Комплексный экономико-статистический экспресс-анализ технико-экономических ресурсов предприятия

 

Содержание


Введение

I часть. Экономико-статистический экспресс-анализ ресурсов предприятия (организации)

1. Краткая характеристика объекта обследования (предприятия, организации)

. Статистика выпуска продукции, объемов выполненных работ, реализации товаров и оказанных услуг

3. Статистика основных и оборотных фондов объекта обследования

3.1 Статистика основных фондов

.2 Статистика оборотного капитала

4. Статистика финансовых результатов деятельности предприятия

5. Статистика трудовых ресурсов объекта обследования

5.1 Статистика кадрового состава предприятия

5.2 Статистика рабочего времени объекта обследования

.3 Статистика эффективности использования труда

.4 Статистика оплаты труда работниковчасть. Прогноз ТЭП деятельности предприятия

Заключение

Список литературы

Приложения


Введение


Важную роль в обеспечении повышения эффективности производства играет экономико-статистический экспресс-анализ ресурсов предприятия, являющийся составной частью экономических методов управления. Анализ является базой планирования, средством оценки качества планирования и выполнения плана.

Предметом экономического анализа является производственно-хозяйственная деятельность предприятий.

Содержанием экономического анализа является комплексное изучение производственно-хозяйственной деятельности предприятия с целью объективной оценки достигнутых результатов и разработки мероприятий по дальнейшему повышению эффективности хозяйствования.

В представленной курсовой работе будут рассмотрены результаты производственно-экономической деятельности открытого акционерного общества "Тюменская домостроительная компания", расположенном в г. Тюмени.

ОАО «Тюменская домостроительная Компания» сегодня - это строительный холдинг, обладающий всеми современными техническими достижениями, в структуре которого 4 дочерних предприятия и 20 специализированных подразделений и управлений.

Основными видами деятельности Компании являются:

  • проектирование, строительство, осуществление ремонтных работ жилых домов, объектов социального, культурно-бытового, промышленного и сельскохозяйственного назначения;
  • производство строительных материалов и конструкций;
  • производство товаров народного потребления;
  • монтаж и наладка лифтов и грузоподъемных кранов;
  • электромонтажные работы;
  • добыча нерудных материалов;
  • сдача в аренду производственных площадей и помещений, механизмов, машин, оборудования;
  • реализация товаров народного потребления, производимых Компанией;
  • оказание медицинских услуг;
  • общественное питание.

Для осуществления своей деятельности ОАО "ТДСК" имеет лицензии и допуски.

Компания является одним из основных застройщиков города Тюмени и осуществляет строительство 14 этажных жилых домов в панельном исполнении модернизированной серии 121-14Т, 14 этажных жилых домов в кирпичном исполнении индивидуальной разработки и 16 этажных домов по системе сборно-монолитного каркаса.

ОАО «ТДСК» обеспечивает гибкое проектирование и строительство жилых домов с любым набором квартир и этажности, что позволяет удовлетворить требования заказчика.

При строительстве объектов используется метод комплексного освоения территории, осуществляется застройка целых микрорайонов. Кроме жилых домов в них располагаются объекты социально-бытовой и инженерной инфраструктуры: магазины, спортивные сооружения, благоустраиваются дворовые пространства с применением объектов ландшафтной архитектуры, оборудуются детские игровые площадки. Количество парковочных мест для автотранспорта возле домов соответствует современному уровню автомобилизации города. Архитектурный облик всех строений и объектов района комплексной застройки прорабатывается одновременно, и это положительно отражается на визуальной привлекательности и видовых характеристиках нового жилья.

Производственные мощности предприятия позволяют полностью обеспечивать строительные участки Компании, а также производить продукцию для сторонних заказчиков: пустотные плиты перекрытия, сваи, мелкоштучные изделия, прочий железобетон.

В данной курсовой работе отражены основные технико-экономические показатели предприятия за 2011 и 2012 годы. Выявлена динамика этих показателей и наглядно представлена на графиках. Так же для анализа эффективности деятельности рассчитаны различные коэффициенты, на основе которых сделаны соответствующие выводы и анализы.

Целью написания курсовой работы является проведение комплексного экономико-статистического экспресс-анализа технико-экономических ресурсов ОАО «ТДСК».

Курсовая работа состоит из 2 частей. Первая часть является основной и включает в себя 5 глав, в которых анализируется деятельность предприятия. Вторая часть содержит прогноз деятельности предприятия.


I часть. ЭКОНОМИКО-СТАТИСТИЧЕСКИЙ ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЯ (ОРГАНИЗАЦИИ)

финансовый анализ статистика

1. Краткая характеристика объекта обследования (предприятия, организации)


Реквизиты ОАО "Тюменская домостроительная компания".

Полное фирменное наименование: Открытое акционерное общество "Тюменская домостроительная компания".

Сокращенное наименование: ОАО "ТДСК"

Местонахождение, почтовый и электронный адреса, контактные телефоны:

Юридический адрес : РФ, г. Тюмень, ул. Республики, 253

Физический адрес : 625014, Россия, Тюменская область, г. Тюмень, ул.

Республики, 253

Телефоны: приемная - /3452/ 22-01-00, главный бухгалтер - 22-01-07.

Факс: /3452/ 22-00-99

E-mail: [email protected] <mailto:[email protected]>

Сайт: www.t-dsk.ru

Сведения о государственной регистрации общества:

№ 80/157 от 25.06.1992 г., Администрацией Ленинского р-на г. Тюмени.

Сведения об основном государственном регистрационном номере:

№ 1027200802090, инспекцией ФНС России по г. Тюмени № 3, 02.10.2002 г.

Идентификационный номер налогоплательщика:

ИНН 7203032191, КПП 723150001

Зарегистрировавший орган: Администрация Ленинского района г.Тюмени

ФИО руководителя: Щепелин Николай Игнатьевич

2. Статистика выпуска продукции, объемов выполненных работ, реализации товаров и оказанных услуг


ОАО «ТДСК» является лидером по вводу метров квадратных в многоквартирных жилых домах города Тюмени. За 2012 год ОАО «ТДСК» ввело 106,7 тыс. м2 жилья (1 757 квартир) и детский сад на 280 мест общей площадью 5,6 тыс.м2, что составило 13 % в общем объеме введенного жилья по городу Тюмени.


Таблица № 1

Объемы ввода жилья со встроенными подсобными помещениями и объектов соцкультбыта, м2МесяцКварталПолугодиеГод1234201120122011201220112012201120121.--I249850I8319955029I1702561123402.24 985-3.--4.--II58214550295.32 89110 9366.25 32344 0937.17 015-III38 20821273II87 057573118.4 185-9.17 00821 27310.-14 779IV4884936 03811.-21 25912.48 849-*** 24170256112340170256112340170256112340

В 2011 году построено и введено 170 256 м2 жилья, в 2012 году построено и введено 112340 м2 жилья со встроенными подсобными помещениями и объектов соцкультбыта. Отсюда можно наблюдать снижение объёма ввода жилья на 34%. Сезонных колебаний не наблюдается.

Если смотреть объемы СМР в ценах 2001 года, то в 2012 году по генеральному подряду было выполнено работ больше чем в 2011.


Таблица №2

Объем СМР в ценах 2001 года (в миллионах рублей)

Показатели2011 факт2012 год2012 к 2011 в %планфакт%Выполнено по генеральному подряду408,7537,1554,2103,2135,6Выполнено собственными силами240,6332,7342,8103,0142,5

В Приложении 1 представлен перечень возведенных за 2 года и введенных в эксплуатацию зданий, их местоположение и квадратура. Согласно тем таблицам, преобладает строительство жилых домов в панельном исполнении.


Таблица №3

Доход от всех видов деятельности

МесяцКварталПолугодиеГод1234 20112012 20112012 20112012 201120121. 436,7541,7I1532,81588,3I3519,34232,4I7033,98844,62. 709,4498,53. 386,7548,14. 417,2608,6II1986,52644,15. 822,8887,86. 746,51147,77. 620,6604,5III1 6382200,6II3 5154612,28. 472,16739. 544,9923,110. 423,8907,5IV18772 41211. 430,2942,212. 1023561,9*** 247 033,908844,6 7033,98844,6 7033,98844,6

Рис.1 Доход от всех видов деятельности, млн.руб.


По построенному графику можно сделать вывод, что на протяжении всего периода доходы предприятия изменялись в различных направлениях, но сезонных колебаний не наблюдается.

Основные доходы компания получает от строительства жилья (в 2011 году доходы от СМР, долевого строительства, продаж готового жилья - 97,64 %, в 2012 году-96,6%). В приложении №2 представлена структура доходов полученных компанией.


Таблица №4

Доход от всех видов деятельности, млн.руб.

Показатели2011год факт2012 год2012 к 2011 в %планфакт%Доход от всех видов деятельности7033,96746,08844,6131,1125,7

План по доходам от всех видов деятельности выполнен на 131%. В 2012 году величина полученных доходов в 1,26 раз выше аналогичного показателя прошлого года.


3. Статистика основных и оборотных фондов объекта обследования


Необходимо произвести статистическое обследование элементов национального богатства России, зарегистрированных на балансе хозяйствующего субъекта в виде основных и оборотных фондов.


.1 Статистика основных фондов


Необходимо дать статистическую оценку состава, наличия, состояния, движения и использования основного капитала за два года (формулы 1-7). Оценку следует производить на основе перегруппировки ОПФ по первоначальной (восстановительной) и остаточной стоимости (табл. 2,3), источниками информации послужат сведения, представленные в формах федерального статистического наблюдения по основному капиталу - № П-2 (квартальная), Приложение к форме П-2 (годовая), № 11 (годовая), № 3-автотранс (годовая), № 1-тр (автотранспорт) (годовая), № 12-стр.; в формах бухгалтерской (финансовой) отчетности - № 1 «Бухгалтерский баланс», №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу».


Таблица №5

Баланс ОПФ оп первоначальной стоимости.

Классификация показателейНаличие на начало годаВ течении годапрочие выбытияНаличие на конец годапокупка новых, строительствопрочие поступленияликвидация в виду ветхости1234567=2+3+4-5-62011 г.1. Первоначальная стоимость ОПФ, тыс.руб208686919966222865311.1. Активная часть фондов (машины оборудование)565125195453 7605782.Технологическая структура ОПФ (п.1.1/п.1*100)27,080 97,892124,9722012 г.1. Первоначальная стоимость ОПФ, тыс.руб228653126248025490111.1. Активная часть фондов (машины оборудование)760578126976 8875542.Технологическая структура ОПФ (п.1.1/п.1*100)33,26 48,38 34,82

Таблица №6

Баланс ОПФ по остаточной стоимости

Классификация показателейНаличие на начало годав течении годаНаличие на конец годапокупка новых, строительствокапитальный ремонт, модернизация, реконструкция (уценка)Ликвидация, прочие выбытияАмортизация12345672011 г. 1. Остаточная стоимость ОПФ, всего, тыс.руб17630071996627067118919981.1. Остаточная стоимость активной части фондов (машины оборудование)304040195453555114439822. Начисленный износ, всего, тыс.руб323862706713945332.1. износ активной части261085555113165963. Коэффициент годности0,8450,8273.1. Годность активной части ОПФ0,5380,5842012 г.1. Остаточная стоимость ОПФ, всего, тыс.руб18919982624808847420660041.1. Остаточная стоимость активной части фондов (машины оборудование)443 982126976656695096512. Начисленный износ, всего, тыс.руб394533884744830072.1. износ активной части316596656693822653. Коэффициент годности0,8270,8273.1. Годность активной части ОПФ0,5840,574

На начало 2011 года основные средства составили 2086869 тыс. руб., из них 565125тыс. руб. активные. В течение года поступило новых основных средств в размере 199662 тыс. руб., из них на активную часть основных производственных фондов приходятся 195453 тыс. руб.

На начало 2012 года основных средств у предприятия имеется 2286531 тыс.руб., из них 760578 тыс.руб. активные. В течение года поступило новых основных средств в размере 262480 тыс. руб., из них на активную часть основных производственных фондов 126976тыс.руб.

Технологическая структура основных производственных фондов выросла за два года на +7,74 п./п. и составила на 1.01.2013 34,82, что свидетельствует о низкой обеспеченности предприятия движущей силы производства.

Из таблицы№6 видно, что ОПФ находятся в хорошем состоянии. Коэффициент ввода намного превышает коэффициент выбытия, что говорит о хорошем пополнении ОПФ. Коэффициент годности в 2012 году, по сравнению с 2011годом снизился очень не значительно, так же наблюдается незначительное снижение технического состояния основных средств.

Система показателей движения и состояния основного капитала за два смежных года:


= =

=

=

= (5)

= (6)

=

=

=

=

=

=

= (13)

= (14)


Если , то говорим о рациональных инвестиционных оттоках денежных средств, осуществленных предприятием.

Если , то говорим о рациональных инвестиционных притоках денежных средств, полученных предприятием.


Таблица 7

Оценка наличия, движения, состояния и использования ОПФ

Наименование показателей20112012Индекс ростаА.1.2.3=2/11.Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.401420343967721,0951.1. Первоначальная стоимость, тыс. руб.218670024177711,1061.2. Остаточная стоимость1827502,519790011,0832. Коэффициенты движения ОПФ2.1. Ввод0,9130,8970,983в т.ч.обновление0,0870,1031,1792.2. Выбытие0,0340,0391,143в т.ч. ликвидация000,0003. Коэффициенты состояния ОПФ3.1 Годности[1.2./1.1.]0,8450,8270,9793.2.Износа0,1550,1731,1124. Коэффициенты использования4.1. Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел. 11661307,21,1214.2. Фондоотдача, руб./руб4,434,390,991

Рис. 2 Показатели движения и состояния основного капитала


Таким образом, в данной организации коэффициент обновления сильно отстает от коэффициента ввода как 2011, так и в 2012 году, что говорит о не рациональных инвестиционных оттоках денежных средств. Наблюдается отрицательная динамика износа: износ вырос с 15,5% (2011г.) до 17,3%(2012г.)

Уровень фондоотдачи в 2012 году (4,39) снизился в сравнении с уровнем 2011 года (4,43), что говорит об уменьшении съема продукции с 1 рубля основных фондов, т.е. понижении эффективности использования основных средств.

За 2012 год фондоворуженность увеличилась на 141,2 тыс. руб.,и составила,что говорит об уменьшении затрат ручного труда и увеличении затрат машинного труда, таким образом повысилась оснащенность труда основными производственными фондами.

Проанализируем влияние фондоотдачи и первоначальной стоимости фондов на объем производства:

(15)

DQ=Q2012-Q2011=8527159-6815243=2341916тыс. руб.


В 2012 году по сравнению с 2011г. объем производства увеличился на 37,9%, что составило 2341916тыс. руб. данное увеличение связано со следующим влиянием факторов:

.Влияние первоначальной стоимости ОПФ на объем производства:


DQ(пер)=4,43*(2417771-2186700)=1023644,53 т. р.


В результате увеличения первоначальной стоимости ОПФ на 231071 тыс. руб. объем производства увеличился на 1023644,53 тыс. руб.

2.Влияние фондоотдачи на объем производства:


DQ(отд)=(4,39-4,43)* 2417771=-96710,84 тыс.р.


В результате снижения фондоотдачи на 0,04руб./руб. имеет место снижение объема производства 96710,84 тыс. руб.

Подведя итог по факторному анализу, можем сказать о негативном влиянии снижения фондоотдачи на объем производства.


.2 Статистика оборотного капитала


При обработке сведений по оборотному капиталу предприятия следует использовать: статистическую форму отчетности № П-3»Сведения о финансовых результатах деятельности предприятия» (месячная, квартальная), либо формы бухгалтерской отчетности № 1 «Бухгалтерский баланс» и № 2 «Отчет о прибылях и убытках».

Дадим статистическую оценку наличия, структуры оборотного капитала, показателей оборачиваемости за рассматриваемые два года. Структурный анализ оборотного капитала можно произвести с помощью табл. 7 и по формулам 9-12.


Таблица № 8

Структурный анализ оборотного капитала(тыс.руб.)

Элементы оборотного капитала20112012Абсолютное изменение капиталатыс. руб. % к итогу

тыс. руб.

% к итогу

Всего

в том числе за счетобщего роста капитала изменения структуры капитала

А.1.2.3.4.5=3-1= =6+76.7.Всего, в т.ч.:280864910042068751001398226139822601.Материально-производственные запасы1656755,902553656,078969082477,87212,2Расходы будущих периодов64597423,0099503123, 5349057321584,427472,6Затраты в незавершенное производство84833230,20138526832,93536936422323,99114612,01в т. ч. товары96137334,2393418922,21-27184478599,04-505783,042.Денежные средства3 4780,1272670,1737891731,42057,63. Дебиторская задолженность1837986,5462973714,9744593991499,9354439,14. Прочие190,0007180,0004-19,5-10,5

Рис.3 Структура оборотного капитала


Анализируя данные таблицы 8 мы видим изменения по всем показателям, а именно оборотный капитал увеличился на 1398226 тыс.руб.Этот рост обеспечен за счет увеличения значения составляющих оборотного капитала: МПЗ выросли на 54%; денежные средства увеличились на 109%, по сравнению с 2011 годом. Дебиторская задолженность повысилась почти в 2,5раза что говорит об оттоке денежных средств, выросли доли затрат в незавершенное производство и расходы будущих периодов.

Всего рост оборотного капитала составил 1398226 тысяч рублей, обеспеченный лишь за счет общего роста капитала, в то время как изменение структуры капитала не оказала никакого значимого влияния.

Несмотря на такую ситуация оборотных средств, находящихся в распоряжении предприятия достаточно, чтобы процесс кругооборота не прерывался и отсутствие излишек оборотных средств не сказывается негативно на результатах его деятельности.

Формулы для расчета распределения приростов:

1.Прирост (гр.6) i-го элемента оборотного капитала, объясняемый общей динамикой итога


, (16)


где: - абсолютная величина i-го элемента оборотного капитала

базового периода;

- оборотный капитал, соответственно в базовом и отчетном периодах;


- сводный индекс роста оборотного капитала. (17)


2.Прирост (гр.7) i-го элемента капитала, объясняемый изменением удельного веса группы в общем итоге, может быть определен по формуле:


, (18)


Проведя анализ распределения приростов оборотного капитала можно сделать выводы:

1.МПЗ в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличились с 165675 до 255365, т.е. на 89690 тыс. руб. За счет изменения структуры капитала на 7212,2тыс. руб.; за счет изменением удельного веса группы в общем итоге на 82477,8 тыс. руб.

2.Денежные средства в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличились с 3 478 тыс.руб. до7267 тыс. руб., то есть на 3789 тыс.руб. За счет изменения структуры капитала на 2057,6 тыс. руб.; за счет изменением удельного веса группы в общем итоге на 1731,4 тыс. руб.

3.Дебиторская задолженность в 2012г. по сравнению с 2011г. выросла с 183798тыс.руб. до 629737тыс.руб.За счет изменения структуры капитала на 354439,1 тыс. руб.; за счет изменением удельного веса группы в общем итоге на 91499,9 тыс.руб.

Проведем анализ использования оборотных активов, для этого рассчитаем показатели оборачиваемости основных видов оборотных активов:


(19), ,(20) , (21)


где - оборачиваемость оборотного капитала, руб/руб;

- продолжительность одного оборота, дн.;

- среднегодовая величина оборотного капитала, тыс.руб;

- объем выполненных работ, выручка от реализации товаров за период, тыс.руб.

- период наблюдения, дн. (например, за год 365 дн.).


Таблица № 9

Горизонтальный анализ показателей эффективности использования оборотного капитала

Наименование показателя20112012Индекс ростаАбсолютное отклонениеА.1.2.3=2/14=2-11. Среднегодовая величина оборотного капитала, тыс.руб534482766934921,2513486652. Объем производства (реализации), тыс.руб660278287613671,3321585853. Материалоемкость производства, mем руб./руб.[1./2.]0,810,760,94-0,054. Оборачиваемость капитала, Nоб руб./руб.[2./1.]1,241,311,060,075. Продолжительность одного оборота, t, дн.[365/4.]295,46278,850,94-16,61Из таблицы видно, что оборачиваемость капитала в 2011 году составила 1,24 оборотов, а в 2012 году - увеличилась до 1,31 оборота, продолжительность одного оборота снизилась на 16 дней.

Материалоемкость продукции в 2012 году по сравнению с 2011 годом понизилась на0,015 и можно сделать вывод, что материальные ресурсы используются эффективно.


Таблица № 10

Сравнительный баланс операционных потоков

Актив Дебиторская задолженностьВсегоПассив Кредиторская задолженностьВсего01.01.201101.01.201201.01.201301.01.201101.01.201201.01.2013123456781. Персонал 1. Персонал2683143998444912. Бюджет 2. Бюджет 3.Заказчики, покупатели659881352085417393.Поставщики, подрядчики39369902367707924.Прочие9674019315557374. Прочие566750922Баланс162728154523597476Баланс66766134984857488

За 2012 год сумма дебиторской задолженности увеличилась на 406531 тыс.руб., кредиторская выросла на 722504тыс.руб. На 1.01.2013 года сумма кредиторской задолженности почти в 1,5 раза выше дебиторской.

В рассматриваемой организации отсутствует просроченная дебиторская и кредиторская задолженности.


4. Статистика финансовых результатов деятельности предприятия


Источниками информации для оценки финансовых результатов деятельности хоз. субъекта служат сведения, содержащиеся в ранее отмеченных формах статистической и финансовой отчетности. Студент должен произвести расчет показателя затрат на один рубль реализации (формула 15) за два года, оценить с помощью метода цепных подстановок влияние отдельных факторов на итоговый результат.

Показатель затрат на один рубль реализации:

Нелинейная модель:


(15)

Z= Z=


где Z1руб- показатель затрат на 1 рубль реализованной продукции.

Абсолютный прирост показателя за 2 года:


; (16)


В том числе за счет факторов:

ценовой стратегии и плана сбыта:


; (17)


стратегии формирования затрат на производство, либо издержек обращения:


. (18)


Проанализировав показатель затрат на один рубль реализации можно сделать вывод, что затраты на 1 рубль в 2012 году по сравнению с 2011 вырос на 0,01 в т.ч.

уменьшение на 0,19 за счет ценовой стратегии и плана сбыта

увеличение на 0,197 за счет стратегии формирования затрат на производство, либо издержек.


Таблица 11

Структурный анализ затрат (элементная группировка)(тыс.руб.)

Элементы затрат20112012Индекс ростаАбсолютный приросттыс. руб.% к итогутыс. руб.% к итогуВсего Общего роста затрат Изменения структуры затратА.12345=3/26=3-1=7+878Всего затраты, в том числе:383044310047811901001,2489507479507470МЗ, тыс. руб.246601564,38296842062,091,204502405612084,9-109679,9ФОТ, тыс.руб.56262114,6985353117,851,517290910139647,1151262,9Процент по долговым обязательствам186090,4900,000-186094618,9-23227,9Налог на прибыль579821,512532325,34,3719525014391,6180858,4Прочие платежи72521618,9370600714,770,974-19209180004,5-199213,5

Проведя структурный анализ затрат можно сделать выводы:

.Материальные затраты в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличились с 2466015 до 2968420 тыс. руб., т.е. на 21908 тыс. руб. За счет изменения структуры затрат на -109679,9 тыс. руб.; за счет изменением удельного веса группы в общем итоге на 612084,9 тыс. руб.

2.Фонд оплаты труда в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличился с 562621 до 853531 тыс. руб., т.е. на 290910 тыс.руб. За счет изменения структуры затрат на 151262,9тыс. руб.; за счет изменением удельного веса группы в общем итоге на 290910 тыс. руб.

.Процент по долговым обязательсьвам в 2012 году по сравнению с 2011 г. снизались с 18609 тыс.руб. до 0руб. За счет изменения структуры затрат на -23227,9 тыс. руб.; за счет изменения удельного веса группы в общем итоге на 4618,9 тыс. руб.

.Налоги на прибыль в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличились на 195250 тыс.руб. За счет изменения структуры затрат на 180858,4 тыс. руб.; за счет изменением удельного веса группы в общем итоге на 14391,6 тыс. руб.


Таблица 12

Динамика финансовых результатов деятельности предприятия

Наименование показателя20112012Индекс ростаАбсолютное отклонениеА.1.2.3=2/14=2-11. Себестоимость продукции, товаров, работ и услуг, тыс.руб.503485967573771,3417225182. Прибыль от реализации, тыс.руб156792320039901,284360673. Валовая прибыль, тыс.руб.156792320039901,284360674. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, тыс.руб. остаточная, тыс.руб.14517479918920,68-4598555. Среднегодовая величина оборотного капитала, тыс.руб534482766934921,2513486656. Объем производства (реализации), тыс.руб660278287613671,3321585857. Материалоемкость производства, mем руб./руб.[5./6.]0,810,760,94-0,058. Оборачиваемость капитала, Nоб руб./руб.[6./5.]1,241,311,060,079. Продолжительность одного оборота, t, дн.[365/8.]295,46278,850,94-16,6110. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.401420343967721,10382569,511. Фондоотдача, руб./руб.4,434,390,99-0,0412. Фондоемкость, руб./руб.11661307,21,12141,213. Амортизационные отчисления, тыс. руб.70671884741,251780314. Материальные затраты, тыс. руб.246601529684201,2050240515. Фонд оплаты труда, тыс. руб.5626218535311,5229091016. Трудозатраты, чел.-дн.3752414205931,1245352,517.Cредний уровень часовой заработной платы,тыс.руб.212,66268,651,2655,9918. Трудоемкость, чел.-час/тыс. руб. [16./6.]0,060,050,84-0,00919.Коэффициент увеличения затрат1110

Рис.4 Динамика финансовых результатов деятельности предприятия


Таким образом, в 2012 году по сравнению с 2011 произошло увеличение таких показателей как:

.Выручка от реализации продукции, товаров, работ и услуг на 2158585 тыс.руб.

2.Себестоимость продукции, товаров, работ и услуг на 1722518 тыс. руб.

.Прибыль от реализации на 436067 тыс.руб.

.Валовая прибыль на 436067 тыс.руб.

Однако, прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов сократилась на 459855 тыс.руб.

Линейные мультипликативные модели для факторного анализа элементов себестоимости производства продукции:

. Анализ расходов работодателя на рабочую силу:


= (22)


где - -общая сумма затрат, включенная в издержки производства фирмы и относимая непосредственно к использованию ресурсов живого труда, тыс. руб.;

- коэффициент увеличения затрат

- средний уровень оплаты труда работника;

- трудоемкость производства единицы продукции;

Q - выручка.

Перерасход затрат на живой труд в 2012 году в сравнении с 2011 годом составил

DФОТ= ФОТ2012-ФОТ2011 = 33438205 тыс.руб., что можно объяснить влиянием следующих факоров:

.Увеличение объемов производства на 2158585 тыс. руб. обеспечило увеличение расходов работодателя на рабочую силу на 27542681,2 тыс. руб.

DФОТ(Q)= =1*212,66*0,06*(8761367-6602782)=27542681,2 тыс. руб.

2.В результате снижения трудоемкости на 0,009 расходы работодателя на рабочую силу сократились на 18631923,1 тыс.руб.

DФОТ()= =1*212,66*(0,05-0,06)*8761367= - 18631923,1 тыс. руб.

3.В результате увеличения среднего уровня заработной платы на 55,99 тыс. руб. расходы работодателя на рабочую силу выросли на 24527446,9 тыс. руб

DФОТ() ==1*(268,65-212,66) *0,05*8761367=24527446,9 тыс. руб.

4.В силу неизменности коэффициент увеличения затрат расходы работодателя на рабочую силу не изменились.

DФОТ()==(1-1) * 268,65 *0,05 *8761367=0 тыс. руб.

Общий итог влияния факторов на изменение размера затрат на живой труд DФОТ=DФОТ(Q)+ DФОТ()+DФОТ()=27542681,2-18631923,1+24527446,9+0= 33438205 тыс. руб.

2. Анализ амортизационных отчислений по ОПФ


(23)


где - фондоемкость производственных процессов, (руб/руб);

- уровень фондоотдачи (руб./руб);

- среднегодовая стоимость ОПФ.

Увеличение АО в 2012 году в сравнении с 2011 годом составило

DАО=АО12-АО11 =33438205 тыс.руб., что в свою очередь связано с влиянием следующих факторв:

1.В результате увеличения размера основного капитала на 382569,5 тыс.руб. имеет место рост размера амортизационных отчислений 1996114261тыс.руб.

=1166*4,43*(4396772-4014203) = 1996114261тыс.руб.

.В результате снижения фондоотдачи на 0,04 размер амортизационных отчислений сократились 205065446 тыс.руб=1166*(4,39-4,43)*4396772=-205065446 тыс.руб.

.Рост фондоемкости на 141,2 тыс. руб. обусловил увеличение размера амортизационных отчислений 2725418266 тыс.руб.

=(1307,2-1166)*4,39 *4396772 = 2725418266 тыс.руб.

Общий итог влияния факторов на увеличение амортизационных отчислений

DАО= =33438205 тыс.руб.

3. Анализ материальных расходов в себестоимости за два смежных года:


(24)


где - материалоемкость производственных процессов;

- материальные расходы в себестоимости производства и обращения (реализации);

- стоимостной размер произведенной продукции (себестоимость производства);

- среднегодовая величина оборотного капитала.

Изменение материальных расходов по сравнению 2012 года с 2011 годом

DМР=МР 2012-МР2011=1295696,4 тыс.руб.

Абсолютный прирост можно объяснить следующими факторами:

1.В результате увеличения среднегодовой величины оборотного капитала с 5344827 тыс.руб. до 6693492 тыс.руб. объясняется рост МР на 1354599,13 тыс.руб.

=0,81*1,24*(6693492-5344827)= 1354599,13 тыс.руб.

2.В результате ускорения оборачиваемости средств по счетам оборотного капитала объясняется рост МР на 379520,996 тыс.руб.

=0,81*(1,31-1,24)*6693492= 379520,996 тыс.руб.

3.В результате снижения материалоемкости объясняется экономия МР на 438423,73 тыс.руб.

= (0,75-0,81)*1,31*6693492=

,73 тыс.руб.

Общий итог влияния факторов на изменение размера материальных затрат

=++=1354599,13+379520,996-438423,73=1295696,4 тыс.руб.


5. Статистика трудовых ресурсов объекта обследования


Источниками информации для оценки кадрового потенциала хозяйственного субъекта послужат сведения, содержащиеся в следующих формах:

унифицированные формы первичной учетной документации по труду (личные карточки, табель учета рабочего времени (формы Т-2, Т-6, Т-13);

формы государственного статистического наблюдения по труду (№ П-4 (месячная), № 1-Т (годовая), №1-т (условия труда), № 7-травматизм, № Ф-3, № 1, а так же № П-1, №П-3, № 5-з.).


5.1 Статистика кадрового состава предприятия


Нужно собрать необходимую информацию за два года для статистического анализа; произвести расчет среднеквартальной, среднегодовой численности работников (табл.10), результаты изобразить графически; предложить группировки персонала по различным классификационным признакам (ОКИН, ОКПДТР) (см. Приложение 1); сопоставить структуру среднегодовой численности работников за два года; оценить движение рабочей силы (формулы 18-20, табл.11, 12).


Таблица № 13

Динамика численности работников предприятия (чел.)

КварталПолугодиеГод1234201120122011201220112012201120121.12941403I39614316I78288758I15840178322.136414483.130314654.13281485II386744425.127614926.126314657.12831471III39364412II801290748.130314799.1350146210.13671515IV4076466211.1361160512.13481542/*/24.13201486

Среднегодовая численность работников в 2012 году(1486 чел) увеличилась на 166 человек, по сравнению со среднегодовой численностью 2011 года (1320 чел.),что составляет 12,6%.


Рис.5 Динамика численности работников.


Из графика видно, что среднемесячная численность работников за весь отчетный период в середине года снижалась, а затем увеличивалась. Так же по данному графику видно, что отсутствуют сезонные колебания.

Имея среднегодовую численность работников организации на 2008г. и 2009г. оценим динамику движения рабочей силы по предприятию.


Таблица № 14

Движение рабочей силы по предприятию

Классификация персоналаНаличие на начало годаВ течении года поступление рабочей силыВ течении года выбытие рабочей силыНаличие на конец годаВсегоВ т.ч. по источникамВсегоВ т.ч. По причинама.б.в.а.б.в.1234567891011=2+3-72011 г. 1. Всего численность работников, чел.1324792142161965813841.1. Рабочие, занятые на СМР9135623825116419581.2. Лица, со стажем более 25 лет11111 41121081.3. Мужчины1315731939121164113772. Структура кадров, % 2.1. Удельный вес рабочих 68,9670,9109,519,05156,357,91008012,569,22.2. Удельный вес лиц со стажем более 25 лет 8,41,34,80021,116,720257,82.3. Удельный вес мужчин99,392,490,592,97557,91008012,599,52012 г. 01. Всего численность работников, чел.13843671241578611856332916331.1. Рабочие, занятые на СМР9582911376886905038211591.2. Лица, со стажем более 25 лет1081 5 81041.3. Мужчины13773411341119610852312516102. Структура кадров, % 2.1. Удельный вес рабочих 69,279,3110,543,310076,389,3115,26,970,972.2. Удельный вес лиц со стажем более 25 лет 7,80,27 4,2 27,66,42.3. Удельный вес мужчин99,592,9108,170,7111,691,592,993,986,298,6

Поступление рабочей силы:

а. организованный набор сотрудников

б. после окончания высших и средних специальных учебных заведений

в. по направлению служб занятости и трудоустройства

Увольнение рабочей силы:

а. по истечении срока трудового договора, контракта; выполнение договора подряда

б. по собственному желанию

в. увольнение в связи с выходом на пенсию по возрасту или по истечении трудового стажа более 25 лет.


Рис.6 Движение рабочей силы по предприятию.


Таблица №15

Структура кадров

Наименование показателей20112012Абсолютное отклонениеИндекс роста1234=3-2 5=3/2 1. Среднегодовая численность работников, чел.135415091551,1141.1. Кол-во рабочих занятых на СМР93610591231,1311.2. Кол-во работников со стажем более 25 лет110106-40,9681.3. Кол-во мужчин, чел.134614941481,1102. Структура кадров, %2.1. Удельный вес рабочих на СМР, %69,170,21,081,0162.2. Удельный вес со стажем более 25 лет, %8,17,03-1,060,8692.3. Удельный вес мужчин, %99,499,01-0,400,9963. Коэффициенты движения кадров3.1. Оборот по приему, %5,7122,4716,7663,9373.2. Оборот по увольнению, %1,4358,537,0915,9413.3. Коэффициент замещения кадров, % [3.2./3.1*100]25,1437,9412,7971,5094. Коэффициент постоянства штата, %626531,048

Коэффициент текучести (25)

Коэффициент по приему (26)

Коэффициент по увольнению


(27)


Расчет коэффициентов:



За 2 года предприятие увеличило число рабочих мест на 309 ед. По данным таблиц № 14,15 видно, что в 2012 году увеличилось количество увольняющихся и принятых на работу. Коэффициент оборота по приему в 2012 году вырос на 18,49%, а коэффициент оборота по увольнению на 6,42%. Коэффициент текучести вырос на 1,66%. Наибольшая часть выбытия рабочей силы связана с истечением срока трудового договора и (или) выполнением договора подряда.

Число поступивших на работу в 2012 году в сравнении с 2011годом выросло на 288 человек.

Из общей численности работающих, в 2012 году удельный вес рабочих, занятых на СМР вырос до 70,2%. 99 % работающих составляют мужчины. Удельный вес лиц со стажем более 25-ти лет снизился за 2012 год с 8,1% до 7,03%.


Рис. 7 Динамика структуры кадров


.2 Статистика рабочего времени объекта обследования


Следует на основе Табеля учета рабочего времени (Т-13) построить баланс использования ресурсов времени (табл.14) за два года, результаты сравнить и рассчитать показатели использования рабочего дня, месяца, квартала, года (табл. 15); проанализировать динамику трудозатрат в чел-час. (чел-дн.).


Таблица 16

Баланс использования ресурсов времени

Направления использования источников времени Всего человеко-дней, 2011Всего человеко-дней, 2012в т.ч.удельный вес в среднем на 1 работникав % к предыдущему году [3/2*100]1234561. Явочный фонд времени38182842841477,81283,9112,21.1. Фактически отработано в урочное время358810401261 265,9111,81.2. Отработано в праздники и выходные2301827153 18,0118,01.3. Отработано сверхурочно 0,0 2. Неявочный фонд времени по уважительным причинам 27824381256,92425,3137,02.1. Праздники и выходные дни708910062 6,7141,92.2. Очередные, ежегодные отпуска1689623408 15,5138,52.3. Больничные 15401680 1,1109,12.4. Учебные отпуска296316 0,2106,82.5. Декретные отпуска6001000 0,7166,72.6. Прочие неявки в соответствии с ТК РФ13931638 1,1117,62.7. Неявка в соответствии с выполнением гос.обязанностей1021 0,014210,03. Потери28530,010,035189,33.1. Прогулы512 0,008240,03.2. Неявка с разрешения администрации (отгул)2341 0,027178,3Баланс календарного фонда времени (КФВ)49421055060384,74309111,4

Календарный фонд времени:


(28)

,


Коэффициент использования КФВ:


(29)


Полезный или максимально возможный фонд времени:

МВФВ= КФВ - праздничные, выходные дни - ежегодные очередные отпуска (30)

МВФВ2011=494210 - 7089 - 16896 = 470225 чел.-дн.;

МВФВ2012=550603 - 10062 - 23408 = 517131 чел.-дн.;

Коэффициент использования МВФВ:


(31)


Календарный фонд времени в 2011г. был использован на 77,26%, а в 2012 г. коэффициент использования календарного фонда времени вырос до 77,81%. Максимально возможный фонд рабочего времени в 2011г. использован на 81,2%, а в 2012г. вырос до 82,8%.

Проведя анализ баланса использования ресурсов времени за 2011-2012гг. были выявлены следующие негативные моменты: удельный вес больничных дней увеличился на 9%, увеличились потери рабочего времени на 89% за счет увеличения прогулов и неявок с разрешения администрации. В целом можно говорить об эффективном использовании максимально возможного фонда рабочего времени.

Таблица 17

Динамика показателей использования рабочего времени

№Показатели20112012Абсолют.изменение2.3.4.5=4-31Среднегодовая численность работников, чел 13541509154,52Уд. вес работников основного вида деятельности в общей чис-сти, чел. [п.2/п.1]69,170,21,083Отработано дней всеми работниками за год, чел-дн381828428414465864Отработано часов всеми работниками за год, чел-час305462434273123726885Отработанно дней 1 работником за год, дни [п.3/п.1]282,0284,02,06Отработано часов 1 работником в день, час [п.4/п.1]880

Проведя анализ использования рабочего времени за 2011-2012 г.г.видно, что число дней отработанных одним работником увеличилось на 88,5%, соответственно выросло число отработанных чел.-часов. Предприятие использует имеющиеся трудовые ресурсы максимально полно.

Анализ динамики трудозатрат в чел.-час


(32)


где - средняя численность работников предприятия;

- количество рабочих дней;

- продолжительность рабочего дня (смены).

Увеличение трудозатрат в 2012 году в сравнении с 2011 годом составило

=3427312-3054624=372688 чел.-час

что в свою очередь связано с влиянием следующих факторов:

1.За счет неизменности рабочего дня трудозатраты остались неизменными

=0 чел.-час

2.За счет увеличения количества рабочих дней обусловлен прирост

трудозатрат на 21664 чел.-час

= 1354*(284-282)*8 = 21664чел.-час

3.За счет увеличения среднегодовой численности работников обусловлены увеличение трудозатрат на 351024чел.-час

=(1509-1354)*284*8= 351024 чел.-час

Общий итог влияния факторов на увеличение трудозатрат

=0+21664+351024 = 372688 чел.-час


5.3 Статистика эффективности использования труда


Следует произвести расчет показателей производительности труда с учетом различных единиц измерения фондов рабочего времени (часового, дневного, месячного, квартального); оценить динамику уровня производительности труда и сопоставить с динамикой среднего уровня оплаты труда; выполнить факторный анализ объема производства (реализации).


Таблица 18

Динамика уровней средней выработки

№ п/пПоказатели20112012Индекс роста1.2.3.4.5=4/31Среднегодовая численность работников, чел135415091,112в т.ч. занятых основным видом деятельности96710741,113Объем произведенной продукции (выполненных работ, реализации товаров), тыс.руб660278287613671,334Среднегодовая выработка 1 работника, тыс.руб/чел.4876,55807,9991,195в т.ч.среднегодовая выработка на 1 работника, занятого основным видом деятельности, тыс.руб/чел.6831,648157,6971,196Среднедневная выработка 1 работника, тыс.руб/чел.-дн.17,59620,831,187Среднечасовая выработка 1 работника, тыс.руб/чел.-час.2,19952,6041,18

Как видно из таблицы, среднегодовая численность работников в 2012 году по сравнению с предыдущим годом выросла на 11% ,что привело к увеличению объема произведенной продукции (выполненных работ, реализации товаров) на 33%. Среднегодовая выработка 2012 г.увеличилась на 19% и составила 5808,9 тыс.руб. Соответственно выросли часовая и дневная выработки на каждого работника.

Линейные модели анализа:

Линейная модель анализа производительности труда работника за месяц:


, (33)


где - производительности труда работника за месяц;

- часовая выработка, характеризующая выпуск продукции (объем реализации), приходящийся в среднем 1 работника;

- продолжительность рабочего дня (смены);

- количество рабочих дней;

- удельный вес рабочих (работников) основного вида деятельности в общей численности работников предприятия;

Увеличение производительности труда работника за месяц в 2012 году в сравнении с 2011 годом составило

=70616,61 тыс.руб./мес.

что в свою очередь связано с влиянием следующих факторов:

1.За счет увеличения доли работников основного вида деятельности обусловлено увеличение месячной производительности труда работника на 5254,24 тыс.руб./мес.

= 2,2*8*276,7*(70,2-69,1)= 5254,24 тыс.руб./мес.

2.За счет увеличения количества рабочих дней обусловлен прирост месячной производительности труда работника на 2330,52 тыс.руб./мес

=

,2 *8*(287,6-276,7)*70,2=2330,52 тыс.руб./мес

3.За счет неизменности рабочего дня месячная производительность труда работника не изменилась

= 0

4.За счет увеличения часовой выработки работника обусловлен прирост месячной производительности труда работника на 63031,85 тыс.руб./мес

=

(2,6-2,2)*8*278,6*70,2= 63031,85 тыс.руб./мес

Общий итог влияния факторов на увеличение месячной производительности труда работника

= 5254,24+2330,52+0+63031,85= 70616,61 тыс.руб./мес

- Линейная модель анализа объемов производства либо продаж:


, (34)


где - средняя численность работников предприятия;

Увеличение объемов производства в 2012 году в сравнении с 2011 годом составило

= 2158585 тыс.руб.

что в свою очередь обусловлено влиянием следующих факторов:

1.В следствии увеличния средней численности предприятия обусловлен прирост объемов производства на 753419,36 тыс.руб.

= 2,2*8*276,7*(1509-1354)=

,36 тыс.руб.

2.В результате изменения производственного календаря обусловлен прирост объемов производства на

=2,2*8*(278,6-276,7)*1509 = 50101,62 тыс.руб.

3.За счет неизменности рабочего дня объем производства не изменился

=0 тыс.руб.

4.В результате внедрения новой технологии обусловлен прирост часового уровня выработки работника, что в свою очередь обеспечило рост производственной программы на 1355064,02 тыс.руб

=(2,6-2,2)*8*286,7 * 1509= 1355064,02 тыс.руб.

Общий итог влияния факторов на увеличение объема производства

=753419,36+50101,62+0+1355064,02=2158585 тыс.руб.

Нелинейная модель анализа трудоемкости производства единицы продукции( работ, товара):


, (35)


Абсолютное снижение уровня трудоемкости 2012 года в сравнении с 2011 годом составило

=0,0089

обусловлено влиянием следующих факторов:

1.В результате роста объемов производства обеспечено снижение трудоемкости

2.В результате роста трудозатрат обеспечен прирост трудоемкости

Общий итог влияния факторов на снижение трудоемкости

= -0,1425-0,0053= 0,00893


5.4 Статистика оплаты труда работников


Следует изучить состав фонда оплаты труда; оценить динамику фонда оплаты труда, выплат социального характера, среднего уровня оплаты труда одного работника списочного и несписочного составов (формулы 31-34)


Таблица 19

Анализ использования средств, направляемых на потребление, тыс.руб.

Вид оплаты20112012Индекс ростаАбсолютное изменение1.2.3.4=3/24=3-21. Фонд оплаты труда50677512713248971,41206473852.Выплаты за счет прибыли 3.Средний уровень заработной платы работника 3.1. за месяц, тыс.руб/чел.37428472821,2698543.2. за день, тыс.руб./чел1701,32149,21,2634,5283323.3. за час, тыс.руб./чел.212,7268,61,264,3160415

Проанализировав таблицу можно сделать вывод, что фонд оплаты труда за 2012год увеличился на 41%, как следствие увеличился средний уровень заработной платы за месяц и соответственно за день(26%).

Средний уровень заработной платы одного среднесписочного работника определяется по формулам:


. (36)

, (27) . (37)

руб.

руб.

руб.

руб.


Реальная заработная плата работника определяется следующим образом:


(38)


где ЗПн.н- номинально-начисленная зарплата работника;

НДФЛ - ставка налога на доходы физических лиц (13%)

Располагаемая ЗП в 2011 году:

,

Располагаемая ЗП в 2012 году:


Динамика реальной ЗП: , (39)

(40)

- индекс потребительских цен, отражающий удорожание потребительской корзины, обеспечивающей минимальный набор продуктов питания и материальных благ, необходимых для ведения домохозяйства;

-индекс покупательской способности рубля.


II часть. ПРОГНОЗ ТЭП ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ


Исходя из данных за 12 месяцев последнего отчетного периода, то есть за 2012 год проведем комплексную оценку среднемесячной численности работников предприятия.


Таблица 20

Исходные данные для прогноза среднемесячной численности работников

МесяцСреднемесячная численность работников, чел ЧСреднегодовая стоимость имущества, тыс.руб. ОПФСреднегодовая величина оборотного капитала, тыс.руб. КоборВыпуск (реализация) продукции, тыс. руб. Q1.2.3.4.5.114034396771669349187613672144843967726693491876136731465439677366934918761367414854396771669349187613675149243967726693491876136861465439677366934918761368714714396772669349287613688147943967726693492876136891462439677166934928761366101515439677266934928761366111605439677366934928761366121542439677266934928761366Средний1486,004396772,006693491,508761367,00

Столбец 1Столбец 2Столбец 3Столбец 4Столбец 11Столбец 20,4494317571Столбец 30,5428303401Столбец 4-0,4565437420,144337567-0,408248291Рис.1. Корреляционная статистика

Таблица 21

Матрица линейных коэффициентов связи

ЧОПФОборотный капиталВыпуск выручка)Численность работников1 ОПФ0,4494317571 Оборотный капитал0,5428303401 Выпуск (выручка)-0,4565437420,144337567-0,408248291

В соответствии с результатами корреляционного анализа можем утверждать, что наибольшее влияние из анализируемых ТЭП на численность работников предприятии оказывает оборотный капитал (связь заметная, близка к умеренной 0,54). На втором месте по важности стоит план сбыта (связь заметная, близка к умеренной 0,46), следовательно последнее место по важности из имеющегося массива факторов отдано материально-техническому оснащению предприятия (связь заметная, близка к умеренной 0,45).


Регрессионная статистикаМножественный R0,779280613Множественный коэффициент корреляцииR-квадрат0,607278274ДетерминацияНормированный R-квадрат0,460007627ДетерминацияСтандартная ошибка37,23315313Наблюдения12Количество месяцев КоэффициентыY-пересечение-214250589,4Коэффициент регрессии а0Переменная X 134,48717949Коэффициент регрессии а1Переменная X 238,05128205Коэффициент регрессии а2Переменная X 3-21,92307692Коэффициент регрессии а3Рис.2. Регрессионная статистика

Уравнение множественной регрессии имеет вид:


(41)


В нашем случае оно примет вид:

Следует отметить, что множественный коэффициент корреляции подчеркивает сильную связь между заданными факторами (0,78), причем ОПФ, выпуск продукции и оборотный капитал одновременно оказывают влияние на уровень вариации численность работников предприятия в размере 60,7% (детерминация), следовательно на неучтенные факторы приходится менее 40% вариации численности работников.

Произведем оценку теоретического уровня численности работников на примере октября:

=1526,95 чел.

=1515-1527=-12 чел.

где Чтеор - теоретически возможный уровень численности работников.

Предприятие в октябре должно было привлечь дополнительно 12 чел., но оптимизировав внутренние резервы смогло выполнить производственную программу в размере 8761366 тыс.руб. без расширения штата.


Таблица 22

Анализ динамики численности работников

МесяцСреднемесячная численност работников, чел., ЧАбсолютное изменениеИндекс ростацепнойбазисныйцепнойбазисный1140300112144845451,03211,00003146517621,01171,01174148520821,01371,0256514927891,00471,030461465-27620,98191,0117714716681,00411,0159814798761,00541,021491462-17590,98851,0097101515531121,03631,0463111605902021,05941,1084121542-631390,96071,0649Всего178321391391,09911,0649В среднем148611,5811,581,0091,009

Рис. 3. Динамика численности работников


Модели прогнозирования:

а) Модель экстраполяции на основе среднего абсолютного прироста.


, (42)


где - экстраполируемый уровень;

- последний уровень ряда динамики;

- номер последнего уровня исследуемого периода, за который рассчитан средний абсолютный прирост ();

- срок прогноза (период упреждения);

- средний абсолютный прирост.

б) Модель экстраполяции на основе среднего индекса роста.


, (43)


где - средний коэффициент роста.

=1542+11,58*41588,32 чел.,

1555,3 чел.

Так как рис.3 подчеркивает наличие сезонной волны, прогноз на апрель предстоящего года, осуществляемый с помощью моделей экстраполяции, следует производить от апреля текущего года, а именно:

=1485+11,5812 1596,96 чел.

1498,36 чел.

в) Метод подбора функций (регрессия в рядах динамики).

Модель регрессии в рядах динамики:


Линейная , (44)


На основе результатов табл. 19 произвести оценку ошибки аппроксимации.


Регрессионная статистикаМножественный R0,782261897R-квадрат0,611933675Нормированный R-квадрат0,573127043Стандартная ошибка33,10436981Наблюдения12 КоэффициентыY-пересечение1414,545455Переменная X 110,99300699Рис.4 Регрессионная статистика



Таблица 23

Расчет ошибки аппроксимации для линейной регрессии

МесяцЭмпирический уровень численности работников, чел.Теоретический уровень численности работников, челОшибка аппроксимации114031425,54-22,54214481413,9934,01314651458,996,01414851475,999,01514921495,99-3,99614651502,99-37,99714711475,99-4,99814791481,99-2,99914621489,99-27,991015151472,9942,011116051525,9979,011215421615,99-73,99

1590,34 чел.

Эмпирический ряд численности работников, представленный на рис.5 подчеркивает наличие сезонной волны, причем намечена тенденция наращения ее величины, так как аналитическое выравнивание ряда данных, произведенное с помощью линейной функции, позволяет утверждать о ежемесячном повышении числа работников в среднем в анализируемом году на 11 чел. Так, в апреле предстоящего года следует ожидать численный состав работников в размере 1590 чел.

Рис. 5. Динамика и прогноз численности работников предприятия


Ошибка аппроксимации определяется по формуле:


8,7 чел (45)


Результаты прогнозирования тремя методами сведем в табл.20


Таблица 24

Сводная таблица результатов прогнозирования численности работников предприятия

МесяцыМодели экстраполяцииНа основе среднего абсолютного приростаНа основе среднего индекса ростаРегрессия в рядах динамики (линейная)16158815971590

Т.к. имеются расхождения выбор оптимального варианта произведем на основе средней арифметической величины:


==1594,331594чел.

Заключение


В соответствии с поставленными целями в данном контрольной работе проведен экономико-статистический анализ ресурсов строительного предприятия ОАО «ТДСК».

ОАО «Тюменская домостроительная Компания» сегодня - это строительный холдинг, обладающий всеми современными техническими достижениями, в структуре которого 4 дочерних предприятия и 20 специализированных подразделений и управлений.

Основными видами деятельности Компании являются:

  • проектирование, строительство, осуществление ремонтных работ жилых домов, объектов социального, культурно-бытового, промышленного и сельскохозяйственного назначения;
  • производство строительных материалов и конструкций;
  • производство товаров народного потребления;
  • монтаж и наладка лифтов и грузоподъемных кранов;
  • электромонтажные работы;
  • добыча нерудных материалов;
  • сдача в аренду производственных площадей и помещений, механизмов, машин, оборудования;
  • реализация товаров народного потребления, производимых Компанией;
  • оказание медицинских услуг;
  • общественное питание.

На основе экономико-статистического анализа ресурсов данного предприятия можно сделать следующие выводы:

.За анализируемый период стоимость основных производственных фондов увеличилась на 262480тыс.руб.,активная часть выросла на 16,7%. Износ ОПФ в 2012 году вырос на 88474, активной части на 20,7%. Технологическая структура основных производственных фондов выросла за два года на +7,74 п./п.и составила на 1.01.2013 34,82, что свидетельствует о низкой обеспеченности предприятия движущей силы производства.

2.Увеличивается эффективность использования основных средств, так как повышается показатель фондовооруженности, что говорит об уменьшении затрат ручного труда и увеличении затрат машинного труда, таким образом повысилась оснащенность труда основными производственными фондами.

Фондоотдача снизилась, что говорит об уменьшении съема продукции с 1 рубля основных фондов, т.е. понижении эффективности использования основных средств.

.Оборотный капитал за анализируемый период увеличился на 44%.Доля дебиторской задолженности возросла в 2,4 раза, доля кредиторской в 6,4 раза, что говорит об значительном оттоке денежных средств, предприятие работало себе в убыток.

4.Возросли показатели затрат на 1 рубль реализуемой продукции, Выручка от реализации продукции( товаров, работ )возросла на 33%, валовая прибыль возросла на 28%, однако , прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов сократилась на 68%.

5.Средняя численность работников предприятия возросла на 15%, коэффициент по приему вырос значительнее коэффициента по увольнению. Наибольшая часть выбытия рабочей силы связана с истечением срока трудового договора и (или) выполнением договора подряда, в целом коэффициент замещения кадров вырос на 0,047%.

6.Календарный фонд времени был использован на76,39%. Проведя анализ баланса использования ресурсов времени выявлено что потери рабочего времени возросли на 89% за счет увеличения прогулов и неявок с разрешения администрации. В целом можно говорить об эффективном использовании предприятием имеющихся трудовых ресурсов максимально полно, за период 2011-2012гг. число дней, отработанных одним работником увеличилось на 0,7.

7.За счет увеличения среднегодовой численности работников происходит увеличение объема произведенной продукции (выполненных работ, реализации товаров) на 2158585тыс. руб. Среднегодовая выработка увеличилась на 19%.

.Фонд оплаты труда за 2012год увеличился на 41%, как следствие увеличился средний уровень заработной платы за месяц и соответственно за день(26%).


Список литературы


1.АБУШЕВА Л.А., ЗУБАРЕВ А.А. Основы экономико-статистического анализа на макро- и микроуровнях: Учебное пособие - Тюмень: ТюмГНГУ, 2005. - 216 с.

2.Абушева Л.А., Васильев В.Д., Зенкина М.В. Использование механизма оптимизации структуры капитала в управлении экономической устойчивостью предприятий строительного комплекса. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001. - 171 с.

.Адамов В.Е., Ильенкова С.Д., Сиротина Т.П. и др. Экономика и статистика. Учебник/ Под ред. д.э.н., профессора Ильенковой С.Д. - М.: Финансы и статистика, 1996 г. - 240 с.

.Андерсон Т. Статистический анализ временных рядов: Пер. с англ. - М.: Мир, 1976 г.

.Афанасьев В.Н., Юзбашев М.М. Коэффициент корреляции рангов как показатель устойчивости динамики // Вестник статистики. - 1983 г. - № 11.

.Бакланов Г.И., Адамов В.Е., Устинов В.Е. Статистика промышленности. - М.: Статистика, 1982 г.

.Вайну Я.Ф. Корреляция рядов динамики. - М.: Финансы и статистика, 1982 г.

.Гренджер К., Хатанака М. Спектральный анализ временных рядов в экономике. - М.: Статистика, 1972 г.

.Дубров А.М., Мхитарян В.С., Трошин Л.И. Многомерные статистические методы. - М.: Финансы и статистика, 1999 г.

.Ежов А.И. Статистика промышленности: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1993 г.

.Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики: Учебник / Под ред. гл. - кодр. РАИ И.И. Елисеевой. - М.: Финансы и статистика, 1996 г. - 368 с.: ил.

.Еремина Н.П., Маршалова В.П. Статистика труда: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 1988 г. - 248 с.

.Ефимова М.Р., Петрова Е.В., Румянцева В.Н. Общая теория статистики: Учебник. - М: Инфра - М, 1998 г. - 415 с.

.Ефимова М.Р., Рябцев В.М.Общая теория статистики: Учебник / М.: Финансы и статистика, 1991 г. - 304 с., ил.

.Казинец Л.С. Темпы роста и абсолютные приросты. - М.: Статистика, 1975 г.

.Каяйкина М.С. Статистические методы изучения динамики урожайности. - Л.: ЛСХИ, 1969 г.


Приложение №2


Ввод жилья за 2011 год в разрезе объектов

№ п/пНаименование объектов Введено кв.м. Дата вводаI. Панельное строительство1Жилой дом ГП - 6 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»10 404февраль2Жилой дом ГП - 9 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»14 581февраль3Жилой дом ГП - 10 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»8 535май4Жилой дом ГП - 11 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»8 514май5Жилой дом ГП - 24 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»12 799май6Жилой дом ГП - 12 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский» 3 043май72-х этажное здание ЖЭС мкр.№3 ж.р. «Тюменский» 448июнь8Жилой дом ГП - 15 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский» 7 291июнь9Жилой дом ГП - 16 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский» 3 050июнь10Жилой дом ГП - 23 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский» 11 605июнь11Жилой дом ГП - 13 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский» 17 015июль12Жилой дом ГП - 18 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский» 12 787сентябрь13Жилой дом ГП - 21 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»7 287декабрь14Жилой дом ГП - 22 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»10 983декабрь15Жилой дом ГП - 1 Тюменская область, г.Тюмень30579декабрьИТОГО:158 921II. Кирпичное строительство16Жилой дом ГП - 8 мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»4 185август17Жилой дом ГП - 11А мкр.№3 жил. р-н «Тюменский»4 221сентябрьИТОГО:8 406III. Каркасно-монолитное строительство18ГП - 4 Торгово-офисное здание 1 461июнь19ГП - 5 Торгово-офисное здание 1 468июньИТОГО:2 929ВСЕГО:170 256

Ввод жилья за 2012 год в разрезе объектов

№ п/пНаименование объектов Введено кв.м. Дата вводаI. Панельное строительство1Жилой дом ГП - 8 Тюменская область г.Тюмень10 936май2Жилой дом ГП - 6 Тюменская область г.Тюмень17 360июнь3Жилой дом ГП - 7 Тюменская область г.Тюмень26 733июнь4Жилой дом ГП - 5 Тюменская область г.Тюмень21 273сентябрь5Жилой дом ГП - 4 Тюменская область г.Тюмень9 168октябрь6Жилой дом ГП - 3 (ось 7-9)Тюменская обл. г.Тюмень 7 349ноябрь7Жилой дом ГП - 3 (ось 1-6)Тюменская обл. г.Тюмень 13 910ноябрь ИТОГО:106 729II. Кирпичное строительство8Детский сад на 280 мест5 611октябрьИТОГО:5 611ВСЕГО:112 340

Приложение №3


Структура доходов, полученных Компанией в 2011 году

№Показатели Сумма %п/п тыс. руб. 1От строительно-монтажных работ 2 313 53332,892От долевого строительства 385 915 5,493От реализации готового жилья 4 155 348 59,084От реализации изделий и услуг 121 259 1,725От розничной торговли (столовая) 5 704 0,086От деятельности ФОКа 6 9380,107От прочих доходов 45 163 0,64 ИТОГО: 7 033 860 100,00

Структура доходов, полученных Компанией в 2012 году

№ПоказателиСумма%п/птыс. руб.1От строительно-монтажных работ3 248 22536,72От реализации собственного жилья5 293 46659,93От реализации изделий и услуг204 9312,34От розничной торговли (столовая)7 5880,15От деятельности ФОКа7 1570,1 ИТОГО:8 761 3676От прочих доходов83 2130,9 ВСЕГО:8 844 580100,0

Приложение №5


Основные технико-экономические показатели деятельности

№ п/пПоказателиЕдин.2012 год2011 г.2012г.изм.планфакт%фактк 2011г. в %1Доход от всех видов деятельностимлн. руб.6 746,08 844,6131,17 033,9125,7 2Ввод жилья со встроенными подсобными помещениями и объектов соцкультбытат. м2106,5112,3105,4170,3 65,93 Объем СМР (в ценах 2001 года)- выполненный по - генеральному подрядумлн. руб.537,1554,2103,2408,7135,6- выполненный - собственными силами *млн. руб.332,7342,8103,0240,6142,54Производительность труда на 1-го работающего *руб.229 636238 577103,9188 557126,55Среднесписочная численность работающих *чел.1 5001 48699,11 320112,66Среднемесячная з/плата 1-го работающего *руб.46 16347 282102,437 428126,37 Объем выпуска продукции заводом КПД 7.1. Сборный ж/бетон-всего:м3118 563119 201100,593 447127,6- детали КПДм387 09387 827100,874 779117,4- плиты пустотныем325 90725 59398,814 268179,4 - мелкоштучные изделиям3666672100,971494,1 - детали для СМКм3647649100,3 - пенобетонм3421 - прочий ж/бетонм34 2504 460104,93 265136,67.2. Товарный бетонм315 90415 939100,29 645165,37.3. Товарный растворм38 8378 912100,85 257169,57.4. Сваим318 05318 290101,31 470Приложение №6


Показатели эффективности использования основных фондов

Наименование показателейЕдин. изм.Величина показателей 2008г.2009г.2010г.2011г.2012г.Объём продаж *тыс.руб.4 333 0204 140 4034 111 6186 815 2438 527 159Стоимость основных фондовтыс.руб.1 647 0111 813 0922 086 8692 286 5312 549 011В т.ч. стоимость земли, приобретенной под строительствотыс.руб.672 073603 186763 186747 455606 537Стоимость основных фондов без земли под строительствотыс.руб.974 9381 209 9061 323 6831 539 0761 942 474Среднесписочная численностьчел.1 4331 2381 2951 3201 486Фондоотдача ОПФ **руб.4,443,423,114,434,39Фондовооруженностьтыс.руб.680,3977,31 022,11 166,01 307,2

Приложение №7


Активы: оборотные, внеоборотные

(тыс.руб.)

№ п\пнаименованиеНа начало годаНа конец годаприрост уменьшение1Нематериальные активы5 0275 979+9522Основные средства1 891 9982 066 004+174 0063Незавершённое строительство жилых объектов для продажи848 3321 385 268+536 9364Незавершенные основные средства для производства422 867242 175-180 6925Отложенные налоговые активы1 419242-1 1776Расходы будущих периодов645 974995 031+349 0577Долгосрочные финансовые вложения550 097957 989+407 8928Запасы 1 189 5341 300 420+110 8869Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям-51 810+51 81010Денежные и финансовые средства3 4789 767+6 28911Прочие оборотные в т.ч. дебиторы183 817629 755+445 938Итого:5 742 5437 644 440+1 901 897

Приложение № 8


Сведения о работающих в ОАО "ТДСК" 2011 год


Общая численность работников в Компании по состоянию на 31.12.2011 года составила 1 384 человека. Численность работников в разрезе подразделений ОАО «ТДСК» представлена в таблице


№ п/пНаименование подразделенийЧисленность, чел.1Завод крупнопанельного домостроения 4462Управление монтажных работ1323Управление специализированных работ724Управления механизации2545Управление производственно-технологической комплектации936Участок ремонтных работ107Управление гражданского проектирования628Управление информационных технологий209Аппарат управления17610Служба безопасности и охраны7311Столовая2212Медико-санитарная часть913Физкультурно-оздоровительный комплекс "Домостроитель"15 ИТОГО:1 384

При этом руководители составляют 11% численности работников, специалисты - 18%, рабочие - 69%, служащие - 2%.


Сведения о работающих в ОАО "ТДСК" 2012 год


Общая численность работников в Компании по состоянию на 31.12.2012 года составила 1 633 человека. Численность работников в разрезе подразделений ОАО «ТДСК» представлена в таблице

№ п/пНаименование подразделенийЧисленность, чел.1Завод крупнопанельного домостроения 5012Цех сборно-монолитного каркаса завода КПД503Управление монтажных работ1494Управление сборно-монолитного каркаса395Управление специализированных работ896Управления механизации2727Управление производственно-технологической комплектации938Участок ремонтных работ149Управление гражданского проектирования7010Управление информационных технологий2111Аппарат управления18712Служба безопасности и охраны7913Паровая котельная1914Столовая2215Медико-санитарная часть1016Физкультурно-оздоровительный комплекс "Домостроитель"18 ИТОГО:1 633

Численность руководителей составляет 10% от общей численности работников, специалистов - 18%, рабочих - 71%, служащих - 1%


Содержание Введение I часть. Экономико-статистический экспресс-анализ ресурсов предприятия (организации) 1. Краткая характеристика объекта обследов

Больше работ по теме:

КОНТАКТНЫЙ EMAIL: [email protected]

Скачать реферат © 2017 | Пользовательское соглашение

Скачать      Реферат

ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ПОМОЩЬ СТУДЕНТАМ