Кредитование внешнеэкономической деятельности

 

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«Оренбургский Государственный Университет»

Финансово-экономический факультет

Кафедра банковского дела и страхования

Лабораторная работа №21

по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

Кредитование внешнеэкономической деятельности

ГОУ ОГУ 080105.5007.17 ОО

Руководитель работы

Парусимова Н.И

Исполнитель

Студенты гр.06 ФК-1

Оренбург 20

Задача 1

Российская торгово-посредническая фирма обратилась в банк с просьбой о предоставлении кредита на покупку партии импортных товаров в сумме 45 млн. руб. сроком на 3 месяца.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты торговым и снабженческо-сбытовым организациям не должны превышать 350 % собственного капитала.

На дату подачи заявки уже было выдано кредитов на покрытие затрат по внешне-экономической деятельности на сумму 308179 тыс. руб., из которых через 5 дней ожидается погашение 20450 тыс. руб.

На балансе банка числится: прибыль 7000 тыс.руб., уставный капитал 60000 тыс.руб., резервы на возможные потери по ссудам 10697 тыс.руб., субординированные кредиты 100000 тыс.руб. Определите возможность удовлетворения кредитной заявки торгово-посреднической фирмы

Решение:

СК = 7000 + 60 000 + 10 697 + 100 000 = 177 697 тыс. руб.

Лимит кредитования = 350 % * 177 697 / 100 % = 621 939,5 тыс. руб.

Свободный лимит кредитования = 621 939,5 - 308 179 = 313 760,5 тыс. руб.

Через 5 дней = 308 179 - 20 450 = 287 729 тыс. руб.

В рамках кредитной политики по заявке 287 729 + 45 000 < 621 939,5 => можем удовлетворить

Свободный лимит кредитования = 621 939,5 - (45 000 + 287 729) = 289 210,5 тыс. руб.

Н6 = 45 000 / 177 697 * 100 % = 25,324 % (норматив 25 %)

Максимально мы можем выдать 1-му заемщику = 177 697*25 /100= 44 424,25 тыс. руб.

Но мы можем прокредитовать заемщика по консорциуму с другим банком.

Задача 2

Импортер обратился в российский банк с просьбой о предоставлении кредита на покупку российских товаров в сумме 90 млн.руб. сроком на 2 месяца.

Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты иностранным заемщикам не должны превышать 100 % собственного капитала.

На дату подачи заявки банк имел уже ссудную задолженность иностранных заемщиков в объеме 100000 тыс.руб., из которых через 5 дней ожидается погашение 20 тыс.руб.

На балансе банка числится: прибыль 5000 тыс.руб., уставный капитал 50000 тыс.руб., резервы на возможные потери по ссудам 2000 тыс.руб., прибыль прошлых лет 1000 тыс.руб., недоначисленные резервы 200 тыс.руб.

Определите возможность удовлетворения кредитной заявки импортера

Решение:

Собственный капитал=5000 тыс.руб.+50000 тыс.руб.+ 2000 тыс.руб.+1000 тыс.руб.+200 тыс.руб.=58200 тыс.руб

Лимит кредитования= 58200 тыс.руб*1=58200 тыс.руб

Размер ссудной задолженности =10000 тыс.руб - 20тыс.руб.=9980тыс.руб

млн.руб+9980тыс.руб=99980 тыс.руб

тыс.руб<99980 тыс.руб,

соответственно заявка не может быть удовлетворена, поскольку лимит ниже запрашиваемой суммы, кредит может быть удовлетворен частично, или с участием других банков, т.е. с помощью консорциального кредита.

Задача 3

Плановые остатки экспортных товаров 430

Норматив собственных средств 120

Кредиторская задолженность 18

Экспонаты на выставках1

Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил3

Свободные средства фондов спецназначения2

Затраты по реализации товаров импортеру 20

Средства, отвлеченные в расчеты 8

Требуется определить плановую потребность экспортера в кредите.

Решение

1.Рассчитываем плановую сумму кредитных затрат=430+1+3+20+8=462

2.Определяем сумму имеющихся плановых источников =120+2+18=140

.плановый размер кредита=462-140=322

Ответ: плановый размер кредита составляет 322 единиц

Задача 4

Остатки экспортных товаров на складе 1800

Товары в российских портах 235

Товары за границей 170

Средства, отвлеченные в расчеты 20

Средства на депозитном счете в иностранном банке 57

Кредиторская задолженность 240

Поступили извещения от импортера об отказе от оплаты 70

Ссудная задолженность по ранее полученным ссудам 1200

Лимит кредитования 1250

Справка: на расчетном счете заемщика 20 т.р.

Требуется сделать расчет обеспечения, дать распоряжение операционному отделу.

Решение:

Остаток кредитуемых активов =1800+235+170+20-70=2155 т.р.

Оплаченный остаток кредитуемых активов=2155-240=1915 т.р.

Обеспечение=1915-57=1858 т.р.

1858>1200=> излишек обеспечения на сумму 658 т.р., соответственно банк может выдать кредит, если у субъекта есть потребность на сумму не более 50 т.р., т.к. 1250-1200=50 т.р. - свободный лимит кредитования.

Задача 5

Товары на складах за границей 1390

Товары в пути 840

в т.ч. свыше установленных сроков 100

неходовые, залежалые 20

Товары в портах 20

Остатки денежных средств на депозитном счете 11

Остаток средств на аккредитивном счете5

Дебиторы сроком до 20 дней 317

Собственные средства 400

Кредиторы 180

Задолженность по ссудному счету 1076

Собственный капитал банка 5000

Норматив по кредитам экспортерам 40%

Требуется сделать расчет проверки обеспечения кредита, отразить ее результат.

Решение:

1 Остаток кредитуемых активов =1390+840-100-20+20+317= 2447т.р.

Оплаченный остаток кредитуемых активов=2447 т.р.-180 =2267т.р.

Обеспечение=2267-400-11-5=1851 т.р.

лимит кредитования =40%*5000=2000 т.р.

1076<1851 => излишек обеспечения на сумму 775 т.р., соответственно банк может выдать кредит, если у субъекта есть потребность но не более чем 775 т.р

Задача 6

Торговый кооператив Факел представил баланс на 1 февраля, согласного которого:

Остатки экспортных товаров 280

в т.ч. в пути свыше установленных сроков 10

излишние залежалые товары 5

Кредиторская задолженность 45

Наличие собственных средств 120

Товары отгруженные, срок оплаты которых не

Наступил 30

Ссудная задолженность: а) на дату сведений 90

б) на день проверки 100

Лимит кредитования 150

Справка: средств на расчетном счете нет, имеются претензии к счету на 60. Требуется сделать расчет обеспечения кредита, дать распоряжение операционному отделу.

Решение:

.Остаток кредитуемых активов = 280 - 10 - 5+30=295

2.Оплаченный остаток кредитуемых активов = 295 - 45 = 250

.Сумма обеспечения = 250 - 120 = 130

.Свободное обеспечение = 130 - 90 = 40

.Лимит кредитования = 150 - 100 = 50

Сравнивая свободное обеспечение и свободный лимит кредитования, имеем, что кредит будет выдан на 40единиц.

Задача 7

На начало годаНа конец годаЗапасы и затраты ВЭД30002500Износ МБП2010Резерв предстоящих расходов510Излишние товары1516

На планируемый период ожидается рост остатков товаров и затрат на 3%.

Планируемый объем товаров отгруженных, срок оплаты которых не наступил 500.

Плановый объем расходов будущих периодов 100.

Плановый объем собственных средств 2000.

Прочие источники 10.

Требуется определить плановую потребность в кредите по ВЭД.

Решение:

Требуется определить плановую потребность в кредите.

Фактические остатки на начало годана конец годаИзменениеТовары30002500-500Износ МБП2010-10Резерв предстоящих расходов510+5ТМЦ1516+1

На планируемый период ожидается рост остатков ТМЦ на 3%.

Планируемый объем товаров отгруженных, срок оплаты которых не наступил -500; плановый объем незавершенного производства -100; плановый объем собственных средств -2000; прочие источники -10.

Решение

. Остатки ТМЦ на конец года = ((3000-20-5-15)+(2500-10-10-16))*103%/2=2793,36 ед.

. Объем кредитуемых активов = 2793,36+500+100=3393,36 ед.

. Объем ресурсов в распоряжении предприятия 2000+10=2010 ед.

. Плановый размер кредита 3393,36-2010=1383,36 ед. Плановая потребность в кредите 1383,36 ед.

Задача 8

Экспортер предоставил кредит импортеру на сумму 60000 ф.ст. сроком на 2 года по цене 6% годовых. Внешнеторговая фирма выписывает 3 комплекта тратт по 20000 ф.ст. каждая плюс проценты за кредит.

Проценты могут начисляться по трем вариантам:

·с суммы всей задолженности до даты следующего платежа;

·от даты выдачи до даты оплаты очередной траты;

·равными частями общей суммы начисленных процентов за весь срок.

Срок оплаты установлен раз в полгода.

Требуется:

а) рассчитать сумму основного долга и процентов на каждую дату по 1,2,3 варианту;

б) определить, какой вариант выгоднее экспортеру и какой импортеру;

в) отразить операцию по соответствующим счетам.

Решение:

№ траттСрок оплатыСумма основного долгаСумма процентовОбщая сумма1 вар-т2 вар-т3 вар-т1 вар-т2 вар-т3 вар-т0014.01.15000180045011251680015450161250024.0715000135090011251635015900161250034.0115000900135011251590016350161254.071500045018001125154501680016125итогоХ60000450045004500645006450064500

Экспортеру выгоднее использовать первый вариант, при котором он получит большую сумму процентов с первой траттой. Для импортера - второй вариант. Третий вариант - альтернативный.

Задача 9

Экспортер предоставил вексельный кредит импортеру на сумму 80000$ сроком на 4 года по цене 3% годовых. Внешнеторговая фирма выписывает 8 комплекта тратт по 10000$ каждая плюс проценты за кредит. Проценты могут начисляться по трем вариантам: с суммы всей задолженности до даты следующего платежа; от даты выдачи до даты оплаты очередной тратты; равными частями общей суммы начисленных процентов за весь срок. Срок оплаты установлен раз в полгода.

Требуется:

а) рассчитать сумму основного долга и процентов на каждую дату по 1,2,3 варианту;

б) определить, какой вариант выгоднее экспортеру и какой импортеру;

в) отразить операцию по соответствующим счетам.

Решение:

№ траттСрок оплатыСумма основного долгаСумма процентовОбщая сумма1 вар-т2 вар-т3 вар-т1 вар-т2 вар-т3 вар-т0011.011000012001506751120010150106750021.071000010503006751105010300106750031.01100009004506751090010450106750041.07100007506006751075010600106750051.01100006007506751060010750106750061.07100004509006751045010900106750071.011000030010506751030011050106750081.07100001501200675101501120010675итогоХ80000540054005400854008540085400

Экспортеру выгоднее использовать первый вариант, при котором он получит большую сумму процентов с первой траттой. Для импортера - второй вариант. Третий вариант является компромиссным.

Задача 10

По условиям контракта японская фирма 01.01.01г. произвела поставку российской фирме партию телевизоров на сумму 400 тыс. $ с рассрочкой платежа на год. Коммерческий кредит составил 80% от суммы контракта. Ставка кредита 20% годовых. Погашение кредита происходит раз в полгода вместе с процентами.

Требуется:

а) рассчитать сумму и необходимое количество векселей для акцепта российской фирмой, если проценты начисляются:

-с суммы задолженности до даты следующего платежа;

-с суммы задолженности от даты выдачи до даты оплаты очередного векселя.

б) выбрать наиболее выгодный вариант для импортера. Ответ обосновать.

Решение

Коммерческий кредит составит 400*0,8 = 320тыс.$

Погашение равными долями два раза в год = 320/2=160тыс.$

1.проценты начисляются с суммы задолженности до даты следующего платежа.

Выпускаются два векселя.

Номинал первого векселя с датой погашения 1.07.01 = 160 + 320*(0,2/2)=192 тыс.$

Номинал второго векселя с датой погашения 1.01.02 = 160 * (1+0,2/2)= 176тыс.$

2.проценты начисляются с суммы задолженности от даты выдачи до даты оплаты очередного векселя. Выпускаются два векселя.

Номинал первого векселя с датой погашения 1.07.01 = 160 + 320*(0,2/2)=192 тыс.$

Номинал второго векселя с датой погашения 1.01.02 = 160 + 160 *0,2= 192тыс.$

Для импортера выгоден первый вариант, т.к. будет уплачена меньшая сумма процентов.

Задача 11

Экспортер имеет с банком договор о предоставлении платежного кредита овердрафт по валютному текущему счету. Движение по текущему счету без учета кредитования имеет следующий вид:

ДатаДебетКредитДатаДебетКредит01.03.081000р.8000р.06.03.0810000р.5000р.02.03.0833000р.2000р.07.03.089000р.8000р.03.03.0818000р.4000р.08.03.087000р.6000р.04.03.084000р.2000р.09.03.086000р.5000р.05.03.085000р.15000р.10.03.0810000р.50000р.

Остаток на 01.03.08г. 30 тыс.руб. Процентная ставка на условиях кредитования 20%.

Требуется определить график выдачи и погашения платежного кредита овердрафт, а также сумму начисленных за расчетный период процентов.

Решение:

ДатаДебетКредитОстаток Дт.с/сКт.с/сОстаток с/с01.03.20001 000,00р.8 000,00р.37 (30+8-1) 02.03.200033 000,00р.2 000,00р.6 (37-33+2) 03.03.200018 000,00р.4 000,00р. - 8 (6-18+4)/0 +8 8 04.03.20004 000,00р.2 000,00р. -2 (0-4+2)/0 +2 10 05.03.20005 000,00р.15 000,00р. 10 (0-5+15)/0 -100 06.03.200010 000,00р.5 000,00р. -5 (0-10+5)/0 +5 5 07.03.20009 000,00р.8 000,00р. -1 (0-9+8)/0 +1 608.03.20007 000,00р.6 000,00р. -1 (0-7+6)/0+1 709.03.20006 000,00р.5 000,00р. -1 (0-6+5)/0 +1 8 10.03.200010 000,00р.50 000,00р.40 (0-10+50) -8 0

Сумма %= 0,5/365(8000+10000+5000+6000+7000+8000) = 60,27руб.

Задача 12

Экспортер имеет с банком договор о предоставлении платежного кредита овердрафт по валютному текущему счету. Движение по текущему счету без учета кредитования имеет следующий вид:

ПоказательВариант 1Вариант 2Вариант 3Вариант 4Вариант 5Входящий остаток100003000020000100050000ОборотыдебеткредитдебеткредитдебеткредитдебеткредитДебеткредит01.103000 22000 180002000010002000050002500800008000002.1065000 10000 4100030003300064000100005000750002000003.1040000 20000 280002000081000100004000020000350005000004.1030000 3000 40000600006500070000600003000020000500005.1070000 10000 450001000056000500003000060000300002000006.1010000 100000 340002000080000880002000040000200004000007.1020000 50000 700001000003400020000500010000550004000008.1030000 60000 20001000010000500025005000600003000009.1010000 40000 40000500003000200001000500001000070000Процентная ставка4030451560

Требуется определить график выдачи и погашения платежного кредита овердрафт, а также сумму начисленных за расчетный период процентов.

Решение:

Вариант 1.

ДатаДебетКредитСальдоВыдачаПогашениеПроцентыдебетовоекредитовое 1000001.103000 22000 90009,8602.1065000 10000 550005500060,2703.1040000 20000 200002000021,9204.1030000 3000 270002700029,5805.1070000 10000 600006000065,7506.1010000 100000 720009000007.1020000 50000 420003000008.1030000 60000 120003000009.1010000400001800021000

Сумма начисленных процентов=9,86+60,27+21,92+29,58+65,75=187,38

Вариант 4.

ДатаДебетКредитСальдоВыдачаПогашениеПроцентыдебетовоекредитовое100001.1050002500150015000,6102.10100005000500050002,04903.10400002000020000200008,2204.106000030000300003000012,2905.103000060000265003000006.10200004000065002000007.105000100001500500008.10250050001000150009.1010005000050000

Сумма начисленных процентов=0,61+2,049+8,22+12,29=23,169

Задача 13

Для участия в кредитовании крупного зарубежного проекта создан консорциум, состоящий из 3 банков. Общая сумма выдаваемого кредита составляет 300 млн.$. Доли участников консорциума следующие:

банк А 50 млн.$.

банк Б 100 млн.$.

банк В 150 млн.$.

Лидером консорциума выступает банк А. Ставка по кредиту определена в размере 20%, срок предоставления кредита 5 лет. Кредит и проценты по нему гасятся единовременно по окончании договора. Лидер консорциума получает вознаграждение в размере 2% от суммы полученного дохода. кредит овердрафт вексель акцепт

Требуется определить сумму доходов, полученных каждым из членов консорциума.

Решение

Вариант1

1)Вычислим доли участников консорциума:

банк А = 60/200*100%= 30%

банк Б = 40/200*100=20%

банк В = 30/200*100%=15%

банк Г = 70/200*100%=35%

)Сумма дохода с процентами по кредиту в первый год = 500*(1+0,2/12)12=243,87

)Сумма процентного дохода по кредиту в первый год=243,87-200=43,87 млн.руб.

)Сумма процентного дохода по кредиту во второй год за первый квартал=10 млн.руб.

По истечении первого квартала погашено 50 млн.руб.

) Сумма процентного дохода по кредиту во второй год за второй квартал=150*0,2/4=7,5 млн.руб.

) Сумма процентного дохода по кредиту во второй год за третий квартал=(150-50)*0,2/4=5 млн.руб.

) Сумма процентного дохода по кредиту во второй год за третий квартал=(100-50)*0,2/4=2,5 млн.руб.

Общая сумма процентного дохода за 2 года=43,87+10+7,5+5+2,5=68,87 млн.руб.

) Размер вознаграждения банков:

Банк А получает вознаграждение 68,87 *0,02=1,3774 млн.руб

Оставшаяся сумма 68,87-1,3774=67,4926 распределяется между четырьмя банками пропорционально их доли участия:

Банк А = 67,4926 *0,3= 20,25млн.р

Банк А всего =67,4926 *0,2= 13,5млн.р.

Банк Б = 67,4926 *0,15=10,12млн.р.

Банк В = 67,4926 *0,35= 23,62млн.р.

Вариант3

1)Вычислим доли участников консорциума:

банк А = 150/500*100%=30 %

банк Б = 250/500*100=50%

банк В = 120/500*100%=24%

банк Г = 80/500*100%=16%

)Сумма дохода с процентами по кредиту за первые 8 месяцев = 500*(1+0,2/12)8=570,68

)Сумма процентного дохода по кредиту за первые 8 месяцев =570,68-500=70,68 млн.руб.

Задача 14

Для участия в кредитовании крупного зарубежного проекта создан консорциум. Доли участников консорциума следующие:

ПоказательНомер варианта12345Общая сумма кредита (млн. руб.)200300400500600Процентная ставка по кредиту ( % )2022242025Срок кредитования2 года1,5 года3 года1год 2месяца 22 месяцаДоли участников консорциума (млн.руб.)Банк А-60 Банк Б-40 Банк В-30 Банк Г-70Банк А-80 Банк Б-70 Банк В-50 Банк Г-100Банк А-150 Банк Б-80 Банк В-60 Банк Г-110Банк А-200 Банк Б-200 Банк В-30 Банк Г-70Банк А-150 Банк Б-250 Банк В-120 Банк Г-80Лидер консорциумаБанк ГБанк АБанк АБанк ББанк БВознаграждение лидера (% дохода)23232Особые условияПроценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении 1 года со дня выдачи кредита Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении полугода со дня выдачи кредита Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении 2 лет со дня выдачи кредита Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении 7 месяцев со дня выдачи кредита Проценты начисляются и оплачиваются раз в месяц, основной долг гасится раз в квартал равными долями по истечении 14 месяцев со дня выдачи кредита

Требуется определить сумму доходов, полученных каждым из членов консорциума.

Решение:

Вычислим доли участников консорциума:

Банк А-150 - 37,5 %

Банк Б-80 - 20 %

Банк В-60 - 15 %

Банк Г-110 - 27,5

Сумма процентов = 400 *(1 + 0,24 / 12)^24 = 643,37

За 1 квартал = 400 * 0,24 / 4 = 24

400- 100 = 300

300 * 0,24 / 4 = 18

300 - 100 = 200

200 * 0,24 / 4 = 12

- 100 = 100

* 0,24 / 4 = 6

Задача 15

Кредитная линия 1570, маржа 40%. Заемщик предоставил банку реестр векселей на сумму 2500. Ссудная задолженность по ранее полученному вексельному кредиту составила 1200.

Требуется:

1. определить размер обеспечения кредита;
2. сделать регулирование ссудной задолженности;
3. отразить операцию по соответствующим счетам.

Решение :

ДатаСумма обеспечения Сумма ссуд. зад.Результат (+,-)1.01.122500 * 0,6 = 1500 1200+300

Коэфф. Обеспечения = 60 % = 0,6

Дт. Ссуд.счета Кт. р/с 300

Свободный Лимит кредитования = 1570 - 1200 - 300 = +70

Задача 16

Кредитная линия 3000. Размер залога 80% от номинала векселя. 2 апреля экспортер представил банку реестр векселей на сумму 4500. Ссудная задолженность на 2 апреля составила 2200.

Требуется: а) определить свободный лимит кредитования на 2 апреля,

б) определить сумму векселей, принятых к учету,

Решение:

Дата Сумма обеспечение Ссудная задолженностьРезультат2 апреля4500*0,8=36002200+1400Задача 17

Банк-форфетер предоставил импортеру форфейтинговый кредит сроком на 10 лет в размере 200 тыс.руб. под фиксированную ставку 20%. Платежи по кредиту осуществляются раз в квартал.

Требуется определить сумму ежеквартальных взносов и общую сумму процентов, причитающихся к выплате, при условии, что взносы должны составлять постоянную величину.

Решение:

Имеют место аннуитетные платежи:

Аn = A*i/(1-(1/(1+i)n)) = (200000*0,2/4)/(1-(1/(1+0,2/4)4*10)) = 11,6 тыс.руб.

Задача 18

Коммерческий вексель номиналом 900 выдан 1 июля текущего года. Срок погашения векселя установлен 1 октября. Процентная ставка 12% годовых.

Требуется:

а) определить сумму дисконта;

б) определить вексельную сумму при погашении.

Решение:

Сумма дисконта = Номинал * учетный процент * срок / 365 = 900*0,12*92/366=27,15ед.

Вексельная сумма = номинал - дисконт =900-27,15=872,85

Задача 19

Экспортер представил банку вексель импортера к учету. Сумма номинала коммерческого векселя составила 3000. Срок до погашения векселя 50 дней, учетный процент 15% годовых.

Требуется определить сумму дисконта и сумму, выданного банком учетного кредита экспортеру.

Решение

Сумма дисконта = Номинал * учетный процент * срок / 365 = 3000*0,15*50/365=61,64ед.

Вексельная сумма = номинал - дисконт = 3000 - 61,64 = 2938,36ед.

Задача 20

Импортер выдал вексель экспортеру номиналом 1000,0 тыс. $ 10 мая текущего года. Срок погашения векселя установлен 20 декабря. Процентная ставка 2% годовых.

Требуется определить сумму при погашении векселя.

Решение:

Сумма дисконта = Номинал * учетный процент * срок / 365 = 1000*0,02*194/366=10,6 ед.

Вексельная сумма = номинал - дисконт =1000-10,6=989,4

Задача 21

На начало дня 05.01.01г. у банка была закрытая валютная позиция. В течение рабочего дня банк совершил следующие операции:

предоставил МБК на 500 тыс.$;

привлек депозиты в размере 50 тыс.$;

продал через обменный пункт 300 тыс.$;

купил облигации на 100 тыс.$;

пополнил счет ЛОРО на 400 тыс.$.

В конце рабочего дня в банк поступила заявка от экспортера на кредит в инвалюте в размере 500 тыс.$. (на балансе банка числится задолженность по ранее полученному кредиту фирмы на сумму 260 тыс.$).

Собственный капитал банка 50000 тыс.руб. Валютный курс ЦБ установлен 1$=26 руб.

Требуется определить сумму кредита в инвалюте, которую может получить фирма.

Решение:

Требования=500 тыс.$+ 100 тыс.$=600 тыс.$

Обязательства=50 тыс.$+300 тыс.$+400 тыс.$=750 тыс.$

Требования-обязательства=750 тыс.$-600 тыс.$=150 тыс.$- т.е. короткая валютная позиция

тыс.$*26 =3900000 руб

Рассчитаем лимит ОВП=10%*Собственный капитал банка=10%*50000 тыс.руб.=5000000 руб

руб<5000000 руб=> лимит ОВП не нарушен

Ответ: короткая валютная позиция - 150 000 тыс.$

Задача 22

Сумма счетов фактур, переуступленных банку экспортером 800. Комиссия 2%, скидка за наличие права регресса 0,2%. Размер авансового кредита 600. Срок 50 дней. Ставка 70% годовых.

Требуется:

а) определить размер комиссии и платы за кредит;

б) отразить операцию по соответствующим счетам.

Решение:

Размер комиссии=800*(0,02-0,002)=14,4

Плата за кредит= 600*(0,7/365*50)=57,53

Задача 23

Сумма счетов фактур, переуступленных банку экспортером 1000$. Комиссия 2%, скидка за наличие права регресса 0,2%. Размер авансового кредита 600$. Срок 30 дней. Ставка 1,5% годовых.

Требуется:

а) определить размер комиссии и платы за кредит;

б) отразить операцию по соответствующим счетам.

Решение:

Размер комиссии=1000*(0,02-0,002)=18

Плата за кредит= 600*(0,015/365*30)=0,73

Задача 24

Импортер предлагает произвести оплату поставленного товара банковскими векселями. Сумма сделки составляет 47441 руб. Номинал одного векселя 1 тыс. рублей. Векселя оформлены со сроком погашения «через 90 дней со дня составления векселя». Дата составления векселя 05.03.2008. На векселе указана процентная ставка 30%. Передача векселей состоялась 10.05.2008.

Требуется определить: Количество векселей которое импортер должен передать экспортеру при оплате товара, какую сумму получит экспортер по предъявлении векселей к оплате.

.06.2008 - это 90 дней погашение векселя

.05.2008 до 3.06.2008 - 31 день

Дисконт = 47 441 * 0,3 * 31 / 366 = 1205,47

Сумма, которую получит экспортер = номинал + дисконт = 47 441 + 1205,47 = 48 646, 47

Задача 25

Экспортер заключил договор с банком на осуществление факторингового обслуживания. В соответствии с условиями договора авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур составляют 80% от суммы платежа, процентная ставка по банковскому кредиту используемая в целях факторского обслуживания составляет 35% годовых, комиссионное вознаграждение 3% от суммы оборота счетов. Коммерческий банк имеет право регресса. По итогам работы в течении месяца достигнуты следующие показатели общий объем уступленных счетов-фактур 200 тыс.$. Средняя оборачиваемость счетов-фактур 20 дней. Доля сомнительных долгов составила 2%.

Требуется определить: Сумму вознаграждения полученную банком, сумму причитающуюся экспортеру.

Решение:

% от 200000=4000

-4000=196000

% от 196000=156800

%*12 месяцев=36%

% от 36%=1,8%- скидка

*98,2=5892

Сумма кредита=160000-4000=156000

Сумма платежа=(156800*35*20)/(100*365)=3007

Сумма вознаграждений банку=3007+5892=8899

Сумма причитающаяся клиенту=156800-8899=147901

Д Ссудного счета К расчетного счет 156800

Д Расчетный счет К Счет Доходов 8899

Задача 26

Импортер предлагает произвести оплату поставленного товара банковскими векселями. Сумма сделки составляет 500000 руб. Номинал одного векселя 10 тыс. рублей. Векселя оформлены со сроком погашения «через 90 дней со дня составления векселя». Дата составления векселя 01.01.2008. На векселе указана процентная ставка 15%. Передача векселей состоялась 10.01.2008.

Требуется определить: Количество векселей которое импортер должен передать экспортеру при оплате товара, какую сумму получит экспортер по предъявлении векселей к оплате.

Решение:

.01.2008+90 дней=31.03.2008

.01.2008-31.03.2008=80дней

Дисконт = 500000 * 0,15 * 80 / 366 = 16393,44

Сумма, которую получит экспортер = номинал + дисконт = 500000 + 16393,44= 516393,44

Задача 27

На основе исходных данных приведенных в таблице определить возможность выдачи кредита в иностранной валюте, выводы и предложения

ПоказательНомер вариантаКапитал банка (млн.руб.)3040455060Балансовые активы (тыс.ин.вал.)50 USD 40 DM 10 EUR30 USD 80 DM 0 EUR60 USD 0 DM 20 EUR40 USD 10 DM 20 EUR70 USD 20 DM 5 EURБалансовые пассивы (тыс.ин.вал.)10 USD 10 DM 5 EUR80 USD 30 DM 4 EUR20 USD 10 DM 10 EUR50 USD 0 DM 10 EUR50 USD 40 DM 10 EURБезотзывные гарантии выданные (тыс.ин.вал.)10 USD 0 DM 0 EUR20 USD 0 DM 0 EUR0 USD 40 DM 0 EUR30 USD 0 DM 0 EUR0 USD 0 DM 10 EURБезотзывные гарантии полученные (тыс.ин.вал.)0 USD 40 DM 0 EUR50 USD 0 DM 0 EUR0 USD 20 DM 0 EUR0 USD 30 DM 0 EUR0 USD 0 DM 30 EURКурс27.8 RUR/USD 13.4 RUR/DM 25.3 RUR/EUR27.8 RUR/USD 13.4 RUR/DM 25.3 RUR/EUR27.8 RUR/USD 13.4 RUR/DM 25.3 RUR/EUR27.8 RUR/USD 13.4 RUR/DM 25.3 RUR/EUR27.8 RUR/USD 13.4 RUR/DM 25.3 RUR/EURСумма кредита (тыс.ин.вал.)20 USD30 DM40 USD30 EUR50 DM

Решение:

USD Чистая балансовая позиция = 50 - 10 +20 = 60 тыс. USD

Или в рублевом эквиваленте 60000*27,8 = 1668000 руб.

Чистая позиция по гарантиям = 0 - 10 = - 10 тыс. USD

Или в рублевом эквиваленте -10 *27,8 = -278000 руб.

Открытая валютная позиция = 1668000-278000 = 1390000 руб.

Поскольку валютная позиция получилась со знаком "плюс" она является длинной.

Совокупная балансовая позиция в процентах от капитала определится как

(1668000 / 30000000)*100 = 5,56%

Совокупная внебалансовая позиция в процентах от капитала в свою очередь также определится как

(278000 / 30000000)*100 = 0,92%

Тогда открытая валютная позиция в процентах от капитала определится как сумма совокупных балансовых и внебалансовых позиций

,92+5,56=6,48 %

Таким образом открытая валютная позиция не превышает нормативного значения, то есть коммерческий банк в указанных условиях имеет возможность выдать кредит в иностранной валюте.

Задача 28

Капитал банка30 млн. руб.Балансовые активы 50 тыс. USDБалансовые пассивы20 тыс. USDВыдано безотзывных гарантий60 тыс. USDКурс28.7 руб. к USDОбъем выдаваемого кредита10 тыс. USD

Требуется определить возможность предоставления данного кредита.

Решение

Чистая балансовая позиция

-20+10=40 тыс. $ или

000*28,7=1 148 000 руб.

Чистая позиция по гарантиям = 0-60=-60 тыс. $ или -60 000*28,7=-1 722 000 руб.

Открытая балансовая позиция

148 000-1 722 000=-574 000 руб., позиция короткая.

Совокупная балансовая позиция

(1148000/30000000)*100=3,8%

Совокупная внебалансовая позиция

(1722000/30000000)*100=5,7%

Открытая валютная позиция в процентах от капитала

,8+5,7=9,5% < 10% (нормативное значение)=> банк может выдать кредит на предложенных условиях

Задача 29

Капитал банка60 млн. руб.Балансовые активы 80 тыс. USDБалансовые пассивы100 тыс. USDВыдано безотзывных гарантий160 тыс. USDКурс28 руб. к USDОбъем выдаваемого кредита30 тыс. USD

Требуется определить возможность предоставления данного кредита.

Решение:

Чистая балансовая позиция =80-100+30=10 тыс. $ или 10 000*28,0=280 000 руб.

Чистая позиция по гарантиям =0-160=-160 тыс. $ или -160 000*28,0=-4 480 000 руб.

Открытая балансовая позиция =280 000-4 480 000=-4 200 000 руб., позиция короткая.

Совокупная балансовая позиция =(280 000/60 000 000)*100=0,467%

Совокупная внебалансовая позиция (4 200 000 /60000000)*100=7%

Открытая валютная позиция в процентах от капитала

,467+7=7,467 % < 10% (нормативное значение)=> банк может выдать кредит на предложенных условиях

Задача 30

Торговая фирма представила заявку на получение ссуды на покупку импортных товаров в сумме 150 тыс.долл. сроком на 3 месяца под 15% годовых. В обеспечение предложена партия зимней обуви в количестве 5000 пар, рыночная цена одной пары 300 долл.

Представитель магазина, проводивший экспертизу обуви для банка готов принять обувь на реализацию в августе по цене 250 долл. за 1 пару.

Требуется определить достаточность данного вида залога. Указать заклада от других видов залога имущества.

Решение: Чистая балансовая позиция определяется как разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле). То есть с учетом выдаваемого кредита

Чистая балансовая позиция = 50 - 20 + 10 = 40 тыс. USD

Или в рублевом эквиваленте 40000*28.7 = 1148000 руб.

Поскольку имеется информация о выданных безотзывных гарантиях определим чистую позицию по гарантиям как разность между величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий, выраженных в одной и той же иностранной валюте.

Чистая позиция по гарантиям = 0 - 60 = - 60 тыс. USD

Или в рублевом эквиваленте -60 *28.7 = 1722000 руб.

Таким образом открытая валютная позиция может быть определена как сумма чистых балансовых позиций и позиций по гарантиям

Открытая валютная позиция = 1148000-1722000 = -574000 руб.

Поскольку валютная позиция получилась со знаком "минус" она является короткой.

Балансирующая позиция в российских рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых позиций в рублевой оценке и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых позиций в рублевой оценке. Таким образом совокупная балансирующая позиция в нашем случае равна 574000 руб.

Совокупная балансовая позиция в процентах от капитала определится как

(1148000 / 30000000)*100 = 3,8%

Совокупная внебалансовая позиция в процентах от капитала в свою очередь также определится как

(1722000 / 30000000)*100 = 5,7%

Тогда открытая валютная позиция в процентах от капитала определится как сумма совокупных балансовых и внебалансовых позиций

,8 + 5,7 = 9,5 %

Таким образом открытая валютная позиция не превышает нормативного значения, то есть коммерческий банк в указанных условиях имеет возможность выдать кредит в иностранной валюте.

Задача 31

По условиям контракта японская фирма 01.01.01г. произвела поставку российской фирме партию телевизоров на сумму 400 тыс.$ с рассрочкой платежа на год. Коммерческий кредит составил 80% от суммы контракта. Ставка кредита 20% годовых. Погашение кредита происходит раз в полгода вместе с процентами.

Требуется:

1. рассчитать сумму и необходимое количество переводных векселей для акцепта российской фирмой, если проценты начисляются:

с суммы задолженности до даты следующего платежа;

с суммы задолженности от даты выдачи до даты оплаты очередного векселя.

2. Выбрать наиболее выгодный вариант для импортера. Ответ обосновать

Решение:

№ траттСрок оплатыСумма основного долгаСумма процентовОбщая сумма1 вар-т2 вар-т1 вар-т2 вар-т0011.07.16000032000160001920001760000021.011600001600032000172000192000итогоХ3200004800048000368000368000Для импортера выгоден второй вариант, поскольку он при первой тратте будет вносить меньшую сумму, чем при второй.

Задача 32

Исходные данные:

Капитал банка30 млн. руб.Балансовые активы 50 тыс. USDБалансовые пассивы20 тыс. USDВыдано безотзывных гарантий60 тыс. USDКурс28.7 руб. к USDОбъем выдаваемого кредита10 тыс. USD

Требуется определить: возможность предоставления кредита с точки зрения соблюдения значений валютной позиции.

Решение:

Чистая балансовая позиция определяется как разность между суммой балансовых активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте (драгоценном металле). То есть с учетом выдаваемого кредита

Чистая балансовая позиция = 50 - 20 + 10 = 40 тыс. USD

Или в рублевом эквиваленте 40000*28.7 = 1148000 руб.

Поскольку имеется информация о выданных безотзывных гарантиях определим чистую позицию по гарантиям как разность между величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий, выраженных в одной и той же иностранной валюте.

Чистая позиция по гарантиям = 0 - 60 = - 60 тыс. USD

Или в рублевом эквиваленте -60 *28.7 = 1722000 руб.

Таким образом открытая валютная позиция может быть определена как сумма чистых балансовых позиций и позиций по гарантиям

Открытая валютная позиция = 1148000-1722000 = -574000 руб.

Поскольку валютная позиция получилась со знаком "минус" она является короткой.

Балансирующая позиция в российских рублях определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых позиций в рублевой оценке и абсолютной величиной суммы всех коротких открытых позиций в рублевой оценке.

Совокупная балансовая позиция в процентах от капитала:

(1148000 / 30000000)*100 = 3,8%

Совокупная внебалансовая позиция в процентах от капитала:

(1722000 / 30000000)*100 = 5,7%

Тогда открытая валютная позиция в процентах от капитала определится как сумма совокупных балансовых и внебалансовых позиций:

,8 + 5,7 = 9,5 %

Таким образом открытая валютная позиция не превышает нормативного значения, то есть коммерческий банк в указанных условиях имеет возможность выдать кредит в иностранной валюте.

Задача 33

Требуется:

• Заполнить недостающие данные;
• Сформировать лоты по срокам оплаты;
• Определить цену котировки форфетером.

№ лотаНоминал векселяСрок, дниДисконтное числоСумма Дисконта (7% годовых)Цена котировки векселя1100004207000078012000060200000114010000024090000600Х

Решение:

Z = 100 / (100 + d*(S+G)/N)

Д = V*(S+G)/100 * d/N

Z - дисконтный фактор

Д - дисконт

d - ставка %

V - номинальная стоимость векселя

S - общее число дней с покупки векселя до его погашения

G - число дней отсрочки

N - число дней в году, установленное для данного вида операций (для сделок в евровалютах - 360 дней )

№ лотаНоминал векселяСрок, дниДисконтное числоСумма Дисконта (7% год.)Цена котировки векселя2 110 000,00 4200,92 8 983,33 101 016,67 3 70 000,00 7800,87 10 616,67 59 383,33 1 120 000,00 600,99 1 400,00 118 600,00 4 200 000,00 11400,82 44 333,33 155 666,67 1 100 000,00 2400,96 4 666,67 95 333,33 2 90 000,00 6000,90 10 500,00 79 500,00

Лот -единица сделок, партия товара, определённое количество товара одного сорта. Лоты были сформированы по срокам: менее 1 года (лот 1), до 2 лет (лот 2), до 3 лет (лот 3), более 3 лет (лот 4).

Задача 34

Номинальная стоимость векселя 1000. Период между датой покупки и сроком погашения 456 дней. Число дней отсрочки 3. Процент 10,5625.Определить цену котировки векселя форфетером

Решение:

Z = 100 / (100 + d*(S+G)/N)

Z - дисконтный фактор

d - ставка %

V - номинальная стоимость векселя

S - общее число дней с покупки векселя до его погашения

G - число дней отсрочки

N - число дней в году, установленное для данного вида операций (для сделок в евровалютах - 360 дней )

Z1 = 100 / (100 + 10,5625*365/360) = 0,90327 - за 1 полный год

Учитываемая стоимость за 1 год = 1000*0,90327 = 903,27

Z2 = 100 / (100+ 10,5625*((456-365)+3)/360) = 0,97316

Учитываемая стоимость 2 = 903,27*0,97316 = 879,03

В соответствии с приблизительной формулой расчета:

Дисконт Д = V*(S+G)/100 * d/N

Д = 1000*(456+3)/100 * 10,5625/360 = 134,67

Цена котировки форфетером = 1000-134,67 = 865,33

Ответ: форметер будет котировать вексель по цене 879,03 (по более приблизительным расчетам - 865,33).

Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение Высшего профессио

Больше работ по теме: