравнить показатели 2002 г., когда практически не осуществл€лись рекламные меропри€ти€, с показател€ми 2003 г., то экономический эффект от рекламных меропри€тий составил 519 340 USD (данна€ сумма состоит из разницы между выручкой полученной в 2003 г. и выручкой компании полученной в 2002 г.). Ѕлагодар€ рекламным меропри€ти€м выручка компании возросла в 2,2 раза при затратах на рекламу 10 000 USD в год.

“аким образом, в 2004 г. благодар€ маркетингу и рекламе, возможно, значительно увеличить прибыль компании, при общих затратах на маркетинговый отдел компании в 24 539 USD (из них 5 900 USD на оборудование отдела). ћирова€ практика показывает, что не целесообразны затраты на маркетинг и рекламу более 10 % от прибыли компании. —ледовательно, обща€ сумма ассигнований на рекламу ќќќ Ђ»нтерлизингї состав€т приблизительно 50 000 USD за год. “аким образом, обща€ сумма затрат на маркетинг компании составит 74 539 USD за год.

“аким образом, основыва€сь на результаты, полученные при проведенном исследовании выше и на мировой опыт, можно прогнозировать, что при эффективной работе маркетинговой службы прогнозируема€ выручка компании может достигнуть 2000000 USD за год, следовательно, экономическа€ эффективность отдела маркетинга и реализованных им программ и меропри€тий, приблизительно составит 1925461 USD за год.

Ќо чтобы с уверенностью сказать об экономической эффективности реализуемых предложений в целом необходимо организовать маркетинговую службу, котора€ выработает маркетинговую стратегию компании и реализует все планируемые меропри€ти€ по совершенствованию маркетинговой де€тельности.

–аздел 4. Ѕезопасность и экологи€.

ќхрана труда представл€ет собой систему законодательных актов, социально - экономических, организационных, технических и лечебно - профилактических меропри€тий и средств, обеспечивающих безопасность, сохранение здоровь€ и работоспособности человека в процессе труда.

ќхрана труда об€зательный элемент организации производства на предпри€ти€х любой формы собственности. —отрудники при выполнении своих должностных об€занностей подвергаютс€ воздействию целого р€да отрицательных факторов, которые вли€ют на состо€ние их работоспособности и здоровь€, следовательно, обеспечение безопасности труда €вл€етс€ основным приоритетом при организации любой трудовой де€тельности.

 

4.1.јнализ и услови€ безопасности труда в компании ќќќ Ђ»нтерлизингї.

ќтветственность по охране труда в ќќќ Ђ»нтерлизингї возложена на заместител€ директора компании приказом директора. «аместитель директора отвечает за координацию и организацию всей работы по охране труда, осуществл€ет контроль за созданием и обеспечением условий безопасности труда и прав работников на социальную защиту.

—лужащие компании ќќќ Ђ»нтерлизингї подвергаютс€ воздействию различными внешними факторами, основным из которых €вл€етс€ ѕ¬Ёћ. —реднесписочное число служащих компании составл€ет 25 человек, которые работают помещени€х (офисах). “аким образом, необходимо сказать об услови€х труда в помещени€х компании.

ѕомещени€ компании оборудованы мониторами, и ѕЁ¬ћ, все вычислительные машины и другое оборудование новое, сертифицировано и находитс€ в рабочем состо€нии.

ѕомещени€ имеют естественное и искусственное освещение. ≈стественное освещение осуществл€етс€ через светопроемы, ориентированные преимущественно на север и северо-восток обеспечивать коэффициент естественного освещени€ ( ≈ќ) не ниже 1,5 %. ѕлощадь на одно рабочее место с ѕЁ¬ћ составл€ет не менее 6,0 кв. м., а объем не менее 20,0 куб. м. –абочее место работающего на ѕ  соответствует требовани€м охраны труда.

Ёкран монитора ѕ  на рабочих местах располагаетс€ в плоскости, перпендикул€рной нормальной линии зрени€ пользовател€ ѕ . –абоча€ поверхность стола находитс€ на высоте 700-750 мм. Ўирина стола Ц не менее 500 мм. ¬ысота рабочей поверхности стула регулируетс€, и составл€ет 400-430 мм.

ƒл€ нормальной рабочей позы работающего на ѕ  следует правильно и взаимно расположить высоту стула и угол наклона клавиатуры. –екомендованный угол наклона клавиатуры составл€ет 5-15 градусов по отношению к горизонтальной поверхности. «она оптимального рассто€ни€ от глаз работника до экрана монитора ѕ  должна составл€ть 60см. ƒанные требовани€ также соблюдены в компании ќќќ Ђ»нтерлизингї.

–абочие места с ѕЁ¬ћ по отношению к световым проектам располагатьс€ так, что естественный свет падает сбоку, преимущественно слева.

†††††††† ќконные проемы в помещени€х использовани€ ѕЁ¬ћ оборудованы регулируемыми устройствами типа: жалюзи, занавесей, внешних козырьков и др.

ќбщее освещение на рабочих местах соответствует требовани€м безопасности труда и составл€ет не менее 300 лк. ƒл€ дополнительного освещени€ примен€тс€ светильники местного освещени€. ћестное освещение не дает бликов на поверхности экрана монитора и увеличивает освещенность оригинала на 300 лк (комбинированное освещение 500-600лк).

ѕри выполнении основной работы на мониторах и ѕЁ¬ћ, где работают служащие компании, уровень шума не превышает 60 дЅј.

Ќа рабочих местах в помещени€х, где размещены шумные агрегаты вычислительных машин (ј÷ѕ”, принтеры и др.) уровень шума не превышает 75 дЅј.

Ўум€щее оборудование (принтеры и др.), уровни шума которого превышают нормированные, находитс€ вне помещени€ с мониторами и ѕЁ¬ћ.

¬ компании, схемы размещени€ рабочих мест с ѕЁ¬ћ, учитывают рассто€ни€ между рабочими столами с видеомониторами (в направлении тыла поверхности одного видеомонитора и экрана другого видеомонитора), которое составл€ет не мене 2,0 м, а рассто€ние между боковыми поверхност€ми видеомониторов - не менее 1,2 м.

†††††††† Ёкран видеомонитора находитьс€ на рассто€нии 600 - 700 мм, но не ближе 500 мм с учетом алфавитно-цифровых знаков и символов.

†††††††† ƒл€ внутренней отделки интерьера помещений с мониторами и ѕЁ¬ћ использовались диффузно - отражающиес€ материалы с коэффициентом отражени€ дл€ потолка - 0,7-0,8; дл€ стен - 0,5-0,6; дл€ пола - 0,3-0,5.

†††††††† ѕоверхность пола в помещени€х эксплуатации мониторов и ѕЁ¬ћ ровна€, без выбоин, нескользка€, удобна€ дл€ очистки и дл€ влажной уборки, обладает антистатическими свойствами.

—лужащие компании ќќќ Ђ»нтерлизингї, согласно трудовому договору проход€т (при поступлении на работу) об€зательные предварительные и периодические медосмотры.

††††††††   непосредственной работе с ѕЁ¬ћ допускаютс€ лица, не имеющие медицинских противопоказаний.

¬ерхн€€ граница допустимой температуры воздуха в теплый период года применительно к выполнению работ различной категории должна соответствовать величинам, приведенным в “аблице 13 применительно к часовой рабочей смене, при этом допустимые величины остальных параметров микроклимата должны соответствовать приведенным ниже.

- максимальные величины относительной влажности воздуха согласно санитарным требовани€м не должны выходить за пределы:


70% - при температуре воздуха 25 град. —,

65% - при температуре воздуха 26 град. —,

60% - при температуре воздуха 27 град. —;

- при температуре воздуха 25 - 27 град. —корость движени€ воздуха согласно санитарным требовани€м должна соответствовать следующему диапазону:

0,1 - 0,2 м/с - при категории работ 1а,

0,1 - 0,3 м/с - при категории работ 1б,

0,2 - 0,4 м/с - при категории работ 11а,

0,2 - 0,5 м/с - при категории работ 11б и 111;


“аблица 17

ƒопустима€ температура воздуха на рабочем месте в зависимости от продолжительности непрерывного пребывани€

 атегори€ работ
(энерготраты,†
¬т/кв. м)†††

ѕродолжительность пребывани€ на раб. месте, ч.

допустима€ температура, град. — (верхн€€††
граница в теплый период года)†††††††

8††

7†

6†

5†

4†

3†

2†

1†

1а - 1б (до 97)†

27,0†

27,5

28,0

28,5

29,0

29,5

30,0

30,5

11а - 11б (д†
160)††††††††††††

26,0†

26,5

27,0

27,5

28,0

28,5

29,0

29,5

111 (до 193)††††

25,0†

25,5

26,0

26,5

27,0

27,5

28,0

28,5



¬ помещени€х компании допустима€ температура воздуха соответствует санитарным требовани€м. ¬о всех помещени€х компании установлены кондиционеры, иононезаторы, а также дл€ зимнего периода существуют дополнительные радиаторы.

¬ компании ќќќ Ђ»нтерлизингї показатели условий труда соответствуют норме и составл€ют (“аблица 14).


“аблица 18

ѕоказатели условий труда в компании ќќќ Ђ»нтерлизингї


N
п/п

‘актор производственной среды

«начение показателей

1.

¬редные химические вещества†††††††††††††

ќтсутстви円†††††

2.

ѕромышленные аэрозол膆†† преимущественно
фиброгенного и смешанного типа действ舆


ќтсутстви円†††††

3.

¬ибраци€ (обща€ и локальна€)††††††††††††

ќтсутстви円†††††

4.

Ўу솆†††††††††††††††††††††††††††††††††††

50 - 60 дЅ ј†††††

5.

”льтразвуꆆ††††††††††††††††††††††††††††

ќтсутстви円†††††

6.

»нфразвуꆆ†††††††††††††††††††††††††††††

≈стественный фон†

7.

Ќеионизирующее излучение:†††††††††††††††
- электрическое поле промышленной частоты
50 гц†††††††††††††††††††††††††††††††††††
- электромагнитно円††††††††††† излучение
радиочастотного диапазона:††††††††††††††
0,01 - 3 гц†††††††††††††††††††††††††††††
3 - 30 гц†††††††††††††††††††††††††††††††
30 гц - 300 ћгц†††††††††††††††††††††††††
300 ћгц - 300 √гц†††††††††††††††††††††††
- посто€нные† электрические† и† магнитные
по눆††††††††††††††††††† ††††††††††††††††



0,5 к¬/솆†††††††


10 ¬/솆†††††††††
6 ¬/솆††††††††††
2 ¬/솆††††††††††
1 мк¬/кв. с솆†††

≈стественный фон†

8.

»онизирующее излучени円††††††††††††††††

≈стественный фон†

9.

ћикроклимат ↆ помещени膆 пр膆 условии
выполнени€ легкой работы категории 1а:††
“емпература воздуха, град. —:†††††††††††
- холодный период года††††††††††††††††††
- теплый период года††††††††††††††††††††
ќтносительна€ влажность, %††††††††††††††
—корость движени€ воздуха, м/сеꆆ††††††




22 - 24 ††††††††††
23 - 25††††††††††
40 - 60††††††††††
0,1††††††††††††††

10.

јтмосферное давление, мм над уровнем мор€

≈стественный фон†

11.

Ѕиологические факторы††† (микроорганизмы,
гормональные 膆†† белковы円† препараты;
аминокислоты, витамины††††† 膆† ††другие
естественные компоненты организма)††††††




≈стественный фон†

12.

ќсвещенность, лк (комбинированна€ система
освещени€)††††††††††††††††††††††††††††††


ќптимальны円††††
величины†††††††††
действующих††††††
гигиенических††††
нормативоↆ†††† †


¬ соответствии с инструкцией помещение с персональными компьютерами оснащено аптечкой первой помощи, порошковыми и углекислотными огнетушител€ми.

¬ ќќќ Ђ»нтерлизингї все требовани€ по безопасности труда соблюдены, а также помещени€, в которых располагаетс€ рабочие места служащих, оснащены системой пожаротушени€, огнетушител€ми и средствами индивидуальной защиты.

„тобы требовани€ охраны труда соблюдались служащими, на руководство компании возложено проведение инструктажа, инструктаж проводитс€ один раз в мес€ц заместителем директора компании.

 

 

 

4.2. –екомендации по улучшению условий труда и безопасности труда.

ƒл€ поддержани€ и развити€ работ по управлению охраны труда следует обратить внимание:

-   на обучение руководителей и служащих компании безопасности труда, недопущение к работе лиц не прошедших обучение и проверку знаний требований;

-   на усиление ответственности работодател€, должностных лиц организаций за обеспечение здоровых и безопасных условий труда;

-   на необходимость прин€ти€ действенных мер дл€ организации работ и рабочих мест, в соответствии с требовани€ми нормативных правовых актов по охране труда;

-   на укрепление трудовой дисциплины в организации.

“аким образом, безопасность труда €вл€етс€ основополагающим приоритетом при организации любой трудовой де€тельности, так как именно от этого завис€т услови€ труда, а следовательно, трудоспособность и здоровье каждого служащего той или иной организации.

 

 

4.3.Ѕезопасность в чрезвычайных ситуаци€х.

„резвычайна€ ситуаци€ - обстановка на определенной территории, сложивша€с€ в результате аварии, опасного природного €влени€, катастрофы, стихийного или иного бедстви€, которые могут повлечь или повлекли:

- человеческие жертвы;

- ущерб здоровью людей или окружающей природной среде;

- значительные материальные потери;

- нарушение условий жизнеде€тельности людей.

—тихийное бедствие - экстремальное €вление природы катастрофического характера, привод€щее к внезапному нарушению нормальной де€тельности людей. ¬ р€де случаев стихийные бедстви€ сопровождаютс€ гибелью материальных ценностей и жертвами среди населени€.
  стихийным бедстви€м относ€тс€: извержени€ вулканов, землетр€сени€, цунами, оползни, обвалы, сели, лавины, наводнени€, ураганы, тайфуны, смерчи, смог, град, молнии, лесные пожары и др.

Ќаиболее веро€тно возможна€ черезвычайна€ ситуаци€, котора€ может возникнуть в компании ќќќ Ђ»нтерлизингї - это пожар, в св€зи с этим целесообразно рассмотреть меропри€ти€ по ее локализации.

¬ ќќќ Ђ»нтерлизингї издан приказ о пожарной безопасности, разработаны† инструкции по мерам пожарной безопасности, определены об€занности ответственных лиц† за пожарную безопасность.  роме того, провод€тс€ инструктажи служащих, которые отражаютс€ в специально предназначенных дл€ этого журналах.

ƒл€ предотвращени€ возникновени€ пожара каждый работник должен четко знать и строго выполн€ть правила пожарной безопасности; содержать в чистоте рабочее место; уход€ из помещени€ выключать свет и электроприборы; знать нахождение первичных средств пожаротушени€ и уметь ими пользоватьс€; в случае возникновени€ пожара знать пути эвакуации.

ќтветственность за пожарную безопасность в каждом помещении исполн€ет назначенное ответственное лицо.

ѕредупреждение пожаров в помещени€х ќќќ Ђ»нтерлизингї €вл€етс€ одной из основных и жизненно важных задач самих служащих и руководителей компании.

ƒл€ предупреждени€ возгорани€ необходимо соблюдать следующие правила пожарной безопасности:

І Ќе оставл€ть включенными электроприборы;

І Ќе включать в одну розетку одновременно несколько мощных потребителей электроэнергии, а также не перегружать розетку;

І ≈сли началс€ пожар не надо паниковать: спокойно, но быстро необходимо обесточить очаг пожара;

І «атем накрыть очаг пледом или другой тканью (лучше мокрой), обожать со всех сторон, ограничив тем самым доступ воздуха;

І ≈сли же пожар усиливаетс€, то необходимо позвонить в пожарное отделение по "01" и быстро и четко сообщите ваше им€ и четко назвать адрес объекта;

І ѕрин€ть меры по эвакуации людей, а также сохранности документальных и материальных ценностей;

І ѕри необходимости отключить электроэнергию, отопительные коммуникаций и систему вентил€ции, выполнить другие меропри€ти€, способствующие предотвращению развити€ пожара и задымлени€.

4.4.јнализ экологической обстановки.

Ёкологи€ Ц это охрана окружающей среды. ќб€зательным условием работы любого предпри€ти€ €вл€етс€ сохранение среды в процессе производственной де€тельности, недопущение еЄ загр€знени€.

¬ компании ќќќ Ђ»нтерлизингї предметами загр€знени€ окружающей среды €вл€етс€: канцел€рский и бытовой мусор, а также пришедшие в негодность лампы дневного света и другой канцел€рские отходы.

 анцел€рский и бытовой мусор собираетс€ в мешки, а затем в специальный контейнер дл€ мусора и по мере его заполнени€ вывозитс€ на свалку.

Ќепригодные к использованию лампы дневного света также подлежат уничтожению, но в св€зи с тем, что они содержат опасные дл€ здоровь€ человека и окружающей среды вещества их необходимо упаковывать в специальные контейнеры и производ€т захоронение в специальных могильниках.

¬се помещени€ компании ежедневно убираютс€ специально нан€тым дл€ этого персоналом (уборщиками). ¬есь мусор в конце рабочего дн€ собираетс€ и периодически вывозитс€, проводитс€ влажна€ уборка помещений.

ќќќ Ђ»нтерлизингї посто€нно следит за соблюдением ‘едерального закона Ђќб охране окружающей среды ї от 10 €нвар€ 2002 года є7-‘« и ‘едерального закона Ђќб основах охраны труда в –‘ї от 02 июл€ 1999 года, а так же за выполненем положений Ђ“рудового кодекса –оссийской ‘едерацииї от 30 декабр€ 2001 года є 197-‘« (прин€т √ƒ ‘— –‘ 21 декабр€ 2001) (ред. ќт 30.06.2003 года).

“аким образом, изучение и вы€вление возможных причин производственных несчастных случаев, профессиональных заболеваний, аварий, взрывов, пожаров, и разработка меропри€тий и требований, направленных на устранение этих причин позвол€ют создать безопасные и благопри€тные услови€ дл€ труда человека.



 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

¬ыводы и предложени€.

ѕроведенные в квалификационной работе исследовани€ позвол€ют сделать следующий вывод, что компани€ ќќќ Ђ»нтерлизингї зан€ла одну из доминирующих позиций на рынке лизинга. ¬ 2003 году выручка компании возросла в 6,5 раз по отношению к показател€м 2001 года.

¬ сложившейс€ ситуации, в виду высокой конкуренции и Ђмонополизированностиї рынка лизинга, а также из-за политических приоритетов продиктованных государством в целом на услугу лизинга (долгосрочной аренды) как одного из рычагов стабилизации и развити€ промышленности, экономики и благососто€ни€ страны в целом, компании необходимо принимать меры по стабилизации и увеличению занимаемого сегмента рынка и выхода на новые рынки, во избежание остановки в развитии и в дальнейшем сокращение динамики роста. ƒл€ этого необходимо создать маркетинговую службу, разработанную автором, котора€ создаст и реализует следующие меропри€ти€ по стабилизации и расширению клиентской базы компании а, следовательно, увеличению прибыли компании. »сход€ из выше сказанного необходимо:

1. —оздать маркетинговую службу;

2.ѕровести маркетинговое исследование дл€ определени€ конкретных величин процентных ставок и других условий лизинговых сделок;

3.¬недрить дифференцированную шкалу процентных ставок, сроков договоров лизинга дл€ различных предметов лизинга, а также разработать Ђсистему процентных скидокї дл€ посто€нных клиентов;

4.Ќа основании данной шкалы разработать программы по лизингу различных видов техники и оборудовани€, предложенных автором;

5.Ќаладить деловые св€зи с новыми поставщиками автотранспорта, техники и оборудовани€ и создать персональные программы по лизингу;

6.–азработать и внедрить рекламную программу компании по реализации выше изложенных лизинговых программ;

7.¬недрить меропри€ти€, предложенные автором, по совершенствованию маркетинговой де€тельности компании;

Ќо предложенные нами меропри€ти€ невозможно провести в жизнь без изменени€ Ђценовой политикиї финансирующей организации к компании, таким образом, необходимо ќјќ Ђћеждународный Ѕанк —анкт-ѕетербургаї рассмотреть варианты по снижению процентных ставок по предоставл€емым кредитам, сроков кредита и размера авансового платежа (предоплаты).

“ак как поддержание высоких темпов роста компании возможно при сотрудничестве с крупнейшими предпри€ти€ми –оссии, способных приобретать оборудование и технику на суммы от 500 млн. рублей до 2,5 млрд. рублей в год.

¬ отношении компаний с высокой инвестиционной привлекательностью целесообразен пересмотр ставок под более низкие проценты (9% - 10% в валюте и 15% - 16% в рубл€х) и на большой срок (от 4 до 7лет).

ѕредложенные меропри€ти€, по нашему мнению, позвол€т усилить конкурентные позиции компании ќќќ Ђ»нтерлизингї на рынке лизинга и способствуют:

1.ѕривлечению крупных поставщиков к финансированию лизинговых проектов, что позволит получить долгосрочное и стабильное финансирование.

2.–азвитию финансирующей организации, что приведет к росту капитала, а так же к росту активов банка, что позволит увеличить максимальный объем финансировани€ лизинговых сделок, следовательно, приведет к повышению конкурентоспособности компании на рынке Ђкрупныхї инвестиций.

3.Ќахождению нескольких стратегических финансовых партнеров (банков) приведет к расширению географической де€тельности компании, открытию филиалов компании в других регионах, а также к увеличению финансовых возможностей компании.

»сход€ из сказанного выше, следует, что увеличение темпов роста прибыли компании напр€мую св€зано с разработкой и внедрением маркетинга компании и с активизацией ее де€тельности в регионах, а также пересмотром финансирующей организацией процентных ставок и сроков по предоставл€емым кредитам, и размеров авансового платежа.


























—писок литературы

1.  отлер ‘. и другие Ђќсновы маркетингаї.- ћ.; —ѕб.;  .: »здательский дом Ђ¬иль€мсї, 2000 г.- 944 с.

2. Ѕорисов Ѕ.Ћ. Ђ“ехнологи€ рекламы и PRї Ц ћ.: ‘аер Ц ѕресс, 2001

3. √оремыкин ¬.ј. ЂЋизингї.- ћ.: 2003 г.

4. √ерасименко ¬.¬. Ђќсновы маркетингаї. ћ.: “≈»—, 2000.

5. ∆урнал. ЂЋизинг-ревюї. выпуск 1, 2. ћ.: 2003 г.

6. —правочник. Ёксперт-–ј. ЂЋизинговые компании –оссииї выпуск 1. ћ.: 2004 г.

7.  отлер ‘. Ђќсновы маркетингаї. Ц ћ.: Ђѕрогрессї, 1998.

8. √азман ¬.ƒ. ЂЋизинг: теори€, практика, комментарииї. Ц ћ.: ‘онд Ђѕравова€ культураї, 1997. Ц 295 с.

9. «авгородна€ ј.ј., ятпольска€ ƒ.ќ. Ђћаркетинговое планированиеї. Ц —ѕб: ѕитер, 2002.

10. √оремыкин ¬.ј. Ђќсновы технологии лизинговых операций. ”чебное пособиеї. Ц ћ.: ќсь Ц 89, 2000. Ц 512 с.

11. »лющенко ≈.¬. Ђћаркетинг на предпри€тииї. ћн.: »ѕ ЂЁкоперспективаї, 2000 г.

12. ћоскалев ћ.¬.,  ирб€тьев ё. . Ђћетодические указани€ по выполнению выпускной квалификационной работыї. Ц —ѕб.: 2003 г.

13. ѕесоцка€ ≈.¬. Ђћаркетинг услугї. Ц —ѕб.: Ђѕитерї, 2000 г.

14. ƒоиль. ѕ. Ђћаркетинг и стратегииї. 3-е изд., - —ѕб.: Ђѕитерї, 2002 г.

15. ”эллс у., Ѕернет ƒ.∆., ћориарти —. Ђ–еклама: принципы и практикаї. - —ѕб.: Ђѕитерї, 1999 г.

16. ‘едеральный закон Ђќ финансовой аренде (лизинге)ї от 29 окт€бр€ 1998 года є 164-‘«.

17. онвенци€ Ђ”нидруа о международном финансовом лизингеї от 28 ма€ 1988 года.

18. √олубков ≈.ѕ. Ђћаркетинговые исследовани€: “еори€ практика и методологи€ї. ћ.: ‘инпресс, 1998 г.

19. ‘едько ¬.ѕ., ‘едько Ќ.√. Ђќсновы маркетингаї. Ц Ђ‘ениксї, 2002 г.

20. Ѕагиев √.Ћ., “арасевич ¬.ћ., јнн ’. Ђћаркетинг: ”чебник дл€ вузовї. Ц ћ.: ќјќ Ђ»здательство ЂЁкономикаї, 1999 г.

21. Ѕалабанов ».“. Ђјнализ и планирование финансов хоз€йствующего субъектаї. Ц ћ.: ‘инансы и статистика, 2000 г.

22. —авушкина √.¬. Ђјнализ хоз€йственной де€тельности предпри€ти€ї:- 3-е изд. Ц ћи.: »ѕ ЂЁкоперспективаї; ЂЌовое знаниеї, 1999 г.

23. ‘едеральный закон от 18 июл€ 1995г. є108 Ц ‘« Ђќ рекламеї.

24. –оманенко ».¬. ЂЁкономика предпри€ти€ї. Ц ћ.: Ђ‘инансы и статистикаї, 2002 г.

25. √ражданский кодекс –‘. „асть 2.,(стать€ 87-94).

26. Ўкрбак ¬.—.,  азлаускас √. . Ђќхрана трудаї. Ц ћ.: јгропромиздат, 1985г.

27. Ўкрабак ¬.—. ЂЅезопасность жизнеде€тельности в сельскохоз€йственном производствеї./ ¬.—. Ўкрабак, ј.¬. Ћуковников, ј. . “ургнев. Ц ћ.: 2002 г.

28. Ўкрабак ¬.—. ћетодические указани€ по разработке раздела ЂЅезапасность и экологи€ї в дипломных работах студентов Ц дипломников —ѕЅ√ј”./ ¬.—. Ўкрабак, ».“. јгапов, ¬.ѕ. —акунин и др.- —ѕб.: 1995 г.

29. ѕостановление √оскомсанэпиднадзора –‘ от 28 окт€бр€ 1996 г. N 32.

30. ≈вдокимов ‘.»., √авва ¬.ћ. Ђјзбука маркетинга: ”чебное пособиеї. - ƒ.: —талкер, 1998 г. Ц 432 с.

31. ¬ествуд ƒж. Ђћаркетинговый планї. Ч —ѕб.: издательский дом ѕитер, 2000. Ч 256с.

32. ’опкинс  . Ђ–еклама. Ќаучный подходї - јльфа Ц пресс, 2000 г.

33. ƒей€н ј. Ђ–екламаї - ћ.: 1993г.

34. #"#">#"#">#"#">#"#">http://www.marketing.spb.ru

ѕриложени€.

ѕриложение є 1

Ётапы реализации лизинговой сделки.

ƒл€ того чтобы успешно заключить лизинговую сделку необходимо провести следующие этапы дл€ ее заключени€:

1. ѕредварительные переговоры. ƒанный этап €вл€етс€ предварительным и носит Ђознакомительныйї характер.

2.  онечные переговоры. ”слови€ лизинговой сделки согласованы, определен банк, страхова€ компани€, поставщик.

3. ѕодписание договора лизинга. ѕодписываютс€ все договоры вход€щие в лизинговую сделку.

4. ѕоставка предмет лизинга. ѕри реализации данного этапа отслеживаютс€ платежи поставщику, сроки поставки, поставка и регистраци€ предмета лизинга.

5. ќплата лизинговой сделки. явл€етс€ самым длинным этапом реализации сделки, включает в себ€ мониторинг лизинговой сделки и обслуживание сопутствующих договоров.

6. –асторжение и закрытие лизинговой сделки. ¬се действи€, направленные на расторжение лизинговой сделки.


1. ѕредварительные переговоры

1.1 ѕриоритетные задачи на этапе Ђѕредварительные переговорыї

ƒанный этап €вл€етс€ предварительным и носит Ђознакомительныйї характер. ќтветственными за данный этап €вл€етс€ коммерческий отдел.

1.2 «адачи коммерческого отдела на этапе Ђѕредварительные ѕереговорыї:

2.2.1.   получение от клиента следующей информации:† точное наименование, контактные лица и их телефоны, характеристика предмета лизинга (÷ена, норма амортизации, поставщик и т.д.), срок желаемого лизинга, возможность предоставлени€ аванса или залога, его наименовани€, вида де€тельности, наименование обслуживающего банка,† наличие предложений от других лизинговых компаний и другую информацию,

2.2.2.   ознакомление клиента с услови€ми договора лизинга† (сроки, ставки, юридические услови€ договора лизинга, кредитного договора);

2.2.3.   выполнение стандартных лизинговых расчетов и† предоставление по€снений к ним;

2.2.4.   предоставление клиенту необходимого перечн€ документов: за€вка лизингополучатель, список документов, необходимых дл€ рассмотрени€ за€вки, анкета лизингополучател€, образец договора лизинга);

2.2.5.   контроль клиента Ц отслеживание прин€ти€ клиентом решен舆 о заключении лизинговой сделки в случае прин€ти€ отрицательного решени€ (клиентом) вы€снить причины негативного результата;

2.2.6.   заполнение отчетных документов (журнал, еженедельный отчет начальнику отдела);

1.3 «адачи финансового отдела на этапе Ђѕредварительные переговоровї:

1.3.1. выполнение предварительных лизинговых расчетов параметры, которых выход€т за рамки стандартных и их предоставление в коммерческий отдел.

ƒл€ проведени€ успешных переговоров коммерческий отдел может привлекать иные отделы компании.

√рамотна€ работа компании на данном этапе позвол€ет увеличить количество клиентов и получить дополнительные сведени€ о конкурентах.

–езультатом реализации данного этапа €вл€етс€: желание клиента заключить лизинговую сделку с компанией и за€вка на приобретение предмета лизинга (ѕриложение 1).


2.  онечные переговоры

2.1 ѕриоритетные задачи этапа Ђ онечные переговорыї†

ѕри реализации данного этапа определ€ютс€ конечные услови€ лизинговой сделки, определ€етс€ финансирующа€ организаци€ (в том числе выноситс€ положительное кредитное заключение), поставщик и страхова€ компани€. ѕри реализации данного этапа задействованы следующие подразделени€: коммерческий отдел, финансовый отдел, бухгалтери€, юридический отдел. ќтветственным за данный этап €вл€етс€ коммерческий отдел.

«адачи коммерческого отдела †на этапе Ђ онечные переговорыї:

2.1.1.   начальник отдела закрепл€ет данного клиента за менеджером коммерческого отдела, в дальнейшем менеджер и начальник отдела† несет личную ответственность за некачественную работу с клиентом;

2.1.2.   при необходимости менеджер, проводивший переговоры, передает данные на клиента назначенному начальником отдела менеджеру;

2.1.3.   контроль за предоставлением клиентом финансовых документов, анкеты лизингополучател€, анкеты поставщика дл€ рассмотрени€ вопроса банком;

2.1.4.   ведение переговоров с поставщиком об услови€х и сроках поставки, получение договора купли-продажи лизингополучател€;

2.1.5.   предоставление в финансовый отдел необходимых документов дл€ банка или другой финансирующей организации

2.1.6.   контроль за работой иных служб в вопросах прохождени€ данного клиента (в рамках этапа);

2.1.7.   передача окончательных лизинговых расчетов лизингополучателю;

2.1.8.   подготовка в письменной форме еженедельного отчета дл€ начальника отдела;

2.1.9.   на основании еженедельных отчетов менеджеров начальник отдела докладывает директору о проведенной работе.


2.2. «адачи финансового отдела на этапе Ђ онечных переговоровї:

2.2.1.   на основании предварительного лизингового заключени€ коммерческого отдела оформление за€вки на кредит в соответствующей финансирующей организации;

2.2.2.   предоставление в финансирующую организацию всех необходимых документов, собранных и подготовленных коммерческим отделом, соответствующих требовани€м† финансирующей организации дл€ предоставлени€ кредита (займа);

2.2.3.   обеспечение координации с банковскими службами при прин€тии ими решени€;

2.2.4.   выполнение окончательных лизинговых расчетов и их предоставление в коммерческий отдел.


2.3. ¬ задачи бухгалтерии †на этапе Ђ онечных переговоровї входит:

2.3.1 подготовка приказа о нормах амортизационных отчислений согласно представленных данных из коммерческого отдела;

2.4. ¬ задачи юридического отдела на этапе Ђ онечных переговоровї входит:

2.4.1.   ѕравова€ экспертиза пакета документов, предоставленных потенциальным лизингополучателем;

2.4.2.   обеспечить правовое сопровождение: согласование и внесение изменений в договор купли-продажи, лизинговый договор, кредитный договор, договор страховани€, договор займа;

2.4.3.   †общение с клиентами по юридическим вопросам.


√рамотна€ работа компании на данном этапе позвол€ет оперативно подготовить документы к заключению лизинговой сделки. ќперативность при реализации данного этапа предоставл€ет компании дополнительное конкурентное преимущество.

–езультатом реализации этапа €вл€етс€: 100% подготовка документов под подпись необходимые дл€ заключени€ договора лизинга (договора купли-продажи, договора лизинга, кредитного договора, договора страховани€, договора займа).


3.ѕодписание договора лизинга

3.1. ѕриоритетные задачи этапа Ђѕодписание договора лизингаї

ѕодписываютс€ все договоры, вход€щие в лизинговый договор. ѕри реализации данного этапа задействованы следующие подразделени€: коммерческий отдел, финансовый отдел, бухгалтери€, юридический отдел. –езультатом этапа €вл€етс€ подписание договора с об€зательным наличием виз начальников коммерческий отдел, финансовый отдел, бухгалтери€, юридический отдел. ќтветственным за данный этап €вл€етс€ коммерческий отдел.

«адачи коммерческого отдела на этапе Ђѕодписание договора лизингаї:

3.1.1.   подписание договора лизинга с клиентом;

3.1.2.   подписание договора купли-продажи с поставщиком;

3.1.3.   подписание кредитного договора;

3.1.4.   подписание иных сопутствующих договоров;

3.1.5.   об€зательное согласование всех† договоров с финансовым отделом, бухгалтерией, юридическим отделом Ц результатом согласовани€ €вл€етс€ наличие подписей руководителей соответствующих подразделений на договорах. ¬се документы подписываютс€ руководителем только после их предварительного† визировани€ всеми подразделени€ми.

3.1.6.   создание и дальнейшее ведение дела клиента;

3.1.7.   получение счетов от поставщиков на оплату;

3.1.8.   предоставление в юридический отдел анкет лизингополучател€ и поставщика;

3.1.9.   занесение в автоматизированную бухгалтерскую программу лизинговый договор;

3.1.10. ведение таблиц транспорта, страховани€, залога.


3.2. «адачи финансового отдела на этапе Ђѕодписание договора лизингаї:

3.2.1.   окончательна€ проверка расчетов на основании графика дополнительных услуг, графика платежей поставщикам, срока поставки, наименовани€ оборудовани€, справке о норме амортизации от  оммерческого ќтдела;

3.2.2.   внесение данных в 1— (автоматизированна€ бухгалтерска€ программа) в объеме, касающемс€ расчетов;

3.2.3.   ведение таблицы платежей поставщикам, на основании графика платежей, предоставленного коммерческим отделом;


3.3. «адачи юридического отдела на этапе Ђѕодписание договора лизингаї:

3.3.1. сообщение в  омитет по ‘инансовому ћониторингу –‘ о лизинговом договоре и договоре поставки в течение дн€, следующего за подписанием лизингового договора.


–езультат: подписание всех документов вход€щих в договор лизинга (договор купли-продажи, договор лизинга, кредитный договор ), созданное дело лизингополучател€ (ѕриложение 1).


4.ѕоставка предмета лизинга.

4.1. ѕриоритетные задачи при реализации данного этапа.

ѕри реализации данного этапа отслеживаютс€ платежи поставщику, сроки поставки, поставка и регистраци€ предмет лизинга. ѕри реализации данного этапа задействованы следующие подразделени€: коммерческий отдел и бухгалтери€.

ќтветственным за данный этап €вл€етс€ коммерческий отдел. ¬ его задачи входит:

4.1.1. контроль за своевременностью оплаты оборудовани€;

4.1.2. координаци€ действий лизингополучател€ и продавца;

4.1.3. содействие лизингополучателю в регистрации предмета лизинга (если необходимо);

4.1.4. проинформировать финансовый отдел и бухгалтерию о получении предмета лизинга;

4.1.5. получение всех необходимых бухгалтерских документов от продавца и своевременное предоставление их в бухгалтерию в том числе:

-.один подлинный экземпл€р подписанного договора поставки;

-акт прима передачи;

-счет-фактура;

-товарна€ накладна€;

4.1.6. уведомление страховой компании о подписании акта приемки-передачи основных средств страхование предмета лизинга;

4.1.7. оформление и подписание договора залога.

4.1.8. подписание договора страховани€ со страховщиком с отметкой о начале действи€ договора с момента подписани€ акта приемки-передачи основных средств;

4.1.9. †¬ случае просрочки поставки предмета лизинга незамедлительно сделать перерасчет графика лизинговых платежей, дополнительное соглашение уведомить об этом всех участников лизинговой сделки, финансовый отдел, бухгалтерию .


4.2. «адачи бухгалтерии. Ќа этапе поставка предмета лизинга:

4.2.1 своевременна€ оплата предмета лизинга, а так же предоставление коммерческим отделом копии платежного поручени€ в день платежа.

–езультат: подписание всех документов дл€ поставки предмета лизинга (договора страховани€, акт приемки Ц передачи, договора займа) созданное дело лизингополучател€ (ѕриложение 1).


5.ќплата лизинговой сделки.

5.1. ѕри реализации данного этапа отслеживаютс€ платежи Ћизингополучател€, сроки их оплаты, а так же продолжаетс€ работа по поддержанию контактов с руководител€ми организации. ѕри реализации данного этапа задействованы следующие подразделени€: финансовый отдел, коммерческий отдел, бухгалтери€, юридический отдел.

ќтветственным за данный этап €вл€етс€ финансовый отдел.


5.2. «адачи финансового отдела на этапе Ђќплата лизинговой сделкиї:

5.2.1.   учет поступлени€ лизинговых платежей сообщение о не поступлении очередного платежа в коммерческий отдел;

5.2.2.   определение размеров и сроков погашени€ текущих кредитов и банковских процентов;

5.2.3.   проведение меропри€тий по погашению просроченной лизинговой задолженности;

5.2.4.   ведение оперативного учета лизингового портфел€;

5.2.5.   ведение оперативного учета кредитного портфел€.


5.3. «адачи бухгалтерии на этапе Ђќплата лизинговой сделкиї

5.3.1.   внесение операций по расчетным счетам до 11 часов следующего рабочего дн€ в 1— (автоматизированна€ бухгалтерска€ программа);

5.3.2.   своевременное выставление счетов (до 20 числа каждого мес€ца);

5.3.3.   своевременное выставление счетов-фактур (до 29 числа каждого мес€ца);

5.3.4.   своевременное выставление актов выполнени€ работ (до 29 числа каждого мес€ца);

5.3.5.   »нформирование финансового отдела и коммерческого отдела о не поступление текущих платежей на расчетный счет.


5.4. «адачи коммерческого отдела на этапе Ђќплата лизинговой сделкиї :

5.4.1.   поддержание контактов с лизингополучателем.

5.4.2.   вы€вление недостатков и затруднений, мешающих качественно работать с лизингополучателем.

–езультат: получение выписки с расчетного счета о поступлении текущего платежа


6. –асторжение и закрытие лизинговой сделки.

ѕри реализации данного этапа подготавливаютс€ и подписываютс€ все необходимые документы дл€ расторжени€ лизинговой сделки. ѕри реализации данного этапа задействованы следующие подразделени€: коммерческий отдел, финансовый отдел, бухгалтери€, юридический отдел. ќтветственным за данный этап €вл€етс€ юридический отдел.


6.1. «адачи юридического отдела на этапе Ђ–асторжение и закрытие лизинговой сделкиї:

6.1.1. юридическое сопровождение расторжени€ (закрыти€) лизинговой сделки: составление и подготовка дополнительных соглашений, актов приема-передачи, соглашений о взаимозачете (если необходимо).


6.2. «адачи коммерческого отдела на этапе Ђ–асторжение и† закрытии лизинговой сделкиї:

6.2.1.информирование финансового отдела, бухгалтерии и юридического отдела о получении за€вки лизингополучател€ на расторжение договора;

6.2.2.   прин€тие решени€ о возврате предмета лизинга или оставлении его у лизингополучател€;

6.2.3.   информирование бухгалтерии об услови€х закрыти€ сделки и контактных телефонах бухгалтерии клиента;

6.2.4.   сн€тие с учета предмета лизинга (при передачи в собственность лизингополучателю);

6.2.5.   подписание оформленных: соглашени€ о расторжении, актов сдачи-приемки предмета лизинга, других подготовленных к закрытию сделки документов, и своевременна€ передача их в бухгалтерию.

6.3. «адачи бухгалтерии †на этапе Ђ–асторжение† и закрытие лизинговой сделкиї:

6.3.1.   составление акта сверки взаиморасчетов с клиентом;

6.3.2.   составление акта приема-передачи основных средств (если необходимо).

6.4. «адачи финансового отдела на этапе Ђ–асторжение и закрытие лизинговой сделкиї:

6.4.1.   окончательна€ проверка взаиморасчетов;

6.4.2.   определение суммы закрыти€ сделки.

–езультатом этапа расторжени€ лизинговой сделки €вл€етс€ подписание соглашение о расторжение сделки и сопутствующих документов.

–езультатом этапа закрытие лизинговой сделки €вл€етс€ подписание акта приемки-передачи предмета лизинга или других документов (акт приема-передачи от лизингополучател€ лизингодателю) если предмет лизинга не переходит к лизингополучателю .



—одержание ¬ведение. 2 –аздел 1.“еоретические основы исследуемой темы. 4 –аздел 2.ќ

Ѕольше работ по теме:

ѕредмет: »нформатика, ¬“, телекоммуникации

“ип работы: ƒиплом

найти  

ѕќ»— 

Ќовости образовани€

 ќЌ“ј “Ќџ… EMAIL: MAIL@SKACHAT-REFERATY.RU

—качать реферат © 2021 | ѕользовательское соглашение

—качать      –еферат

ѕ–ќ‘≈——»ќЌјЋ№Ќјя ѕќћќў№ —“”ƒ≈Ќ“јћ