Кредитование малого предпринимательства

 

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы кредитования субъектов малого предпринимательства

.1 Понятие, значение, роль и поддержка субъектов малого предпринимательства

.2Проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства

.3 Риски кредитования субъектов малого предпринимательства

Глава 2. Анализ кредитования субъектов малого предпринимательства на примере Ленинского отделения Сбербанка России №6672

.1 Характеристика Ленинского отделения Сбербанка России

.2 Порядок и условия кредитования субъектов малого предпринимательства в Ленинском отделении Сбербанка России

.3 Анализ выданных кредитов юридическим лицам и субъектам малого предпринимательства в Ленинском отделении Сбербанка России

Глава 3. Совершенствование кредитования субъектов малого предпринимательства в Ленинском отделении Сбербанка России

.1 Положительные и негативные стороны кредитования малого предпринимательства в Ленинском отделении Сбербанка России

.2 Рекомендации по совершенствованию кредитования субъектов малого предпринимательства и их экономическое обоснование

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение

В современных условиях реформирования экономики и становления цивилизованных рыночных отношений, роста конкуренции на рынках особую роль приобретает развитие малого предпринимательства.

Малое предпринимательство - приоритетный сектор экономики. На нём строится экономика большинства экономически развитых стран. В последнее время и в нашей стране этот вид предпринимательства получает всё большее развитие и поддержку государства.

Результатом развития малого предпринимательства является растущая популярность кредитования малого предпринимательства. Кредитование малого предпринимательства играет для государства важную роль, поскольку развитие малого предпринимательства способствует развитию экономики в целом. Малое предпринимательство играет все более весомую роль в экономике города, становится важным фактором социальной и политической стабильности в обществе. Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что государство обязано принимать меры для доступности кредитования для субъектов малого предпринимательства. На сегодняшний день крупнейшим банком на банковском рынке кредитования субъектов малого предпринимательства в России является «Сбербанк».

Кредитование малого предпринимательства уже давно стало наиболее распространенным видом кредитования среди широкого перечня банковских услуг. Для многих предприятий и индивидуальных предпринимателей кредитование малого предпринимательства <#"justify">В настоящее время малое предпринимательство полностью вошло в сферу интересов банковских структур. Если раньше крупные российские банки только помышляли о работе с предпринимателями, то теперь малое предпринимательство и его представители стали для них желанными клиентами. Высокая конкуренция между банками в сфере сотрудничества с малым бизнесом делают кредиты для бизнеса более доступными.

К сожалению, на современном этапе развития нашей экономики объём выдачи кредитов малому предпринимательству остаётся достаточно низким. Тем не менее, банки всё чаще выдают эти кредиты, ведь по статистике, невозвращение кредитов именно представителями малого предпринимательства составляет всего 1,5% от всех остальных. Соответственно, уровень доверия банков к субъектам малого предпринимательства растёт, а значит, есть надежда на увеличение вклада малого предпринимательства в развитие экономики страны.

Актуальность темы заключается в том, что малое предпринимательство становится более значимым и более активным, оно работает во всех сферах экономики. Результатом развития малого предпринимательства является растущая популярность кредитования малого предпринимательства, так как малое предпринимательство испытывает постоянную потребность в дополнительных финансовых ресурсах для развития предприятий. И очень большую поддержку малому предпринимательству оказывает именно Сбербанк.

Предметом исследования является кредитование субъектов малого предпринимательства.

Объектом исследования выступает деятельность Ленинского отделения Сбербанка России №6672.

Целью дипломной работы является разработка рекомендаций по совершенствованию кредитования субъектов малого предпринимательства.

Для реализации указанной цели были поставлены следующие задачи:

)изучить теоретические основы кредитования субъектов малого предпринимательства;

)проанализировать кредитование юридических лиц и субъектов малого предпринимательства в Ленинском отделении Сбербанка России;

)рассмотреть порядок и условия кредитования субъектов малого предпринимательства;

) исследовать проблемы и риски кредитования малого предпринимательства.

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

В первой главе «Теоретические основы кредитования субъектов малого предпринимательства» определены значение, роль и поддержка субъектов малого предпринимательства, выявлены риски и проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства.

Во второй главе «Анализ кредитования субъектов малого предпринимательства на примере Ленинского отделения Сбербанка России» дана характеристика Ленинского отделения Сбербанка России, порядок и условия кредитования субъектов малого предпринимательства, проанализировано кредитование юридических лиц и субъектов малого предпринимательства за 2008, 2009, 2010 гг.

В третьей главе «Совершенствование кредитования субъектов малого предпринимательства в Ленинском отделении Сбербанка России» выявлены недостатки и разработаны предложения по совершенствованию кредитования малого предпринимательства.

Глава 1. Теоретические основы кредитования субъектов малого предпринимательства

1.1 Понятие, значение, роль и поддержка субъектов малого предпринимательства

Малое предпринимательство - это предпринимательская деятельность, осуществляемая субъектами рыночной экономики при определенных, установленных законами, критериях (показателях), конституирующих сущность этого понятия. Как показывает мировая и отечественная практика, основным критериальным показателем, на основе которого предприятия (организации) различных организационно-правовых форм относятся к субъектам малого предпринимательства, является средняя численность работников, занятых за отчетный период на предприятии (организации). В ряде научных работ под малым предпринимательством понимается деятельность, осуществляемая относительно небольшой группой лиц, или предприятия, управляемые одним собственником. Как правило, наиболее общими критериальными показателями, на основе которых субъекты рыночной экономики относятся к субъектам малого предпринимательства, является численность персонала (занятых работников), размер уставного капитала, величина активов, объем оборота (прибыли, дохода) и др. По данным Всемирного банка, общее число показателей, по которым предприятия относятся к субъектам малого предпринимательства (бизнеса), превышает 50. Однако наиболее часто применяемыми критериями являются следующие: средняя численность занятых на предприятии работников, ежегодный оборот, полученный предприятием, как правило, за год, и величина активов. Однако почти во всех развитых странах первым критерием отнесения предприятий к малым является численность работающих [18, c. 24].

В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» от 14 июня 1995 года №88-ФЗ под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 процентов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 процентов и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малые предприятия):

? в промышленности - 100 человек;

? в строительстве - 100 человек;

? на транспорте - 100 человек;

? в сельском хозяйстве - 60 человек;

? в научно-технической сфере - 60 человек;

? в оптовой торговле - 50 человек;

? в розничной торговле и бытовом обслуживании населения - 30 человек;

? в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности - 50 человек.

В Федеральном Законе РФ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» установлено, что под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица [1].

Субъектами малого предпринимательства могут являться частные фирмы различных организационно-правовых форм, как то: ОАО, ЗАО, ООО и др. Согласно существующему законодательству, эти предприятия в общем случае должны иметь счет в банке, вести бухгалтерскую отчетность и предоставлять ее ежеквартально в налоговую инспекцию. Существует устав, который определяет коммерческую цель и полномочия директоров.

Для юридических лиц имеются ограничения по остатку денежных средств в кассе и по наличным расчетам между юридическими лицами. Таким образом, для данной категории предприятий непросто и небезопасно работать с наличными деньгами в больших объемах [9, стр. 2].

Значение малого предпринимательства в рыночной экономике очень велико. Оно играет большую роль в формировании стабильной рыночной структуры, развитии экономического сектора. Помимо этого малое предпринимательство выполняет большой ряд важнейших социально-экономических задач, таких как создание рабочих мест, обеспечение занятости населения, повышение конкуренции, что, в конечном счете, приводит к уменьшению безработицы, снижению цен, а также налоговые поступления от малого предпринимательства в значительной степени способствуют пополнению бюджета. Малое предпринимательство способствует развитию инновационных технологий. Оно выполняет важную функцию в развитии инновационной экономики государства, инвестируя средства в наукоемкие высокотехнологичные направления производства. По роли в развитии экономики, решении социальных задач малое предпринимательство России значительно уступает малому предпринимательству в таких развитых странах, как США, Япония, ФРГ, Франция и др. [13, cтр.52].

Малое предпринимательство динамично развивается и в Казани и с каждым годом его вклад в социально-экономическое развитие города становится все более весомым. За последние десять лет количество работающих в сфере малого предпринимательства увеличилось в три раза, и на сегодняшний день число занятых в секторе малого предпринимательства составляет около 150 тысяч человек, а это 15% населения города. По данным официальной статистики, в Казани работают около 13000 малых предприятий и более 43000 частных предпринимателей. По этим показателям Казань обгоняет большинство городов Российской Федерации и уступает только Москве и Петербургу. Если в среднем по России на 1000 человек зарегистрировано 8 малых предприятий, то в Казани это число равно 11.

Растут и иные показатели развития малого предпринимательства. В настоящее время малые предприятия осуществляют деятельность во всех отраслях экономики Казани. Это строительство, туризм, здравоохранение, предоставление бытовых услуг, общественное питание, обрабатывающие производства, но львиная доля малого предпринимательства по-прежнему занята в сфере оптовой и розничной торговли. Данная структурная особенность отечественного малого предпринимательства обусловлена переходным периодом, и она с годами медленно, но изменяется. Сегодня малое предпринимательство наполняет казанский бюджет почти на 20%, другими словами, предприниматели приносят в бюджет города каждый пятый рубль. И хотя это еще не 60%, как в странах Евросоюза, этот вклад ежегодно растет. Таким образом, малое предпринимательство Казани - это динамично развивающаяся отрасль, которая вносит существенный вклад в городскую экономику.

Анализ структуры малых предприятий свидетельствует о том, что более 40% предприятий осуществляют деятельность в сфере оптовой и розничной торговли, 19% предприятий осуществляют операции с недвижимым имуществом, аренду и предоставление услуг, 14% - строительные организации, 12% - предприятия обрабатывающих производств, 4% - организации транспорта. Удельный вес остальных видов деятельности относительно невелик [2].

Сейчас малое предпринимательство благодаря тому, что его поддержали президент, правительство, находится в условиях бурного роста и развития. Создаются условия для нормальной работы, упрощается налогообложение. Решением Казанской городской Думы утверждена Программа развития малого предпринимательства <#"justify">Созданы направления, по которым разработаны основные мероприятия Программы развития малого предпринимательства в г. Казани на 2007-2010 годы:

1. Совершенствование правовой базы и снижение административных барьеров для эффективного развития малого предпринимательства.

. Инновационное развитие предпринимательства (развитие инфраструктуры, реализация инновационного потенциала, вовлечение молодежи в инновационный процесс).

. Финансово-кредитная и имущественная поддержка субъектов малого предпринимательства.

. Информационно-консультационная поддержка малого предпринимательства.

. Формирование положительного имиджа предпринимателя и благоприятного общественного мнения о малом предпринимательстве в городе Казани.

. Подготовка квалифицированных кадров для малого предпринимательства.

7. Поддержка и стимулирование предпринимательской инициативы молодежи и безработных.

. Содействие установлению партнерских отношений между субъектами малого предпринимательства, а также субъектов малого предпринимательства с органами власти.

. Стимулирование развития предпринимательства в сфере жилищно-коммунального хозяйства.

. Определение конъюнктуры рынка товаров и услуг города. Анализ текущего состояния малого предпринимательства в городе [18, c. 37].

Сейчас исполком стремится к тому, чтобы обеспечить равные конкурентные условия для всех хозяйствующих субъектов, чтобы формировался трудоспособный, активный средний класс, усилиями которого город будет становиться все краше и благополучнее. Бизнес приобретет новые формы и направления, будет тесно и взаимовыгодно сотрудничать со средним и крупным бизнесом. Расширится круг отраслей городской экономики, в которых малое предпринимательство будет плодотворно развиваться.

1.2 Проблемы кредитования субъектов малого предпринимательства

Основными финансовыми источниками для малых предприятий являются собственные средства или привлеченный капитал - средства банков, других организаций или частных лиц. Однако, как показывает практика, предпринимателям достаточно сложно получить кредит на развитие своего бизнеса.

Многолетняя проблема малых предприятий - отсутствие доступа к кредитным ресурсам - продолжает оставаться чрезвычайно острой.

Основная проблема кредитования связана с нехваткой у банка достаточного объема информации о потенциальном заемщике. Банку неизвестно качество деятельности предпринимателя и его фирмы и, наконец, банку не всегда известно, как заемщик намеревается использовать кредит. Банк с помощью клиента пытается выяснить ответы на вопросы, которые необходимы для того, чтобы принять решение о выдаче кредита. Принимается во внимание тот факт, что потенциальный клиент заинтересован в предоставлении выгодных для него сведений. То есть важным аспектом деятельности сотрудника кредитующего подразделения является сбор и тщательный анализ финансовой информации о деятельности потенциального заемщика.

Нежелание кредитовать малый бизнес большинство банков объясняют высокими рисками, связанными с платежеспособностью потенциальных заемщиков, отсутствием качественного залога, непрозрачностью бизнеса (сокрытие реальных доходов), отсутствием кредитной истории; неразвитостью законодательства и российской судебной системы, сложностью ареста на заложенное имущество, товар [13, стр. 58].

Применяемая кредитная технология следует принципу уменьшения риска, выясняя как можно больше дополнительной информации о клиенте и его бизнесе. Анализ совокупности количественных и качественных показателей деятельности заемщика является главным критерием при кредитовании. Решение о выдаче кредита принимается только исходя из результатов бизнеса заемщика.

Как дополнение к укреплению позиции банка при выдаче кредита используется залог. Залог не является основным критерием при выдаче кредита, но позволяет обеспечить погашение кредита в случае дефолта клиента. В связи с этим, при определении оптимального залогового обеспечения, кредитный инспектор в первую очередь предлагает клиенту использовать в качестве залога ликвидные основные средства (автотранспортная техника, коммерческая недвижимость, оборудование), а не руководствуется одними пожеланиями клиента.

При выборе обеспечения по кредиту придерживаются правила диверсификации предметов залога, как по составу обеспечения, так и по сумме, так как это уменьшает риск потери заложенного имущества, и у клиента появляется чувство ответственности перед банком.

Основная задача всего процесса кредитования - это добровольно и вовремя (без проблем) возвращенный кредит с причитающимися процентами. Для этого основательно проводят экономический анализ кредитоспособности клиента и обращают внимание на личные качества собственников бизнеса. Наличие ликвидного залога является дополнительным фактором воздействия на заемщика. К залогу относятся, как к последнему варианту погашения кредита. Среди других проблем, не позволяющих активно кредитовать мелкий бизнес - это отсутствие у подавляющего большинства предприятий кредитной истории. Поэтому банки требуют от заемщиков большой список документов. Очень часто такие процедуры ограничивают доступ к банковским ресурсам. Не улучшает ситуации и отсутствие нормативно-правовой базы, регулирующей деятельность агентств кредитных историй и системы регистрации залогов движимого имущества, а также дополнительных механизмов снижения рисков по кредитам.

Так как информация является важнейшим элементом процесс предоставления кредита, то отношения между кредитным инспектором и клиентом играют очень большую роль. Отношения не должны быть неформальными. Кредитный инспектор должен стать надежным и доверительным партнером для клиента, готовым сделать все необходимое для него, но в то же время не должен забывать, что он представляет интересы банка. Профессиональные доверительные отношения позволяют кредитному инспектору получить больше информации, чем это было бы возможно в случае стандартного изучения финансовых и учредительных документов. Самое главное в работе кредитного инспектора - это прозрачность его действий. Заемщик всегда должен понимать действия кредитного инспектора и весь процесс сбора информации.

Вся информация, касающаяся заемщика и его предприятия является строго конфиденциальной.

Стиль работы кредитного инспектора очень важен для конкурентоспособности банка. Вежливое и уважительное отношение, грамотная консультация и возможность принятия оптимального решения являются одним из важнейших условий долгосрочного и успешного сотрудничества клиента и банка. Кредитный инспектор отвечает за:

)привлечение клиента;

)экономическую оценку деятельности заемщика;

)оценку личных качеств собственников заемщика;

)выдачу кредита;

)мониторинг;

)своевременный возврат кредита.

Возможность долгосрочных отношений является большим преимуществом во всем процессе кредитования:

·Кредитный инспектор лучше узнает своего клиента с течением времени. Развиваются доверительные отношения между клиентом и кредитным инспектором. Кредитный инспектор может лучше оценить риск, так как он уже располагает подробной информаций о бизнесе клиента и определенной информацией о личности каждого из владельцев бизнеса.

·При повторном кредитовании уменьшаются накладные расходы банка. Анализ и процесс выдачи кредита ускоряются. С одной стороны, это делает более привлекательным для клиента, с другой стороны это экономит время кредитного инспектора, которое он может использовать для обслуживания новых клиентов. Кредит становится более выгодным для банка и клиента.

·Позволяет осуществлять кросс-продажу клиенту не кредитных продуктов банка, а также привлекать на кредитование его контрагентов.

·Клиент растет, и заинтересованность банка в нем также возрастает, так как возрастает, как правило, сумма кредита.

С другой стороны, хорошая кредитная история не повод для выдачи очередного кредита без всестороннего анализа. Не только банк лучше узнает своего клиента путем мониторинга и повторных анализов финансово-хозяйственной деятельности, но и клиент для себя определяет основные подходы, используемые кредитным инспектором при анализе. Поэтому проводят сравнительный анализ предыдущих данных и текущего положения заемщика, сравнивают динамику изменений основных статей баланса и отчета о прибылях и убытках, а также проводят оценку реализованных (нереализованных) планов клиента на основании его предыдущих высказываний [9, стр. 7].

Кроме платежной истории по кредитам кредитный инспектор принимает во внимание общую платежную дисциплину клиента. Информация о несвоевременных платежах по текущим обязательствам, налогам, аренде и т.д. может быть сигналом, в лучшем случае о непунктуальности заемщика в отношении будущих платежей в банк.

1.3 Риски кредитования субъектов малого предпринимательства

Цель кредитного анализа - это оценка всех рисков, связанных с выдачей кредита, и оценка способности клиента вернуть кредит. С этой целью более подробно анализируются все аспекты деятельности предприятия, включая социально-экономические условия, в которых клиент ведет свою хозяйственную деятельность.

В структуре анализа особое место отводится изучению личности клиента, его социальному статусу. Оценивают психологический климат на предприятии (между собственниками) и в семье предпринимателя. Кредитный специалист составляет для себя психологический портрет потенциального заемщика [11, стр. 12].

При решении вопроса о целесообразности выдачи кредита обращают внимание в следующих случаях:

• материальное положение клиента не соответствует уровню его доходов, выявленному при анализе;
• постоянные расходы семьи значительно выше доходов;
• существует серьезный конфликт внутри семьи.

Взаимосвязь семьи и бизнеса является одной из составляющих платежеспособности клиента. Поэтому оформляют поручительство близких родственников (членов семьи).

Основные риски (бизнес-риск и финансовый риск), на которые обращают внимание и которые обязательно оцениваются при работе с клиентом перед выдачей кредита и при его обслуживании, будут рассмотрены ниже.

Бизнес-риски. Первоначальной задачей при анализе бизнес-риска является определение способности заемщика погасить задолженность в соответствии с условиями и сроками кредитного договора.

При оценке рисков обращают внимание на следующие вопросы.

.Конкурентоспособное положение: срок деятельности, производственная стабильность, продукция, рынок, доля на рынке.

.Руководство: надежность/стабильность, возраст, опыт, отношения с персоналом, умение управлять, планирование, бюджет и средства контроля, способность приспосабливаться к изменениям, отношение к рискам и вознаграждению, стратегия.

.Среда окружения: экономическая, политическая, техническая, юридическая, внешняя.

.Анализ отрасли: административные барьеры вхождения, возможности покупателей и поставщиков, конкуренты.

.Стратегия: товарная, маркетинговая, производственная, финансовая, исследования и развития. Более подробно обращают внимание на следующие моменты:

Управление. В этой части анализа речь идет о качестве управления предприятием. Например: какой опыт имеется у директора предприятия? С какими другими технологиями знаком управляющий предприятием? Общая репутация? Какими личными качествами обладает заемщик? (насколько он уверен в себе? как он справляется с проблемами? как он относится к риску? есть ли у него чувство меры? способен ли он работать в коллективе?).

Еще одна сфера жизни, которую анализируют - это отношения/связи управляющего/владельца заемщика с третьими лицами, его семьей, друзьями, знакомыми, соседями, коллегами.

Рынок. Чтобы гарантировать успех предприятия/проекта и возврат кредита, должен существовать спрос со стороны потребителей, которые могут и желают платить за предлагаемый продукт/услугу. Наличие платежеспособного спроса (т.е. желания платить за данный товар/услугу) кредитный инспектор определяет, получив ответы на следующие вопросы: Что предлагается потребителю? Для чего предназначен этот товар? Каков ассортимент продукции? Возможны ли изменения в ассортименте товара? Кто покупает продукт в настоящее время? Кто будет покупать его в будущем? Существуют ли колебания в спросе на продукт? Если ответ положительный, как они объясняются? Зависит ли потенциальный заемщик от одного или немногочисленных клиентов? Занимается ли предприятие анализом рынка? Если да, то в какой форме?

Конкуренция.

Анализ внешней среды предприятия: сколько конкурентов у предприятия, какова их доля на рынке? Как организован рынок в целом?

Анализ абсолютных и относительных преимуществ продукта заемщика: какие преимущества имеет этот продукт/услуга по сравнению с другими? В каких областях соперничают конкуренты (цена, качество, сервис)? Какие факторы важны для потребителей? Чем больше преимущества этого продукта/услуги совпадают с пожеланиями потребителей, тем лучше.

Степень монополизации рынка, в котором работает заемщик: ограниченная возможность проникновения на рынок для потенциальных конкурентов создает для заемщика благоприятные условия для дальнейшего развития.

Какие существуют возможности реализации товаров и услуг? Как организована реализация? Существует ли реклама продукта?

Производство товара / оказание услуг

Помимо оценки структуры рынка, также рассматривают условия производства данного товара или услуги.

Структура поставок: сколько поставщиков у предприятия? Зависит ли предприятие только от одного поставщика? Насколько быстро можно найти альтернативных поставщиков? Насколько удалены от предприятия поставщики? Какие транспортные расходы следуют из этого и кто их несет? Как часто предприятие получает поставки, и в какой срок они должны быть оплачены?

Финансовые риски.

Основу анализа составляет оценка кредитным инспектором общего финансового состояния предприятия. Эта оценка начинается с подготовки текущего балансового отчета, который наиболее полно отражает состояние активов и пассивов потенциального заемщика. При составлении балансового отчета кредитный инспектор собирает важную информацию о текущем положении заемщика, составе активов предприятия на данный момент, и источниках их финансирования. Баланс подготавливается по состоянию дел на день анализа. Пассивы являются источником финансирования. Они включают средства (кредиты), предоставленные кредиторами, финансирующими предприятие, а также собственный капитал владельца. Активы - это распределение пассивов. Суммы активов и пассивов должны совпадать.

Активы, которые используются в течение длительного времени, как правило, объединяются в одну группу и называются постоянными, или долгосрочными активами (внеоборотные средства). Активы, которые используются в течение короткого срока, объединяются под названием оборотные, или текущие активы. Они включают наличность, дебиторскую задолженность, товары и сырье.

Кредитные инспекторы обязательно составляют полные финансовые отчеты по бизнесу каждого потенциального заемщика. Такой подход оправдан по следующим причинам:

Официальные финансовые отчеты (баланс и приложения) могли быть созданы три месяца назад и более. Это означает, что данные в отчете устаревшие, и наличие наиболее свежих данных абсолютно необходимо.

Оценка основных средств не отражает их текущую рыночную цену. При переоценке, компенсирующий инфляцию, используется заранее установленные коэффициенты, которые не всегда полностью отражают изменения в рыночных ценах.

Не все активы, используемые предприятием, включаются в официальный балансовый отчет.

Для минимизации налогов, предприятия значительно занижают доходы от своих операций. Производственные затраты или другие затраты фирмы завышаются.

Индивидуальные предприниматели, а также юридические лица, работающие по упрощенной системе налогообложения, не формируют официальную бухгалтерскую отчетность для последующей передачи в органы налоговой службы [10, стр. 5].

Следовательно, анализ не может быть полностью основан на информации, содержащейся в бухгалтерских записях, которые используются при составлении официального балансового отчета. Кроме того, официальные данные необходимо сверять с информацией, полученной их других источников.

Таблица 1.1 Упрощенная форма баланса(составляется на дату выезда к заемщику)

АКТИВДатаПАССИВДатастатьитыс. руб.статьитыс. руб.1Ликвидные средства, в т.ч.:5Товары на реализации1.1касса1.2расчетный счет1.3другое (расшифровать)6Кредиторская задолженность, в т.ч.:6.1полученные кредиты и займы2Товары и запасы:6.2полученная предоплата(наименование)6.3другое (расшифровать)3Прочие активы, в т.ч.:3.1покупатели и заказчики3.2авансы выданные4Основные средства:7Собственный капитал(наименование)ВСЕГОВСЕГО

Ликвидные средства - в графу вносятся: остаток наличных денег в кассе; остатки средств на расчетных, текущих валютных и депозитных счетах заемщика, подтвержденные банковскими выписками; а также иные ликвидные средства заемщика.

Товары и запасы - в графу вносятся документально подтвержденная (счета-фактуры, накладные, товарные и кассовые чеки и т.д.) стоимость находящихся в распоряжении заемщика товарно-материальных запасов по их видам.

Прочие активы - в графу вносится документально подтвержденная (договоры купли-продажи, контракты и т.п.) текущая (не просроченная) задолженность покупателей и заказчиков перед заемщиком, а также выданные заемщиком авансы.

Основные средства - в графу вносится документально подтвержденная (счета-фактуры, накладные, товарные и кассовые чеки и т.д.) стоимость находящихся в распоряжении заемщика и используемых в его хозяйственной деятельности основных средств (в том числе приобретенные заемщиком-предпринимателем в качестве физического лица) с расшифровкой по их видам.

Товары на реализации - в графу вносится стоимость товаров, взятых заемщиком на реализацию.

Кредиторская задолженность - в графу вносятся суммы кредиторской задолженности заемщика с расшифровкой по их видам.

Собственный капитал - в графу вносится разница между (гр.1+гр.2+гр.3+гр.4) и (гр.5+гр.6).

При повторном обращении клиента за кредитом проводится сравнительный анализ балансов для выявления динамики изменения основных показателей.

Цель проведения финансового анализа - определение рентабельности бизнеса заемщика. Данную информацию можно получить на основании данных отчета о прибылях и убытках.

Успех бизнеса клиента определяется прибылью. Для того, чтобы уточнить размеры прибыли, соотносят между собой выручку и расходы за определенный отрезок времени. В отличие от балансового отчета, в котором зафиксированы окончательные итоги на определенную дату, по отчету о прибылях и убытках возможно определить рентабельность бизнеса. Однако при этом учитываются только те операции, которые ведут к уменьшению или увеличению чистой стоимости предприятия (т.е. собственного капитала). Чистая стоимость предприятия учитывается на сумму полученной чистой прибыли за отчетный период.

Если анализируемый бизнес имеет ярко выраженную сезонность, составляют ОПиУ за последние 12 месяцев с тем, чтобы полнее раскрыть динамические тенденции и, следовательно, грамотно определить размер кредита и выстроить график погашения кредита и процентов.

Таблица 1.2 Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках (не менее чем за последние три месяца)

СтатьиСумма, тыс. руб.1Выручка (поступление средств) от реализации2Выручка (поступление средств) от прочей деятельности3ИТОГО выручка (1+2)4Расходы на закупку товаров (приобретение сырья)5Трудозатраты6Расходы за оказанные услуги по договорам подряда7Аренда помещений8Вода, телефон, электроэнергия9Транспортные расходы10Обслуживание ранее полученных кредитов и займов11Прочие расходы12Налоги13ИТОГО расходы (4+5+...+11+12)14ПРИБЫЛЬ / ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (3-13)

Выручка (поступление средств) от реализации - в графу вносится сумма валового дохода заемщика от его основной хозяйственной деятельности.

Выручка (поступление средств) от прочей деятельности - в графу вносится сумма дохода заемщика от прочей хозяйственной деятельности, не внесенная в графу 1.

Расходы на закупку товаров (приобретение сырья) - в графу вносится сумма расходов заемщика на приобретение сырья и материалов для основной хозяйственной деятельности, а также товаров для перепродажи.

Трудозатраты - в графу вносятся суммы расходов заемщика на оплату труда наемных работников, имеющие регулярный характер.

Расходы за оказанные услуги по договорам подряда - в графу вносятся суммы расходов заемщика за оказанные услуги для осуществления его хозяйственной деятельности.

Аренда помещений - в графу вносится сумма расходов заемщика на аренду производственных, торговых, складских, офисных и иных площадей, необходимых для осуществления хозяйственной деятельности.

Вода, телефон, электроэнергия - в графу вносятся суммы расходов заемщика на оплату указанных коммунальных услуг.

Транспортные расходы - в графу вносятся суммы расходов заемщика на оплату транспортных услуг, предоставляемых третьими лицами и связанных с осуществлением его хозяйственной деятельности, а также содержанием собственного автотранспорта.

Обслуживание ранее полученных кредитов и займов - в графу вносятся суммы расходов заемщика на уплату процентов по ранее полученным кредитам и займам.

Прочие расходы - в графу вносятся суммы расходов заемщика, неучтенные в графах 4-10 с расшифровкой по видам.

Все поступления и затраты, понесенные заемщиком подтверждены документально или справками, предоставляемыми заемщиком [11, стр. 8].

Анализ финансовых показателей

Когда подготовлен баланс и отчет о прибылях и убытках, их структура анализируется при помощи финансовых показателей. Балансовые показатели являются не более чем ключами, и решение о выдаче кредита базируется не на них. Коэффициенты только указывают, какие вопросы надо задать.

Для оценки финансового состояния заемщика используются следующие оценочные показатели:

1. коэффициент текущей ликвидности КЛ;
2. коэффициент наличия собственных средств КСС;
3. коэффициент рентабельности КР.

Расчет показателей производится на основе упрощенной формы баланса и упрощенной формы отчета о прибылях и убытках.

Коэффициент текущей ликвидности

КЛ = .

К оборотным (текущим) активам предприятия относятся: запасы сырья и материалов (ТМЗ), денежные средства (касса, банковский счет), финансовые вложения в ценные бумаги, прочие краткосрочные активы, дебиторская задолженность. К текущей задолженности относятся: задолженность по налогам и сборам, платежам во внебюджетные фонды, аренде, по заработной плате перед персоналом, кредиторская задолженность перед поставщиками, авансы полученные, товарные кредиты, краткосрочные кредиты и займы, а также прочие краткосрочные обязательства. Показывает достаточность ликвидных средств у предприятия для расчетов по краткосрочным обязательствам перед банком и прочими кредиторами. Данный показатель должен быть не менее 1 (в зависимости от отрасли и сезонности). Слишком большое значение коэффициента не всегда является положительным фактором, а может свидетельствовать о:

затоваривании склада заемщика;

неполном раскрытии информации о размере краткосрочных обязательств заемщика.

Коэффициент наличия собственных средств (КСС)

КСС = × 100%.

Коэффициент характеризует финансовую независимость предприятия и показывает долю собственного капитала заемщика в валюте баланса. Рекомендуется, чтобы величина собственного капитала в общей сумме валюты баланса составляла не менее 25%.

Коэффициент рентабельности (КР)

КР = × 100%.

Характеризует количество прибыли, приходящийся на 1 рубль выручки. Есть несколько замечаний. Во-первых, более кредитоспособно предприятие, которое имеет стабильный показатель за ряд периодов, нежели то, прибыльность которого сильно колеблется от высоких значений до крайне низких, но в среднем превосходит уровень стабильной компании. Во-вторых, сравнивают уровень доходности и ставку по кредиту за определенный период с целью определения целесообразности предоставления средств вообще, с точки зрения эффективности их использования. В-третьих, выясняют причины колебаний доходности, если таковые имеются. Возможно, что такие причины традиционны для данного бизнеса, например, играет роль сезонности; тогда подобный анализ поможет правильно структурировать кредит [8].

Глава 2. Анализ кредитования субъектов малого предпринимательства на примере Ленинского отделения №6672 Сбербанка России

.1 Характеристика Ленинского отделения Сбербанка России

Акционерный коммерческий Сберегательный банк России (открытое акционерное общество) является кредитной организацией. Учредителем банка является Центральный банк Российской Федерации. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России, а также уставом Банка.

Ленинское отделение №6672 является структурным подразделением Сберегательного банка России и является его филиалом, осуществляющим функции Сбербанка РФ. Ленинское отделение представляет собой крупнейшее отделение как в городе Казани, так и по республике в целом. Разветвленная филиальная сеть состоит из операционного отдела и 32 структурных внутренних подразделений, в том числе 5 доп. офисов (универсальных) и 2 доп. офиса (специализированных по обслуживанию физических лиц).

Филиал не является юридическим лицом. Он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91 г. и 28.03.91 г., и действует на территории Авиастроительного, Ново-Савиновского, Кировского и Московского районов г. Казани Республики Татарстан, является отделением Сбербанка России, имеет собственную печать, штампы, бланки с использованием наименования банка.

Местонахождение филиала: 420044, Республика Татарстан, г.Казань, ул. М.Чуйкова, 2.

Филиал входит в единую систему банка, организационно подчиняется банку «Татарстан» Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы банка, расположенных на обслуживаемой им территории.

Ленинское отделение осуществляет от имени банка банковские операции и сделки. Филиал имеет отдельный баланс, который входит в баланс банка.

Работники филиала несут ответственность за разглашение сведений, составляющих банковскую и коммерческую тайну, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законодательством.

Ленинское ОСБ - кредитное учреждение, которое предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг. Основой расширения деятельности банка является рост его капитала и продуманная политика в стратегических направлениях использования полученной прибыли.

Основной целью деятельности Ленинского ОСБ является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, а также осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами.

Руководство текущей деятельностью филиала осуществляет Совет и управляющий отделением. Руководитель филиала действует на основании доверенности (в том числе генеральной доверенности). Руководитель отделения, а также иные лица по установленной территориальным банком номенклатуре назначаются председателем территориального банка, несет персональную ответственность за работу филиала и подразделений системы банка, расположенных на обслуживаемой филиалом территории, и за решение возложенных на них задач. Кроме того, Председателем правления Волго-Вятского СБ России назначены четыре заместителя управляющего Ленинского ОСБ №6672. Между управляющим и его заместителями распределено приказом курирование производственных вопросов, отнесенных к их компетенции. Организационная структура Ленинского отделения Сбербанка России представлена в табл. 2.1:

Таблица 2.1 Структура Ленинского отделения Сбербанка РФ №6672

2.2 Порядок и условия кредитования субъектов малого предпринимательства в Ленинском отделении Сбербанка России

Малое предпринимательство является наиболее динамично развивающимся сегментом экономики Российской Федерации.

Сбербанк России является одним из лидеров по объемам кредитования малого предпринимательства - каждый десятый представитель этой категории кредитуется в Сбербанке.

Ленинское отделение Сбербанка России также находится на лидирующих позициях на обслуживаемой территории. По итогам работы за 2008, 2009 и 2010 гг. в целом по Ленинскому отделению доля представителей малого предпринимательства в общем числе заемщиков составляет около 80%.

Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства происходит в следующей последовательности:

. Предварительная беседа с заемщиком и прием кредитной заявки.

Кредитный инспектор Ленинского отделения в ходе предварительной беседы с заемщиком получает общую информацию о заемщике и его хозяйственной деятельности, выясняет причину обращения за кредитом, цель кредита, сумму и срок кредита, вид деятельности, фактический срок ведения бизнеса, который может быть 3 (6) месяцев, планируемые источники погашения, возможные варианты обеспечения, наличие кредитной истории, условия кредитования в других банках, наличие счетов в других банках.

Для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита владелец малого предприятия или индивидуальный предприниматель предоставляет в банк заявление на получение кредита, в котором указывается сумма, срок и цель кредита, перечень имущества, которое заемщик сможет передать в залог, а также почтовый адрес и адрес, по которому находится бизнес вместе с пакетом документов.

В перечень документов, предоставляемых клиентами в банк для рассмотрения вопроса о кредитовании входят правоустанавливающие, бухгалтерские документы, документы по предполагаемому в залог имуществу, а также бизнес-план и технико-экономическое обоснование кредита, которые составляют сами клиенты - потенциальные заемщики банка.

Итак, для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы:

oзаявление на получение кредита в произвольной форме;

oсведения о руководителях заемщика - юридического лица, имеющих право подписи финансовых документов;

oанкета заемщика.

Документы, подтверждающие правоспособность заемщика.

Юридические лица представляют:

1. подлинник или нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), изменений или дополнений в Устав (если они были), учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление), либо решение единственного участника, зарегистрированных в установленном законодательством порядке;
2. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, подтверждающую дату последних зарегистрированных изменений и дополнений в учредительные документы заемщика, либо их отсутствие;
3. подлинник или нотариально удостоверенную копию документа о государственной регистрации;
4. заверенные заемщиком копии протоколов заседаний (приказов) уполномоченных учредительными документами организации органов о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
5. разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;
6. карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально.

Физические лица, осуществляющие индивидуальную предпринимательскую деятельность, представляют:

1. документ о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
2. общегражданский паспорт;
3. разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;
4. карточку с образцом подписи предпринимателя, удостоверенную нотариально;
5. нотариально удостоверенную копию свидетельства, выданного Федеральной налоговой службой Российской Федерации, о постановке на учет в налоговом органе.

Финансовые документы заемщика:

Заемщики, не ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют:

1. налоговую декларацию за последние 4 отчетных периода. Заемщики, функционирующие менее 1 года, предоставляют налоговые декларации за 1, 2 или 3 отчетных периода, соответственно;
2. сельскохозяйственные товаропроизводители - налоговую декларацию за последние два отчетных периода (заемщики, функционирующие менее 1 года, предоставляют налоговую декларацию за 1 отчетный период);
3. предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения на основе патента - действующий на момент рассмотрения кредитной заявки патент;
4. книгу учета доходов и расходов за период не менее 6-ти последних месяцев;
5. справки банков об остатках денежных средств на расчетных и текущих валютных счетах;
6. справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев, либо за весь срок функционирования бизнеса в случае, если он не превышает 6 мес.;
7. справки банков об остатках на ссудных счетах заемщика в банке или других кредитных организациях (при наличии ссудных счетов);
8. подписанное руководителем заемщика - юридического лица (заемщиком - предпринимателем) заявление о наличии/отсутствии поручительств и/или предоставленном имущественном залоге по обязательствам третьих лиц;
9. копии договоров (контрактов) с контрагентами по бизнесу (при их наличии).

Заемщики, ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют:

·баланс и отчет о прибылях и убытках за 5 последних отчетных дат. Заемщики, функционирующие менее 1 года, предоставляют бухгалтерскую отчетность на 4, 3, 2 или 1 отчетные даты в зависимости от срока осуществления деятельности;

·справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным счетам за последние 6 месяцев, либо за весь срок функционирования бизнеса в случае, если он не превышает 6 мес.;

·копии договоров (контрактов) с контрагентами по бизнесу (при их наличии).

Документы по предоставляемому обеспечению:

При залоге транспортных средств:

1. паспорт транспортного средства.

При залоге оборудования:

1. документы, подтверждающие право собственности на предмет залога, оплату таможенной пошлины (при импорте оборудования) и оплату оборудования (при необходимости).

При залоге товаров:

1. документы, подтверждающие наличие и право собственности на товарно-материальные ценности (ТМЦ), их местонахождение и стоимость (карточки складского учета, справки складских остатков, реестры учета ТМЦ, спецификации незавершенного производства, техотчеты по выпуску готовой продукции, ведомости движения ТМЦ, инвентаризационные ведомости, накладные, счета-фактуры и т.п.).

При залоге недвижимости:

1. документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;
2. сведения из государственного земельного кадастра о передаваемом в залог земельном участке;
3. справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости.

При принятии поручительств физических лиц:

• общегражданский паспорт или иной документ, удостоверяющий личность поручителя.

Кредитный работник имеет право запросить у заемщика любую другую информацию, касающуюся его финансового положения и хозяйственной деятельности.

2. Рассмотрение кредитной заявки подразделениями банка

Для анализа кредитной заявки другими подразделениями банка кредитный работник после регистрации заявки формирует пакет документов и передает их в подразделения, принимающие участие в рассмотрении кредитной заявки:

в подразделение безопасности и юридическое подразделение.

При рассмотрении пакета документов заемщика сотрудник подразделения безопасности:

обеспечивает проверку факта регистрации и нахождения по указанным адресам заемщика и его поручителей;

осуществляет проверку деловой репутации заемщика.

Проверка подразделением безопасности клиентов, впервые обращающихся в банк за кредитом, проводится в течение 5 рабочих дней.

Юридическое подразделение обеспечивает проверку правоустанавливающих документов заемщика на предмет установления полномочий должностных лиц, подписывающих договоры, а также устанавливает право собственности на имущество, предлагаемое в качестве обеспечения по кредиту и возможность принятия его в залог.

Проверка и анализ документов заемщика юридической службой проводится в течение 3 рабочих дней после получения документов. По результатам проверки кредитующему подразделению предоставляется письменное заключение.

. Подготовка заявки на Кредитный комитет

При рассмотрении кредитной заявки заемщика кредитный работник на основе финансовых и бухгалтерских документов составляет упрощенные формы баланса и отчета о прибылях и убытках, а для заявок в сумме свыше 500 тыс.руб. - план доходов и расходов и прогноз движения денежных средств.

По итогам комплексного анализа представленного материала подразделениями банка кредитный работник составляет письменное заключение о возможности/невозможности предоставления кредита.

Для рассмотрения вопроса на Кредитном комитете предоставляются следующие документы: заявка, заключение кредитующего подразделения, заключения подразделений банка.

Основанием для отказа могут быть следующие причины:

отрицательные заключения подразделений банка;

решение Кредитного комитета;

наличие случаев не возврата кредитов потенциальным заемщиком или его учредителями и руководителями Сбербанку России или другим банкам;

ложность (искаженность) представленной заемщиком в банк информации;

неудовлетворительные результаты анализа финансового состояния заемщика, технико-экономического обоснования и обеспечения;

и другое.

. Принятие решения о возможности предоставления кредита

При принятии Кредитным комитетом банка положительного решения о предоставлении заемщику кредита (открытии кредитной линии), исполнительный секретарь Кредитного комитета направляет решение Кредитного комитета в подразделения банка и организационно подчиненные отделения. Кредитный работник при получении решения делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений на получение кредита.

. Оформление кредитной документации

Кредитующее подразделение готовит проекты кредитных документов. Проекты кредитных документов согласовываются с юридическим подразделением, после чего сотрудник кредитующего подразделения визирует их, регистрирует в журналах регистрации заключаемых договоров, организует их подписание заемщиком (залогодателем, поручителем).

6. Открытие ссудного счета и проведение операций по нему

Подразделение учета кредитных операций открывает заемщику ссудный счет на основании сведений об организационно-правовой форме и форме собственности заемщика, полученных от кредитующего подразделения, и кредитной документации, переданной подразделением сопровождения кредитных операций и информирует кредитующее подразделение о номерах и сроках открытых ссудных счетов.

.Порядок сопровождения кредита

В течение срока действия договора о предоставлении кредита сотрудник кредитующего подразделения осуществляет контроль за целевым использованием кредита, за финансовым состоянием заемщика, в т.ч. ежеквартально запрашивает бухгалтерскую отчетность заемщика и иную информацию, составляет упрощенную форму баланса и отчета о прибылях и убытках заемщика и т.д.

.Перечисление кредитных ресурсов по целевому назначению

Кредитный отдел, проверив полученные платежные документы и убедившись в целевом использовании средств кредита, проводит операции зачисления кредитных средств со ссудного счета на расчетный.

.Формирование кредитного дела

На лицевой стороне кредитного дела указываются наименование организации заемщика, номер кредитного договора, номер ссудного счета.

. Закрытие кредитного дела

Задолженность по кредиту считается полностью погашенной с момента погашения основного долга, оплаты всех процентов, штрафных и иных платежей, начисленных в соответствии с условиями кредитного договора.

В рамках Программы поддержки малого предпринимательства Ленинское отделение Сбербанка России предоставляет кредиты юридическим лицам, в соответствии с законом, относящимся к категории субъектов малого предпринимательства, и индивидуальным предпринимателям, имеющим годовую выручку не более 150 млн. рублей. Заемщик должен осуществлять хозяйственную деятельность не менее:

·3-х месяцев - для торговли;

·6-ти месяцев - для производства и сферы услуг.

Субъекты малого предпринимательства кредитуются в рамках порядка №1221-3-р и с марта 2010 г. в нем произошли следующие изменения:

Таблица 2.2

Ленинское отделение Сбербанка России предоставляет кредитные ресурсы на различные цели и в зависимости от потребностей:

Øвложения во внеоборотные активы:

·приобретение объектов недвижимости (в т.ч. земельных участков) для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений;

·участие в долевом строительстве объектов недвижимости для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений;

·расходы по капитальному и текущему ремонту помещений;

·приобретение и ремонт оборудования (включая приобретение, установку и ремонт торговых павильонов) и транспортных средств, предназначенных для производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг;

·приобретение лицензионного программного обеспечения;

·приобретение сельскохозяйственных животных (кроме птицы).

Øпополнение оборотных средств для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней, выплата заработной платы работникам;

Øпогашение текущей задолженности заемщика перед другими банками (за исключением задолженности по уплате начисленных процентов за период более 1 месяца) и платы за досрочный возврат кредита.

Минимальная сумма выдаваемого кредита - 150 тыс. руб.

База для расчета максимальной суммы кредитования:

- пополнение оборотных средств - 25% годовой выручки; - вложения во внеоборотные средства - 30% (до 70%) годовой выручки.

Виды кредитования:

Кредитный договор: получение кредита осуществляется разовым зачислением денежных средств на расчетный счет заемщика. Погашение может быть также разовым либо по согласованному графику. Простая и понятная схема, удобна при получении кредита на покупку какого-либо имущества или осуществление любого разового платежа.

Невозобновляемая кредитная линия со свободным графиком выборки: расходование кредитных средств в пределах установленного лимита (суммы кредитования) осуществляется по мере необходимости, любыми частями в течение срока действия кредитного договора. Удобно при финансировании производственной деятельности сельскохозяйственного и производственного предприятия.

Невозобновляемая кредитная линия с установленным графиком выборки: расходование кредитных средств в пределах установленного лимита (суммы кредитования) осуществляется по согласованному графику. Целесообразно применять при финансировании производственной или иной программы с отдельными этапами осуществления затрат. Эта линия более экономична по сравнению с предыдущей по комиссионным платежам.

Возобновляемая кредитная линия: даёт возможность клиенту выбирать и погашать кредиты неограниченное число раз в пределах установленного лимита (суммы кредитования) в течение всего срока действия договора. При этом погашаемая часть кредита позволяет возобновить выдачу в этой же сумме. Очень удобно для торговых предприятий. Эта кредитная линия наиболее экономична по процентным платежам, т. к. проценты считаются, исходя из фактического остатка ссудной задолженности.

Рамочная кредитная линия: между Сбербанком России и клиентом подписывается генеральное соглашение, в котором оговаривается максимальная сумма кредитов. В рамках этого соглашения клиент самостоятельно выбирает количество, вид и суммы кредитов. В рамках генерального соглашения могут заключаться кредитные договоры и невозобновляемые кредитные линии с установленным графиком выборки. Так же, как и при возобновляемой кредитной линии, погашаемые кредиты позволяют возобновить выдачу в этой же сумме. Овердрафтный кредит - это предоставление денежных средств клиенту для осуществления срочных необходимых платежей в случае недостатка или даже отсутствия денежных средств на его счете.

Предоставляется клиентам, имеющим хорошую историю своей деятельности, она должна быть стабильной, устойчивой и благонадежной, как с точки зрения Сбербанка, так и с точки зрения государства. Клиент должен:- находиться на расчетно-кассовом обслуживании в Сбербанке России от 3 месяцев;- иметь стабильные обороты по счетам в Сбербанке;- иметь устойчивое финансовое положение;- не иметь просроченной задолженности перед бюджетами всех уровней.

Выдается до 30 дней.

Сроки кредитования:

·на цели пополнения оборотных средств - до 1,5 лет;

·на цели вложения во внеоборотные активы - до 5-ти лет;

·на погашение кредитов в других коммерческих банках - до 1 года либо до 2 лет в зависимости от того, на какую цель был выдан кредит в другом коммерческом банке.

Таблица 2.3 Процентные ставки в 2011 г.

Срок кредитаСтавка, % годовыхПо кредитам с объемом кредитования до 10 млн. руб. (%)По кредитам с объемом кредитования свыше 10 млн. руб. (%)- до 180 дней1513,25- от 181 до 270 дней1613,75- от 271 до 365 дней1614,25- Свыше 1 года до 1,5-х лет1714,5- Свыше 1,5 года до 2-х лет1715- Свыше 2-х до 3-х лет1715,5- Свыше 3-х до 5 лет1816,5

В кредитной документации, по вновь выдаваемым кредитам фиксируется переменная процентная ставка в зависимости от выручки, проводимых по расчетному счету в Сбербанке России:

при выручке более 80% действует минимальная процентная ставка,

при выручке более 60% и менее 80% (включительно) к минимальной процентной ставке прибавляется 0,5 п.п.,

при выручке менее 60% (включительно) к минимальной процентной ставке прибавляется 1,0 п.п.

Процентные ставки, применяемые банком при кредитовании малого бизнеса, формируются, прежде всего, с учетом риска, который Ленинское отделение СБ России на себя принимает, а также кредитной истории и масштабов бизнеса клиента.

Обеспечение: недвижимость, оборудование, транспорт, товарно-материальные ценности, ценные бумаги, личное имущество предпринимателя (фермера, владельца малого предприятия) и членов его семьи, гарантии региональных и муниципальных органов власти, поручительство.

Страхование залогов

Страхованию не подлежат: ценные бумаги, драгоценные металлы, имущественные права, доли участия в уставных капиталах обществ с ограниченной ответственностью, приобретаемое движимое имущество (до момента перехода права собственности на приобретаемое движимое имущество к покупателю).

Страхование земельных участков не является обязательным. Решение о необходимости страхования земельных участков принимается банком самостоятельно с учетом идентификации рисков возникновение которых может повлечь невозможность использования земельного участка по его назначению. Остальные виды передаваемого в залог имущества подлежат обязательному страхованию.

Порядок уплаты процентов и погашение основного долга

Погашение процентов производится заемщиком ежемесячно. Механизм погашения основного долга определяется кредитным специалистом исходя из объема предоставляемого кредита, особенностей бизнеса, структуры денежных потоков и сезонности, а также пожеланий клиента. Погашение кредита может осуществляться ежемесячно равными долями, неравными долями, с учетом сезонных колебаний в объеме выручки, а также с предоставлением льготного периода, в течение которого погашение основного долга не производится.

С 01.03.2010 г. в Ленинском отделении введена новая форма заключений на кредитный комитет. Эта форма разработана в виде расчетного файла в формате excel и заключения в формате word, которое формируется из расчетного файла. Ввод в действие данной программы значительно облегчает труд кредитных сотрудников, но появилась трудность в том, что заключение формируется только автоматически из расчетного файла, таблицы не подлежат корректировке вручную, кредитному работнику необходимо делать только выводы и комментарии. В случае, когда пакет документов для получения кредита представлен не в полном объеме, расчетный файл не может быть заполнен на 100%, значит кредитный работник не может сформировать заключение и, соответственно, начать готовить выводы по финансовому состоянию заемщика и возможности выдать ему кредит.

В мае 2009 года Сбербанк России запустил новые кредитные продукты, разработанные специально для субъектов малого предпринимательства. Это кредиты «Бизнес-авто» и «Коммерческая недвижимость».

Основными преимуществами новых кредитных продуктов являются

увеличение срока кредитования. По «Бизнес-авто» он составляет до 5 лет, по «Коммерческой недвижимости» - до 10 лет. Таких предложений для малого бизнеса раньше не было, сроком на 5 лет можно было получить кредит на капитальный ремонт или строительство, но в этих случаях клиент должен был предоставить обоснование проекта, как и при инвестиционном кредитовании.

Кредит «Бизнес-авто» выдается под залог приобретаемого транспорта и включает в себя всю автомобильную технику: легковую, грузовую, сельскохозяйственную и т. д. К примеру, теперь клиент может взять кредит как на представительский автомобиль, так и на трактор, в зависимости от нужд своего бизнеса. Причем, как на иномарку, так и на изделие отечественного автопрома, как на новый автомобиль, так и на подержанный.

Кстати, кредитный продукт «Бизнес-авто» не ограничивается только автомобилями. С его помощью возможно купить яхты, катера, гидроциклы, скутеры и даже железнодорожные вагоны.

Минимальная сумма кредита «Бизнес-авто» - 150 тысяч рублей. В рамках одного договора можно приобрести несколько транспортных средств, а также технику с дополнительным оборудованием (например, сеялка или борона для трактора). В кредит можно еще включить сумму страховки за первый год. Сумма кредита может составлять до 80% от стоимости приобретаемой техники.

«Внутри» кредитного продукта «Коммерческая недвижимость» есть три программы. Первая - кредит на покупку завершенного строительством объекта недвижимости под залог приобретаемого же имущества. Вторая - кредит под залог строящегося объекта, причем строящегося с участием банка. Срок кредитования при данных программах составляет до 10 лет.

Третий вид кредитования - кредит на цели развития бизнеса под залог имеющегося и задействованного в бизнесе объекта недвижимости, на срок до 5 лет. Сумма кредита определяется объемом годовой выручки предприятия и в первых двух случаях не может превышать 80% от оценочной стоимости приобретаемого объекта недвижимости, в третьем случае - максимальная сумма кредита не может превышать 30 млн. руб. и 60% от стоимости залоговой недвижимости.

По кредитному продукту «Бизнес-авто» денежные средства выдаются только в рублях. На приобретение новых транспортных средств ставка варьируется от 17 до 18,6% годовых, в зависимости от срока кредита, размера первоначального взноса. На подержанные авто ставка составит от 18 до 19,6%. В обязательном порядке взимается комиссия в размере 1% за предоставление кредита. Что касается «Коммерческой недвижимости», то по ней клиент может получить средства как в рублях, так и в валюте. Ставка будет различаться в зависимости от валюты, размера первоначального взноса, срока кредитования, а также будет уменьшаться после регистрации ипотеки передаваемого в залог объекта недвижимости.

В рублях и до регистрации залогового объекта недвижимости ставка будет варьироваться от 17,5 до 18,25%, после регистрации - от 15,2 до 16,5%. В валюте и до регистрации ставка составляет от 14,75% до 16%, после регистрации залоговой недвижимости - от 12,4 до 14,5%.

Также можно отметить, что чем больше первоначальный взнос, тем меньше ставка. И чем шире клиент взаимодействует с банком, тем более выгодные условия кредитования ему предлагают.

При кредитовании субъектов малого бизнеса решение принимается на основе анализа доходов от этого бизнеса, финансового состояния заемщика - индивидуального предпринимателя или юридического лица. Это обеспечивает банку более низкий по сравнению с потребительским кредитованием уровень риска и, соответственно, позволяет предложить клиенту более выгодные условия кредита - снизить ставки, увеличить сроки.

Основными проблемами субъектов малого предпринимательства при получении кредита являются: низкая степень формализации бизнеса, отсутствие приемлемых для банка видов обеспечения кредита, отсутствие оборотов по расчетному счету или вообще отсутствие расчетного счета (например, у индивидуального предпринимателя). Ведь клиент, как правило, не ведет бухгалтерскую и финансовую отчетность в том виде, которая требуется от потенциальных заемщиков, Сбербанк России разработал специальный кредитный продукт, ориентированный на субъектов малого предпринимательства, который предусматривает либерализацию существующих требований при кредитовании данной категории заемщиков. Например, если клиент не ведет стандартной бухгалтерской отчетности, то в случае его обращения за кредитом сотрудники банка на основании первичных бухгалтерских и финансовых документов, представленных клиентом, помогают ему составить баланс, отчет о прибылях и убытках, прогноз движения денежных средств.

В целом опыт первого года применения кредитного продукта для субъектов малого предпринимательства показал наличие большого спроса со стороны целевой клиентской группы.

Сбербанк использует ряд механизмов, ориентированных на субъектов малого предпринимательства при кредитовании, направленных на более полное удовлетворение потребностей малых предприятий в кредитах. Так, например, учитывая отсутствие у большинства субъектов малого предпринимательства приемлемых для банка предметов залога и гарантий возврата кредитов, Сбербанк предъявляет более льготные требования к обеспечению выдаваемых кредитов, а именно: при предоставлении кредитов в сумме до 3 млн. руб. в залог может быть принято личное имущество граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, и учредителей малых предприятий.

В связи с текущей экономической ситуацией банк принял ряд мер, направленных на поддержание заемщиков - субъектов малого предпринимательства, в частности предоставил возможность реструктуризации выданных им ссуд. Программа рассчитана на заемщиков, удовлетворяющих требованиям к финансовому состоянию, кредитной истории, бизнес-плану на период действия реструктурируемой задолженности и др. Этим клиентам предоставляется отсрочка погашения основного долга с одновременным увеличением периода кредитного договора. Кроме того, банк дает возможность увеличить срок действия кредитного соглашения с пересчетом (уменьшением) суммы ежемесячных платежей по кредиту.

Основным кредитным продуктом, используемым субъектами малого предпринимательства в Ленинском отделении является кредит на пополнение оборотных средств. Это наиболее универсальный продукт, позволяющий в максимальной степени удовлетворить потребности данной категории заемщиков в кредитных ресурсах.

Многие малые предприятия, занятые в сфере оптовой торговли, используют овердрафтное кредитование, что позволяет им в ежедневном режиме иметь возможность оплаты расчетных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете. При этом важным обстоятельством является то, что не требуется оформления обеспечения по таким кредитам. В целом субъекты малого предпринимательства используют весь предлагаемый банком продуктовый ряд.

Применяемые Ленинским отделением подходы при кредитовании субъектов малого предпринимательства позволяют эффективно минимизировать возникающие кредитные риски. Среди подходов можно выделить такие, как анализ представленных потенциальным заемщиком документов по технико-экономическому обоснованию кредита, подтверждающих эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита, а также анализ прогноза движения денежных средств в случае рассмотрения заявок в сумме свыше 500 тыс. руб.; предоставление кредитных средств в соответствии с целевым назначением кредита; обязательный перевод денежных потоков заемщика (в объеме, сопоставимом с суммой кредита) на счета в Сбербанк России; установление графиков погашения кредита с учетом особенностей ведения бизнеса клиента; диверсификация принимаемых в обеспечение кредита залогов: оформление на всю сумму обязательств по кредиту поручительств учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность малого предприятия, а также поручительств членов семьи заемщика в случае предоставления кредита частному предпринимателю.

Кроме того, используемые в кредитной работе методы анализа хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов, в том числе субъектов малого предпринимательства, позволяют банку эффективно выявить потенциально "проблемных" заемщиков еще на стадии рассмотрения кредитной заявки.

Как и любой другой банк, Сбербанк России считает необходимым предельно минимизировать риски, связанные с предоставлением кредита. Для этого используется залог, которым обеспечивается своевременное и полное исполнение обязательств клиента по уплате процентов и погашению основного долга. Чем выше степень ликвидности залога, тем ниже у банка вероятность потерь по предоставленным ссудам.

По итогам проведенного финансового анализа кредитный специалист готовит заключение о финансовом состоянии Заемщика и возможности предоставления кредита для рассмотрения Кредитным комитетом банка. В заключении отражается следующая информация:

1. Сведения о заемщике: наименование, местонахождение и почтовый адрес, сведения о регистрации, сфера деятельности, число сотрудников, владельцы/собственники компании, кредитная история, банковский счет.

. Условия кредитования, запрашиваемые заемщиком: сумма кредита, срок кредитования, процентная ставка, цель, обеспечение и т.д.

. Анализ финансового состояния заемщика.

Источниками анализа являются: упрощенная форма баланса и отчет о прибылях и убытках (выписки из учетных документов заемщика - книги доходов и расходов, журнал кассира-операциониста, кассовая книга (при наличии), выписки из расчетных счетов и пр.), анализ результатов деятельности (при наличии убытков - анализ причин их образования), определение класса кредитоспособности.

Класс кредитоспособности определяется следующими оценочными показателями:

1. коэффициентом текущей ликвидности КЛ;
2. коэффициентом наличия собственных средств КСС;
3. коэффициентом рентабельности КР.

В зависимости от фактической величины рассчитанных в соответствии с Методикой оценочных показателей финансового состояния заемщика определяется класс его кредитоспособности, исходя из следующей разбивки показателей на категории:

·для клиентов банка, имеющих положительную кредитную историю в Сбербанке России

коэффициенты1 категория2 категория3 категорияКЛ1,5 и выше1,0-1,5менее 1,0КСС0,5 и выше0,25 - 0,5менее 0,25КР0,1 и выше - для торговли; 0,05 и выше - для производства и сферы услуг.0,05 - 0,1; 0,03 - 0,05.менее 0,05; менее 0,03.

·для прочих клиентов и клиентов банка, не имеющих кредитной истории в Сбербанке России,

коэффициенты1 категория2 категория3 категорияКЛ2,0 и выше1,5-2,0менее 1,5КСС0,6 и выше0,55-0,6менее 0,55КР0,1 и выше - для торговли; 0,05 и выше - для производства и сферы услугменее 0,1; менее 0,05.

На основе классов определяют:

• первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
• второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
• третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

4. Анализ представленного технико-экономического обоснования кредита.

·Составляется краткая характеристика кредитуемой сделки. Схематично описывается проект (направление расходования кредитных ресурсов, схема предполагаемой сделки). Проводится анализ представленного заемщиком технико-экономического обоснования окупаемости кредитных ресурсов (ТЭО). ТЭО кредита и возврата заемных средств с процентами должно отражать экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который запрашивается кредит. Также определяются:

·Цель привлечения кредита. Описывается предмет финансирования.

·Причина возникновения потребности в кредитных ресурсах - кассовые разрывы, сезонность, расширение бизнеса, расширение ассортимента (номенклатуры). Здесь же обосновываются объемы и сроки кредитования, почему целесообразно открыть НКЛ, ВКЛ, предоставление траншей.

·Источники погашения кредита - как правило - выручка, поэтому анализируются темпы роста выручки за прошедший период, состав выручки. Наличие (отсутствие) факторов сезонности. Объемы реализации или производства в натуральном и стоимостном выражении. Причины роста выручки - прироста объемов реализации (ассортимент) или роста цен на товар или расширение сферы деятельности или увеличение доли рынка и т.п.

Если было снижение выручки - указываются причины: сворачивание какого-либо направления деятельности, сезонность и т.д. Обоснование роста или снижения себестоимости. Здесь же описываются договоры, в соответствии с которыми будет реализован товар (с кем заключены, объем, срок действия, условия перезаключения и др.)

Далее анализируется:

·План доходов и расходов на период пользования кредитом

Анализ доходной части:

- сравнение запланированных объемов выручки, показателей рентабельности с фактическими данными бухгалтерского учета,

при значительных отличиях прогнозных показателей от фактических - анализ причин выявленных расхождений, выводы о возможности достижения запланированных показателе.

Анализ расходной части - какие расходы заложены в план, их периодичность, сравнение с фактом.

·Прогноз движения денежных средств на период пользования кредитом:

анализ притока и оттока денежных средств. При необходимости кредитный специалист составляет собственный прогноз движения денежных средств.

Вывод - поступлений достаточно для покрытия всех расходов, в т.ч. для своевременного погашения кредиторской задолженности, а так же исполнения обязательств перед банками.

. Обеспечение (структура обеспечения, характеристика предмета залога, подходы к его оценке, страхование предмета залога (информация о необходимости страхования предмета залога, информация о текущем страховании закладываемого имущества и позиции залогодателя по страхованию закладываемого имущества), выводы об обеспеченности запрашиваемого кредита.)

. Процентная ставка и ее обоснование.

. Обоснование размера комиссионных платежей.

. Анализ деятельности предприятия в условиях финансового кризиса.

. Позиция кредитующего подразделения по вопросу предоставления кредита:

положительные стороны кредитования;

риски кредитования: отражаются все имеющиеся риски, касающиеся как финансового состояния заемщика, так и риски выявленные в результате субъективного анализа, а также возможные риски неисполнения контрактных обязательств контрагентов.

выводы.

. Заключения служб, рассматривающих заявку: отдела кредитования, юридического отдела и службы безопасности.

. Предлагаемое решение: при положительном решении в числе прочего указывается:

целевое назначение кредита, режим кредитования, сумма кредита, срок кредитования;

порядок выборки и погашения кредита, при необходимости - график выборки или погашения;

процентные платежи - размер процентной ставки и порядок уплаты;

комиссионные платежи - перечень взимаемых плат, их размер, порядок взимания и уплаты;

неустойка;

обеспечение кредита;

страхование предмета залога: заключение о необходимости страхования предмета залога, выбор страховщика, определение похода к страхованию предмета залога;

прочие условия

2.3 Анализ выданных кредитов юридическим лицам и субъектам малого предпринимательства в Ленинском отделении Сбербанка России

Сбербанк находится на лидирующих позициях по объёму выданных кредитов юридическим лицам, в том числе субъектам малого предпринимательства. Работа в отделе кредитования юридических лиц за последние 3 года шла полным ходом, хотя и отмечалось снижение, связанное с ухудшением экономической ситуации в стране и мире.

Более подробно информация о выданных кредитах в отделе кредитования юридических лиц за последние 3 года представлена в таблицах ниже.

Таблица 2.4 Кредиты, выданные юридическим лицам и субъектам малого предпринимательства в 2008 году

Год 2008Объем выданных кредитов юридическим лицам (руб.)Количество выданных кредитов (шт.)в т.ч. объем выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (руб.)в т.ч. количество выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (шт.)Январь241 300 000124 700 0002Февраль301 350 0002210 100 0003Март1 358 900 0003036 000 0002Апрель549 400 003013 800 0002Май199 270 0001926 200 0003Июнь523 300 0002113 600 0004Июль336 080 0001837 300 0004Август389 854 0002715 000 0001Сентябрь190 200 0001458 600 0005Октябрь306 700 00077 000 0001Ноябрь15 000 00015 000 0001Декабрь149 900 00010--ИТОГО4 561 254 000211227 300 00028

Общее количество выданных кредитов юридическим лицам в 2008 году составило 211 на сумму 4 561 254 тыс.руб., а субъектам малого предпринимательства - 28 кредитов на сумму 227 300 тыс.руб., что в общем количестве составляет 13%. Среднее количество выданных кредитов в месяц колеблется в пределах 17-18, а субъектов малого предпринимательства в пределах 2-3 кредита в месяц.

С начала первого квартала до конца третьего квартала 2008 года происходит стабильное развитие экономики и, как следствие, развитие малого предпринимательства и банковской сферы. С начала четвертого квартала 2008 года количество выдаваемых кредитов резко снижается и остается на уровне, в среднем, 6 в месяц, а для субъектов малого предпринимательства - одного кредита в месяц. Это можно объяснить ухудшением экономической ситуации в России и в мире, связанное с финансовым кризисом, из-за которого произошло такое резкое снижение выдачи кредитов, и до окончания года ситуация совсем усугубилась и не выдавались кредиты в связи с тем, что заемщики не попадали под рамки ужесточенных требований банка.

В результате влияния кризисных явлений и последовавшим за этим повышением стоимости ресурсной базы банка кредиты стали дороже для заемщика: процентная ставка и величина первоначального взноса ощутимо возросли, ужесточились требования к заемщикам. Кредитование стало производиться более избирательно. Преимущество получали клиенты, у которых есть положительная кредитная история в Ленинском отделении Сбербанка России, с прозрачным, устойчивым бизнесом и с ликвидным залогом.

Таблица 2.5 Кредиты, выданные юридическим лицам и субъектам малого предпринимательства в 2009 году

Год 2009Объем выданных кредитов юридическим лицам (руб.)Количество выданных кредитов (шт.)в т.ч. объем выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (руб.)в т.ч. количество выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (шт.)Январь22 400 0002--Февраль1 577 300 0008--Март473 320 0001111 600 0001Апрель449 000 0002119 950 0003Май236 050 0001557 350 0003Июнь879 030 0002120 000 0003Июль258 400 000127 000 0003Август2 140 300 0001713 500 0002Сентябрь137 500 000755 000 0002Октябрь227 500 0002619 850 0006Ноябрь266 950 0002118 900 0004Декабрь61 790 0001815 500 0005ИТОГО6 729 540 000179238 650 00032

В 2009 году общее количество выданных кредитов составило - 179 на сумму 6 729 540 тыс.руб, а субъектам малого предпринимательства - 32 кредита на сумму 238 658 тыс.руб., что составляет 18%, а это на 5 % больше выданных кредитов субъектам малого предпринимательства, чем в 2008 году. В январе и феврале 2009 года субъектам малого предпринимательства не было выдано кредитов. Это продолжение кризиса, начавшегося в 2008 году. С марта 2009 года происходила выдача кредитов и, в среднем, она составляла 3 кредита в месяц, а для юридических лиц - 15 кредитов в месяц. Это обуславливается началом подъема с «дна» кризиса. Рынок кредитования постепенно возвратился на докризисные времена. Вслед за подъемом экономики, начал свое развитие и малый бизнес, что отразился на рынке кредитования субъектов малого предпринимательства.

Таблица 2.6 Кредиты, выданные юридическим лицам и субъектам малого предпринимательства в 2010 году

Год 2010Объем выданных кредитов (руб.)Количество выданных кредитов (шт.)в т.ч. объем выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (руб.)в т.ч. количество выданных кредитов субъектам малого предпринимательства (шт.)Январь220 459 0001411 900 0003Февраль437 900 0002918 050 0009Март404 600 0003121 000 0005Апрель758 000 0003548 700 00013Май145 363 0002910 250 0005Июнь644 350 0002224 000 0004Июль241 950 0002216 750 0004Август273 666 0002015 366 0004Сентябрь422 100 000282 250 0005Октябрь764 130 0003644 300 00011Ноябрь147 800 00010--Декабрь1 185 559 0003112 100 0004ИТОГО5 645 877 000307224 666 00067

Из таблицы 2.6 видно, что общее количество выданных кредитов юридическим лицам в 2010 году составило 307 кредитов на сумму 5 645 877 тыс. руб., в том числе субъектам малого предпринимательства - 67 кредитов на сумму 224 666 тыс.руб., что в общем количестве выданных кредитов составляет 21%. Среднее количество выданных кредитов в месяц колеблется в пределах 25, а для субъектов малого предпринимательства в пределах 5-6. Период кредитования 2010 года соответствует благоприятной экономической ситуации в стране и, как следствие, высокая прибыльность кредитования в сегменте «малый бизнес» и активная государственная поддержка реального сектора экономики - малого бизнеса. Также на рынок кредитования малого бизнеса позитивно повлияла экономическая стабильность, обусловившая развитие малого предпринимательства.

Суммы, выдаваемые по кредитам ежемесячно напрямую зависят от степени возникновения возможного кредитного риска, который оценивается для каждого конкретного заемщика в отдельности и рассчитывается по методике оценки кредитоспособности.

По итогам трех последних лет можно сделать вывод, что 2010 год показал самые высокие темпы кредитования юридических лиц и субъектов малого предпринимательства. В 2010 году юридическим лицам было выдано в 1,5 раза больше кредитов, чем в 2008 году и в 1,7 раз больше, чем в 2009 году. Выдача кредитов субъектам малого предпринимательства в 2010 году также превышала в 2 раза по сравнению с 2008 и 2009 годами.

Можно отметить, что происходит значительное усиление конкуренции на рынке кредитования. Столь значительный интерес к данному сегменту был обусловлен как большим спросом на подобные услуги, при благоприятной экономической ситуации в стране, так и относительно высокой доходностью для банка при работе в данном секторе. Важными факторами, стимулировавшими развитие рынка кредитования малого бизнеса явились: ужесточение конкуренции на рынке кредитования, высокая прибыльность кредитования в сегменте «малый бизнес» и активная государственная поддержка малого бизнеса. Наиболее востребованными программами является возмещение части процентной ставки по кредитам субъектов малого предпринимательства (от половины до двух третей ставки Банка России). Участники программы являются субъекты малого предпринимательства, соответствующие критериям, установленным ст.4 ФЗ-209, зарегистрированным и осуществляющим деятельность на территории Республики Татарстан, реализующим проекты в приоритетных отраслях экономики Республики Татарстан и определенных действующим Инвестиционным меморандумом Республики Татарстан.

Несмотря на нестабильность экономической ситуации на рынке в 2008 году, малый бизнес продолжает развиваться, а следовательно, нуждается в кредитных ресурсах. С 2009 года динамика ставки рефинансирования постепенно снижается, что позволяет малому бизнесу вновь обратиться в банк за заемным финансированием. Однако в связи с трудностями, с которыми пришлось столкнуться предприятиям в конце 2008, начале 2009 года, финансовое состояние малого бизнеса в большей его части, и не только малого, резко ухудшилось. Многие только сейчас начинают восстанавливать свое положение и особенно нуждаются в дополнительном финансировании. В то же время банк, анализируя финансовую отчетность предприятий, довольно жестко подходят к оценке заемщиков. В результате малый бизнес, если и получает финансирование, то часто не в желаемом изначально объеме, плюс ставки по кредитам пока еще достаточно высоки.

Таблица 2.7

ДатаКоличество зарегистрированных заявок (шт.)Количество отказов в выдаче кредита (шт.)2008 г.211282009 г.179322010 г.30722

Из таблицы 2.7 видно, что количество зарегистрированных заявок с каждым годом увеличиваются, а количество отказов уменьшаются. В 2008 году выдано в 1,5 раза меньше кредитов, чем в 2010 году и в 1,7 раз меньше в 2009 году. Банку необходимо произвести анализ и оценку платежеспособности заемщиков и тем самым свести к минимуму возможные кредитные риски, которые в период кризиса были большими.

Таблица 2.8 Просроченная задолженность субъектов малого предпринимательства на 2008 г.

ДатаКоличество субъектов малого предпринимательства с просроченной задолженностью (шт.)Просроченная задолженность (руб.)На 01.01.08 г.32919471,82На 01.02.08 г.11586000,00На 01.03.08 г.11586000,00На 01.04.08 г.21677485,00На 01.05.08 г.51690387,14На 01.06.08 г.51690387,14На 01.07.08 г.219685094,01На 01.08.08 г.219685094,01На 01.09.08 г.219685094,01На 01.10.08 г.728414537,57На 01.11.08 г.319781373,00На 01.12.08 г.319781373,00

Как видно из таблицы 2.8 наименьшая задолженность сохранялась с начала первого и до конца третьего квартала 2008 года и количество неплательщиков составляло, в среднем, 3 заемщика в месяц. В это время экономика и бизнес развивались, и в связи с этим процент невыплат был невелик. В начале четвертого квартала произошли резкие изменения. Наибольший пик неплатежеспособности субъектов малого предпринимательства пришелся на октябрь 2008 года. Количество неплательщиков составило 7, а задолженность на сумму

28 414 537,57 руб., что составляет 25% от общей задолженности за весь период. Это объясняется ухудшением экономической ситуации в стране, связанным с финансовым кризисом. Малое предпринимательство столкнулось с проблемой - отсутствие спроса. Предприниматели попали на просрочки по выплатам перед своими кредиторами, что сейчас служит негативным фактором в кредитной истории заемщика <#"justify">ДатаКоличество субъектов малого предпринимательства с просроченной задолженностью (шт.)Просроченная задолженность (руб.)На 01.01.09 г.420273571,95На 01.02.09 г.728767414,72На 01.03.09 г.728748931,98На 01.04.09 г.729121696,16На 01.05.09 г.528793766,98На 01.06.09 г.628770470,00На 01.07.09 г.628770470,00На 01.08.09 г.836035232,00На 01.09.09 г.728508414,00На 01.10.09 г.728414537,57На 01.11.09 г.645702961,66На 01.12.09 г.591378146,32

В таблице 2.9 видно, что сумма по просроченной задолженности субъектов малого предпринимательства выросла по сравнению с 2008 годом и в течение 2009 года всегда сохранялась на одном уровне и она составляла 6-8%. Это означает, что одни и те же предприятия в течение года не выплачивали кредит на ряду каких-то причин. К концу 2009 года задолженность резко возросла и составила 27%.

Глава 3. Совершенствование кредитования субъектов малого предпринимательства в Ленинском отделении Сбербанка России

.1 Положительные и негативные стороны кредитования малого предпринимательства

Проведенный в работе анализ кредитования субъектов малого предпринимательства позволил выявить как положительные, так и отрицательные стороны кредитования.

К основным преимуществам относятся:

1. Осуществление выезда на место ведения бизнеса заемщика сотрудником банка, визуальный контроль. После приема заявки на кредитование кредитный специалист осуществляет посещение клиента и в ходе проведения анализа получает необходимые данные и документы. Кредитный специалист делает оценку способности клиента вернуть кредит. С этой целью более подробно анализируются все аспекты деятельности предприятия, включая социально-экономические условия, в которых заемщик ведет свою хозяйственную деятельность.

По итогам каждого выезда составляется краткий письменный отчет, в котором фиксируются все существенные изменения (или их отсутствие) в характере бизнеса заемщика, произошедшие со дня последнего мониторинга (выезда). Указанный отчет подписывается кредитным работником и помещается в кредитное досье.

По результатам анализа кредитный работник готовит предложения по дальнейшей работе с данным заемщиком.

Проверка наличия товарно-материальных ценностей и товаров в обороте (переработке), переданных в залог по обязательствам заемщика, осуществляется кредитным работником ежемесячно.

Частота проведения проверок оборудования, транспортных средств, недвижимости не реже 1 раза в квартал.

Мониторинг хозяйственной деятельности заемщика с остатком ссудной задолженности менее 1 млн. руб. - 1 раз в 3 месяца.

2. Принятие решения на основании объективной информации о бизнесе заемщика. При посещении клиента кредитный специалист лично выясняет размер и состояние помещений, собирает информацию о существующих основных средствах (ПК, оборудование, транспортное средство и т.д.) на предприятии, о наличии товарно-материальных запасов, проверяет кассу в день проведения анализа. Кредитный специалист лично удостоверяется в существовании денег. В его присутствии заемщик должен пересчитать наличность. Кредитный специалист не включает в свой балансовый отчет суммы, которые он не видел своими глазами.

3. Использование актуальной на момент обращения информации о финансовом состоянии заемщика, собранной специалистом банка. Необходимые документы, такие как упрощенная форма баланса и отчет о прибылях и убытках не предоставляются клиенту для заполнения. Они составляются кредитным работником именно на дату выезда к заемщику на основании полученных данных о бизнесе заемщика, финансовых документов, дополнительной информации в ходе работы с заявкой.

Заполнение бланков - «прогноз движения денежных средств», «анализ доходов и расходов на время пользования кредитом», технико-экономическое обоснование оформляются при непосредственной помощи и консультации кредитного инспектора, работающего с данным клиентом.

. Расчет предполагаемых кредитных рисков. В Ленинском отделении Сбербанка России проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. В количественном при кредитовании производится расчет и анализ коэффициентов и определяется класс кредитоспособности и возможность кредитования.

При проведении качественного анализа оцениваются следующие риски:

·отраслевые и рыночные: состояние рынка по отрасли (рыночные колебания цен, колебания спроса, действия конкурентов); уровень государственной поддержки;

·региональные: значимость предприятия в масштабах региона, социально-политические явления в регионе, политические риски, обусловленные действиями властей;

·акционерные: риск передела акционерного капитала, согласованность позиций крупных акционеров;

·регулирования деятельности предприятия: подчиненность (внешняя финансовая структура), формальное и неформальное регулирование деятельности, лицензирование деятельности, льготы и риски их отмены, риски штрафов и санкций, правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);

·производственные и управленческие: технологический уровень производства, возможность нарушения нормального производственного процесса по техническим причинам, риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, перебои в снабжении или срыв поставок и т.п.); деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.п.), качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям.

5. Мониторинг и работа с проблемными кредитами. К мониторингу относится постоянный контроль платежей и финансового состояния заемщика. Кредитный специалист точно знает графики погашения по кредиту каждого клиента. Ответственность за мониторинг лежит на кредитном специалисте, выдавшем данный кредит. После выдачи кредита кредитный специалист не теряет связь с клиентом. Существует два вида мониторинга: текущий и финансовый.

При проведении текущего мониторинга кредитный специалист выясняет у заемщика какова ситуация в его бизнесе, изменения в структуре предприятия, изменения в структуре клиентов и поставщиков, какова полученная прибыль за последний месяц, состояние залога и делает вывод о текущем состоянии заемщика.

При проведении финансового мониторинга кредитный специалист должен не просто выяснить текущую ситуацию в бизнесе. Но и проанализировать финансовое состояние предприятия. Текущая ситуация сравнивается с ситуацией на момент утверждения кредита, по итогам сравнительного анализа делаются выводы.

Если в процессе проведения любого из видов мониторинга выявлены какие-либо проблемы или несоответствие погашения кредита с установленными сроками, подготавливается предложение о возможности дальнейшего обслуживания долга за счет изменения графиков погашения, усиления либо замены с вынесением на КИК отделения для принятия решения.

Телефонный звонок или короткий визит перед первым платежом (в случае с новым клиентом) повышает вероятность своевременной оплаты. Клиента убеждают сообщать о всех проблемах, в случае их возникновения, следить за развитием его бизнеса, т.е. за наиболее значимыми изменениями в балансе, отчете о прибылях и убытках и изменениями в социально-экономическом положении предприятия.

6. Разнообразие целей и форм кредитования. При кредитовании индивидуальных предпринимателей и юридических лиц банк готов предложить самые различные виды кредитных отношений в форме обычных кредитных программ, овердрафтных кредитов, кредитных линий.

Основное отличие кредитной линии от обыкновенного кредита состоит в том, что кредитные деньги выдаются не сразу всей суммой, а несколькими частями (траншами). Банк открывает кредитную линию после заключения договора, в котором указываются максимальная сумма кредитной линии и срок ее действия. Основными ограничениями, связанными с использованием кредитной линии, являются лимит выдач и лимит задолженности.

Под лимитом выдачи подразумевается общий размер денежных средств, которые заемщик может получить при использовании кредитной линии за весь период кредитования.

Лимит задолженности определяет максимально допустимый размер кредитной задолженности заемщика перед банком, при погашении которой, заемщик вновь может пользоваться кредитными средствами.

Кредитная линия является очень удобным кредитным инструментом. Так как она позволяет получать денежные средства в течение длительных промежутков времени. У многих заемщиков в ходе их деятельности существует постоянная потребность в дополнительных заемных средствах в течение определенного промежутка времени, эта потребность может удовлетворяться за счет открытия кредитной линии. Кредитная линия также позволяет получать несколько траншей (выплат) при заключении одного договора, что является явным преимуществом перед обычным кредитом.

Кредитные линии подразделяются на возобновляемые и невозобновляемые. Невозобновляемые кредитные линии позволяют получать кредитные средства частями при появлении соответствующих на это оснований. Такие выплаты не должны превышать лимита задолженности. А общий размер всех таких выплат не должен превышать лимит выдач. Такие кредитные линии обычно открываются предприятиями, которые характеризуются сезонным производственным процессом.

Возобновляемые кредитные линии позволяют восстанавливать лимит задолженности при условии погашения заемщиком ранее полученных выплат (траншей). Новые транши могут осуществляться при соблюдении максимального допустимого лимита задолженности, также обязательно должен соблюдаться лимит выдач. Транши, которыми осуществляется выдача кредитных средств, характеризуются как правило промежуточными сроками погашения.

Заемщик сам может подобрать себе наиболее удобный срок действия кредитной линии. При открытии кредитной линии большое внимание уделяется финансовому положению заемщика, что напрямую влияет на способность заемщика своевременно и в полном объеме погашать кредитную задолженность..

К основным преимуществам кредитной линии можно отнести не только быстроту расчетов, но и погашение задолженности на конкретную дату и за период в целом. Еще одно значительное преимущество кредитной линии заключается в использовании новых кредитных средств при погашении ранее взятых, с обязательным соблюдением лимита задолженности.

Овердрафтное кредитование <#"justify">Помимо достоинств имеются и недостатки:

. Кредитное досье перегружено документарной информацией. Перечень документов, необходимых для предоставления кредита субъектам малого предпринимательства, очень большой по сравнению с другими коммерческим банками. В перечень документов, предоставляемых клиентами в банк для рассмотрения вопроса получения кредита входят правоустанавливающие, бухгалтерские документы, документы по предполагаемому в залог имуществу, а так же бизнес-план и технико-экономическое обоснование кредита, которые составляют сами клиенты - потенциальные заемщики банка. В связи с этим, индивидуальные предприниматели и предприятия, относящиеся к категории субъектов малого предпринимательства, которых интересуют небольшие суммы кредитов, до 500-700 тыс.руб., зачастую оформляют кредиты как физические лица либо обращаются в коммерческие банки, что приводит Сбербанк к потери этого сегмента клиентуры. Надо отметить, что перечень документов для кредитования малого бизнеса в определенной степени затрудняет анализ рентабельности бизнеса и оценки платежеспособности клиента.

. Длительные сроки рассмотрения кредитной заявки и утверждения кредитного досье различными службами Сбербанка, что ведет к срыву сделок потенциального заемщика с поставщиками товаров и услуг под запрашиваемый кредит. Предпринимателей не устраивает долгий срок рассмотрения кредитной заявки и представленных заемщиком документов. Потребность кредитования наступает неожиданно, как это часто бывает, деньги заемщикам нужны уже сейчас, а банк принимает решение в течение 8 дней после предоставления полного перечня документов. Как вариант, можно посоветовать заблаговременно готовиться к кредитованию, заранее консультироваться с представителями банка по поводу всех возможных вопросов.

. Неудобное ежемесячное гашение кредита для заемщиков. Неудобство состоит в том плане, что строго определена дата гашения кредита, а это только один день - 20 число каждого месяца. Если гасить кредит ранее установленных сроков по договору, заемщик уплачивает кредитору плату за досрочный возврат кредита. Плата уплачивается в размере 1% от досрочно возвращаемой суммы кредита.

При несвоевременном перечислении платежа в погашение кредита или уплату процентов, за исключением платы за досрочный возврат кредита, заемщик уплачивает кредитору неустойку в размере учетной ставки (ставки рефинансирования банка России) увеличенной в 2 раза, в процентах годовых, но не менее максимального размера процентной ставки, указанной в договоре. Неустойка начисляется на сумму просроченного платежа за каждый день просрочки в период с даты возникновения просроченной задолженности на дату полного гашения просроченной задолженности.

3.2 Рекомендации по совершенствованию кредитования субъектов малого предпринимательства и их экономическое обоснование

Банки всегда стараются предложить своим клиентам самые оптимальные и взаимовыгодные варианты сотрудничества, поскольку операции от услуг кредитования приносят большой и стабильный доход банку. Но в тоже время банки всегда стремятся минимизировать свои риски, выставляя свои условия кредитования и ряд довольно жестких требований к заемщикам.

Проанализировав механизм кредитования предприятий малого бизнеса, а так же достоинства и недостатки этого механизма предлагаются следующие рекомендации:

1) Проведение акции - встречи представителей крупных корпоративных клиентов банка и заинтересованных в сотрудничестве с ними предприятий малого бизнеса. В результате может сформироваться взаимовыгодное сотрудничество. А Сбербанк в этом случае выступит организатором встречи потенциальных партнеров, каждому из которых он может предложить свою финансовую помощь.

Акция будет длиться месяц, в течение которого банк будет рассматривать различные кредитные заявки заемщиков предприятий крупного и малого бизнеса на особых условиях. При встрече предприятия могут договориться, если им предложения друг друга подходят, либо могут оставить заявку о заинтересованности сотрудничества с каким-либо предприятием, подходящей ему сферой деятельности. Если предприятия договариваются, то они смогут получить кредит по сниженной процентной ставке и при этом крупные предприятия могут найти заказы и покупателей, а малый бизнес - продукцию по цене производителя, так как предприятия могут работать напрямую, без посредников. Таким образом, малый бизнес будет развиваться.

Встреча предприятий будет проходить в актовом зале, который имеется в Ленинском отделении Сбербанка России. Поэтому банк не понесет дополнительных затрат на проведение этого мероприятия.

В период акции предприниматели и малые предприятия смогут получить кредит в Сбербанке России на срок до 5 лет под 13-15% годовых (в зависимости от срока кредита) (см. табл. 3.2)

Во время проведения акции предприниматели могут получать наиболее полные консультации по банковским услугам. Также во время акции могут действовать специальные предложения не только по кредитам по сниженным ставкам, но и льготы по расчетно-кассовому обслуживанию, например, ведение счета в течение двух месяцев бесплатно.

Многие предприниматели могут переступить порог банка именно во время этой акции и связать свой бизнес, свой завтрашний день, свое развитие со Сбербанком. Главное в акции - диалог банка с клиентом, который полезен для обеих сторон. В результате этой акции должны увеличиться заявки на кредитование путем привлечения большого количества заемщиков, открыться расчетные счета и минимизироваться кредитные риски тем, что у банка будет гарантия и уверенность в том, что клиенты смогут выплачивать кредит. У предприятий заключенные контракты и стабильный доход.

Таблица 3.1 Условия обслуживания в обычных условиях

Срок кредитаСтавка, % годовыхПо кредитам с объемом кредитования до 10 млн. руб. (%)По кредитам с объемом кредитования свыше 10 млн. руб. (%)- до 1 года1514,25- свыше 1 года до 3 лет1615,5- от 3 до 5 лет1716,5Расчетно-кассовое обслуживаниеОткрытие счета1,00

Таблица 3.2 Специальные условия обслуживания в период акции

Срок кредитаСтавка, % годовыхПо кредитам с объемом кредитования до 10 млн. руб. (%)По кредитам с объемом кредитования свыше 10 млн. руб. (%)- до 1 года1312,25- свыше 1 года до 3 лет1413,5- от 3 до 5 лет1514,5Расчетно-кассовое обслуживаниеОткрытие счетабесплатно

Сначала рассмотрим выгодность акции для банка и для субъектов малого предпринимательства путем сравнения выданных кредитов в Ленинском отделении в обычных условиях и в период акции.

Таблица 3.3 Кредиты, выданные субъектам малого предпринимательства за месяц в обычных условиях в Ленинском отделении Сбербанка России в 2011 г.

Срок кредитаПроцентная ставка, % годовыхОбъем выданных кредитов субъектам малого предпринимательства, руб.Количество выданных кредитов субъектам малого предпринимательства, шт.- на 1 год152 000 0002- на 3 года164 000 0002- на 5 лет177 500 0003Итого13 500 0007

Таблица 3.4 Кредиты, выданные субъектам малого предпринимательства в период акции за месяц

Срок кредитаПроцентная ставка, % годовыхОбъем выданных кредитов субъектам малого предпринимательства, руб.Количество выданных кредитов субъектам малого предпринимательства, шт.- на 1 год133 500 0003- на 3 года147 000 0005- на 5 лет1515 000 0007Итого25 500 00015

Из таблиц видно, что обычных условиях в Ленинское отделение Сбербанка в среднем приходит 7 клиентов за месяц из представителей малого бизнеса, а в период акции может придти 15 клиентов, заинтересованных получить кредит на выгодных условиях. Соответственно и прибыль у банка будет значительно выше.

Расчет:

Рассмотрим таблицу 3.1:

Первый случай, когда 2 клиента берут кредит на общую сумму 2 000 000 руб. под 15% годовых сроком на 1 год:

000 000 × 0,15 = 300 000 руб.

Второй случай, когда 2 клиента берут кредит на общую сумму 4 000 000 руб. под 16% годовых сроком на 3 года:

000 000 × 0,16 × 3 = 1 920 000 руб.

Третий случай, когда 3 клиента берут кредит на общую сумму 7 500 000 руб. под 17% годовых сроком на 5 лет:

500 000 × 0,17 × 5 = 6 375 000 руб.

Сравним с доходами банка в период акции:

На 1 год: 3 500 000 × 0,13 = 455 000 руб.

На 3 года: 7 000 000 × 0,14 × 3 = 2 940 000 руб.

На 5 лет: 15 000 000 × 0,15 × 5 = 11 250 000 руб.

Занесем все данные в таблицу 3.5.

Таблица 3.5

Срок кредитаПроцентная ставка, % годовыхОбщая сумма кредита, руб.Прибыль банка и сумма переплаты кредита для субъектов малого бизнесаРазница в прибыли, руб.Обычные условияНа 1 год152 000 000300 000155 000Период акцииНа 1 год133 500 000455 000Обычные условияНа 3 года164 000 0001 920 0001 020 000Период акцииНа 3 года147 000 0002 940 000Обычные условияНа 5 лет177 500 0006 375 0004 875 000Период акцииНа 5 лет1515 000 00011 250 000Обычные условия8 595 0006 050 000Период акции14 645 000

Как видно из примера, банк за счет привлечения большего числа клиентов, даже с более низким процентом по кредиту получит значительно большую прибыль, чем в обычных условиях. И она будет почти в 2 раза больше, чем при обычных условиях кредитования. Чем больше клиентов придут за кредитом, тем больше и прибыли получит банк. Благодаря новому способу привлечения клиентов, банк может извлечь выгоду не только для себя, но и для малого бизнеса, выдавая кредиты по сниженным ставкам на 2 %.

Рассмотрим пример взаимовыгодного сотрудничества крупного и малого предприятия.

На акцию можно пригласить крупное предприятие ОАО «Казаньоргсинтез» и малое предприятие. ОАО «Казаньоргсинтез» - одно из крупнейших химических предприятий Российской Федерации. Одной из его деятельности является изготовление полиэтиленовых гранул. Малое предприятие покупает эти гранулы у предприятия-посредника и уже занимается изготовлением полиэтиленовых труб для сантехники на своем предприятии, которое затем продает их в сети своих магазинов. При сотрудничестве обоих предприятий между собой, они могут стать взаимовыгодными друг другу, исключив предприятие-посредника за счет быстрого оборота средств малого предприятия.

В свою очередь, крупное предприятие, участвуя в акции выигрывает вдвойне: во-первых, оно находит рынок сбыта или предприятия, оказывающие транспортные услуги (перевозка сырья и т.д.), во-вторых более выгодные условия кредитования.

В таблице 3.6 приведен наглядный пример суммы переплаты и экономия для одного крупного предприятия в обычных условиях и в период акции сроком на 1 год.

Таблица 3.6

Срок кредитаПроцентная ставка, % годовыхОбщая сумма кредита, руб.Сумма переплаты за кредит, руб.Экономия для крупного предприятия, руб.Обычные условияНа 1 год14,2580 000 00011 200 0001 400 000Период акцииНа 1 год12,2580 000 0009 800 000Таким образом, только одно крупное предприятие может сэкономить

400 000 рублей, участвуя в акции. Крупные предприятия берут большие суммы кредитов, и поэтому сумма переплаты тоже получается большой. То есть для крупного предприятия снижение ставки даже на 1-2% может существенно сэкономить сумму переплаты за кредит.

Банк при помощи такой акции может привлечь большое количество не только предприятий малого бизнеса, но и представителей крупного бизнеса, заинтересованных в получении кредита по сниженной ставке.

) Увеличение сроков погашения кредита, с 1 дня до 10 дней, например с 20 по 30 число каждого месяца. Поскольку клиенту банка неудобно и он не всегда может успеть расплатиться за кредит именно в тот один день, что указывается в кредитном договоре. Причины могут быть различными, например покупатели не вовремя расплатились за поставленную продукцию, также это могут быть технические причины, связанные в сбоях компьютера, из-за которых деньги не вовремя поступили на счет банка и т.д.

) В Ленинском отделении кредитование малого бизнеса в основном проводится в дополнительном офисе №6672/0251, который называется «Центр развития малого бизнеса». При кредитовании в «Центре развития малого бизнеса» необходимо проводить взаимодействие с подразделением безопасности и юридическим подразделением. Эти подразделения находятся в Ленинском отделении Сбербанка России. Сюда отправляется вся документация и рассматривается для составления заключения о возможности выдачи кредита. Для усиления оперативности работы «Центра развития малого бизнеса» можно было бы не отправлять документацию в центральное отделение, а пригласить одного сотрудника из отдела безопасности и сотрудника из юридического отдела для составления заключений о возможности выдачи кредита. Это бы сократило время на рассмотрение заявки для получения кредита, что является важным для представителей малого бизнеса, так как иногда получение кредита даже на один день раньше может повлиять на судьбу бизнеса в целом.

кредитование долг предпринимательство погашение

Заключение

В заключении можно сделать вывод, что кредитование малого бизнеса, хоть и является одним из приоритетных направлений деятельности банка, но всё же условия кредитования малого предпринимательства остаются, и по сей день, весьма проблематичными для большинства бизнесменов. Представителей этого вида предпринимательства могут, в прямом смысле, отпугнуть большое количество документов, необходимых для получения кредита, трудности их сбора, а также условия, необходимые для оформления кредита.

Главные требования, предъявляемые к заемщикам - это наличие действующего прибыльного бизнеса и работа на рынке от 3 месяцев в сфере торговли и от 6 месяцев в сфере производства и услуг.

В свою очередь, предоставление таких кредитов для банка является достаточно рискованным мероприятием, так как в основном кредитуется маломасштабный бизнес, не все бизнесмены из-за недостатка соответствующего образования способны предоставить профессионально составленный бизнес-план. Банк отдает предпочтение для кредитования чётких и ясных проектов. Также необходимо предоставить банку возможные источники погашения кредита. Несмотря на сложности кредитования для бизнесмена, спрос на этот вид кредитов достаточно высокий, а, учитывая реальные риски выдачи таких кредитов для банка, положительно решить этот вопрос для предпринимателя удаётся далеко не всегда.

Важным аспектом деятельности сотрудника кредитующего подразделения является сбор и тщательный анализ финансовой информации о деятельности потенциального заемщика. Применяемые Ленинским отделением подходы при кредитовании субъектов малого предпринимательства позволяют эффективно минимизировать возникающие кредитные риски. Среди подходов можно выделить такие, как анализ представленных потенциальным заемщиком документов по технико-экономическому обоснованию кредита, подтверждающих эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита, а также анализ прогноза движения денежных средств в случае рассмотрения заявок в сумме свыше 500 тыс. руб.; предоставление кредитных средств в соответствии с целевым назначением кредита; обязательный перевод денежных потоков заемщика (в объеме, сопоставимом с суммой кредита) на счета в Сбербанк России; установление графиков погашения кредита с учетом особенностей ведения бизнеса клиента; диверсификация принимаемых в обеспечение кредита залогов: оформление на всю сумму обязательств по кредиту поручительств учредителей, руководителей или иных физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность малого предприятия, а также поручительств членов семьи заемщика в случае предоставления кредита частному предпринимателю.

В данной работе был проведен анализ по выданным кредитам юридическим лицам, в том числе субъектам малого предпринимательства за последние 3 года (2008, 2009, 2010). К концу 2008 года количество, выдаваемых кредитов резко снижается, что связано с начавшимся финансовым кризисом в стране и, как следствие, ужесточились требования к заемщикам. С марта 2009 г. снова происходила выдача кредитов, что объясняется началом подъема с «дна» кризиса. Период 2010 года соответствует благоприятной экономической ситуации в стране и, как следствие, высокая прибыльность кредитования в сегменте «малый бизнес».

Важными факторами, стимулировавшими развитие рынка кредитования малого бизнеса явились: ужесточение конкуренции на рынке кредитования, высокая прибыльность кредитования в сегменте «малый бизнес» и активная государственная поддержка малого бизнеса. Наиболее востребованными программами является возмещение части процентной ставки по кредитам субъектов малого предпринимательства (от половины до двух третей ставки Банка России).

В настоящее время малое предпринимательство развивается. Для развития банковского кредитования в России характерно возникновение и увеличение количества банков, ориентированных на представителей малого бизнеса, которые предоставляют кредиты для развития бизнеса. Среди таких можно выделить такие как ИнвестКапиталбанк, Уралсиб, БТА-Казань, ВТБ 24, Банк «Интеза», Росбанк, Юниаструм Банк и другие. Между банками в настоящее время высокая конкуренция. И в перспективе кредиты для малого бизнеса должны становиться доступнее.

Список литературы

1.Федеральный закон от 14.06.95 г. №88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».

2.Решение Казанской городской Думы от 17 мая 2007 г. № 3-17 "О Программе развития малого предпринимательства в г.Казани на 2007-2010 годы".

3.Постановление Руководителя исполнительного комитета г. Казани № 4821 «О программе льготного кредитования субъектов малого предпринимательства» от 29.12.2007.

.Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ от 24.06. 2009 г.

.Порядок №1221-3-р - «Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Сбербанком России и его филиалами (Редакция 3) от 20.05.09 г. №1221-3-р.

.Порядок №931-3-р - «Порядок корпоративного кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Сбербанком России» от 30.03.07 г. №931-3-р.

.Регламент № 351-ввб - «Регламент кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в подразделениях Волго-Вятского банка Сбербанка России» от 20.12.08 г. №351-ввб.

.Регламент 285-5-р - «Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России» от 20.06 2009 № 285-5-р.

.Методические рекомендации для кредитного специалиста при кредитовании субъектов малого предпринимательства, г. Нижний Новгород, 2008.- 32 с.

.Методические рекомендации по проведению анализа ФХД клиентов микросегмента по технологии «Простые продукты»/Управление по работе с частным предпринимательством, 2010. - 54 с.

.Методические рекомендации по организации проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности субъектов малого предпринимательства с учетом данных управленческой отчетности, г. Казань, 2010. - 23 с.

.Бахмудов М.М. Малое предпринимательство в России: состояние, проблемы перспективы/М.М. Бахмудов, М.: Финансы и статистика, 2008. - 356 с.

.Блинов А.О., Шапкин И.Н. Малое предпринимательство: Теория и практика: Учебник. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2006. - 356 с.

.Бусыгин А.В. Предпринимательство: учебник для вузов. - М.: Бусыгин А.В., 2007. - 614 с.

.Горфинкель В.Я. Малый бизнес.- М.: КноРус, 2009. - 336 с.

.Ивачев И.Л. Практическое руководство по малому бизнесу. Особенности регистрации и налоговые режимы.- М.: Гроссмедиа, 2007. - 224 с.

.Касьянова А.В. Все о малом предпринимательстве. - М.: Гроссмедиа, 2007. - 536 с.

.Лапуста М.Г. Предпринимательство: Учебник / Под ред. М.Г. Лапусты. -

-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 520 с. - (Серия «Высшее образование»).

.Полякова С.И. и др. Малое предпринимательство: организация, экономика, управление.- М.: Инфра-М, 2009. - 480 с.

.Шулятьева Н.А. Малый бизнес в условиях рынка. - М.: Деньги и кредит, 2008. - 380 с.

21.Чепуренко А. <#"justify">24.Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Инфра-М, 2007.

23.Самсонов Н.Ф. Финансовый менеджмент.//Под редакцией проф. Н. Ф. Самсонова. - М.: Финансы, 2007.

.Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. - М.: Перспектива, 2007.

.Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика.// Под редакцией проф. Е.С. Стояновой. - М.: Дрофа, 2008.

26.Тарондо Ж-К. Финансовый менеджмент. - СПб.: Нева, 2007.

.Уорд М. Экономический анализ. - М.: Финансы и статистика,2008.

.Федько В.П., Федько И.Д. Основы маркетинга.- Ростов-на-Дону: Феникс, 2009.

.Бруснев М. «Большой кредит для маленькой компании. // Комсомольская правда.- 2010. №16. - стр.1

.Шоркин А. М. «Деньги для маленьких» // Прямые инвестиции. - 2010. №7. - стр.86

Приложения

Приложение 1. Условия кредитования субъектов малого предпринимательства

В рамках Программы поддержки малого бизнеса Ленинское отделение Сбербанка России предоставляет кредиты юридическим лицам, в соответствии с законом относящимся к категории субъектов малого предпринимательства, и индивидуальным предпринимателям, имеющим годовую выручку не более 150 млн. рублей.

Цели кредитованияЛенинское отделение Сбербанка России предоставляет кредитные ресурсы на различные цели и в зависимости от потребностей: вложения во внеоборотные активы: приобретение объектов недвижимости (в т.ч. земельных участков) для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений; участие в долевом строительстве объектов недвижимости для использования в целях производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг, а также размещения офисных помещений; расходы по капитальному и текущему ремонту помещений; приобретение и ремонт оборудования (включая приобретение, установку и ремонт торговых павильонов) и транспортных средств, предназначенных для производства (в т.ч. сельскохозяйственного), торговли или оказания услуг; приобретение лицензионного программного обеспечения; приобретение сельскохозяйственных животных (кроме птицы). пополнение оборотных средств для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней, выплата заработной платы работникам; погашение текущей задолженности заемщика перед другими банками (за исключением задолженности по уплате начисленных процентов за период более 1 месяца) и платы за досрочный возврат кредита.Сроки кредитованияна цели пополнения оборотных средств - до 1,5 лет; на цели вложения во внеоборотные активы - до 5-ти лет; на погашение кредитов в других коммерческих банках - до 1 года либо до 2 лет в зависимости от того, на какую цель был выдан кредит в другом коммерческом банке.Формы кредитованияКредитование заемщика производится в форме: - единовременного кредита <#"justify">Аналогичные документы представляются поручителем/залогодателем/гарантом.

Приложение 2

Основные изменения, внесенные в «Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства Сбербанком России и его филиалами» от 19.05.2006 г. №1221-2-р с 01.11.2008 г.

Особенности предоставления кредитов предпринимателям

1.1Сумма кредитных средств, предоставляемых Заемщику без подтверждения целевого характера их использования на момент выдачи кредита, не может превышать 1 млн. рублейСокращена сумма с 1,5 до 1 млн.руб.Документы, предоставляемые заемщиком1.2подлинник или нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление), либо решение единственного участникаУточнен перечень документов1.3налоговую декларацию за последние 4 отчетных (налоговых - при уплате Заемщиком единого налога на вмененный доход) периода. Заемщики, функционирующие менее 1 года, предоставляют налоговые декларации за 1, 2 или 3 отчетных (налоговых - при уплате Заемщиком единого налога на вмененный доход) периода, соответственно1.4справки банков о суммарных ежемесячных оборотах по расчетным и текущим валютным счетам за последние 6 месяцев, либо за весь срок функционирования бизнеса в случае, если он не превышает 6 мес.Мониторинг хозяйственной деятельности заемщика1.5Проверка наличия товарно-материальных ценностей осуществляется кредитным работником ежемесячно. Частота проведения проверок оборудования и транспортных средств определяется Банком, но не реже 1 раза в квартал, частота проверок недвижимости - не реже 1 раза в полугодие.Увеличен срок периодичности проверки заложенной недвижимости - с 1 раза в 3 мес. до 1 раза в 6 мес.

Приложение 3

Процентные ставки в Ленинском отделении Сбербанка России в 2008, 2009, 2010 гг.

Срок кредитаСтавка, % годовыхПо кредитам с объемом кредитования до 10 млн. руб. (%)По кредитам с объемом кредитования свыше 10 млн. руб. (%)200820092010200820092010 16 17 17 17 18 18 19 18 20 20 20 21 21 22 17 18 18 19 19 19 20 14,25 14,75 15,25 15,5 16 16,5 17,5 17,25 17,75 18,25 18,5 19 19,5 20,5 15,25 15,75 16,25 16,5 17 17,5 18,5- до 180 дней- от 181 до 270 дней- от 271 до 365 дней- Свыше 1 года до 1,5-х лет- Свыше 1,5 года до 2-х лет- Свыше 2-х до 3-х лет- Свыше 3-х до 5 лет

Содержание Введение Глава 1. Теоретические основы кредитования субъектов малого предпринимательства .1 Понятие, значение, роль и поддержка субъекто

Больше работ по теме: