1. РОЛЬ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА В РАЗРАБОТКЕ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 7
1. 1. Пространство и задачки денежного планирования и разбора в разработке общей экономической стратегии предприятия 7
1. 2. Цели, роль и смысл денежного разбора в управлении предприятием 17
1. 3. Способ денежного анализа 20
1. 4. Информационная основа для разбора стойкости денежного расположения предприятия 30
2. КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «АЛЬПАГОР» 34
2. 1. Короткая черта предприятия 34
2. 2. Анализ структуры баланса ООО «Альпагор» 37
2. 3. Анализ агрегированного баланса 43
2. 4. Анализ денежных итогов деловитости ООО «Альпагор» 45
2. 5. Анализ движения валютных средств прямым методом 57
2. 6. Анализ рентабельности ООО «Альпагор» 59
2. 7. Анализ денежной устойчивости 67
2. 8. Анализ ликвидности 69
2. 9. Анализ деловитый активности 83
2. 10. Определение уровня безубыточности ООО «Альпагор» 87
2. 11. Анализ вероятности банкротства ООО «Альпагор» 89
3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ В СТРОИТЕЛЬНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 92
3. 1. Разработка и фундирование способа оценки, прогнозирования и рационального ведения финансово-хозяйственной деловитости строительной организации 92
3. 2. Финансово-экономическое обоснование 98
стратегии диверсификации деловитости для 98
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 102
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 106
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Счетоводный баланс(выкройка №1) 109
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Доклад о прибылях и ущербах(выкройка № 2) 116
Выдержка
ВВЕДЕНИЕ
Под денежным состоянием понимается дееспособность компании ассигновать свою активность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, важными для обычного функционирования компании, необходимостью применения, финансовыми взаимоотношениями с иными юридическими и физиологическими личиками, платежеспособностью и денежной устойчивостью.
Итоги разбора денежного состояния компании подсобляют верно делить денежные ресурсы компании, этак как от этого зависит вся его предстоящая активность. Это соединено с тем, что финансовая живучесть компании подразумевает такое перемещение валютных потоков, которое гарантирует неизменное превышение поступления заработков над расходами. В критериях базара она просит, до этого только, стабильного получения заработка от реализации продукции, выполненных работ, оказанных услуг, при этом достаточного сообразно собственным размерам, чтоб рассчитаться с государством, поставщиками, кредиторами, тружениками и иными. Сразу для развития компании нужно, чтоб опосля совершения всех расчетов и исполнения всех обещаний у него оставался заработок дозволяющий совершенствовать создание, усовершенствовать его материально-техническую основание, облагораживать соц климат.
Таковым образом, финансовое положение описывает конкурентоспособность компании, его потенциал в деловом сотрудничестве, расценивает, в какой-никакой ступени гарантированы экономические интересы самого компании и его партнеров сообразно денежным и иным отношениям. Лучшим методом беспристрастной достоверной оценки денежного состояния компании является его анализ, который дозволяет проследить веяния развития компании, отдать комплексную оценку исполнения плана сообразно поступлению денежных ресурсов и их применению с позиции усовершенствования денежного состояния компании на базе исследования причинно-следственной взаимосвязи меж различными показателями производственной, коммерческой и денежной деловитости. Данные денежного разбора употребляются для прогнозирования вероятных денежных итогов, экономической рентабельности, исходя из настоящих критерий хозяйственной деловитости и наличия личных и заемных ресурсов, разработки моделей денежного состояния при различных вариантах применения ресурсов; разработки конкретных мероприятий, направленных на наиболее действенное внедрение денежных ресурсов и укрепления денежного состояния компании.
Главный целью предоставленного дипломного проекта является приобретение маленького числа главных(более информативных)характеристик, дающих беспристрастную и верную картину денежного состояния компании, его прибылей и ущербов, конфигураций в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами. И от такого на насколько верно станет проведен анализ и выявлены позитивные и отрицательные стороны в деловитости компании станет зависеть его предстоящая активность.
Итоги разбора употребляются не лишь владельцами компании, которым нужно ведать итоги собственной производственной, коммерческой и денежной деловитости, однако и его партнерами и контрагентами. Этак, акционеры, учредители будут класть свои накопления в покупка акций финансово-устойчивых компаний со стабильной рентабельностью и аккуратненько оплачивающих дивиденды. И для такого чтоб обладать вкладывательную притягательность финансовое положение компании обязано существовать устойчивым, и не лишь сейчас однако и в перспективе.
Банки рискуя своими займами, еще заинтересованы в том, чтоб получатель кредитов в срок и вполне расплатился за их, потому принимая заключение о предоставлении ссуды, хоть какой банчок испытывает финансовое положение покупателя и богатство данной ссуды. Другими словами, финансовое положение начинание является основным аспектом для банков при решении вопАльпагор о необходимости либо нецелесообразности выдачи ему кредита, под какие проценты и на какой-никакой срок.
Все эти доводы повлекли за собой отбор темы дипломной работы \'\'Анализ денежного состояния предприятия\'\' на образце ООО «Альпагор», в которой излагается способ и последовательность проведения разбора денежного состояния компании. А еще на конкретных цифровых данных проведен анализ денежного состояния хозяйствующего субъекта, приведены выводы и советы сообразно улучшению его денежной дисциплины.
Все вышеуказанные причины обуславливают значимость и злободневность темы дипломной работы.
Целью дипломной работы является обобщение российского эксперимента разбора денежных итогов, разработка для ООО “Альпагор” основ способа разбора денежных итогов и собирание прогнозной отчетности компании.
Для заслуги цели в дипломной работе решаются последующие задачки:
- исследование работающей практики разбора денежных итогов ООО “Альпагор”;
- формулировка выводов и предложений сообразно совершенствованию работающей практики разбора, денежных итогов, а еще разработка советов сообразно улучшению деловитости исследуемого компании.
1. РОЛЬ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА В РАЗРАБОТКЕ СТРАТЕГИИ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ
1. 1. Пространство и задачки денежного планирования и разбора в разработке общей экономической стратегии предприятия
При разработке денежной стратегии необходимо учесть динамику макроэкономических действий, веяний развития российских денежных базаров, способностей диверсификации деловитости компании.
Финансовая стратегия, ключевой задачей которой является приобретение совершенной самоокупаемости и независимости компании, основывается на определенных принципах организации и подключает в себя последующее:
• текущее и перспективное финансовое планирование, определяющее на перспективу все поступления валютных средств компании и главные направленности их расходования;
• централизацию денежных ресурсов, обеспечивающую подвижность финансовыми ресурсами, их сосредоточивание на главных направленностях производственно-хозяйственной деловитости;
• формирование денежных запасов, обеспечивающих устойчивую работу компании в критериях вероятных колебаний рыночной конъюнктуры;
• безусловное исполнение денежных обещаний перед партнерами;
• разработку учетно-финансовой и амортизационной политики компании;
Литература
1. Абрютин М. С. , Грачев А. В. Анализ финансово-экономической деловитости компании. М. : Дело и Сервис, 2003. 180 с.
2. Артеменко В. Г. , Белендир М. В. Денежный анализ: Учебное вспомоществование. М. : ДИС НГАЭиУ, 2005. 128 с.
3. Астахов В. П. Анализ денежной стойкости и процедуры, связанные с банкротством. М. : Ось 89, 2003. 80 с.
4. Баканов М. И. , Сергеев Э. А. Анализ эффективности применения оборотных средств // Счетоводный учет. 2004. №10. С. 64-66.
5. Баканов М. И. , Шеремет А. Д. Концепция экономического разбора. М. : Деньги и статистика, 2003. 218 с.
6. Балабанов И. Т. Базы денежного менеджмента. М. : Деньги и статистика, 2004. 384 с.
7. Баранова И. В. , Болгова Е. К. , Сидоренко С. Ю. , Фадейкина Н. В. Методические указания сообразно написанию, оформлению и охране дипломных услуг. Новосибирск: СИФБД, 2005. 36 с.
8. Барсуков А. В. , Малыгина Г. В. Деньги компании, Новосибирск, 2003. 113 с.
9. Бланк И. Б. Денежный менеджмент. Киев: Ника Центр Эльга, 2004. 306 с.
10. Владимирова Т. А. , Соколов В. Г. Анализ денежной отчетности компании. Новосибирск: СИФБД, 2004. 50 с.
11. Герчикова И. Н. Денежный менеджмент. М. : Инфра-М, 2006. 208 с.
12. Донцова Л. В. , Никифорова Н. А. Анализ годичный бухгалтерской отчетности. М. : ДИС, 2003. 216 с.
13. Дружинин А. И. , Дунаев О. Н. Управление денежной устойчивостью, Екатеринбург: ИПК УГТУ, 2003. 113 с.
14. Ефимова О. В. Денежный анализ. М. : Счетоводный учет, 2004. 208 с.
15. Задачки денежного менеджмента / Под ред. Л. А. Муравья, В. А. Яковлева. М. : Деньги Юнити, 2003. 258 с.
16. Ириков В. А. , Ириков И. В. Разработка финансово-экономического планирования на компании. М. : Деньги и статистика, 2005. 248 с.
17. Ковалев В. В. Вступление в денежный менеджмент. М. : Деньги и статистика, 2005. 514 с.
18. Ковалев В. В. , Привалов В. П. Анализ денежного состояния компании. М. : Центр экономики и маркетинга, 2003. 192 с.
19. Ковалев В. В. Денежный анализ. Управление капиталом. Отбор инвестиций. Анализ отчетности. М. : Деньги и статистика, 2003. 512 с.
20. Кодраков Н. П. Базы денежного разбора. М. : Главбух, 2003. 114 с.
21. Крейнина М. Н. Денежный менеджмент. М. : Дело и сервис, 2003. 319 с.
22. Мальцев В. А. Денежный менеджмент: вступление в управление капиталом. Новосибирск, 2003. 136 с.
23. Методические советы сообразно перестройке компании(организации). Веление Министерства экономики РФ от 01. 10. 97 г. № 118.
24. Методические расположения сообразно оценке денежного состояния компаний и установлению неудовлетворительной структуры баланса. Приказ ФУДН от 13. 08. 94. № 31- р.
25. Новодворский В. Д. , Пономарева Л. В. , Ефимова О. В. Бухгалтерская отчетность: собирание и анализ. М. : Счетоводный учет, 2004. 80 с.
26. Никольская Э. В. , Лозинская В. Б. Денежный анализ. М. : МГАП Мир книжки, 2003. 316 с.
27. Олейник И. С. , Коваль И. Г. Денежный менеджмент. Обнинск, 2003. 187 с.
28. Базы производственного менеджмента / Под ред. П. П. Табурчака. С-П. : Химия, 2003. 260 с.
29. Павлов Л. Н. Денежный менеджмент. Управление валютным оборотом компании, М. : Деньги и статистика, 2003. 103 с.
30. Стоянова Е. С. Денежный менеджмент: русская практика. М. : Деньги и статистика, 2004. 118 с.
31. Стоянова Е. С. Штерн М. Г. Денежный менеджмент для практиков. М. : Надежда, 2003. 268 с.
32. Управление предприятием и анализ его деловитости / Под ред. С. Ю. Наумова. Издательство саратовского института, 2003. 268 с.
33. Управление предприятием и анализ его деловитости / Под ред. В. Н. Титаева. М. : Деньги и статистика, 2003. 420 с.
34. Финансовое управление компанией / Под ред. Е. В. Кузнецовой. М. : Фонд «Правовая культура», 2003. 247 с.
35. Денежный менеджмент / Под ред. Е. С. Стояновой. М. : Надежда, 2005. 216 с.
36. Денежный менеджмент / Под ред. Г. Б. Помека. М. : Деньги Юнити, 2003. 378 с.
38. Финансовая стратегия в управлении предприятием / Под ред. В. В. Титова, З. В. Коробковой. Новосибирск, 2003. 409 с.
39. Финансовое управление компанией / Под ред. В. И. Терехина. М. : Экономика, 2003. 98 с.
40. Четыркин Е. М. Способы денежных и коммерческих расчетов. М. Дело ЛТД, 2005. 134 с.
41. Шеремет А. Д. , Сайфулин Р. С. Способ денежного разбора. М. : Инфра-М, 2004. 512 с.
ВВЕДЕНИЕ
Под финансовым состоянием понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресу